Trebuie să trimit un mesaj despre deschiderea unui cont curent la biroul fiscal - un formular pentru biroul fiscal. Aviz de deschidere cont Aviz de deschidere de cont bancar

În țara noastră s-au schimbat cerințele pentru trimiterea notificărilor despre deschiderea unui cont curent către fisc. Anterior, această procedură era obligatorie pentru toți antreprenorii. Ce autorități trebuie să fie înștiințate acum la deschiderea unui cont la o instituție financiară? Cine are dreptul de a cere informații de la bancă despre deschiderea unui cont de către fondatorul IP? Răspunsurile la aceste întrebări și la alte întrebări sunt în materialul nostru.

Conţinut:

Cont curent: cine poate deschide

Până în primăvara anului trecut, un cont curent era o condiție prealabilă pentru funcționarea oricărei întreprinderi. Și dacă astfel de tipuri de conturi bancare precum cele personale, de depozit sau curente diferă numai în opțiunile de utilizare și distribuire a acestora, atunci un cont curent, de regulă, este deschis într-o bancă de către o entitate economică.

Contul de decontare (r/s) este un fel de cont folosit de bancă pentru a urmări tranzacțiile în bani ale clientului. Cu ajutorul contului său curent, proprietarul are posibilitatea de a lucra plata fara numerar, urmăriți starea resurselor dumneavoastră financiare, depuneți sau retrageți orice sumă de bani.

De asemenea, clientul are posibilitatea de a deschide simultan mai multe conturi curente în bancă, care pot diferi ca monedă sau scopul fondurilor acumulate. În orice caz, o condiție prealabilă pentru acest tip de cont este ca banii să fie disponibili la prima solicitare a proprietarului.

Reguli pentru notificarea organelor fiscale despre deschiderea unui cont curent în 2019

Începând din mai 2014, în țara noastră a intrat în vigoare Legea Federală, potrivit căreia acum nu este necesară trimiterea unei notificări despre deschiderea unui cont curent către serviciul fiscal. Această regulă se aplică și pentru închiderea conturilor și lansarea/suspendarea așa-numitelor „portofele electronice” ale organizației.

Potrivit experților, în orice caz, notificarea a fost trimisă de către bancă autorităților fiscale în mod automat și, prin urmare, duplicarea unor astfel de documente de raportare a fost, de asemenea, inutilă pentru antreprenori. Cu alte cuvinte, aceste modificări ale codului fiscal i-au scutit pe antreprenori de a cheltui timp și bani suplimentari.

O inovație importantă este că acum băncile deschid un cont curent pentru întreprinzătorii individuali și persoanele juridice numai dacă au un anumit document - un certificat de înregistrare a organizației la organul fiscal la locația sa. Apoi toate informațiile contului în fara esec prezentate autorităților de reglementare.

Puteți gestiona eficient fluxul de documente cu ajutorul programului de la Business.Ru. De asemenea, vă permite să configurați drepturile de utilizator și nivelurile de acces la diferite documente și directoare.

Și dacă mai devreme prezența unui cont curent era o condiție prealabilă pentru fondatorii unui antreprenor individual, acum deschiderea unui nou cont curent este necesară numai dacă antreprenorul intenționează să încheie acorduri cu alte firme sau organizații în valoare de peste o sută de mii. ruble.

Termenele limită de notificare: așa cum era înainte

Înainte de adoptarea modificărilor, termenele de notificare a deschiderii unui cont curent erau strict limitate. Toate subiectele activitate economică a trebuit să trimită documentația la fisc în termen de șapte zile.

Notificarea - un formular de specialitate completat - ar putea fi depusă de însuși întreprinzător sau de reprezentantul său autorizat. Pentru a face acest lucru, a fost necesar să se pregătească o serie de documente suplimentare, cum ar fi, de exemplu, o procură certificată.

În cazul în care un antreprenor individual nu a trimis o notificare autorităților fiscale despre deschiderea unui cont curent în săptămâna prescrisă, contravenientul aștepta o pedeapsă administrativă.

Astfel, un antreprenor fără scrupule ar putea fi taxat Baniîn valoare de cinci mii de ruble. Contribuabilul era obligat să sesizeze autoritățile de reglementare despre deschiderea fiecăruia dintre conturile sale de decontare, dacă erau mai multe.

Pentru oamenii de afaceri, amenzile au fost înmulțite echivalent cu numărul de conturi curente, care nu au fost notificate Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal.

În ciuda intrării în vigoare a legii privind eliminarea notificărilor privind serviciile fiscale, cu toate acestea, în Rusia rămâne o categorie de persoane care trebuie să raporteze Serviciului Fiscal Federal cu privire la deschiderea de noi conturi bancare.

Cont de decontare într-o bancă străină: reguli și condiții de notificare

În conformitate cu Legea federală a Rusiei, notificare serviciul fiscal la deschiderea/închiderea conturilor/depozitelor în bănci străine este o condiție prealabilă.

Rezidenții sunt obligați să depună documente referitoare la aceste tranzacții, precum și la modificarea detaliilor contului lor la o bancă străină, la organul fiscal de la locul înregistrării. Federația Rusă. Acestea includ:

• cetăţeni ai ţării;
• apatrizii cu domiciliul permanent în Rusia;
• entitati legale.

Documentele trebuie depuse în cel mult o lună de la deschiderea unui cont curent. De asemenea, termenele limită de notificare în acest caz nu pot fi încălcate - acest lucru poate atrage o sancțiune administrativă pentru fondatorul IP.

Există mai multe modalități de a trimite o notificare către Oficiul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei despre deschiderea unui cont într-o bancă dintr-un stat străin:

• personal,
• utilizarea serviciilor de pe portalul Serviciului Federal de Taxe (în acest caz, documentele trebuie să fie certificate prin semnătura electronică a întreprinzătorului);
• sau trimiteți prin poștă cu o scrisoare „cu notificare”.

Cine are dreptul de a solicita informații despre contul curent al subiectului

Agențiile de aplicare a legii au dreptul de a solicita informații despre disponibilitatea unui cont curent de la un anumit contribuabil. De asemenea, serviciul fiscal poate solicita astfel de date de la banca.

Potrivit legislației ruse, Serviciul Fiscal Federal are posibilitatea de a obține informații despre prezența depozitelor la antreprenori individuali, despre deschiderea unui nou cont curent și despre circulația fondurilor pe acesta.

De asemenea institutii financiare poate transfera către serviciul fiscal astfel de informații despre client, cum ar fi extrase privind tranzacțiile cu conturi și depozite. Toate informațiile de mai sus pot fi obținute de către inspectori în timpul unui control fiscal al unei anumite întreprinderi.

De asemenea, pot apărea „întrebări” din partea Serviciului Fiscal Federal cu privire la o anumită tranzacție financiară a organizației - în acest caz, banca este, de asemenea, obligată să furnizeze toate datele privind conturile și operațiunile de decontare ale clientului.

