1 вноски в пенсионния фонд SP. Застрахователни премии ip

Всеки предприемач има задължение да плати фиксирано плащане на индивидуалния предприемач за себе си Пенсионен фондкакто и здравно осигуряване. Това плащане е задължително за всички. Можете да плащате застрахователни премии както в брой, чрез банкови клонове, така и безналични. Нека разгледаме как да плащаме осигурителни вноски в пенсионния фонд през 2018 г. за индивидуални предприемачи по-подробно.

Важни промени през 2018-2019 г.:

• Важен момент през 2017 г. беше, че от януари беше прехвърлено администрирането на застрахователните премии данъчен офис... В тази връзка плащането се извършва към Федералната данъчна служба. Данъчните също ще извършват проверки.
• От 2018 г. фиксираната част от вноските не зависи от минималната работна заплата.
• Променен е срокът за плащане на 1%.
• От 2019 г. размерът на плащанията се е увеличил.

Размерът на застрахователните премии за индивидуални предприемачи през 2018-2019 г

Фиксирано плащане, изчислено от минималната работна заплата

Независимо от това дали предприемачът има служители или какъв вид данъчно облагане се прилага, той е длъжен да плаща вноски към пенсионния фонд и към задължителното медицинско осигуряване:

Внимание!Ако индивидуалният предприемач не е започнал дейност от началото на финансовата година или престане да работи преди 31 декември, тогава вноските се изчисляват за съответния отработен период.

1% върху излишния доход

При изчисляването на 1% нищо не се е променило - изплаща се, ако доходът надвишава 300 хиляди рубли. Формулата е проста: (Доход - 300 000 рубли) * 1%.

Така че, когато се изчислява 1%, трябва да се вземе предвид следното:

• За платците на UTII е необходимо да се вземе сумата на условния доход, а не действително получената печалба.
• При опростената данъчна система 6% действително се взимат от получената печалба.
• В STS доходи, намален с размера на разходите, в момента за база за изчисляване на 1% се взимат само приходите, разходите не се отчитат.
• За OSNO базата ще бъде разликата между приходите и разходите.
• За патента е необходимо да се вземе прогнозната сума на максималната печалба, въз основа на която се изчисляват плащанията по патента.

Краен срок за плащане на вноските през 2019г

Сроковете за плащане на вноските са определени в Данъчния кодекс на Руската федерация:

• Вноските, изчислени от минималната работна заплата - не по-късно от 31 декември на отчетната година.
• 1% - не по-късно от 1 юли на годината, следваща отчетната.

Внимание!От 2018 г. крайният срок за плащане на 1% е не по-късно от 1 юли, преди крайният срок беше не по-късно от 1 април.

Доста често предприемачите имат въпрос дали е необходимо да плащат вноски на тримесечна база или какво ще се случи, ако индивидуалният предприемач не плаща тримесечната вноска? Индивидуалният предприемач няма задължение да плаща вноски на тримесечна, дневна база или по друга схема - основното е да ги плаща в установените срокове.

Индивидуалните предприемачи (IE) са задължени да превеждат ежегодно фиксирани осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Русия (Пенсионния фонд на Русия) и FFOMS (Федералният фонд за задължително медицинско осигуряване).

Застрахователни премии от 2018 г

От 2018 г. размерът на застрахователните премии вече не зависи от минималната работна заплата. Сега това са фиксираните стойности, установени със закон за 2018, 2019 и 2020 г.:

Ако годишният доход надвишава 300 000 рубли, тогава на Пенсионния фонд трябва да се изплати допълнителен 1% от сумата, както преди. Тук нищо не се е променило. Вноските към FFOMS не зависят от дохода.

Максималният размер на вноските вече също се изчислява по нов начин. Това вече също е фиксирана сума и за 2018 г. се равнява на 212 360 рубли.

Условия за плащане фиксирани вноскине е променен - ​​те трябва да бъдат платени до 31 декември на текущата година. Срокът за плащане на допълнителния 1% обаче е променен. Сега тази част от таксите трябва да бъде платена преди 1 юли, а не преди 1 април, както досега.

Изчисляване на застрахователните премии към пенсионния фонд и FFOMS до 2017г

• Размерът на вноската в пенсионния фонд = минимална работна заплата * 12 * 26%
• Размерът на вноската към ФЗОК = минимална работна заплата * 12 * 5,1%

където е определена минималната работна заплата (МРЗ) от 01.07.2017г 7800 рубли.

