Примерно платежно нареждане USN данък доход минус разходи. Образец за попълване на платежно нареждане за плащане на USN Образец на плащането на USN
През 2017 г. ще трябва да платите данък по опростената данъчна система за предходната година. Организациите трябва да изпълнят това задължение, заедно с подаването на съответната декларация, не по-късно от последния ден на първия пролетен месец. В тази връзка данъкоплатците може да имат въпрос каква цел на плащането по опростената данъчна система за годината трябва да бъде отразена в платежното нареждане при прехвърляне на сумата на този данък. Нека разгледаме с примери този въпрос и за двата облагаеми обекта: „доход“ и „доход минус разходи“.
Процедурата за плащане по опростената данъчна система
Платецът на този данък самостоятелно избира от кой конкретен обект ще бъде изчислен данъкът - от приходите или от приходите минус разходите, чийто списък е предвиден от нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация.
Размерът на дължимия данък се изчислява от платеца самостоятелно въз основа на резултатите от три отчетни периода и един данъчен период.
Цел на плащането при плащане на данък по опростената данъчна система
Важно е да запомните, че кредитните организации изпълняват нареждания на платци при спазване на определена процедура.
Формата на платежното нареждане и неговите данни са отразени в Правилата, одобрени от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. (наричани по-долу Правила № 383-P).
Всички детайли на платежното нареждане са важни за правилното идентифициране на плащането от кредитната институция и правилното изпълнение на волята на платеца за превод Пари... Ако платежното нареждане съдържа неточности (включително при определяне на целта на плащането за опростената данъчна система), това може да доведе до погрешно прехвърляне на средства или неправилна идентификация на плащането.
Списъкът с данните за плащане с тяхното декодиране се съдържа в Приложение 1 към Наредба № 383-П.
Описанието на съответната променлива се съдържа в точка 24 от допълнение 1.
Съгласно посочения параграф, това поле на платежното нареждане отразява целта на плащането и друга необходима информация.
Броят на знаците в това поле не трябва да надвишава 210 (Приложение 11 към Наредба № 383-П). Това правило се прилага, наред с други неща, за целта на плащането по опростената данъчна система през 2017 г.
Следователно, за коректна идентификация на плащането, посоченото поле трябва да отразява кое данъчно плащане (авансово или друго) се извършва и периода, за който се превежда.
Цел на плащането за обект на опростената данъчна система "доход"
Данъчната идентификация за облагаемия обект, използван от платеца, се извършва не само от полето "цел на плащане", но и от кода бюджетна класификация, следователно, в поле 104 на платежното нареждане следва да се посочи съответната СКК.
Целта на плащането за този обект отговаря на KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.
В полето „Цел на плащането“ при плащане на УСЛ за 2016 г. следва да се отрази следното вписване: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (ОДС, доходи) за 2016 г.“.
Цел на плащането по опростената данъчна система "доходи минус разходи"
Както вече споменахме по-горе, за коректна идентификация на плащането, BCC трябва да бъде отразен в платежното нареждане. Целта на плащането по STS „приходи минус разходи” през 2017 г. съответства на KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.
Що се отнася до полето на плащането „цел на плащането“, тогава трябва да се посочи: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (СТС, приходи минус разходи) за 2016 г.“.
Авансово плащанеспоред опростената данъчна система фирмите се плащат три пъти годишно в края на всяко тримесечие. КБК зависи от обекта - "приходи" или "доходи минус разходи".
Онлайн услуга за счетоводство в опростена система ще помогне, ако счетоводният персонал е малък. Програмата автоматично ще изчисли авансовата вноска за единния данък и ще попълни платежното нареждане.
И ако имате наети служители, изчислете техните плащания, данък върху доходите на физическите лица и вноски. И ще попълни 6-NDFL, 4-FSS и RSV-1 за отчетния период.
Безплатен достъп за запознанства.
Авансово плащане по опростената данъчна система как да попълните платежно нареждане
Показахме как да попълните платежно нареждане за авансово плащане по опростената данъчна система в извадката по-долу.
Авансово плащане по опростената данъчна система (платежно нареждане за авансово плащане за 9 месеца на 2016 г.)
Ще ви кажем какво да търсите при извършване на платежно нареждане за авансово плащане по опростената данъчна система.
Прехвърлете авансовото плащане към същата БКК като самия данък:
182 1 05 01021 01 1000 110 - ако използвате опростената данъчна система с обект „доходи минус разходи”;
182 1 05 01011 01 1000 110 - за обект "доход".
Няма отделна КБК за авансово плащане по опростената данъчна система.
Не вписвайте датата на декларацията в поле 109.На опростена основа декларацията се подава само веднъж годишно. Затова поставете 0 в платежното нареждане за авансово плащане.
Оставете поле 110 „Вид на плащане“ празно от 28 март... Преди това Централната банка поиска 0 в това поле.
