Счетоводство по усн. Цената на счетоводството SP на usn

Доста трудно е да се отговори на въпроса дали индивидуалният предприемач трябва да води счетоводни записи по опростената данъчна система 6% или 15%. В крайна сметка, според законодателството на Руската федерация, този стопански субект има право да не го провежда. Но при условие, че приходите и разходите на индивидуалния предприемач по опростената данъчна система ще бъдат записани в KUDiR. Помислете за характеристиките на организацията счетоводство IP за опростената данъчна система през 2020 г. е по-подробно в нашата статия.

Как правилно да организираме IP счетоводството в опростената данъчна система през 2020 г.: подробности

Ще ви разкажем подробно как да поддържате счетоводство на IP в опростената данъчна система.

На първо място, трябва да се отбележи, че индивидуален предприемач по опростената данъчна система с обект на облагане "доход" или "доход, намален с размера на разходите" трябва да се ръководи от разпоредбите на глава 26.2 от Данъчния кодекс на Руска федерация.

Член 346.24 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че данъкоплатците, които прилагат опростената данъчна система, са длъжни да водят записи на приходите и разходите за целите на изчисляването данъчна основав книгата за отчитане на приходите и разходите на организации и индивидуални предприемачи, прилагащи опростената данъчна система.

• Прочетете повече: STS приходи минус разходи

IP счетоводство по опростената данъчна система: отчитане, как да се поддържа

Форматаи процедурата за попълване на тази книга са одобрени със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 22 октомври 2012 г. № 135n „За одобряване на формулярите на Книгата за отчитане на приходите и разходите на организации и индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система, Книгата за счетоводно отчитане на доходите на индивидуалните предприемачи, използващи патентната система за данъчно облагане, и Редът за тяхното попълване. Тази книга проследява приходите и разходите.

Трябва да обърнете внимание и на разпоредбите федерален законот 06.12.2011 N 402-FZ "За счетоводството". В съответствие с параграф 1 на част 2 на чл. 6 от този закон счетоводството не може да се води от индивидуални предприемачи, лица, занимаващи се с частна практика, ако по реда на закона Руска федерациявърху данъците и таксите, те водят отчети за приходи или приходи и разходи и (или) други обекти на облагане или физически показатели, характеризиращи определен вид предприемаческа дейност.

По този начин законодателството на Руската федерация не задължава индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система да водят счетоводни записи, но предписват водене на данъчно счетоводствоза изчисляване на съответния данък по опростената данъчна система, дължим към бюджета. Трябва да съхранявате данъчни записи в книгата.

Право на счетоводство на индивидуални предприемачи по опростената данъчна система

Индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система имат право да водят счетоводни записи, както сметнат за добре и най-рационално. В крайна сметка организацията и изпълнението на всяка дейност предполага необходимостта от различни видове документи и отчетност. По този начин индивидуалният предприемач има право да води счетоводство, но не и задължение. Предприемачите не трябва да подават счетоводни отчети на данъчната и Росстат (дори и да започнат да водят записи по собствено желание).

В същото време систематизирането на информацията ще помогне на предприемача по всяко време, ако е необходимо, да намери съответните данни, което е положителен фактор, който играе важна роля в процеса на правене на бизнес. В същото време IP USN счетоводствосчетоводството може да се води в опростена форма (част 4 от член 6 от Федералния закон № 402-FZ).

В Информацията на Министерството на финансите на Русия № PZ-3 / 2015 „За опростена счетоводна система и финансови отчети» е посочено, че стопанският субект, използващ опростени методи, има възможност самостоятелно да избере кои опростени методи да приложи за счетоводство. В този случай изборът на отделни опростени методи се извършва по правило въз основа на бизнес условията, обема на дейност и други съответни фактори.

Индивидуален предприемач в опростената данъчна система, използвайки опростени счетоводни методи, трябва да изхожда от факта, че е необходимо да се гарантира рационалността на счетоводството. Трябва също да се отбележи, че индивидуалните предприемачи в опростената данъчна система също могат да водят записи по общи правила.