Моля, имайте предвид, че при изчисляване на размера на осигурителните премии се използва минималната работна заплата, която е определена към 1 януари на текущата година, въпреки промените й през годината.

Така размерът на фиксираните застрахователни премии през 2017 г. е равен на 27 990 търкайте.

Също така, от 2014 г., когато получава доход над 300 000 рубли годишно, индивидуалният предприемач е длъжен да плати 1% на Пенсионния фонд на Руската федерация върху сумата, надвишаваща 300 000 рубли. Например, когато получите доход от 400 000 рубли, 1% трябва да бъде платен от сумата от 400 000 - 300 000 = 100 000 рубли, получаваме 1000 рубли.

В този случай размерът на вноските в пенсионния фонд няма да надвишава(8 * минимална работна заплата * 12 * 26%). През 2017 г. то187 200 рубли, през 2016 г. - 154 851,84 рубли.

Редът за изчисляване на застрахователните премии за непълна година

При заплащане на застрахователната премия за непълна година(при започване на бизнес не от началото на годината или при прекратяване на дейността) размерът на вноската съответно се намалява пропорционално на календарните дни. В този случай ТРЯБВА да бъде включен денят на регистрация или денят на прекратяване на дейностите.

Премиум история

Застрахователни премии и намаление на данъци STS

Индивидуален предприемач, който е избрал опростената данъчна система и режима на облагане на „дохода“, може да намали размера на данъка върху дохода с размера на платените застрахователни премии. Индивидуалните предприемачи без служители могат да намалят данъка със 100%, със служители - с 50%.

Както годишният данък, така и тримесечните авансови вноски са подходящи за намаляване. За намаляване на авансовите плащания е необходимо да се плащат застрахователни премии на едни и същи тримесечни вноски.

Ако обектът на облагане е „доход, намален с размера на разходите“, тогава в състава на разходите могат да бъдат включени платените застрахователни премии.

Отговорност за неплащане на застрахователни премии

За просрочено плащане на застрахователни премии се начисляват неустойки в размер на 1/300 от процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за всеки календарен ден на забавяне (клауза 6 от член 25 от Закон 212-FZ)

За неплащане или непълно плащане се предвижда глоба в размер на 20% от неплатената сума или 40% при наличие на умисъл (член 47 от Закон 212-FZ).

Длъжникът има право да принуди неизплатените суми на застрахователни премии заедно с неустойки и глоби.

Не по-късно от 1 юли 2019 г. индивидуалните предприемачи трябва да внесат допълнителни пенсионноосигурителни вноски в размер на 1% от дохода, надвишаващ 300 000 RUB за 2018 г. Как да попълните платежно нарежданеи кой KBK да използвам? Ето примерно плащане за плащане на допълнителни пенсионни вноски.

Като допълнителна пенсионна вноска за 2018г

Индивидуалният предприемач е длъжен да плаща за себе си пенсионни и медицински осигурителни вноски (алинея 2 на параграф 1 на член 419, параграф 1 на член 430 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Вноски в случай на временна нетрудоспособност и във връзка с майчинството той не е длъжен да плаща, но може да го направи доброволно (алинея 2 на параграф 1 на член 419, параграф 6 на член 430 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Размерът на фиксираното плащане за пенсионно осигуряване зависи от това дали доходът, получен от индивидуалния предприемач, надвишава 300 000 рубли. (алинея 1 на параграф 1 на член 430 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Доходът се счита за:

• с STS- всички включени приходи, с изключение на вашите разходи. Обектът на облагане – „доходи” или „доходи минус разходи” няма значение;
• в UTII- условен доход (член 430, параграф 9, алинея 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация). За да го изчислите, добавете индикаторите на редове 100 раздел. 2 декларации за UTII за четирите тримесечия на годината;
• при плащане на данък върху доходите на физическите лица- приходи, намалени с професионални отчисления (Писмо на Министерството на финансите от 29.03.2017 г. № 03-15-05 / 18274).

Незаконосъобразно е намаляването на размера на приходите за разходи, направени от индивидуален предприемач (Писмо от 14 юни 2018 г. № 03-15-05 / 40791).

Ако доходът за 2018 г. се окаже повече от 300 000 рубли, тогава трябва да се изплатят допълнително 1,0% от сумата, надвишаваща 300 000 рубли. след година. В същото време размерът на застрахователните премии за MPI за 2018 г. не може да надвишава 212 360 RUB.

Ето пример за изчисляване и плащане на допълнителна вноска: 1 процент върху доход над 300 хиляди рубли.