Dar nu vă fie teamă: legislația țării noastre i-a „protejat” pe antreprenori de un interes „excesiv” din partea autorităților executive.

Conform noii legi, angajații Serviciului Federal de Taxe vor putea obține aceste informații confidențiale de la bănci doar dacă vor face solicitări motivate.

După cum a remarcat viceprim-ministrul Federației Ruse S. Prikhodko, eliminarea acestei obligații este susținută, deoarece articolul 86 din Codul fiscal stabilește deja obligațiile băncilor de a furniza autorităților fiscale informații despre deschiderea (închiderea, modificarea detaliilor) conturi, precum și cu privire la apariția (încetarea) dreptului de utilizare a plății prin mijloace electronice.

Duma de Stat a adoptat ieri în primă lectură un proiect de lege care prevede excluderea obligației contribuabililor de a transmite la serviciul fiscal informații privind deschiderea sau închiderea conturilor bancare. Această inovație este adoptată pentru a îmbunătăți climatul investițional din Rusia, ca parte a foii de parcurs „Optimizarea procedurilor de înregistrare pentru persoanele juridice și antreprenorii individuali”.

Plătitorii primelor de asigurare – organizații și antreprenori individuali sunt obligați să notifice în scris organului de control al plății primelor de asigurare, respectiv, la sediul organizației, locul de reședință al întreprinzătorului individual: cu privire la deschiderea (închiderea) conturilor bancare în termen de șapte zile de la data deschiderea (închiderea) unor astfel de conturi.

Datorită adoptării legilor nr. 59-FZ și nr. 52-FZ din 04.02.2014. este eliminată dubla obligație a băncilor și a contribuabililor (plătitori de contribuții) de a notifica autorităților de reglementare deschiderea și închiderea conturilor bancare. Din mai 2014, această obligație se va aplica exclusiv instituțiilor de credit.

Pe formularul de notificare, șeful companiei și Ch. contabil, a fost aplicat și sigiliul firmei. O atașare obligatorie la notificare a fost un certificat de la bancă la deschiderea RS. Totodată, perioada de pregătire și eliberare a acestui certificat nu a fost stabilită prin niciun standard.

Cel mai important punct a fost perioada de preaviz - o săptămână (7 zile lucrătoare). Încălcarea sa a fost plină de sancțiuni. Datorita faptului ca se pot deschide conturi de decontare in mai multe organizatii bancare, cuantumul amenzii s-ar putea dovedi a fi impresionant. Adică notificarea trebuia întocmită separat pentru fiecare cont.

Un cont curent este un fel de cont al unui client bancar, care reflectă starea financiară a fondurilor din cont. Datorită acestui lucru instrument financiar proprietarul său poate efectua plăți fără numerar cu clienții și partenerii săi. Conform legii, o entitate comercială nu este obligată, dar are dreptul să deschidă o casă de marcat.

Accesând site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, utilizatorul poate completa și trimite toate cele mai importante documente pentru înregistrarea și deservirea afacerii sale. Formularul C-09-1 nu a făcut excepție. Acolo, pe site, clientul poate găsi mostre de completare a formularului și, dacă este necesar, poate solicita ajutor de la un consultant online.

• Procedura obligatorie pentru a face afaceri in tara noastra este inregistrarea de stat a unei persoane juridice. Desfășurarea activităților antreprenoriale fără formarea unei persoane juridice atrage răspunderea penală. Cea mai populară formă organizatorică și juridică a unei persoane juridice este o societate cu răspundere limitată.

• Inregistrarea propriei societati si angajare afacerile reprezintă un obiectiv important pentru mulți cetățeni ai țării noastre. Cu toate acestea, înregistrarea unei companii nu este doar un drept și un statut, este și o serie întreagă de îndatoriri și o povară uriașă de responsabilitate. Rezultatele și vârfurile pe care le va atinge un proiect de afaceri depind de cât de profesional primește o persoană asistență juridică și contabilă.

În general, se poate observa că mulți antreprenori individuali folosesc un cont curent în practică, chiar dacă nu au nevoie de el atunci când își desfășoară activitățile de afaceri, deoarece este mult mai convenabil să plătească impozite și prime de asigurare(adică Internet banking). Excepție fac antreprenorii individuali de pe PSN fără angajați, care se pot descurca fără cont, deoarece nu au nevoie să facă atât de multe plăți pe parcursul anului. În ceea ce privește organizațiile, cu siguranță vor avea nevoie de un cont curent pentru a plăti impozite și prime de asigurare.

• Organizațiile să plătească impozite formă fără numerar(Această regulă nu se aplică IP). Până de curând, plata fără numerar prin r/s era singura modalitate prin care organizația își putea îndeplini obligația de a plăti impozit. Dar, odată cu intrarea în vigoare a modificărilor care au făcut posibilă plata impozitului de către terți, organizațiile au posibilitatea de a plăti plăți obligatorii de către o persoană fizică (director sau fondator) prin casieria băncii, ocolind contul curent. Practica judiciară vorbește și despre posibilitatea unei astfel de metode. Aceasta înseamnă că organizația poate exista în mod oficial fără o casă de marcat, dar autoritățile fiscale au o atitudine negativă față de această situație, ceea ce este confirmat de scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 28 septembrie 2016 nr. 3N-4 -1 / [email protected], care precizează că CEO-ul sau fondatorul nu are dreptul să plătească impozite pentru organizație, cu excepția cazurilor în care contul companiei este blocat și organizația nu are altă posibilitate de a transfera impozit.
• Întreprinzători individuali și organizații atunci când încheie un acord cu alți antreprenori individuali sau organizații în valoare de peste 100.000 de ruble. Faptul este că plata în temeiul unor astfel de acorduri se efectuează între ei numai într-o formă fără numerar. Nu contează cum vor fi făcute plățile: la un moment dat sau în etape, pe o perioadă lungă.
• Antreprenorii individuali și organizațiile care au o limită a soldului de numerar la casă (din 2014, antreprenorii individuali și organizațiile mici s-ar putea să nu stabilească o limită, dar pentru aceasta trebuie să emiteți o comandă specială). Conform regulilor de disciplină de numerar, toate fondurile de numerar ale întreprinderii, care depășesc limita stabilită la sfârșitul zilei de lucru, trebuie să fie predate băncii pentru depunere în contul curent.

Acum doar băncile sunt obligate să notifice autoritățile fiscale deschiderea unui cont în conformitate cu reglementările stabilite.

Dar datorită unei legi federale care vizează reglementarea valutară, fondatorii companiilor sunt obligați să furnizeze autorității fiscale informații despre deschiderea și închiderea conturilor și depozitelor, precum și schimbarea tot felul de detalii în instituțiile de credit situate în afara Rusiei.

Toate tranzacțiile monetare în conturi proprii în băncile deschise în străinătate de la băncile din Federația Rusă sunt controlate de organul fiscal: la primul transfer, banca autorizată este notificată de deschidere de la organul fiscal.