• Прочетете по темата: Срокове за плащане по опростената данъчна система през 2020 г

Характеристики на счетоводството на индивидуални предприемачи по опростената данъчна система със и без служители

Както споменахме по-горе, индивидуалният предприемач на опростената данъчна система, съгласно закона, има право да не води счетоводни записи във връзка с дейности, свързани с опростената данъчна система. Но наличието на аналитични счетоводни данни, счетоводни регистри, поддържане и правилно съхранение на първични документи ще допринесе за развитието на предприемаческия потенциал на индивидуален предприемач, а също така ще помогне в определени ситуации да реагира своевременно на възникналите спорни ситуации в хода на тяхната дейност. IP на опростената данъчна система за подробно счетоводство се препоръчва да се изготви следната документация:

• Книгата на приходите и разходите е основният документ, който отчита постъпленията и посоката на изразходване на средства за ИС. Попълването е задължително при поддържане на счетоводни записи по опростената данъчна система. Одобрен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 22 октомври 2012 г. № 135n (с измененията на 7 декември 2016 г.);
• Входящи и изходящи касови ордери (КО-1 и КО-2) - издават се касови транзакции. Посочените касови документи са одобрени с Постановление на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от 18 август 1998 г. N 88.
• Касова книга (KO - 4) - тя отчита постъпилите в касата пари в брой и издадени от нея. Формата на касовата книга е одобрена с Указ на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от 18.08.1998 N 88.
• Форми на строга отчетност - първичният счетоводен документ, на който се приравнява касов бон, образуван в електронна формаили отпечатани с помощта на автоматизирана системаза форми на стриктна отчетност в момента на сетълмент между потребителя и клиента за предоставените услуги. (клауза 1.1 от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ (изменен от 3 юли 2016 г.))
• Документация на служителите (ако индивидуален предприемач по опростената данъчна система използва труда на служителите): трудови договори, заповеди за персонал, персонал, Правилник за възнагражденията и бонусите, лични карти на служителите и др.

IP отчитане по опростената данъчна система при извършване на счетоводство

Списъкът с отчети, които индивидуалният предприемач подава към опростената данъчна система, зависи от това дали използва труда на служителите или не. Представяме този списък под формата на таблица.

Всяка организация е длъжна да води счетоводни записи веднага след създаването си. Съгласно закона от 6 декември 2011 г. № 402-FZ счетоводството и съхранението на документи се организират от ръководителя на LLC. Директорът отговаря за настройването на счетоводството в организацията и дори финансовите отчети се признават за изготвени след подписа на ръководителя, а не на главния счетоводител. Предприемачите в този смисъл са по-щастливи - законът не изисква.

Счетоводството е организацията за събиране на информация за състоянието на имуществото и задълженията на дружеството, както и непрекъснатото отразяване на тази информация в специални счетоводни документи. Но счетоводството на LLC не е само регистри, счетоводни книги и финансови отчети. Това са и данъчни счетоводни документи, договори, персонална и първична документация, документи за движението Пари(касиер и банка). Събрахме целия обширен списък с документи, които трябва да се поддържат в LLC в статията "".

Моля, обърнете внимание: за нарушаване на счетоводните правила. Услугите за счетоводна поддръжка не са нещо, от което си струва да се спестява, особено след като не изискват специални разходи.

Трудно ли е счетоводството? Отговорът на този въпрос ще зависи от няколко фактора:

1. Избран данъчен режим. Достатъчно лесно е да се следи USN доходии ENVD. По-трудно - на опростената данъчна система Доходи минус разходи. Най-трудно ще бъде счетоводството обща системаданъчно облагане.
2. Наличност на служители. Отчитането за служителите е сложно и обемно, освен това е необходимо всеки месец да се изготвят заплати и плащане на застрахователни премии и, ако е необходимо, отпуск, отпуск по болест, плащания за майчинство. Но дори и да няма служители и единственият учредител управлява организацията без трудов договор, е необходимо да се вземе нулева отчетност. Освен това всички организации, дори и без служители, трябва ежегодно да подават информация за. И новите организации трябва да подадат не по-късно от 20-ия ден на месеца, следващ месеца на регистрация.
3. Брой операции. Това са всякакви икономически действия, които са променили съотношението на приходите и разходите на организацията: получаване на плащане от клиенти, плащане на заплати, покупка на стоки и др. Колкото повече транзакции, толкова повече време ще отнеме обработката им.
4. Разнообразие от дейности на организацията. Има специфика на счетоводството в определени сфери на бизнеса (търговия, производство, услуги, строителство и др.). По-лесно е да се вземат предвид един и същи тип операции, отколкото да се комбинира счетоводството на различни посоки.
5. Категория на вашите партньори. Ако вие и вашият контрагент работите по различни данъчни режими, ако планирате да извършвате външноикономически транзакции или да работите с бюджетни или държавни предприятия, тогава счетоводството ще има свои собствени характеристики.

Но дори и в най-простата версия - липса на служители, малък брой операции, избор режим на USNДоход или UTII - отчитането на LLC ще изисква професионални познания или използване на специализирани програми. Счетоводните услуги на LLC могат да бъдат поверени на служител на пълен работен ден или на специализирана компания. - това е пълно или частично прехвърляне на счетоводни отговорности на професионален независим изпълнител.

Счетоводни отчети LLC

Счетоводството в LLC трябва да гарантира пълнотата на събирането и отчитането на информация за финансовите дейности на организацията. Как да започна счетоводство за LLC?

Етап 1.Определете лицето, отговорно за счетоводството в предприятието. Често след регистрацията на компанията директорът възлага на себе си задълженията на счетоводителя на LLC. За първи път това е напълно приемлива ситуация, но веднага щом изтекат сроковете за подаване на отчети, трябва или да разберете това сами, или да прехвърлите услугата на специалисти.

Стъпка 2Изберете, ще работите. Това трябва да се направи веднага след регистрацията на LLC или по-добре, дори преди да подадете документите в IFTS. При избора на режим ви препоръчваме да получите безплатна консултация относно данъчното облагане, което ще ви помогне значително да спестите от плащанията в бюджетите. При различни режими данъчната тежест на едно и също предприятие може да се различава значително!

Стъпка 3Проверете данъчните записи на вашия режим. При опростената данъчна система трябва да подадете само една декларация в края на годината, за UTII декларациятримесечно, на ОСНО всяко тримесечие подават декларации за печалба и ДДС и годишни за данък имоти.

Стъпка 4Проектиране и валидиране на организации.

Стъпка 5Одобрява работния сметкоплан. Документът трябва да се основава на сметкоплана, разработен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. N 94n.

Стъпка 6Организира счетоводството на първичните документи и отразяването на съдържащата се в тях информация в счетоводните регистри.

Стъпка 7Спазвайте избраната система за данъчно облагане и отчитане на служителите.

Нашите потребители могат да получат безплатен месец на изобразяване счетоводни услуги 1C:BO специалисти с прехвърляне на счетоводна информационна база 1C Счетоводство след края на пробния период.

Закон № 402-FZ препраща към счетоводните отчети на LLC баланса, отчет за финансовите резултати и приложения към него: отчети за промените в собствения капитал; паричен поток; относно целевото използване на получените средства (ако са получени).

Баланс и отчет за приходите и разходите на предприятието

Формулярите на баланса на предприятието и отчета за приходите и разходите на LLC бяха одобрени със заповед на Министерството на финансите от 2 юли 2010 г. № 66n. По-късно със заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 април 2015 г. № 57н отчетът за приходите и разходите е преименуван на отчет за приходите и разходите. Организациите са длъжни да представят финансови отчети в края на годината, не по-късно от 31 март на следващата година. Но инвеститорите, кредиторите, банката, контрагентите имат право да изискват отчет за финансовите резултати през годината, така че можете да направите съкращаване на финансовото състояние на LLC въз основа на резултатите за тримесечие или месец.