От 1 януари до 31 декември 2018 г. индивидуалният предприемач е извършвал предприемаческа дейност по опростената данъчна система. Доходът на предприемача възлиза на 16 милиона рубли. Тъй като предприемачът е завършил периода на фактуриране изцяло, за 2018 г. е платил фиксирани суми не по-късно от 9 януари 2019 г.:

• за пенсионно осигуряване на OPS - 26 545 рубли;
• за медицинска застраховка - задължителна медицинска застраховка - 5840 рубли.

Прочетете също Какво е UIN при плащане на държавно мито

Изчисляването на допълнителната пенсионна вноска въз основа на дохода за 2018 г. е 157 000 рубли. ((16 милиона рубли - 300 000 рубли)) x 1%. Тази сума не надвишава 212 360 рубли. Индивидуалният предприемач плати 157 000 рубли. в ЗФР ​​не по-късно от 1 юли 2029 г.

Вижте също:

• „Условия за плащане на застрахователни премии за индивидуални предприемачи за 2018 г.“;

Примерно платежно нареждане за допълнителна пенсионна вноска

KBK на допълнителната вноска към MPI е същата като за фиксираната - 182 1 02 02140 06 1110 160. Можете да изтеглите примерно платежно нареждане за плащане на застрахователни премии на индивидуални предприемачи "за себе си" с доход над 300 000 рубли за 2018 г.

Извършвайки икономическата си дейност под формата на индивидуален предприемач, стопанският субект трябва да изпълнява редица задължения, включително изчисляване и плащане на фиксирани плащания. Те са задължителни за индивидуалните предприемачи без наети служители и с тях. Фиксираните застрахователни премии към PFR през 2019 г. за индивидуалните предприемачи за себе си представляват удръжки за задължителни видове застраховки, които предприемачът прави за себе си.

Законодателството установява, че фиксирано плащане към пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуалните предприемачи трябва да се извършва от всички предприемачи, регистрирани в IFTS. В същото време те трябва да извършват фиксирани плащания на индивидуални предприемачи, докато са включени в USRIP.

Трябва да се има предвид, че изчисляването на фиксираните вноски не освобождава предприемачите от задължението да правят вноски на служителите.

Фиксирани плащания към пенсионния фонд и към задължителната медицинска застраховка трябва да се внасят:

• Както когато предприемачът реализира печалба, така и при липса на такава (или при липса на дейност);
• При използване на какъвто и да е режим на данъчно облагане;
• Независимо дали има сключени трудови договори със служители, или граждански договори;
• Управляван от предприемач икономическа дейностили спрян;
• Фиксирани плащания към индивидуални предприемачи през 2019 г. трябва да се извършват, дори ако самият предприемач работи и е служител, на когото работодателят му превежда удръжки за задължителна застраховка.

Въпреки това, в някои случаи нормите на закона позволяват спиране на плащането на такива вноски, като такива случаи включват (съгласно чл. 430, стр. 6, 7):

• Лице, регистрирано като индивидуален предприемач, се грижи за малки деца (до 3 години) - като потвърждение трябва да предоставите копие от актове за раждане, паспорти и др.
• Предприемачът е бил призован в редиците на руската армия и е служил там - като потвърждение може да бъде предоставено удостоверение от военния регистър или фотокопие на военна книжка.
• Предприемачът, осигурява надзор и грижи за възрастни хора, лица с увреждания от група 1, деца с увреждания - удостоверение и медицинско свидетелство (VTEK) се предоставят в потвърждение.

Внимание!Използването на тези предимства предполага, че предприемачът не извършва бизнес, няма движения по сметки и т.н. Ако имате въпроси относно фиксираните плащания, можете да попитате.

Фиксираните вноски на индивидуалните предприемачи през 2019 г. за себе си включват два компонента:

• Първият е застрахователните премии, изчислени по текущите ставки, установени от правителството на Руската федерация.
• Вторият - в размер на 1% от размера на свръхдохода на индивидуалните предприемачи над 300 000 рубли.

Важни промени във фиксираните плащания за индивидуални предприемачи през 2019 г

Какво се промени от 2018-2019 г

От 2018 г. ще бъдат въведени още една голяма промяна, както в техния размер, процедурата за изчисляване, така и в условията на плащане. Ние ще направим всички промени в статията в хода на тяхното прилагане и ще извършим всички обяснения.