Dacă un antreprenor deschide un cont la o instituție de credit străină, atunci el raportează în mod independent acest lucru Serviciului Fiscal Federal în mai multe moduri:

Ștampila aplicată garantează respectarea termenelor stabilite de lege.

Dacă informațiile despre deschiderea unui cont curent într-o bancă străină sunt transmise cu încălcarea termenelor limită, entitate se impun sancțiuni de până la 1 milion de ruble.

Există o anumită procedură pentru notificarea biroului fiscal despre deschiderea unui cont:

• după apelul unui antreprenor privat sau al directorului (reprezentantului) al întreprinderii la bancă, se încheie un contract de servicii;
• se înregistrează o evidență a acestei acțiuni în Registrul de înregistrare, care reflectă denumirea entității economice și data executării documentului, apoi se consemnează și data transferului informațiilor către inspecție;
• un mesaj despre deschiderea unui cont este trimis Serviciului Federal de Taxe prin Internet la locul de înregistrare al băncii, dacă acordul cu clientul este încheiat într-o sucursală, atunci datele sunt mai întâi trimise la sediul principal și de la acolo către autoritatea de supraveghere.

Nu există o singură formă de mesaj care să fie redactată în timpul transferului de informații.

Contabilul unei instituții de credit introduce următoarele informații într-o foaie de calcul:

Potrivit experților, în orice caz, notificarea a fost trimisă de către bancă autorităților fiscale în mod automat și, prin urmare, duplicarea unor astfel de documente de raportare a fost, de asemenea, inutilă pentru antreprenori. Cu alte cuvinte, aceste modificări ale codului fiscal i-au scutit pe antreprenori de a cheltui timp și bani suplimentari.

O inovație importantă este că acum băncile deschid un cont curent pentru întreprinzătorii individuali și persoanele juridice numai dacă au un anumit document - un certificat de înregistrare a organizației la organul fiscal la locația sa. Apoi toate informațiile despre conturi sunt transferate obligatoriu către autoritățile de reglementare.

Cine și când ar fi trebuit să afle despre deschiderea unui nou Cont de decontare

Legea, până la 04.02.2014, prevedea că fiecare entitate aferentă domeniului de activitate economică (IP sau SRL) trebuia să sesizeze organele de stat (Serviciul Fiscal, Fond de pensie, Fundație asigurări sociale).

Termenul limită pentru trimiterea unui mesaj despre deschiderea propriului cont este de cel mult 7 zile de la deschiderea acestuia.

Cum se completează și se trimite formularul

Și dacă mai devreme prezența unui cont curent era o condiție prealabilă pentru fondatorii unui antreprenor individual, acum deschiderea unui nou cont curent este necesară numai dacă antreprenorul intenționează să încheie acorduri cu alte firme sau organizații în valoare de peste o sută de mii. ruble.

În conformitate cu Legea federală a Rusiei, notificarea serviciului fiscal despre deschiderea/închiderea conturilor/depozitelor în bănci străine este o condiție prealabilă.

Rezidenții Federației Ruse sunt obligați să depună documente cu privire la aceste tranzacții, precum și cu privire la modificarea detaliilor contului lor într-o bancă străină, la organul fiscal de la locul înregistrării. Acestea includ:

• cetăţeni ai ţării;
• apatrizii cu domiciliul permanent în Rusia;
• entitati legale.

Documentele trebuie depuse în cel mult o lună de la deschiderea unui cont curent. De asemenea, termenele limită de notificare în acest caz nu pot fi încălcate - acest lucru poate atrage o sancțiune administrativă pentru fondatorul IP.

Există mai multe modalități de a trimite o notificare către Oficiul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei despre deschiderea unui cont într-o bancă dintr-un stat străin:

• personal,
• utilizarea serviciilor de pe portalul Serviciului Federal de Taxe (în acest caz, documentele trebuie să fie certificate prin semnătura electronică a întreprinzătorului);
• sau trimiteți prin poștă cu o scrisoare „cu notificare”.

Agențiile de aplicare a legii au dreptul de a solicita informații despre disponibilitatea unui cont curent de la un anumit contribuabil. De asemenea, serviciul fiscal poate solicita astfel de date de la banca.

Potrivit legislației ruse, Serviciul Fiscal Federal are posibilitatea de a obține informații despre prezența depozitelor la antreprenori individuali, despre deschiderea unui nou cont curent și despre circulația fondurilor pe acesta.

De asemenea, organizațiile financiare pot transfera către serviciul fiscal astfel de informații despre client, cum ar fi extrasele privind tranzacțiile cu conturi și depozite. Toate informațiile de mai sus pot fi obținute de către inspectori în timpul unui control fiscal al unei anumite întreprinderi.

De asemenea, pot apărea „întrebări” din partea Serviciului Fiscal Federal cu privire la o anumită tranzacție financiară a organizației - în acest caz, banca este, de asemenea, obligată să furnizeze toate datele privind conturile și operațiunile de decontare ale clientului.

Dar nu vă fie teamă: legislația țării noastre i-a „protejat” pe antreprenori de un interes „excesiv” din partea autorităților executive.

Conform noii legi, angajații Serviciului Federal de Taxe vor putea obține aceste informații confidențiale de la bănci doar dacă vor face solicitări motivate.

Cum arată o notificare de deschidere a unui cont curent în formularul C-09-1 în 2017? Pentru ce este? De cine, cum și unde este servit?

Pentru a-și desfășura activitățile, un antreprenor trebuie să se înregistreze la Serviciul Fiscal Federal.

Acest proces presupune colectarea unui pachet de documente, care până în 2017 includea o notificare prin care se informa despre existența unui cont curent.

Este prevăzută în formularul C-09-1 stabilit de lege. Să luăm în considerare mai detaliat de ce este necesar.

Subiectul activității antreprenoriale în curs de implementare tranzacții de afaceri folosește un cont bancar fără numerar.

Ce modificări au intrat în vigoare în 2017? Luați în considerare mai detaliat problema raportării către Serviciul Fiscal Federal.

Puncte importante

Modificările adoptate în legislația privind procedura de deschidere a unui cont personal pentru întreprinzătorii individuali au simplificat foarte mult procesul de înregistrare la Serviciul Fiscal Federal.

Dar problema furnizării unui mesaj despre deschiderea unui cont în acest sens a devenit și mai relevantă.

Ce trebuie sa stii

Până în 2017, un antreprenor individual trebuia să transmită în mod independent un mesaj Serviciului Federal de Taxe la locul înregistrării sale în termen de șapte zile.

În 2017, obligația unui antreprenor (de exemplu, ca persoană juridică) care are un TIN și o adresă de înregistrare de a aduce (trimite) în mod independent un mesaj către biroul fiscal despre deschiderea unui cont bancar a fost desființată din punct de vedere juridic.