В целта на плащането посочете за какъв период плащате аванса.
В поле 22 "Код" не е необходимо да поставяте UIN номера... Възлага се от инспектори и се посочва в данъчната претенция. След това този номер се записва в поле 22 на платежното нареждане. И тъй като вие сами плащате аванса, а не на база изискване, поставете 0 в това поле.
Кога да преведете авансово плащане по опростената данъчна система и да изпратите платежно нареждане
Платежно нареждане за авансово плащане по опростената данъчна система трябва да бъде изпратено навреме:
Платежното нареждане е документ, въз основа на който се извършва една или друга операция, свързана с оборота на средства в банката. Попълването става отговорност или на самия банков служител, или на този, който първоначално е изпълнил документа.
Приемливо е да се използват както конвенционални хартиени, така и електронни форми. Ако средствата се прехвърлят в рамките на същия регион, процесът отнема не повече от два дни... Но този период достига 5 дни, когато става въпрос за междурегионални плащания.
Поръчките се обработват в същия ден, в който са пристигнали в отдела, или най-много през първите два дни. Общо издадени четири екземпляра от този документ... Единият е нужен на банката, другият - на самия изпращач, още два остават при получателя.
Банката е длъжна да приеме нареждане за плащане, независимо от посочената сума. Изпълнява се веднага след попълване на сметката, ако първоначално наличната сума не е достатъчна. Самият документ остава в сила за 10 дни.
Необходимостта от възниква в случай на използване на подходящия формат за самите инструкции.
Какво е предложението
Плащанията са специални документи, които се използват, ако е необходимо да се прехвърлят средства от една сметка в друга. Без този документ операцията по прехвърляне не може да се извърши.
Има няколко ситуации, при които прилагането на документа става задължително.
- При приспадане на лихвите.
- Ако бъде върнат или предоставен заем.
- Необходимо е да се прехвърлят средства в бюджета, към извънбюджетни фондове.
- Когато е необходимо да се заплащат вече изпълнени на практика работи и услуги.
Завършване за авансови и данъчни плащания
Що се отнася до плащането на данъци, това е възможно две работни ситуации:
- изброявания според изискванията на съответните служби;
- плащане на доброволни начала.
В два варианта е възможно и прехвърляне на авансовите плащания, свързани с. Плащанията могат да бъдат месечни или тримесечни. Ако авансовите плащания са месечни, те могат да бъдат преведени или за текущия месец, или въз основа на реалната печалба.
Данъчните полета за месечни авансови плащания се попълват по същата схема, независимо от определящия фактор. Основното изискване е правилното посочване на периода, за който се извършват плащанията. Авансовото плащане трябва да бъде преведено до 28 число на текущия месец.
Плащането е доброволно и при поискване
Дълговете обикновено възникват, ако е трябвало да се направят някои промени през предходния месец. Най-добрият вариант е, когато дългът е изплатен доброволно още преди подаване на преработената декларация. Тогава няма да се налагат данъчни санкции.
Индикаторът на данъчния период зависи от това кога са направени промените в документа. Това определя кой месец или тримесечие се въвежда в полето със съответната стойност. Действително в бъдеще посочените декларации се подават именно за тези периоди. Данъкът се заплаща допълнително за годината, ако промените се отнасят само за последния отчетен период. Но стойността на годината в клетка 107 не се отпечатва.
Има и други точки. Какво точно е посочено в реквизит 106? Трябва да има обозначение ZD, ако има доброволно прехвърляне на дълг във връзка с предходни данъчни периоди. TP няма да бъде грешка в ситуация, когато авансовите вноски за текущия данъчен период се изплащат или доплащат. В този случай се начисляват само неустойки, няма други наказания.
При плащане при поискване основното е да използвате 20 UIN знака, които присъстваха в самата поръчка от услугата. Задължително е да има номера на документа, в който са посочени изискванията за плащане, и датата, на която е направено това изискване.
Наказания и глоби
Редът на регистрация зависи от това дали неустойката се заплаща доброволно или принудително. Ако е първият вариант, тогава това трябва да се случи веднага след плащането на основния данъчен дълг. Наказателната лихва във всеки случай играе ролята на дълг.
Прехвърлянето на глобата се извършва само след като съответният документ се появи на ръцете с изискването, изложено от данъчните органи. До този момент се препоръчва да се вземат всички необходими мерки, за да се намали глобата или да се избегне напълно.
Формула "Приходи минус разходи"
Основното нещо е да запомните това опростена системаданъчното облагане ви позволява да отпишете цената на всички обекти, които са закупени като разходи през годината. Можете също да вземете предвид стойността на активите, които са били придобити през периода на кандидатстване обща система... Преизчисляване може да се наложи само в случай на продажба на ДМА на дружеството.
Не забравяйте за счетоводството. Данъкът изисква преизчисляване само ако дълготрайният актив е продаден преди изтичането на три години от датата на отчитане на разходите.