Промени през 2018 г.:

• Размерът на плащанията вече не зависи от размера на минималната работна заплата.
• За 2018 г. плащането към Пенсионния фонд на Руската федерация беше определено на 26 545 рубли, а към задължителната медицинска застраховка - 5840. В същото време сумата ще се индексира ежегодно. В резултат на това получаваме сума повече от 2017 г., но по-малка от изчисляването им въз основа на минималната работна заплата, установена в началото на годината. Така че, ако размерът на вноските се изчислява от новата минимална работна заплата, тогава ще трябва да платите на Пенсионния фонд на Русия - 29605,68 рубли и на задължителната медицинска застраховка - 5807,27.
• Формулата за изчисляване на максималния размер на вноските към PFR е променена - тя също няма да зависи от размера на минималната работна заплата. Размерът му ще бъде 212 360 рубли за 2018 г.
• 1% от превишението на дохода над 300 хиляди от 2018 г. трябва да бъде платено не по-късно от 1 юли, а не преди 1 април, както беше преди.
• През 2019 г. размерът на удръжките се е увеличил с 3853 рубли.

Размерът на фиксираните плащания на индивидуалните предприемачи през 2019 г. за тях самите

Задължителното плащане се състои от две части - първата, която се внася задължителен, вторият - когато доходът надвишава 300 000 рубли. Фиксираният компонент се определя от правителството за една година, а променливата зависи от дохода.

Годишни вноски за 2019 г. към фонд "Пенсии" и към задължителната медицинска застраховка (фиксирана част)

От 2018 г. правителството промени процедурата за изчисляване на фиксираната част от вноските на предприемача за себе си. Беше решено да се премахне минималната работна заплата от изчислението. Вноските за 2019 г. са увеличени спрямо 2018 г

Прочетете също:

Информация за средния брой служители

Фиксираните вноски на индивидуалните предприемачи през 2019 г. за тях самите и 2019 г. за тях ще бъдат:

Важно!Ако регистрирате индивидуален предприемач не от началото на годината или го затворите през годината, тогава плащанията трябва да се изчисляват в съответствие с отработеното време за годината.

1% от приходи над 300 хиляди през 2019 г

Тази сума задължително плащанетрябва да бъдат платени от онези предприемачи, чийто доход за годината е получил повече от 300 хиляди рубли. Това задължение е заложено в закона.

Освен това в това изчисление за Общи правиланаправените разходи за периода изобщо не се зачитат - плащането трябва да се извърши дори в края на периода да е получена загуба.

На различни системиданъци като доход се приемат следните суми:

• На STS 6% - всички приходи, получени за периода (взимаме базата за изчисляване от KUDiR, колона 4);
• При опростената данъчна система 15% - базата за изчисляване е доходът, съгласно чл. 430, т. 9, п.п. 3. През 2018 г. данъчните изясниха този въпрос. Също освободен. Припомняме, че по-рано съдилищата приеха различно становище поради липса на яснота. Например Арбитражният съд Кемеровска областпри разглеждане на делото Жаринова О.В. по дело № A27-5253 / 2016 от 24 юли 2017 г., като взе предвид решението на Конституционния съд на Руската федерация от 30 ноември 2016 г. № 27-P, зае страната на индивидуалния предприемач и 1% отчита от разликата.
• На UTII - сумата на условния доход за отчетната година. Размерът на действително получения доход не се взема предвид (базата се взема от раздел 2, ред 100);
• Относно патента - максималният възможен доход за годината по патента, от която се изчислява сумата на патента (чл. 430, т. 9, т. 5, приходите се изчисляват в съответствие с чл. 346.47 от Данъчния кодекс) . В този случай действително полученият доход за периода не се взема предвид.
• Единен земеделски данък - въз основа на получените за това доходи (основата се взема от KUDiR, колона 4).

Внимание!При комбиниране на данъчни режими е необходимо да се вземе общата сума на дохода, за да се изчисли 1%. Освен това, ако индивидуалният предприемач е в патента, тогава се взема размерът на потенциалния доход, без да се взема предвид общият размер на дохода, получен в системата за патентно данъчно облагане.

Максималната възможна сума за плащане към ЗФР се изчислява в размер на осем пъти сумата на ФИ, установена за годината.

Така максималната сума на плащане към ЗФР е:

• За 2019 г. - 234 832 рубли.
• За 2018 г. - не повече от 212 360 рубли.

Формула за изчисление: (Доход - 300 000) x 1%.

Това плащане трябва да се извърши преди 1 април на новата година, която следва отчетната година. Плащането се изпраща като отделна поръчка.