Cine transmite acum un mesaj despre începerea lucrului cu un cont curent? Banca o face.

Cadrul legal

Principalele documente de reglementare până în 2017 au fost Codul fiscal RF și ordinele Serviciului Federal de Taxe.

Documentele de reglementare care reglementează forma mesajului sunt indicate în formularul propriu-zis pentru a confirma relevanța cadrului legal.

Înainte de a completa acest formular, un antreprenor individual trebuie să verifice corectitudinea completării și relevanța formularului selectat.

Nu este furnizată o împuternicire pentru a executa un mesaj dacă formularul este completat de un reprezentant al băncii.

Faceți locul de înregistrare a unui antreprenor și regional reguli la procesul de raportare? Nu, ei nu.

Temeiul legal pentru depunerea unui raport privind începutul sau sfârșitul lucrului cu cont bancar uniformă pentru toate regiunile și regiunile.

Formularul C-09-1, care este folosit pentru a notifica Serviciul Fiscal Federal despre deschiderea unui cont curent, este simplu, conține instrucțiuni clare și poate fi completat fără asistență în cel mai scurt timp posibil.

Când completați un formular pentru un mesaj despre deschiderea unui cont curent, trebuie aplicate următoarele nuanțe:

• Completarea documentului se face cu pix numai cu cerneală albastră / completați formularul documentului în format electronic;
• Când completați manual un document, fiecare literă corespunde unei celule separate;
• Documentul este completat de două ori. Un exemplar rămâne la persoana care face notificarea, iar celălalt este trimis agenției guvernamentale;
• Documentul este trimis fie prin e-mail, prin poștă obișnuită, fie personal cu implicarea unei persoane de încredere.

Este important de menționat că în mai 2014 a fost adoptată o lege prin care se prevede că un antreprenor nu ar trebui să se angajeze în sesizarea organelor nebugetare ale statului.

În termen de 5 zile, angajații băncii trebuie să trimită o notificare autorității de reglementare corespunzătoare.

Există două tipuri de documente care pot fi trimise agențiilor guvernamentale:

1. În formă scrisă de mână, folosind transmitere personală, transmitere prin procură sau prin poștă;
2. Este posibil să trimiteți o scrisoare în formă electronică.

În cazul în care documentul este transferat personal sau cu implicarea unei persoane de încredere, una dintre copiile documentelor trebuie să conțină ștampila unei autorități aparținând statului, precum și data primirii documentului.

În cazul în care documentul este trimis prin e-mail, la primire oficiu fiscal trebuie să trimită o notificare de primire cu succes a cererii.

Formularul de completare a mesajului nr. С-09-1 către Fondul de asigurări populare este un formular original pentru notificarea agențiilor guvernamentale despre crearea unui r / s.

Legea prevăzută de codul fiscal prevede:

• Trimiterea unui document de la antreprenori individuali sau persoane juridice de la locul de reședință;
• Notificarea trebuie depusă în cel mult șapte zile de la deschiderea contului.

Formularul de document nr. C-09-1 include patru coli în format A4.

Prima foaie: Pagina de titlu

• Pe linia de sus a foii trebuie să scrieți TIN-ul și KPP. Când scrieți un mesaj despre deschiderea unui cont IP, este indicat doar TIN-ul.
• În dreapta sus, este obligatoriu să se indice când organul de control fiscal căruia i se trimite cererea.

• La completarea rândului următor, trebuie să indicați fie numărul „1” dacă expeditorul este reprezentantul unei organizații, fie numărul „4” dacă expeditorul este un antreprenor individual.
• După aceea, se introduce numele companiei / numele complet al antreprenorului.
• Se completează rândurile de informații despre persoana care trimite notificarea.

A doua foaie (foaia A)

• Mai sus trebuie să scrieți numărul contului curent deschis și apoi să indicați data.
• După aceea, sunt scrise informații despre bancă. Titlul trebuie luat din carte. înregistrare de stat instituții de credit”.
• După aceea, sunt scrise informații despre locația băncii.

• Pe ultimul rând, trebuie să specificați datele TIN, KPP și BIC.
• În partea de jos este o semnătură.
• După ce formularul este predat organului fiscal.

A treia filă se completează dacă contul este deschis la trezoreria federală.

Notificarea deschiderii unui cont curent nu este necesară

Deci, Legea federală nr. 52-FZ din 2 aprilie 2014 a modificat Codul fiscal al Federației Ruse și alte acte legislative, care au intrat în vigoare în mai 2014. Înainte de adoptarea acestei legi, întreprinzătorii individuali și organizațiile trebuiau să notifice autoritățile fiscale și organele de gestionare a fondurilor extrabugetare despre deschiderea unui cont curent în termen de 7 zile de la data deschiderii (aceeași obligație exista și în ceea ce privește închiderea). un cont curent). Pentru eșecul de a notifica sau notificarea prematură a deschiderii unui cont (sau închiderii acestuia), un antreprenor ar putea fi amendat cu 5.000 de ruble.

În ciuda faptului că în mai 2014 au avut loc modificări în legislație, continuă să se primească întrebări cu privire la necesitatea sesizării fiscului despre deschiderea unui cont curent. În acest articol, vom încerca să înlăturăm toate îndoielile cu privire la acest lucru și să vă convingem că din mai 2014, notificarea deschiderii unui cont curent nu este necesară.

Mesaj de la deschiderea unui cont la FIU

În prezent, antreprenorii individuali sau proprietarii unei organizații nu trebuie să trimită o notificare către UIF cu privire la deschiderea unui cont, deoarece a fost adoptată o lege prin care organizațiile extrabugetare trebuie să notifice băncile.

Angajații băncii trimit o notificare către fondul de pensii în termen de cinci zile, astfel încât antreprenorul nu mai trebuie să-și facă griji cu privire la notificările de la alte organizații.

Situația este similară cu mesajul despre închiderea contului curent.

Procesul de notificare informează autoritățile că noul cont a fost deschis cu succes și este pregătit pentru procesul de rulare.

În acest moment, antreprenorul nu trebuie să notifice IFTS deschiderea unui cont, așa cum sa menționat mai sus.

Înainte de a aplica exemplul, ar trebui să verificați cu mare atenție normele de legislație date în acesta. În prezent, probabil că și-ar putea pierde prospețimea. Un eșantion de încredere va ajuta la eliminarea ignoranței atunci când scrieți o aplicație responsabilă. Acest lucru va ajuta la economisirea contractului unui specialist. Banii economisiți, în general, nu sunt de prisos.

Pentru a deschide un cont curent bancar, o persoană juridică trebuie să încheie un acord cu banca și să furnizeze specialiștilor acesteia pachetul de documente necesar. După verificarea acestor documente, clientul este identificat, ceea ce are loc și în cadrul legislației Federației Ruse.