Относно процедурата за плащане
Доставчиците издават платежни нареждания-нареждания едва след това продуктите действително са били изпратениили услугата се извършва по стандартизиран формуляр(съставен в три екземпляра).
Инициативата при изчисленията обикновено идва от доставчика, поради което само със съгласието на купувача може да се извърши плащането на документите. Именно за тази цел самите инструкции преминават специална регистрация в счетоводния дневник и се прехвърлят от банката на платеца срещу разписка за приемане.
За удостоверяване на документ се използват подписите на лица, които са надарени със съответните правомощия за управление на банкова сметка.
Организацията придобива статут на данъкоплатец веднага след преминаването му държавна регистрация... След това й се присвоява код, който се използва при извършване на преводи. Ежегодно се въвеждат нови правила, свързани с тяхното попълване.
В същото време периодът на фактуриране практически не влияе. Уникални идентификатори на плащане се въвеждат, за да:
- Платете определена сума по предназначение.
- Статистическите органи биха могли да събират необходимата информация.
- Рационализирайте процеса на прехвърляне на вноски.
Има няколко ситуации, когато в този брой не е задължително:
- при извършване на трансфери към бюджета;
- кога индивидуаленплаща данък върху имуществото;
- доброволни данъци от юридически лицаили индивидуални предприемачи.
Данъчен период и ШИС
Плащането трябва да има идентификатор, ако се превеждат средства за плащане на общински, държавни услуги, както и към държавния бюджет.
Ако самият данъкоплатец не е посочил конкретен период, тогава парите се кредитират просто до текущата дата, което понякога води до надплащане на данъци. Редовете трябва да се попълват както за текущите периоди, така и за миналите.
За всеки от видовете изброяване е разработен собствен код. Извършване на отделно плащанепревод е необходим, ако:
- На ред 107 се посочва крайният срок за плащане на данъка.
- Има изплащане на различни доходи.
- Посочени са конкретни дати.
- Има повече от един термин.
Броят на копията зависи от това колко души участват в изчисленията. Едно от копията остава при подателя в банката. Клиентът със знак за приемане също трябва да запази един от документите. Останалите копия отиват при контрагенти, в банки получатели.
Поръчките трябва да се приемат в организацията, независимо колко пари има в сметката на клиента. Ако няма достатъчно средства, тогава първо документът се изпраща в специално хранилище за поръчки, които не са били изпълнени навреме.
Електронният подпис позволява на платежните нареждания да бъдат правно обвързващи. Формирането на електронни документи се извършва в интернет банки, например, ако е необходимо да се направят някакви плащания. Не е необходимо да слагате подписи върху тях, да ги разпечатвате или да ги носите в банката за изпълнение.
Електронният подпис е специален вид изискване, въведено за защита от фалшифициране. Това е резултат от трансформацията на криптографската информация. В този случай се използва за цифров подпис. Показва на кого точно принадлежат тези или онези данни.
По-точно, електронните подписи са поредици от знаци, прикрепени към документ. Те не могат да бъдат променени. Фалшифицирането също става невъзможно. Те се използват само ако документооборотът се извършва по същите технологии. Подписът няма да се вижда върху документа, ако отпечатате платежното нареждане.
В същото време самите платци могат да дадат на банката възможност да отговори на изискванията, поставени от партньори или контрагенти, тоест парите се дебитират по време на всякакви операции. Проверява се пълнотата и коректността на попълването на всички данни банков служител, отговорен за обслужването на конкретна клиентска сметка... Изискванията се различават от простите заповеди по това, че обикновено трябва да бъдат изпълнени.
Уебинарът, който описва процеса на създаване на платежно нареждане, е представен по-долу.
Платежно нареждане по опростената данъчна система "доходи минус разходи" 2017г
Платците на опростената данъчна система в рамките на сроковете, определени от Данъчния кодекс на Руската федерация, плащат „опростения“ данък въз основа на резултатите от всеки отчетен и данъчен период. Ще ви кажем как да издадете платежно нареждане за превод на данък по опростено данъчно облагане в нашата консултация и ще предоставим примерно плащане за опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2017 г.
Условия за плащане на данък
Авансовите плащания през годината се изплащат от опростителите не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ изтеклия отчетен период (клауза 7 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освен това, ако денят на плащане на данъка падне в уикенд или неработен празник, данъкът ще бъде възможно да се плати на следващия работен ден след този ден (клауза 7 от член 6.1 от Данъчния кодекс на Руска федерация).