Внимание!Можете да използвате нашите. Това ще ви позволи да изчислите числата, необходими за плащане. Всичко е просто и ясно.

1% за ръководители на селско стопанство: характеристики

Единствената категория предприемачи, които не плащат 1% са ръководителите на селски стопанства. Те бяха отделени като отделна клауза - член 430, клауза 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Посочва, че плащат фиксирана част, тук не е посочен 1%. Също така, такава норма е залегнала в чл. 14, ч. 2 федерален законот 24 юли 2009 г. № 212 FZ.

Има обаче една важна подробност – ако индивидуален предприемач, който е ръководител на селско стопанство, извършва други дейности в рамките на това стопанство като индивидуален предприемач, тогава вноските се плащат на две основания:

• 1% не се плаща за дейности, които попадат в селското стопанство.
• За други дейности трябва да се изчисли 1% процент. Да предположим, че индивидуален предприемач се занимава с продажба на резервни части за трактори или други дейности, които не попадат в селското стопанство.

Условия за плащане на вноските, КБК и къде да ги внесем през 2019г

Сроковете за плащане на вноските за 2018 г. са както следва:

• Фиксираната част трябва да бъде изплатена не по-късно от 31 декември на отчетната година.
• Поради промяна в условията на плащане, 1% трябва да бъде платена не по-късно от 1 юли, следваща отчетната година.

Плащанията от индивидуални предприемачи към пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуални предприемачи без служители също ще трябва да бъдат изплатени преди 31 декември. В същото време плащанията вече не се извършват към фонда за пенсионно осигуряване и задължително медицинско осигуряване, а по детайли към тяхната данъчна служба.

Преводът може да се извърши в една сума или като се раздели на части на тримесечна база. Въпреки това е по-добре да се плаща на тримесечна база, тъй като тези суми могат да се използват за намаляване на данъчните плащания на тримесечна база, а не еднократно плащане, ако се извършват с едно плащане.

Важна актуализация.Приет е закон, който предвижда прехвърляне на крайния срок за плащане на 1% от разликата, надвишаваща 300 000 рубли годишен доход от 1 април до 1 юли. Моля Прочети.

Актуализации за 2018 и 2019 г.:

Уважаеми читатели, гледайте видеото, в което говоря за това как да платите 1% в края на 2018 г. Написах го специално, за да отговоря най-много ЧЗВот коментатори.

Има и ново видео за 1% през 2019 г.:

Добър ден, скъпи индивидуални предприемачи!

Скоро индивидуалните предприемачи ще започнат да плащат 1% от сумата, надвишаваща 300 000 RUB годишен доход в края на 2016 г. Това означава, че индивидуалният предприемач отново ще има много въпроси как да изчисли правилно този 1%, къде да плати, за коя CPC и т.н.

По-рано вече написах дълга статия по тази тема, но бяха дадени изчисления за 2014-15. Затова реших да актуализирам тази статия, за да не объркам скъпи колеги :) И много се промени през това време.

В тази статия ще разгледаме въпроса за 1%, което ще направим в края на 2016 г.

Нека ви напомня, че трябва да платите този 1 процент до 1 април 2017г... Освен това е по-добре да не отлагате този въпрос до последния ден, тъй като 1 април ще падне в събота.

За тези, които не знаят (или са забравили) колко трябваше да платят на Пенсионния фонд на Руската федерация и FFOMS през 2016 г. „за себе си“, давам връзка към статия с пълни обяснения:

Тоест стриктно преди 31 декември 2016 г. беше необходимо да се внесат задължителните вноски във фонд „Пенсии“ и ФЗОК в същия размер, както е посочено в статията по-горе.

И така, какво ще кажете за 1% с доход от повече от 300 хиляди рубли годишно?

Да, това е много популярен въпрос сега сред всички предприемачи. И още веднъж повтарям, че ако не знаете какво е 1%, тогава отново препоръчвам да прочетете статията, която споменах по-горе.

Нека разгледаме конкретен пример:

Например доходът на индивидуален предприемач по опростената данъчна система 6% без служители през 2016 г. възлиза на 500 000 рубли.

Той трябва да плаща за пенсионно осигуряване "за себе си" (или в ЗФР, както казаха по-рано):

19 356,48 рубли + (500 000 - 300 000) * 1% RUB = 19 356,48 + 2 000 = 21 356,48 рубли.