Rezultatul acestuia poate fi o decizie de a încheia un acord privind deschiderea unui cont curent sau de a refuza. O persoană juridică va putea începe să lucreze cu un cont de decontare imediat după ce banca face o înscriere corespunzătoare în registrul conturilor deschise.

Totodată, o acțiune obligatorie premergătoare începerii lucrului cu contul dumneavoastră va fi notificarea serviciului fiscal despre deschiderea contului.

Rețineți că deschiderea unui cont curent trebuie raportată nu numai la IFTS, ci și la serviciul Fond de pensii și la Fondul teritorial de asigurări sociale.

În ceea ce privește impozitul, notificarea este trimisă autorității de la sediul persoanei juridice (sau reședința întreprinzătorului individual).

Totodată, IFTS trebuie să anunțe nu doar contribuabilul însuși, ci și banca care deservește contul curent.

Avizul de deschidere a unui cont curent la fisc este un document întocmit în formularul nr. C-09-1. Banca este obligată să transmită această notificare în termen de 5 zile de la deschiderea contului, unui antreprenor individual sau al oricărui alt contribuabil - 7 zile. Numai acele persoane juridice care au deschis un cont de depozit sunt eliberate de această obligație.

Formularul nr. C-09-1 este un document de patru pagini:

• Pagina 1 - „Notificarea deschiderii (închiderii) contului, precum și a apariției (încetării) dreptului de utilizare a acestui mijloc electronic de plată pentru transferuri de bani”
• Pagina 2 - Fișa A - „Informații despre contul din banca care a deschis (închis) contul”
• Pagina 3 - Fișa B - „Informații despre un cont personal deschis (închis) la Trezoreria Federală (un alt organism care deschide și menține conturi personale)”
• Pagina 4 - Fișa B - „Informații privind apariția dreptului (încetarea dreptului) de a utiliza KESP pentru transferuri electronice de bani”

Contabilul băncii în care este deschis contul curent trebuie să notifice Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal în cel mult cinci zile (lucrătoare) mai târziu.

Anterior, dacă nu erau furnizate informații despre deschiderea unui cont, atunci au fost aplicate amenzi semnificative proprietarilor antreprenorilor individuali și SRL-urilor. Până în prezent, notificarea autorității fiscale nu mai este responsabilitatea proprietarilor de afaceri. Același lucru este valabil și la închiderea unui cont - banca trebuie să furnizeze și aceste informații.

Daca contul este deschis in strainatate?

În 2015, a fost adoptată o lege (Legea federală nr. 350-FZ), care obligă să informeze organizațiile și cetățenii Federației Ruse despre prezența conturilor în străinătate.

Noul formular încă nu este aprobat, dar regulile există deja:

1. Notificarea trebuie facuta o data pe an, raportand suma de bani la inceputul si la sfarsitul perioadei.
2. O cerere este depusă în același mod în care se trimite o notificare despre deschiderea unui cont curent.
3. Serviciul fiscal poate solicita documentele primare ale contului, precum și un mesaj despre modificarea detaliilor contului.

În concluzie, trebuie spus că trebuie să trimiteți o notificare despre deschiderea unui cont institutii de creditîn care a fost deschis un cont - este necesar dacă antreprenorii nu doresc să plătească amenzi care afectează negativ bugetul întregii companii.

Să nu credeți că neraportarea va ajuta la economisirea de bani, deoarece taxele nu vor fi depuse. Inspectoratul fiscal va afla în continuare despre afacere, iar atunci amenda va fi deja mult mai mare decât valoarea impozitului.

Contul de decontare al unei întreprinderi poate fi numit principala arteră financiară care o conectează cu alte organizații, agenții guvernamentale și structuri bancare. Este o parte esențială a funcționării interne și externe a întreprinderii. De aceea lucrarea cu contul curent in toate etapele existentei intreprinderii trebuie realizata in cel mai impecabil mod.

Deschiderea unui cont curent: găsirea unei bănci potrivite

Majoritatea antreprenorilor, imediat după ce strâng documentele pentru deschiderea unei afaceri, trec prin această procedură dificilă și fac un sigiliu, încep să caute o bancă potrivită pentru a deschide un cont curent în ea. Câteva sute de bănci sunt înregistrate în Rusia, unele dintre ele lucrând cu persoane juridice și antreprenori individuali în prim-plan. Uneori este foarte dificil pentru oamenii de afaceri începători să navigheze în această varietate bancară. Pentru a fi atent monitorizat. Puncte cheie în acest studiu:

• accesibilitatea teritorială a băncii
• costul deschiderii și menținerii unui cont curent
• valoarea taxelor percepute pentru toate tipurile de plăți și tranzacții financiare
• fiabilitate și stabilitate pe piață

Ultimul punct este deosebit de important. Politica de „curățare” a sistemului bancar implementată în ultimii ani pune întreprinderile, în special persoanele juridice, sub riscuri financiare serioase. În cazul închiderii unei bănci, conturile de decontare ale tuturor organizațiilor deservite de această bancă sunt blocate automat și va fi foarte dificil să primiți compensații financiare în viitor. Poate de aceea există o astfel de practică încât, cu cât este mai mare fiabilitatea băncii, cu atât este mai stabilă poziția sa pe piață, cu atât este mai scumpă deschiderea unui cont și costul deservirii unui cont curent în acesta. Adevărat, uneori băncile fac promoții speciale pentru a atrage noi clienți, datorită cărora există o oportunitate reală de a deschide un cont gratuit sau în mod evident. conditii favorabile. Ne-am hotărât asupra băncii, următoarea întrebare cu care se confruntă antreprenorii este dacă este necesar să sesizeze inspectoratul fiscal despre deschiderea unui cont bancar.

Cum să informezi biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent

Nici persoane juridice, nici întreprinzători individuali de acum înainte nu sunt obligați să informeze biroul fiscal nici despre sau despre un cont bancar.

Aceste schimbări pozitive au fost posibile prin intrarea în vigoare a lege federala 2 aprilie 2014 sub. Nr. 59-FZ (intrat în vigoare la 1 mai a aceluiași an). Esența legii de mai sus este că, datorită importanței reducerii timpului de înregistrare pentru persoanele juridice și antreprenorii individuali în autoritățile de stat, este necesar să se salveze de acele acțiuni care nu sunt strict necesare, inclusiv notificări scrise din partea inspectoratelor fiscale cu privire la deschiderea si inchiderea conturilor curente.

De menționat că până în mai 2014, legea impunea întreprinderilor și organizațiilor de toate formele de proprietate să notifice inspectoratul fiscal nu numai despre toate acțiunile lor cu conturile bancare de decontare, ci și despre tranzacțiile cu portofelele electronice corporative.

Atât persoanele juridice, cât și antreprenorii individuali s-au confruntat cu necesitatea, la fel ca în cazul unui cont curent, de a notifica autoritățile fiscale despre deschiderea și închiderea portofelelor electronice. La un moment dat, această obligație i-a lovit neplăcut pe mulți reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii, care o considerau o restrângere serioasă a drepturilor lor.