Така през 2017 г. опростените лица плащат авансови плащания в следните срокове:
Данъкът в края на 2017 г. се плаща от организации и индивидуални предприемачи по различно време:
STS (приходи минус разходи): платежно нареждане
При попълване на платежно нареждане за плащане на данъци, вкл. „Опростено“, данъкоплатецът трябва да контролира правилността на попълването на данните, особено тези грешки, при които ще доведат до непрехвърляне на данъка към бюджетната система на Руската федерация. Припомнете си, че непоправими грешки в данъчни плащанияима неточности при уточняването на следните подробности (алинея 4 на параграф 4 на член 45 от Данъчния кодекс на Руската федерация):
Други грешки (например KBK или OKTMO, данни от данъчна инспекция) могат да бъдат коригирани чрез изпращане на данъчен офисписмо за уточнение на плащането.
Проверете коректността на данните в платежното нареждане данъчен организползвайки нашето ръководство.
KBK, работещи през 2017 г., можете да намерите в нашата консултация.
По-долу е даден пример за плащане за опростената данъчна система "доходи минус разходи" през 2017 г.
Платежно нареждане по опростената данъчна система "доходи минус разходи" 2017 г.: образец
Плащане по опростената данъчна система "доходи минус разходи": извадка за 2017 г
Как изглежда примерно плащане за опростената данъчна система с обект „доходи минус разходи“ през 2017 г.? Ето пример за платежно нареждане за плащане на „опростен” данък, което съдържа всички правилни данни: статус на платеца, BCC, цел на плащането и т.н. Можете да изтеглите проба като пример.
Кога да се плаща данък през 2017 г
Аванси по STS с обект "доходи минус разходи" през 2017 г., организации и индивидуални предприемачи по STS "доходи минус разходи" през 2017 г. трябва да платят не по-късно от 25-о число на месеца, следващ изтеклия отчетен период (клауза 7 на чл. 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако денят на плащане на опростената данъчна система е в уикенд или неработен празник, тогава данъкът може да бъде платен на следващия работен ден след този ден (клауза 7 от член 6.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).
През 2017 г. фирмите и индивидуалните предприемачи по опростена система плащат авансови плащания в следните срокове:
Опростеният данък за цялата 2017 г. трябва да бъде платен:
- организации - не по-късно от 02.04.2018 г.;
- за индивидуални предприемачи - не по-късно от 03.05.2018г.
Когато данъкът се счита за платен
Денят на плащане на „опростения“ данък е денят, в който организацията или индивидуалният предприемач представи на банката платежно нареждане за превод на един данък от тяхната текуща (лична) сметка към сметката на Министерството на финансите на Русия. В този случай сметката на „опростената“ трябва да има достатъчна сума за плащане (писма на Министерството на финансите на Русия от 20 май 2013 г. № 03-02-08 / 17543).
„Опростен“ данък през 2017 г. не се счита за платен, ако платежното нареждане за неговото плащане:
През 2017 г. единният данък по STS „доходи минус разходи“ за данъкоплатеца може да бъде платен от всяко друго лице: организация, предприемач или физическо лице (параграф 4, клауза 1 от член 45 от Данъчния кодекс на Руската федерация ). Вижте също Данъчни плащания на трети страни през 2017 г.
Пример за завършено плащане
При попълване на платежно нареждане за плащане на опростената система за данъчно облагане "доходи минус разходи", данъкоплатецът трябва по-добре да следи за правилното попълване на данните. Както вече казахме, някои грешки водят до проблеми - признаването на данъка за неплатен. Има обаче грешки (например KBK или OKTMO, данни от данъчната служба), които могат да бъдат коригирани чрез изпращане на писмо за разяснение на плащането до вашата данъчна служба. По-нататък можете да се запознаете и, ако желаете, да изтеглите примерно платежно нареждане за плащане на опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2017 г.
Имайте предвид, че горният образец на платежно нареждане е съставен на примера на авансово плащане за 1-во тримесечие на 2017 г. Можете обаче да прехвърлите същото платежно нареждане към банката за прехвърляне на опростената данъчна система за половин година или 9 месеца на 2017 г. Единствената разлика ще бъде в целта на плащането и в полето, което показва периода, за който се извършва плащането по опростената система за данъчно облагане „доходи минус разходи“.
Примерно плащане за STS "доход" за 2017-2018 г
Изпрати по пощата
Плащане по USN - доход 2017-2018 г. - извадка документи за плащане на плащания по опростено данъчно облагане през тези години ще се съставят по същите правила. Нека ги разгледаме в нашата статия.
Плащане по опростена данъчна система през 2017-2018 г
В съответствие с параграф 7 на чл. 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация, авансовите плащания по опростената данъчна система се извършват преди 25-ия ден на месеца, следващ отчетния период. Плащането на окончателния опростен данък трябва да се извърши през следващата година след отчетната година: от организации до 31 март, индивидуални предприемачи - до 30 април. Ако съвпада с общи почивни дни, срокът подлежи на отлагане за следващия по-късен работен ден.
Основните данни на платежния документ трябва да съдържат следната информация:
По този начин, когато попълвате платежно нареждане, трябва да посочите следното:
Къде да получите подробности за Федералната данъчна служба за попълване на платежно нареждане за плащане на данъци, вижте тук.