Формулярът на баланса на LLC може да бъде намерен в приложението. № 1 към Заповед на Министерството на финансите от 02.07.2010 г. № 66н. Това е така нареченият пълен баланс на две страници.

Счетоводни отчети на LLC по опростената данъчна система през 2019 г

Как да водим сметки на LLC с опростената данъчна система Доход 6% и с опростената данъчна система Доход минус разходи? Опростената данъчна система предвижда подаване само на една годишна данъчна декларация. Формата му е еднаква и за двете версии на опростената система.

Какви финансови отчети подават LLC на USN през 2019 г.? Поддържането на счетоводни записи по опростената данъчна система ви позволява да подавате финансови отчети в опростена форма (Приложение 5 към Заповедта на Министерството на финансите от 2 юли 2010 г. № 66н). Той включва само баланса и отчета за приходите и разходите. Ако организацията е получила целеви средства по опростената данъчна система, те също трябва да докладват за тях. Отчитането на промените в собствения капитал и паричните потоци е по избор.

Пример за попълване на опростен баланс на LLC по опростената данъчна система:

Счетоводни услуги за LLC

Нека обобщим. Счетоводното обслужване на LLC е задължително при всички данъчни режими и дори при липса на реална дейност на компанията. Счетоводството може да се извършва от самия мениджър, специалист на пълен работен ден или специализирана аутсорсинг компания. за LLC ще зависи от обхвата на работа: броят на бизнес транзакции, сложността на избрания режим, броя на служителите, начина на водене на отчетност.

За нашите потребители, които искат самостоятелно да управляват счетоводството на LLC, ние искаме да предложим онлайн програмата 1C Entrepreneur. Това е напълно нов инструмент за подобряване на ефективността на бизнеса, който ви позволява да:

• поддържа пълни счетоводни и данъчни записи;
• извършват разплащания с контрагенти;
• издава и плаща фактури и платежни нареждания;
• изчисляване на всички доходи на служителите;
• запишете всички документи на LLC в една база данни;
• анализирайте продажбите, приходите и разходите;
• изберете минималната възможна данъчна тежест и др.

Как се извършва IP счетоводството? Регистрацията на индивидуално предприятие задължава начинаещ бизнесмен да се отчита пред държавните агенции и да плаща данъци. IP счетоводството може да бъде организирано по няколко начина:

• IP счетоводството се поддържа от служител;
• IP счетоводството се извършва от аутсорсинг компания;
• Предприемачът отговаря за счетоводството.

Как се извършва IP счетоводството

Последният вариант има голямо предимство за начинаещи предприемачи, тъй като не изисква финансови инвестициив организацията на счетоводството за индивидуални предприемачи. Но трябва да разберете, че ще трябва да отделите време за изучаване на основите на професията. Счетоводството от нулата за човек далеч от това не е лесна задача. Следователно индивидуалните предприемачи могат да преминат специални курсове. Урокът за счетоводство също ще ви помогне да разберете тънкостите на професията.

Помогнете как да си направите собствено счетоводство стъпка по стъпка инструкцияза глупаци". Според закон 402-FZ индивидуалните предприемачи през 2016 г. не са длъжни да водят счетоводни записи, но никой не е отменил данъчното счетоводство за тях. По правило данъчното счетоводство се изгражда на базата на счетоводството. Следователно е най-вероятно ще трябва да водите счетоводство за индивидуални предприемачи.

Стъпка 1. Необходимо е да се направи прогноза за бъдещите приходи и разходи, за да се определи данъчната тежест и да се избере система за данъчно облагане.

Стъпка 2. Избор на данъчен режим. IP през 2016 г. може да работи в следните режими:

• Основната система за данъчно облагане (ОСНО);
• Опростена данъчна система (ООС);
• Единен данък върху условния доход (UTII);
• Единен селскостопански данък (ESKhN);
• Система за патентно данъчно облагане (PSN).

По-долу са дадени принципите за отчитане на индивидуалните предприемачи в различни режими.

Изборът на данъчна система трябва да се третира с особено внимание, тъй като на този етап се извършва данъчна оптимизация.