Referință istorică

Astăzi, notificarea autorităților fiscale despre deschiderea și închiderea conturilor de decontare în bănci poate fi numită în siguranță un fenomen care a rămas în istorie. Mulți antreprenori au răsuflat ușurați – cel puțin într-o parte atât de mică, dar strategia de sprijinire a întreprinderilor mici și mijlocii, exprimată constant de guvern, este implementată treptat.

Procedura de sesizare a inspectoratului fiscal cu privire la deschiderea si inchiderea unui cont curent inainte de 1 mai 2014

Până la data de 1 mai 2014, cetățenii - antreprenori individuali, precum și persoanele juridice, fiind contribuabili, erau obligați să sesizeze autoritățile fiscale în mod strict în termen de șapte zile de la relația cu sectorul bancar, respectiv deschiderea și închiderea decontării. conturi. Procedura de depunere a documentelor a fost strict reglementată și a arătat astfel.

După deschiderea sau închiderea unui cont curent în orice bancă a Federației Ruse, reprezentanții întreprinderii au trebuit strict în termen de șapte zile din momentul încheierii unui acord cu banca, sesizează fiscul de la locul înregistrării sale de stat.

Anterior, era necesar să se livreze o notificare autorității fiscale și să primească o „ștampilă”

Notificarea a fost o comunicare scrisă într-o anumită formă în două exemplare. Acesta conținea neapărat numele băncii, numele întreprinderii contribuabilului cu toate numerele de înregistrare de stat, precum și numărul de cont curent. Când trimite personal o notificare de deschidere și închidere a unui cont bancar, un reprezentant al organizației ar fi trebuit să fi primit o ștampilă de la biroul fiscal la ora și data primirii. Acest lucru a fost necesar pentru a evita tot felul de neînțelegeri și dispute cu privire la momentul depunerii cererii.

Poate fi prin poștă

O altă opțiune pentru depunerea unei notificări de deschidere și închidere a conturilor bancare era acceptabilă prin intermediul serviciului poștal federal. În acest caz, a fost necesară trimiterea unei scrisori recomandate la serviciul fiscal. A fost necesar să se atașeze la acesta unul pregătit în prealabil și să ceară lucrătorilor poștali o notificare de livrare. Dovada faptului în timp util a transferului avizului la inspectoratul fiscal a fost chitanța poștală și însuși inventarul investiției.

Pentru a trimite astfel de notificări în orice alt mod, în special, prin mijloace electronice de comunicare, întreprinderile și organizațiile nu aveau dreptul.

Cel mai important lucru în depunerea unei notificări de deschidere/închidere a conturilor de decontare a fost respectarea termenelor. Încălcarea acestora era pedepsită cu amenzi impresionante de 5.000 de ruble. Odată cu desființarea notificării obligatorii a taxei privind acțiunile cu conturi curente, au fost desființate și amenzile.

Dar! Așa cum arată practica activității antreprenoriale din țara noastră, în raport cu întreprinderile mici și mijlocii, modelul morcov și băț este implementat de agențiile guvernamentale. Dacă ceva a fost anulat, cineva a primit o îngăduință undeva, înseamnă că în curând, într-o anumită parte, va urma cu siguranță înăsprirea legilor și regulilor. Aproape concomitent cu permisiunea persoanelor juridice și întreprinzătorilor individuali de a nu informa inspectoratele fiscale despre deschiderea sau închiderea conturilor bancare, organele fiscale au primit noi competențe.

Acum autoritățile fiscale au dreptul legal deplin de a cere și de a primi certificate de la bănci cu informații despre circulația fondurilor la întreprinderi și organizații, precum și conturile personale ale persoanelor fizice.

Astfel de certificate ar trebui să conțină informații despre toate transferurile, tranzacțiile și soldurile conturilor. În același timp, băncile nu pot întârzia furnizarea unor astfel de informații, deoarece, din nou, acestea sunt stabilite într-un interval de timp strict: în termen de trei zile lucrătoare, trebuie furnizate toate informațiile solicitate, în caz contrar băncile sunt acum supuse sancțiunilor financiare și administrative. . Și credeți-mă, vor face tot posibilul pentru a evita acest lucru!

Articolul va vorbi despre notificarea la deschiderea unui cont curent. Ce este, de ce este necesar și cum se formează - mai departe.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Fiecare entitate comercială este obligată să informeze autoritățile statului despre deschiderea unui cont curent. Ce altceva trebuie să știți despre acest proces? Pe cine să anunțe și cum să faci o notificare?

Informatii de baza

Contul poate fi curent, de depozit, de decontare. Ele diferă unele de altele prin scop și monedă.

Următoarele categorii de cetățeni pot emite un cont curent:

Cont de decontare - un cont al clienților băncii, care reflectă starea financiară a banilor din cont.
Notificarea are o formă clară aprobată prin lege.

Există anumite condiții pentru executarea documentului:

• formularul se completează cu cerneală albastră, este permisă și completarea lui pe calculator (versiunea electronică);
• literele se potrivesc în fiecare celulă separat;
• trebuie completat în dublu exemplar.

Notificarea poate fi trimisă în mai multe moduri - electronic, prin poștă, personal sau prin.

În cazul în care documentele sunt predate personal sau de către un reprezentant, atunci un exemplar trebuie să aibă ștampila organului de stat cu data acceptării lor.

Acest lucru este necesar pentru a demonstra că organizația a respectat termenele limită de notificare. Atunci când trimiteți o notificare prin poștă, astfel de dovezi sunt a doua copie.

În cazul în care formularul și documentele sunt trimise prin internet, fiscul, după acceptarea acestora, este obligat să transmită că documentele au fost primite.

Pentru a deschide un cont, trebuie să furnizați băncii următoarele documente (pentru organizații):

• certificat de înregistrare a unei persoane juridice;
• un document care confirmă înregistrarea la biroul fiscal;
• notificarea atribuirii unui cod statistic;
• extras din registrul persoanelor juridice;
• deschiderea documentelor adresa legala;
• despre deschiderea organizației;
• pașaport.

Un antreprenor individual oferă alte documente:

• certificat de înregistrare ca antreprenor individual;
• pașaport;
• notificare de atribuire a codului;
• extras din registru.

Pentru a completa corect notificarea, trebuie să respectați următoarea secvență:

Formularul completat este întocmit în dublu exemplar - unul rămâne la organizație, al doilea este depus la organul de control. Informațiile sunt furnizate de instituții financiare, clienții nu sunt taxați pentru trimiterea unei notificări.

Începând cu luna mai 2020, nu este nevoie să sesizeze autoritățile extrabugetare ale statului despre deschiderea unui cont. Acesta se află pe cel în care este deschis contul.

Angajații băncii trebuie să transmită notificarea necesară organului de control relevant în termen de 5 zile.