За повече информация относно KBK, използвани в опростената данъчна система, прочетете статията "КБК за STS" приходи "за 2017-2018г." .
Условия за плащане на STS "доход" през 2018 г
Данък за 2017 г. - не по-късно от:
Авансовите вноски за 2018 г. се изплащат не по-късно от:
Данък за 2018 г. - не по-късно от:
Принципите за попълване на платежно нареждане за 2018 г. са същите като през 2017 г.
Можете да проверите дали сте готови за предоставяне на годишни отчети по опростената система за данъчно облагане според нашия контролен списък.
Образец за попълване на платежно нареждане
В нашата статия можете да видите образец на документ за плащане на данък, издаден от индивидуален предприемач.
Платежното нареждане, генерирано от организацията, има следните разлики:
През 2017 и 2018 г. важат същите правила за обработка на платежно нареждане. Има някои разлики в попълването на полетата на документа за поръчки, създадени от индивидуални предприемачи и организации.
Бъдете първите, които научават за важни данъчни промени
Имате въпроси? Получете бързи отговори в нашия форум!
Платежно нареждане по опростената данъчна система - образец на попълване
Платежното нареждане на USN приходи 2017 или приходи минус разходи 2017 трябва да се попълни в края на годината от всички опростени данъкоплатци. Това се отнася както за организации, така и за индивидуални предприемачи. Във всеки от тези случаи платежното нареждане ще бъде попълнено по различен начин. Преди да пристъпите към попълване на платежното нареждане е необходимо да се направи изчисление на опростената система за данъчно облагане, която е различна за режимите приход и разход. Индикаторите трябва да се въвеждат в платежното нареждане само след приключване на всички изчисления.
Плащане по опростена данъчна система за 2017г
Данъкоплатците по опростената система трябва да плащат по опростената данъчна система през годината предварително в края на всяко тримесечие. И в края на календарната година, която е данъчният период за опростената данъчна система, те трябва да изчислят и внесат окончателната сума на данъка, като се вземат предвид всички изплатени през годината аванси.
В същото време руското законодателство предвижда различен краен срок за плащане на годишните плащания по опростената данъчна система за организации и индивидуални предприемачи (клауза 7 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Организациите трябва да направят окончателното плащане на данъка в края на годината до 31 март, а индивидуалните предприемачи - до 30 април. Понякога е възможно този период да се удължи до следващия работен ден, ако тези дати са в национален почивен ден. Така през 2018 г. крайният срок ще бъде отложен за фирми до 02.04.2018 г., а за индивидуални предприемачи - до 05.03.2018 г.
Но условията за плащане на авансите по опростената данъчна система са еднакви за всички - в края на отчетното тримесечие до 25-о число на следващия месец.
През 2018 г. плащането ще се извършва по същите правила, както през предходната година. При попълване трябва да използвате формуляра съгласно OKUD 0401060, одобрен. Наредба на Банката на Русия № 383-P от 19 юни 2012 г.
Как да попълните правилно платежното нареждане STS през 2017 г
При попълване на платежното нареждане на дохода на USN за 2017 г., опростеното лице трябва да обърне внимание на следните основни подробности:
Платежно нареждане на USN през 2017 г. - образец
Тъй като в края на 2017 г. всички опростени данъкоплатци ще трябва да плащат опростен данък, ще разгледаме образец на опростения данъчен ред през 2017 г. Тъй като всеки обект на данъчно облагане има свои собствени характеристики, предлагаме да изтеглите, за по-голяма яснота, извадка за плащане на приходите USN за 2017 г. и извадка за плащане на приходите USN минус разходите за 2017 г.
Платежно нареждане за неустойки върху доходите по опростената данъчна система за 2017 г
Наказателната лихва е временна мярка, а не санкция. Наличието на санкции е предвидено, за да се гарантира навременността на бюджетните постъпления.
Ако трябва да попълните платежно нареждане за неустойки, трябва да обърнете внимание, че като цяло то е подобно на стандартно платежно нареждане според опростената данъчна система. В него ще трябва да поставите същия статус на платец и същия администратор на доходи. Данните за получателя ще бъдат попълнени по същия начин.
Основната разлика ще бъде попълването на реквизит KBK. За режима на данъка върху доходите при плащане на неустойки ще е необходимо да посочите следния BCC - 182 1 05 01011 01 2100 110, а за режима на приходите и разходите (важи и за минималния данък) - 182 1 05 01021 01 2100 110.
Друга разлика е попълването на реквизит „Основа за плащане“. Ако организация или индивидуален предприемач иска да изплати дълга по опростената данъчна система (с независимо изчисляване на неустойките и тяхното доброволно плащане), тогава това трябва да бъде посочено в полето ZD. И ако данъкоплатецът е получил иск за плащане на неустойки, тогава в това поле трябва да поставите TR. Ако е извършена данъчна ревизия и въз основа на акта извършвате прехвърляне на неустойки, тогава ще трябва да поставите АП в полето.