Размерът на плащанията към бюджета и извънбюджетни средстваще варира значително за различните режими.

Стъпка 3. Необходимо е да се установи на кои органи, в какви форми и в какъв срок е необходимо да се докладва. Актуална и надеждна информация може да бъде получена на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба nalog.ru.

Стъпка 4. Трябва да решите дали трябва да наемате служители. В случай на наемане на служители е необходимо да се води досие на персонала, да се докладва на FSS, PFR, IFTS, да се плаща застрахователни премии. Освен това работодателите действат като данъчни агенти, така че ще трябва да плащате данък върху доходите на физическите лица за наети работници.

Стъпка 5. Запознаване с календара за плащане на данъци и подаване на отчети. В случай на забавяне на подаването на отчети и плащането на данъци, индивидуалните предприемачи са изправени пред глоби, неустойки и просрочени задължения. В някои ситуации е възможно и блокиране на текущата сметка.

Стъпка 6. Необходимо е да се реши кой ще води счетоводството на IP. Ако дейността не включва Голям бройбизнес операции и богат персонал, препоръчително е да водите записи сами. Ако обемът на работата е доста голям, по-добре е да наемете професионален счетоводителили се свържете с аутсорсинг компания.

Стъпка 7. Всички транзакции в счетоводното и данъчното счетоводство трябва да бъдат документирани. Ето защо е необходимо редовно и своевременно да се изготвят всички документи. Сред тях са споразумения с партньори и други контрагенти, банкови извлечения, формуляри за строга отчетност, документи на касов апарат, документация за персонала. Документите трябва да се съхраняват дори 3 години след дерегистрацията, тъй като през този период данъчният орган има право да извърши ревизия.

Отчитане на различни данъчни системи

Помислете за характеристиките на различните данъчни режими за индивидуални предприемачи.

ОСНОВЕН. IP в основната данъчна система ще плаща данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% и ДДС. Необходимо е да се представи декларация 3-NDFL до федералната данъчна служба. При значително отклонение от обичайните доходи ще трябва да подадете и 4-ДДС декларация. Този режим за бизнесмен ще бъде най-трудният, тъй като отчитането на индивидуалните предприемачи ще бъде сложно от възможни удръжки или възстановяване на ДДС.

USN. Този режим е най-разпространеният сред бизнесмените, тъй като е много лесно да се съхраняват записи на IP в опростената данъчна система. Индивидуален предприемач в „опростена“ система може да избере как да изчисли базата за изчисляване на данъка от две опции:

1. Базата за изчисляване на данъка е полученият доход. Данъкът ще бъде 6% от приходите.
2. Данъчната основа е разликата между приходите и разходите. Данъкът ще бъде 15% от тази сума.

Отчитането на индивидуалните предприемачи на „опростяване“, които са избрали режима с 6%, предполага поддържане на книга за приходите. За опцията за 15% данък ще трябва също да направите записи в разходната книга. Разходите трябва да бъдат икономически обосновани и правилно документирани. В противен случай данъчните може да не ги признаят и да наложат допълнителен данък, но с неустойки и глоби.

ENVD. Отчитането на индивидуалните предприемачи при „условието“ ще бъде малко по-сложно, отколкото при опростената данъчна система. Индивидуалният предприемач трябва да вземе предвид физическите характеристики, например площта на търговската площ, тъй като размерът на данъка ще зависи пряко от тях. Принципът на UTII е следният: в зависимост от вида на дейността и определени физически характеристики се определя основната рентабилност на бизнеса, която ще бъде данъчната основа.

Има огромен брой онлайн услуги, предназначени да помогнат индивидуални предприемачи. Сред тях 1C: Предприемач. За да опростите задачата за организиране на счетоводството, си струва да ги използвате.

Поддържането на финансови отчети е много трудна и трудна задача.

Разбира се, опростената система за данъчно облагане прави задачата много лесна, но все пак трябва да знаете някои тънкости и подробности, за да съставите правилно всички необходими документи и да ги подадете навреме.