Ce este

Notificarea este un document pe care organizațiile de orice formă de guvernare și antreprenorii individuali îl trimit către fonduri extrabugetare, raportând că au deschis un nou cont curent.

Semnat de șeful firmei și de contabil, ștampilat. O notificare este un document scris care vă anunță o acțiune.

În acest caz, despre deschiderea unui cont. Pentru el există o formă specială. Notificările au fost anulate deocamdată.

Anterior, pe formularul de notificare trebuiau introduse următoarele informații:

• denumirea organizației sau informații despre întreprinzătorul individual - integral, în aceeași formă ca în documentația constitutivă;
• locul deschiderii contului – banca sau trezorerie;
• informatii despre fondator;
• data, semnătura și numărul de telefon.

Cum se completează corect notificarea:

Formularul poate fi completat electronic. Trebuie reținut că literele și cifrele trebuie să fie lizibile, nu puteți ieși din celule.

Dacă documentul este completat manual, atunci toate literele trebuie tipărite și scrise cu majuscule. Datele trebuie să fie veridice, dacă există erori sau corectări, formularul este considerat nevalid. În acest caz, trebuie să completați un nou formular.

Procedura de deschidere a unui cont curent nu este atât de simplă. Înainte de a începe să utilizați contul, trebuie să anunțați 3 servicii - Fondul de pensii, organul fiscal și Fondul de asigurări sociale.

Această obligație a intrat în vigoare în 2010, iar adversarii au fost imediat găsiți. De îndată ce modificările au fost introduse în mai 2020, obligația de a notifica autoritățile de reglementare cu privire la putere a dispărut.

În prezent, puteți deschide în siguranță un nou cont curent depunând documentația necesară la bancă. Acum, banca însăși va notifica fondurile în afara bugetului.

De ce este nevoie

De ce este necesară notificarea? Acest proces presupune o notificare scrisă către autoritățile statului că un nou cont a fost deschis și este gata de rulare.

Notificarea este emisă nu în scopul controlului strict de către autorități asupra finanțelor organizațiilor, ci pentru ca impozitul să fie dedus din cont pentru anumite acțiuni.

Notificarea va ajuta cu sau. Autoritățile statului vor ști că întreprinzătorul sau persoana de tip juridic are posibilitatea de a plăti în continuare impozit.

Un cont curent are o mulțime de avantaje și vă permite să:

• asigurarea siguranței finanțelor;
• efectuează operațiuni cu fonduri non-cash;
• contribuie la fondurile extrabugetare fără a le vizita personal.

Notificarea este necesară pentru a dovedi că persoana sau entitatea nu are venituri neoficiale sau plăți nedeclarate.

Prin sesizarea serviciilor speciale de control se va putea trimite finante din contul curent pentru plata impozitelor din acest cont.

Cadrul legal

În conformitate cu Codul Fiscal (), după deschiderea unui cont nou în termen de o săptămână, trebuie să raportați acest lucru la biroul fiscal.

Potrivit, adoptat la 24 iulie 2009, până la 1 mai 2020, notificarea deschiderii unui cont era obligatorie.

Serviciul Fiscal Federal a elaborat și aprobat un formular pentru notificarea creării unui cont curent.

Dacă termenele limită de notificare sunt încălcate, atunci, pe baza încălcărilor penale și administrative, se aplică o amendă organizației sau antreprenorului individual.

Dimensiunea sa este de 5 mii de ruble (pentru companii) și până la 2 mii de ruble pentru antreprenori. Procedura și termenele de notificare sunt reglementate de Codul Fiscal.

Pe cine să anunțe despre deschiderea unui cont curent

Principala întrebare este unde să depuneți notificarea? Majoritatea fondatorilor de organizații știu că se depune o notificare la biroul fiscal.

Pe lângă aceasta, există o serie de alte instanțe - Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale. Fiecare dintre aceste corpuri are propria sa formă a formei.

La biroul fiscal (FTS)

Notificarea este trimisă în ziua deschiderii contului. Funcționarii fiscali trebuie să trimită o notificare băncii în ziua următoare cu un răspuns dacă contul a fost înregistrat.

Atunci când sesizează oficiul fiscal, există anumite reguli care trebuie respectate:

Dacă inspectoratul fiscal nu este anunțat la timp, organizația riscă o amendă de 5 mii de ruble. În plus, conducătorul instituției poate fi tras la răspundere administrativă.

I se percepe o amendă de 1.000-2.000 de ruble. În cazul în care notificarea a fost trimisă în termen, dar a fost făcută o eroare la indicarea numărului de cont sau a unui formular de notificare în stil vechi, nu se prevede nicio penalizare.

În FIU

Pe langa serviciul fiscal, este necesara si sesizarea Fondului de Pensii. Majoritatea antreprenorilor sau persoanelor juridice uită de acest fapt, așa că trebuie să plătească o amendă.

Formularul de notificare îl găsiți pe site-ul Fondului de Pensii. De asemenea, este recomandat, dar nu este aprobat de stat.

Dacă notificarea este furnizată într-o formă arbitrară, aceasta trebuie să conțină următoarele informații:

• numele, adresa și codul solicitantului;
• numărul de înregistrare al asiguratului;
• numărul de cont curent și detaliile bancare;
• data deschiderii;
• semnătura și sigiliul companiei.

Mesajul către Fondul de Pensii se depune în două exemplare. Al doilea va fi returnat solicitantului - va purta sigiliul autorității de reglementare, semnătura persoanelor responsabile și data primirii.

Formularul este completat fie manual, fie pe computer.

În FSS

Din 2010, legal sau individual trebuie să anunțe Fondul de Asigurări Sociale cu privire la deschiderea unui cont. Acest lucru trebuie făcut în decurs de o săptămână.

Nu este nevoie să anunțați autoritatea dacă unul dintre următoarele conturi este deschis - depozit, împrumut sau tranzit.

Există un formular pe site-ul web al serviciului pe care trebuie să îl completați și să îl trimiteți. Acest formular nu este stabilit prin lege, astfel că sesizarea se poate face sub orice formă.

Următoarele detalii trebuie introduse în formular:

• numele, adresa oficiului poștal al Fondului de Asigurări;
• numele, locația și codul companiei sau al antreprenorului individual;
• numărul de înregistrare a asigurării;
• numărul de cont și detaliile băncii în care este deschis (complet);
• data creării contului;
• datele conducătorului organizației sau antreprenorului individual, sigiliu.

Este necesar să se informeze despre fiecare cont nou. Dacă există mai multe dintre ele deschise, formularul se completează pentru fiecare separat.

La ce oră

Contul curent poate fi deschis atât în ​​ruble, cât și moneda straina. Notificarea este transmisă autorităților competente ale statului. Până în 2020, perioada de preaviz a fost de 7 zile.