Има редица особености при попълване на полето „Данъчен период“. Ако данъкоплатецът плаща наказателна лихва доброволно, тогава този ред просто се задава на 0. Това се дължи на факта, че наказателната лихва не трябва да се плаща на същата честота като текущите плащания. Но ако трябва да платите неустойка за определен период, тогава я посочете в плащането (MS.09.2017 - неустойка за септември 2017 г.). Ако има търсене, този реквизит посочва срока, посочен в заявката. При изплащане на лихва върху акт, 0 също се поставя на този ред.
Моля, имайте предвид също, че при самостоятелно плащане на неустойки, в полета 108 „Номер на документ“ и 109 „Дата на документа“ трябва да поставите 0. При плащане при поискване или акт за проверка трябва да поставите номера и датата на съответен документ в тях. Например изисквания.
Резултати
Така през 2018 г. се попълва платежното нареждане на приходите от УСН за 2017 г. по формуляра и същите правила, които са били в сила през 2017 г. Същото важи и за опростената данъчна система за приходите и разходите. Има някои разлики при попълване на плащания от организации и индивидуални предприемачи.
Важно е да се отбележи, че попълването на платежно нареждане изисква повишено внимание, тъй като ако се допуснат грешки в подробности като банката на получателя, номера на сметката на Федералната хазна и др., те могат да доведат до необходимостта от повторно плащане на опростена данъчна система. И ако данъкът бъде платен отново в края на периода на плащане, данъкоплатецът ще трябва да плати допълнителни финансови санкции. Други грешки при попълването на платежното нареждане могат да бъдат коригирани чрез подаване на заявление за изясняване на плащането от данъкоплатеца до Федералната данъчна служба. Те не водят до налагане на санкции.
Цел на плащането по опростената данъчна система за годината
През 2017 г. ще трябва да платите данък по опростената данъчна система за предходната година. Организациите трябва да изпълнят това задължение, заедно с подаването на съответната декларация, не по-късно от последния ден на първия пролетен месец. В тази връзка данъкоплатците може да имат въпрос каква цел на плащането по опростената данъчна система за годината трябва да бъде отразена в платежното нареждане при прехвърляне на сумата на този данък. Нека разгледаме с примери този въпрос и за двата облагаеми обекта: „доход“ и „доход минус разходи“.
Процедурата за плащане по опростената данъчна система
Платецът на този данък самостоятелно избира от кой конкретен обект ще бъде изчислен данъкът - от приходите или от приходите минус разходите, чийто списък е предвиден от нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация.
Размерът на дължимия данък се изчислява от платеца самостоятелно въз основа на резултатите от три отчетни периода и един данъчен период.
Клауза 7 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация отразява времето за плащане на опростената данъчна система за съответната цел на плащането (т.е. аванси и данъци).
Прехвърлянето на данъка се извършва в съответствие с кодовете на бюджетната класификация, дадени в Заповед на Министерството на финансите от 01.07.2013 г. N 65н.
Цел на плащането при плащане на данък по опростената данъчна система
Важно е да запомните, че кредитните организации изпълняват нареждания на платци при спазване на определена процедура.
Формата на платежното нареждане и неговите данни са отразени в Правилата, одобрени от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. (наричани по-долу Правила № 383-P).
Всички детайли на платежното нареждане са важни за правилното идентифициране на плащането от кредитната институция и правилното изпълнение на волята на платеца за превод на средства. Ако платежното нареждане съдържа неточности (включително при определяне на целта на плащането за опростената данъчна система), това може да доведе до погрешно прехвърляне на средства или неправилна идентификация на плащането.
Списъкът с данните за плащане с тяхното декодиране се съдържа в Приложение 1 към Наредба № 383-П.
Описанието на съответната променлива се съдържа в точка 24 от допълнение 1.
Съгласно посочения параграф, това поле на платежното нареждане отразява целта на плащането и друга необходима информация.
Броят на знаците в това поле не трябва да надвишава 210 (Приложение 11 към Наредба № 383-П). Това правило се прилага, наред с други неща, за целта на плащането по опростената данъчна система през 2017 г.
Следователно, за коректна идентификация на плащането, посоченото поле трябва да отразява кое данъчно плащане (авансово или друго) се извършва и периода, за който се превежда.
Цел на плащането за обект на опростената данъчна система "доход"
Данъчната идентификация за облагаемия обект, използван от платеца, се извършва не само от полето "цел на плащането", но и от кода на бюджетната класификация, следователно съответният BCC трябва да бъде посочен в поле 104 на платежното нареждане.
Целта на плащането за този обект отговаря на KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.