Нека разгледаме основните аспекти на счетоводството на LLC, което е на опростена система за данъчно облагане (по-нататък - USN).

Какво е счетоводство?

От 2013 г. счетоводството и отчетността са задължителниза всички компании, които са на опростената данъчна система. Преди да започнете счетоводството, трябва да разработите и утвърдите счетоводна политика, в която трябва да посочите методите и методите на счетоводство, как да водите отчети за дълготрайните активи и какви форми първична документациятрябва да се прилага. Едва след утвърждаване на счетоводната политика, отразяваща счетоводството икономическа дейностза една година можете да продължите към следващите етапи от работата на LLC.

Счетоводството включва баланс и отчет за приходите и разходите. Изчисляването на обменните курсове не трябва да се прави, всяка транзакция се оценява по курса на Централната банка в деня на нейното приключване.

Финансовите отчети отразяват информация за финансовото състояние на LLC, резултатите от икономическата дейност и паричните потоци.

Отговорността за организацията на счетоводството се носи от директора на дружеството, който има право да прехвърли управлението му на специално дружество или да наеме счетоводител, както и да се занимава самостоятелно с него.

Принципни разлики на опростената данъчна система

Опростената система предполага, че LLC трябва да има ограничаване на броя на работните места (не повече от 100), тъй като данъчното опростяване е предвидено само за малките предприятия. Обектпо опростената данъчна система плаща само един от двата данъка, а именно данък върху доходите "USN-6% доход"или приходи минус разходи: "USN-15% приходи минус разходи".

Следователно трябва само да платите единен данъкв избраното съотношение 6% или 15% и данък върху доходите на физическите лица от дивиденти и заплати на служителите. Плаща се и застрахователна премия заплатиработници. Тоест, освен данък върху доходите, се плащат само вноски във фонд „Пенсии“ и фонд за социално осигуряване.

Нека поговорим малко повече за разликата между USN-6% и 15%. Първият тип е идеален за фирми, чиято основна дейност е ремонтни дейности, отдаване под наем, предоставяне на правни или счетоводни услуги, тоест услуги, които не изискват инвестиции или разходи. Вторият тип се използва от фирми, които се занимават със строителство, търговия, онлайн магазини. Недостатъкът на този метод е, че минимален данъкплатени, дори ако разходът е по-голям от дохода.

LLC е освободена от следните видове данъци:

• ДДС (данък върху добавената стойност);
• данъци за комунални услуги;
• данък общ доход;
• и т.н.

Моля, имайте предвид, че от 2015 г. данък върху собствеността се плаща дори от LLC, което е на опростената данъчна система. Преди това LLC бяха освободени от плащане на този данък, но промени бяха направени през 2015 г.

По този начин основната разлика между USN и конвенционалната данъчна система се състои именно в значителното намаляване на броя на данъците. Също така значително място заема намаляването на времето, прекарано за поддържане на счетоводни записи.

Само LLC, които:

• не се занимават със застрахователна, банкова, недържавно пенсионно осигуряване, хазартна дейност, заложна къща;
• нямат собствени клонове или представителства;
• не са инвестиционни фондове или участник на финансовия пазар;
• сумата на балансовата стойност на дълготрайните и нематериалните активи е не повече от един милион рубли;
• не принадлежат на чуждестранни или бюджетни предприятия;
• приходите за предходните девет месеца са по-малко от 112,5 милиона рубли.

Какви отчети трябва да се подават и кога?

Относно данъчна отчетност, тогава се прилага счетоводство за малки предприятия, състоящо се от:

• USN декларации;
• книги за приходи и разходи;
• счетоводен баланс по образец No 1;
• отчет за приходите и разходите по образец No 2;
• както и справка за средния брой служители.

Отчитането се подава само веднъж годишно, не трябва да се подава тримесечна отчетност, използва се само за вътрешни или външни потребители. Горните годишни отчети трябва да бъдат представени до 31 март на годината, следваща отчетната, с изключение на отчета за средната численост на служителите, който се представя до 20 януари на следващата година.