Dacă contul este deschis în străinătate

Pentru a conduce o afacere, ai nevoie de un cont bancar. Cum să notific despre deschiderea unui cont curent în străinătate? Sunt considerați rezidenți ai Federației Ruse - organizații care sunt create în conformitate cu legislația Federației Ruse; cei din afara statului.

Au dreptul de a deschide un număr nelimitat de conturi în străinătate. Astfel de companii sunt obligate să notifice autoritățile fiscale despre deschiderea unui cont curent în afara Federației Ruse.

O notificare este furnizată la locul înregistrării, în cel mult o lună de la deschiderea contului. Modalitățile de depunere sunt următoarele:

Firma nu poate lucra fără conturi de decontare în bănci, deoarece fluxul de numerar este limitat. Fluxurile financiare ale întreprinderii pe obligații se pot deplasa numai în mod necash. Mulți, atunci când creează o nouă companie, se întreabă cum să notifice biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent, deoarece această cerință este prevăzută de lege și, în unele cazuri, de exemplu, atunci când participă la licitații, este de la Serviciul Fiscal Federal. ca trebuie sa luati un certificat de conturi curente de la firma.

Reglementare legală

De la început înregistrare în masă companiilor din Rusia, obligația de a raporta relația lor cu instituțiile de credit la Ministerul Fiscal a fost ulterior atribuită de Serviciul Fiscal Federal oamenilor de afaceri înșiși. Dar, în mai 2014, au fost aduse o serie de modificări Codului Fiscal, datorită cărora atât companiile, cât și antreprenorii individuali au fost scutiți de obligația de a interacționa independent cu autoritățile fiscale. Motivul acestei decizii a fost politica de reducere a barierelor administrative și timpul necesar deschiderii unei noi companii. Anterior, procesul de completare a informațiilor în dublu exemplar, de trimitere la inspecție și de primire a unei notificări de acceptare dura până la 10 zile, iar oamenii de afaceri, după ce au creat o nouă entitate juridică, adesea nu și-au putut începe activitățile timp de aproape 2 luni. Necesar:

• înregistrează carta în camera de înregistrare;
• anunta fiscul;
• anunta statisticienii
• notifica fondurile;
• informează despre deschiderea unui cont.

S-a decis excluderea acestor întârzieri birocratice și procesul de înregistrare a fost redus pe cât posibil.

Acum notificarea fiscală despre deschiderea unui cont nu se face de către o firmă sau un antreprenor, ci de către o bancă. El este, de asemenea, responsabil pentru oportunitatea unei astfel de acțiuni.

Interesant: Înainte de începerea acestei reguli, oamenii de afaceri au fost obligați să raporteze Serviciului Federal de Taxe despre portofelele pe care le-au deschis în sistemele electronice de plată.

Acțiuni bancare

Ca parte a interacțiunii în procesul de monitorizare situatie financiara in tara, bancile actioneaza ca subiecte de control. Articolul 86 din Codul Fiscal al Federației Ruse le impune obligația de a informa Serviciul Fiscal Federal despre diferitele acțiuni ale contribuabililor. Printre ei:

• deschiderea sau închiderea unui cont, sunt furnizate informații pentru fiecare număr nou;
• creditarea banilor companiei la un depozit sau debitarea acestuia, dacă acesta este un depozit nou, și nu reîncărcat, vorbim despre deschiderea sau închiderea unui depozit;
• modificarea numărului sau a altor detalii;
• inceperea activitatii societatii cu mijloace electronice de plata, daca acestea sunt deservite de aceasta banca

Pentru a minimiza fluxul de lucru, o instituție de credit raportează acest lucru către IFTS de care aparține, și nu către autoritățile fiscale care își deservesc clienții. Această divizie a Serviciului Fiscal Federal trimite în sine informațiile pe care le primește colegilor săi. Banca nu este responsabila pentru faptul ca informatiile transmise de aceasta se vor afla in aceeasi inspectie de care apartine clientul sau si in ce interval de timp vor fi transferate.

O notificare despre deschiderea unui cont curent este transmisă inspectoratului de către o instituție de credit în termen de 3 zile. Se transmite electronic, în formă criptată, prin canale speciale de comunicare între bancă și organele fiscale; terții nu au acces la datele care au statut de secret.

Notă: În ciuda faptului că informațiile vor fi inițial la Serviciul Fiscal Federal, acesta are dreptul în orice moment de a solicita suplimentar de la o instituție de credit un certificat de conturi sau tranzacții ale unui antreprenor.

Acțiunile contribuabilului

Aproape nimic nu depinde de companie în materia sesizării inspecției, această responsabilitate fiind încredințată în totalitate băncii. Dar nu ar fi de prisos să verificăm dacă au fost primite informații exacte de către organismul de stat care se ocupă de afacerile unui anumit contribuabil, dacă acesta lucrează, de exemplu, în Siberia, iar contractul a fost încheiat la Moscova. Pentru a face acest lucru, puteți solicita un certificat de la Serviciul Fiscal Federal și puteți verifica dacă informațiile prezentate în acesta sunt de încredere. Uneori este recomandabil să se efectueze astfel de acțiuni pentru noul șef al companiei, pentru a obține informații fiabile despre situația financiară din companie.

Important: Din 2014, contribuabilul nu este responsabil pentru faptul că Serviciul Fiscal Federal nu știe despre relația sa cu băncile din Rusia.

Nuanțe

Notificarea autorităților fiscale despre deschiderea unui cont curent asigură controlul asupra activităților financiare ale organizației și oferă autorităților Federale Tax Service, dacă este necesar, să sechestreze fonduri sau să trimită ordine de colectare către bănci pentru a anula finanțele. Prin urmare, se acordă o atenție sporită obligației de a transfera aceste informații. Dar băncile sunt în pericol. trei zile termen scurt poate deveni o problemă în caz de defecțiune sisteme de informare sau atacurile hackerilor, dacă este necesar, trimit date tocmai prin canale de comunicare electronică fără posibilitatea prevăzută de lege de a duplica informații pe hârtie.

Pentru a evita o amendă, va trebui să dovediți apariția forței majore.

La rândul său, antreprenorul trebuie să știe:

• nu este obligat să raporteze aceste date nu numai Serviciului Federal de Impozite, ci și UIF și FSS, ei urmând să fie informați de către colegii lor de la Serviciul Fiscal Federal;
• acesta rămâne obligat să raporteze personal situația dacă a intrat în relație cu bancă străină, asupra căruia obligația de a informa serviciile rusești nu este atribuită prin lege;
• daca din anumite motive contul la una dintre institutiile unice ale societatii este blocat, acesta nu va fi deschis in nicio alta pana la reluarea operatiunilor pe prima.

Din 2014, liberalizarea climatului de afaceri le-a permis oamenilor de afaceri să nu se gândească la raportarea oricărei informații despre cont către Serviciul Federal de Taxe. Acest lucru a redus semnificativ timpul nu numai pentru înregistrarea firmelor, ci și pentru tranzacțiile care implică noi instituții de credit contrapartide.