В полето „Цел на плащането“ при плащане на УСЛ за 2016 г. следва да се отрази следното вписване: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (ОДС, доходи) за 2016 г.“.
Цел на плащането по опростената данъчна система "доходи минус разходи"
Както вече споменахме по-горе, за коректна идентификация на плащането, BCC трябва да бъде отразен в платежното нареждане. Целта на плащането по STS „приходи минус разходи” през 2017 г. съответства на KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.
Що се отнася до полето на плащането „цел на плащането“, тогава трябва да се посочи: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (СТС, приходи минус разходи) за 2016 г.“.
- Възстановяване на съдебни разходи по икономически спорове, граждански и административни дела: разяснения на въоръжените сили на РФ Възможност за възстановяване на много разходи, направени в процеса на разглеждане на дело в съда от [...]
- Кодекс на труда Руска федерация(Кодекс на труда на Руската федерация) (с изменения и допълнения) (невалиден) Информация за измененията: Закон на Руската федерация от 25 септември 1992 г. N 3543-1, въведен в този кодекс [...]
- Видове данъци на Република Казахстан Видове данъци. Данъците могат да бъдат класифицирани по различни признаци. В зависимост от носителя на данъчната тежест данъците могат да бъдат преки или косвени. Прекият данък е данък, когато [...]
Ако сте отворили собствен бизнес, кандидатствате за избрания режим на данъчно облагане - в този случай това е опростен "Доход" - тогава рано или късно (или по-скоро преди 25-то число на месеца, следващ всяко тримесечие) ще трябва да платите данък според специалния режим, който сте избрали. Нека да разгледаме как да направите това правилно, така че платените суми да отидат там, където трябва, а предприемачът да не попада под наказания и глоби.
И така, работихте известно време, краят на тримесечието дойде и е време да изчислите данъка. Ако сте избрали като режим данъчно облагане на опростената данъчна системадоход, тогава основната ставка за вас ще бъде 6%. Регионите обаче могат да намалят тази цифра с решението си до 1% както за целия бизнес като цяло, така и за предприемачите, ангажирани в определени области.
Ако сте били регистрирани не по-късно от две години, тогава дори можете да получите данъчни ваканции, ако индивидуалният предприемач отговаря на всички критерии. За да разберете, достатъчно е да се свържете с данъчната служба по мястото на регистрация на индивидуалния предприемач.
Ако вземем за основа, че данъчната ставка е 6%, тогава изчислението се извършва, както следва:
- Взима се цялата сума на дохода, получен от индивидуалния предприемач за тримесечието (половин година, девет месеца или година - данъчният период за опростена година, а авансовите плащания се изчисляват на база начисляване). Бъдете внимателни - доходите не означават депозиране на собствени средства в сметката на индивидуален предприемач.
- Получената цифра се умножава по шест процента. Например, приходите бяха 140 000 рубли, тогава авансовата вноска по опростената данъчна система е 140 000 x 6% = 8 400 рубли.
- Ако вече сте платили авансови плащания през текущата година, извадете ги от получената сума.
И сега какво може да ви зарадва - всеки предприемач плаща годишно фиксирана вноска"За себе си" в Пенсионен фонди Здравната каса. Стойността му е различна всяка година и е одобрена от правителството от 2019 г. Тази година вноската е 32385 рубли. Може да се плати наведнъж или да се разбие на части през цялата година, основното е плащането да изчезне до 31 декември. Но обикновено таксата се разделя на четири части и се плаща на тримесечие. Това се дължи на факта, че сумата на фиксираното плащане, платено през тримесечието, за което изчислявате опростената система за данъчно облагане, намалява авансовото плащане на данък. Ако индивидуален предприемач няма нает персонал, тогава до 100% (в нашия пример това е 8400 - (32385: 4) = 303,75 - сумата, която трябва да бъде преведена според STS), ако има служители, след това до 50%.
Ако е време предприемачът да плаща данъци, това може да стане по три начина. Първият от тях е да използвате портала nalog.ru, който има услуга за създаване на платежен документ.
Ще трябва да попълните задължителните полета:
- Вашият данъчен код (ако не знаете, програмата ще го замени автоматично, когато попълните адреса).
- Статусът на лицето (в нашия случай е "09" - IP).
- Базата за плащане е “TP”, ако е данък за текущия период.
- Размер на данъка.
- Фамилия и име на индивидуален предприемач.
- TIN (задължителен, ако искате да платите директно от сайта) или адрес, ако трябва само да отпечатате генерираната касова бележка, за да платите по-късно през касата в удобна за вас банка.
Вторият начин е да използвате банкови терминали за плащане. Ако обаче го изберете, струва си да подготвите предварително цялата информация, както при попълване на разписка през сайта, тъй като е по-добре да не се доверявате сляпо на данните, които терминалът автоматично замества.
Третото – и може би най-ефективното – е да си отворите разплащателна сметка в банка, ако не сте го направили преди.