Не трябва да има грешки в отчитането, така че трябва внимателно да проверите документите и ако бъдат открити неточности, след това направете корекции.

Необходимо е да се предостави на Фонда за социално осигуряване: извлечение, в което са отразени средствата, и отчет, потвърждаващ вида на дейността на LLC. Резултатите от отчетния период са изчисляване на плащанията за пенсионни вноскии поземлен данък. За данъчния период е необходимо да се подадат документи в пенсионния фонд: информация за доходите на служителите и декларация за транспорт, данъци върху земята - формуляр-2-NDFL за служители.

Дори ако няма служители в LLC и няма икономическа дейност, тогава все още трябва да подадете нулев отчет. По този начин счетоводството и отчитането на LLC към опростената данъчна система са задължителни, така че внимателно спазвайте сроковете задължителни документи. Имайте предвид, че има санкции за късно подаване на отчети.

В следващото видео можете да видите списък с всички документи, които компаниите трябва да представят в опростената данъчна система:

Промени

• Регионите имат право да установяват преференциални данъчни ставки за тези LLC, които използват опростената данъчна система. Ставката може да важи както за някои области на дейност, така и за някои групи данъкоплатци.
• Минималният размер на залога се промени с гореописаното намаление - сега е 3% срещу 5%. Тази ставка обаче може да се прилага само по формулата за разликата между приходите и разходите и за 5 години, считано от 2017 г.
• Годишният отчет ще трябва да се подава не на хартиен носител, а в в електронен формати наказанията за всякакви нарушения са затегнати (глобите се увеличават, а в някои случаи нарушенията се квалифицират като престъпления). По-специално, глобата за грешки в счетоводството е увеличена до диапазон от 5000 до 10 000 рубли за първо нарушение и от 10 000 до 20 000 рубли за второ нарушение. Също така счетоводител може да бъде отстранен от длъжност за няколко години.
• Сега като дълготрайни активи е необходимо да се разглежда имущество, чиято стойност е по-голяма или равна на 100 хиляди рубли.
• През първите три месеца на годината ще бъдат въведени нова формадекларации за ДДС.
• И накрая, възможно е през следващата година списъкът с разходите, свързани с командировки, да бъде значително намален.

Тези от вас, които решат сами да водят записи на вашия IP, го правят или от спестявания, или от любов към счетоводството. Видях много по-малко от последното, обикновено все пак искате да спестите пари, особено за начинаещи предприемачи. Има много реални опции да спестите пари и да не се забърквате.

Защо популярна - колкото по-популярна е услугата, толкова по-вероятно е тя да има по-малко технически недостатъци. Защо онлайн – за да не се връзвам на един компютър. Не забравяйте да използвате онлайн услуги, за да не съхранявате записи ръчно на лист хартия. В противен случай при първата проверка ще се объркате и ще трябва да възстановите всичко чрез професионалист за пари.

Цената на основните онлайн услуги, които ви позволяват да издавате документи на клиенти, да водите записи, да изготвяте и подавате отчети, варира от 3600-10000 рубли. през годината.

От практиката: всички услуги имат безплатен (демо) период, през който можете да ги изпробвате и да изберете този, който ще ви бъде най-разбираем и приятен.

Опитайте се да не наслагвате документи в куп с надеждата, че по-късно ще го подредите спретнато - няма да го направите. По-добре е веднага да го поставите в съответната папка. Ако документите не се изискват в бъдеще, няма да губите време за синтактичен анализ. Ще има нужда - оправете го, ако е необходимо или наемете счетоводител, който ще подреди всичко.

Примерни имена на папки:

Доставяне. Тук трябва да поставите документи от доставчици на стоки, канцеларски материали, рекламни материали и услуги. Ако имате търговия, по-добре е да разделите „доставчици на стоки“ и „доставчици на услуги“ поотделно. Набор от документи: "акт + фактура + фактура" съхранявайте заедно, за предпочитане в един файл. Договорите за еднократни доставки могат да се съхраняват заедно с комплект документи. За постоянни (договори за наем, телефонни договори, интернет) - по-добре е да ги съхранявате в отделна папка.