Да, законът не задължава индивидуалните предприемачи да имат разплащателна сметка, но това е от полза по редица причини:
- ви позволява да извършвате плащания по всяко време и навсякъде;
- разширява кръга на вашите клиенти за сметка на организации, за които е по-удобно и по-лесно да се работи с безкасови (а такива сред средните и големите компании са мнозинство);
- ви позволява да приемате абсолютно всяка сума, докато има ограничение от 100 000 рубли за паричен оборот по едно споразумение. Дори ако плащането не се извършва еднократно, а на малки вноски, веднага щом общата сума надхвърли посочения праг, предприемачът е длъжен да премине към безкасови плащания;
- ако планирате да държите пари в сметката си, тогава можете да изберете банка, която има тарифен план с лихва върху салдото по сметката;
Много предприемачи са обезкуражени да открият банкова сметка от факта, че това ще направи ненужни разходи. Но в момента тарифните планове, предлагани от различни финансови институции, са много гъвкави и ако индивидуален предприемач има малък оборот по сметката, тогава можете да изберете тарифа без месечна такса изобщо, но цената на трансфера за всеки индивидуалното плащане ще бъде по-високо.
Ако планирате да извършвате само няколко транзакции на месец по сметката, това се оказва много по-изгодно от обичайната опция с абонат. плащане и ниска цена за паричен превод. Освен това за плащане на данъци банковата комисионна не се начислява.
Инструкции за попълване на платежно нареждане
Ако предприемач е решил да плати данък от разплащателната си сметка, тогава, за да преведе средства, той ще трябва да попълни правилно платежно нареждане. В това няма нищо трудно, основното е да имате проба под ръка. В този случай трябва да се обърне специално внимание на правилното вписване на името на UFC банката и сметката на получателя, в противен случай задължението ви за превод на данъка няма да се счита за изпълнено.
И така, платецът се попълва:
- поле 101 - статус на платеца - в нашия случай SP - 09;
- полета 8 и 60 - името на индивидуалния предприемач и неговия TIN. Ако използвате интернет банка, тогава тези полета обикновено винаги се попълват автоматично, както и полета 9, 10, 11, 12, които носят данни за вашата сметка;
- поле 7 - размерът на платения данък;
- полета 16.61 и 103 - името на данъчния орган, където превеждате плащането и поле 14-BIK на банката на получателя. Кор. сметката в поле 17 и името на банката в поле 13 обикновено се попълват от програмата, след като въведете BIC;
- поле 21 - ред на плащане - в този случай "5" или "3", ако плащането вече се извършва при поискване от данъчната служба. По принцип коректността на попълването на това поле е от решаващо значение само ако няма пари по сметката за извършване на плащания, ако има пари, тогава всички дебити от сметката ще се извършват в календарна последователност;
- поле 104 - Данъчна ТБК, за СТС "Доходи" през 2019 г. е 182 1 05 01011 01 1000 110. Моля, имайте предвид, че ако платите глоба или данъчна лихва, те ще имат своя лична ТКБ.
- поле 105 - е териториален код, може да бъде намерен чрез специализирани сайтове, например http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html, като въведете своя TIN;
- поле 106 ще ви представи няколко опции. Ако плащате данък навреме - поставете "TP". Ако сте го осъзнали, сте се озовали в дългове и доброволно го погасите - "ЗД". Е, ако вече е дошла заявка от IFTS - "TR", останалите шест стойности са много по-рядко срещани и можете да ги видите директно при попълване на колоната;
- поле 107 изберете "КВ" - тримесечие, след това число от 01 до 04 - номерът на тримесечието, съответно последните четири цифри - това е годината, за която плащате данък;
- поле 108 - дата на документа - винаги равна на 0, ако е посочено текущото плащане;
- поле 109 - номер на документа на исковата молба за плащане на данък. Подобно на поле 108 - ако имате навременен трансфер - винаги "0"
- поле 24 - цел на плащането - където пишете практически същото нещо, което преди това сте кодирали в полета 104-109, но с думи.
За човек, който за първи път се сблъсква с попълване на данъчно платежно нареждане, това може да изглежда като доста трудна задача. Всъщност трябва да преминете през цялата горна процедура само веднъж, след което ще запазите шаблона в онлайн банката или просто ще копирате предишното платежно нареждане за същия данък, като промените само датата, периода на плащане и редактирате цел на плащането. Изготвянето на документ в този ред отнема по-малко от минута.
И въпреки че няма пряка забрана за прехвърляне на данъци от личната сметка на предприемач, извършвайки такова плащане, индивидуалният предприемач нарушава споразумението с банката, което според инструкциите на Централната банка забранява използването на лични сметки на клиенти за търговски цели. В най-добрия случай банката може просто да блокира такова плащане, в най-лошия случай ще има проблеми до закриване на сметката.