Доставчици.По-добре е да поддържате постоянни договори с доставчици на стоки и услуги отделно, ще се върнете към тях.

продажби. Тук трябва да добавите всички актове с клиенти, които издавате, с подписа на клиента; или фактури за продажба на стоки. Трябва ли изобщо да пиша актове, ако сте на опростената данъчна система 6%? Актът потвърждава, че вашият клиент е приел услугата, без акта той може да поиска парите обратно. Не е нужно да разпечатвате и слагате фактури за плащане в папка, фактурата не носи счетоводна функция. Ако някога се нуждаете от него, можете да го отпечатате от онлайн услуга.

Клиенти. Ако предоставяте редовни услуги (например SEO услуги или услуги за набиране на персонал), тогава договорът е най-важният документ, той трябва да бъде подписан от двете страни и сгънат в тази папка. Договорът е необходим за защита на вашите права при спор с клиент и в съда.

Правителствени агенции. Дори и да подавате отчети по електронен път, винаги може да има някакъв отчет на хартиен носител. По-добре е да го съхранявате в отделна папка. Също така е по-добре да дублирате подадените отчети и да ги съхранявате отделно от онлайн услугата. В такива случаи ние съхраняваме отчетите във файл с формат *.pdf, в който се събират самият отчет и разписките, потвърждаващи доставката. Ние съхраняваме такива файлове на отделен сървър. Ако ви е трудно да организирате това, по-добре е да отпечатате отчет за потвърждение и да го поставите в папка, това е по-надеждно.

Какво не е необходимо да отпечатвате и съхранявате: фактури (те нямат счетоводни последици), банкови плащания и извлечения (те са електронно в банката и качени във вашата онлайн услуга).

От практиката: ако ви е трудно да съхранявате толкова много папки и има малко документи, тогава купете една голяма архивна папка (нарича се още "корона") и поставете документите там. Може дори да не сортирате. Като минимум ще имате цялото си счетоводство на едно място.

Правете съгласуване поне веднъж годишно, около седмица след крайния срок за отчитане и плащане на данък (при опростената данъчна система направете съгласуване на 10 май). Проверете дали няма данъчни задължения.

Можете да проверите по следните начини:

На уебсайта nalog.ru лична сметка. Тук ще получите отчет за транзакциите за разплащания с бюджета. Според мен не е особено информативен документ за самостоятелно ползване.

Заявете съгласуване в онлайн услугата, която използвате. Ако вашата онлайн услуга не го позволява, купете друга. Ако просто купувате такава услуга за първи път, проверете незабавно дали има такава опция.

Не се срамувай, не се срамувай. Консултирайте се навсякъде, където има възможност законно да зададете въпроса си и да получите отговор. В специализирани форуми, във Facebook и други социални мрежи. Има много нюанси и клопки дори за обикновен IP на USN 6%.

Имайте предвид обаче, че консултантите могат да направят грешки. Както и умни статии в популярни сайтове, които са остарели. Отделете текущото от остарялото.

Сроковете за докладване понякога подлежат на промяна. Най-удобно е да следвате данъчния календар, такива има в много сайтове. Изберете популярни и добре познати сайтове - има повече шансове календарът да е правилен. В идеалния случай потърсете данъчния календар на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия.

Данъците са като наем: плащате в неподходящо време и тогава постоянно ще излизат пени неустойки, просрочени задължения и компенсации. Ако сте фен на затворените гещалти, тогава не нарушавайте условията на плащане.

Съвет 7. Не забравяйте, че сроковете за плащане на данъци не винаги съвпадат със сроковете за подаване на декларации

Така например, декларацията по опростената данъчна система за 2016 г. трябва да бъде подадена преди 2 май 2017 г. (), а данъкът трябва да бъде платен преди 25 април, 25 юли, 25 октомври 2016 г. и 2 май 2017 г. ().

Най-вероятно, ако не сте счетоводител, ще ви е трудно да следите всички промени и да научите правилата и може да бъдете глобени.