• • Освен това 19356, 48 рубли трябваше да бъдат платени преди 31 декември 2016 г.
  • И 2000 рубли, които се оказаха в нашия пример, трябва да бъдат платени до 1 април 2017г.

Съществува разбираем страх, че ако индивидуален предприемач е имал много голям доход през 2016 г., тогава вноската в пенсионния фонд може да достигне астрономически стойности.

Има горна граница на вноската за задължително пенсионно осигуряване

Факт е, че максималният размер на застрахователните премии за пенсионно осигуряване през 2016 г. е ограничен от максималната стойност. Изчислява се по следната формула:

8 минимални работни заплати * Тарифа * 12 месеца или 6204 * 8 * 26% * 12 = 154 851 рубли 85 копейки

Възможно ли е да се плаща 1% през годината?

Да, можеш. Например, ако за първото тримесечие вашият доход надхвърли 300 хиляди рубли, тогава можете спокойно да плащате 1% върху задължителните тримесечни вноски. Така натоварването се разпределя равномерно през цялата година.

Ако плащате през 2017 г. 1% от сумата, надвишаваща 300 000 рубли годишен доход, тогава си струва да запомните следните точки:

1. Сега задължителните вноски, които преди са били плащани в Пенсионния фонд на Руската федерация и FFOMS, трябва да се плащат на Федералната данъчна служба.Тоест, няма нужда да копирате старите платежни системи, използвани през 2016 г., тъй като парите просто няма да стигнат до местоназначението си. Почти всички счетоводни програми и услуги формират плащания и разписки по новите правила.
2. KBK също се промени: 1% от сумата над 300 000 рубли до края на 2016г 182 1 02 02140 06 1200 160
3. В края на 2017гза 1% от сумата над 300 000 рубли отделен КБК не е предвидени съвпада с КБК за пенсионноосигурителни вноски: 182 1 02 02 140 06 1110 160 (но е възможно тази ЦЗК да се промени. Затова не препоръчвам да бързате да я плащате в средата на годината. Лично аз бих предпочел да платя този 1% в края на 2017 г. вече през 2018 г.).

Възможно ли е да се намали авансовото плащане по опростената данъчна система за тази допълнителна вноска от 1% от разликата между дохода и 300 хиляди рубли?

Между другото, малко хора си спомнят, но за индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система 6% без служители, има право на приспадане от 100%от размера на фиксираните вноски. Но ако имате служители, тогава не повече от 50%.

Работя за STS „Доходи минус разходи“. Колко трябва да броим като 1%?

От всички приходи, а не от нетните приходи. Не се взема разликата „приходи минус разходи”, а целият „мръсен” приход за годината. Тоест общият доход НЕ се намалява от разходната част при изчисляване на 1% от сумата, надвишаваща 300 000 рубли годишен доход.

Да, знам за известното решение на Конституционния съд на Руската федерация, че на индивидуалните предприемачи беше разрешено да вземат предвид документираните разходи. Някои неосновни медии се втурнаха да тръбят, че това правило уж се прилага за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система „Доходи минус разходи“ ...

И все още чета насилствени спорове по този въпрос във форумите ... Междувременно това е решение на Конституционния съд на Руската федерация важи само за SP на OSN ( Обща системаДанъчно облагане) без наети служители.

Ами ако имам UTII? Как се изчислява доходът?

И как да броим 1% за тези, които имат патент? Какъв е моят доход?

Подобно на UTII. Ще броите 1% въз основа на факта, че вашият доход е равен на потенциален доход... Ясно е, че често патент се купува за няколко месеца, а не за година. В този случай ще разгледаме потенциалния доход пропорционално на броя на месеците, за които е закупен.

А ако имам USN + Патент или USN + UTII и т.н.?

Необходимо е да се обобщи доходът за всяка данъчна система, за да се изчисли 1% от сумата, надвишаваща 300 000 RUB годишен доход.

И ако изобщо нямах доходи за 2016 г. и бях в STS „Доходи“?

Това означава, че не плащайте този 1%. Но във ВСЕКИ случай беше необходимо да се плащат задължителни вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация и FFOMS „за себе си“ през 2016 г. (които може временно да не плащат задължителни вноски).

Надявам се, че съм отговорил на най-често задаваните въпроси по тази тема.

P.S. Можете да гледате кратко видео, в което говоря подробно за задължителните вноски на индивидуалните предприемачи:

С най-добри пожелания, Дмитрий Робионек

Не забравяйте да се абонирате за нови статии за IP!

И вие ще сте първите, които ще научите за новите закони и важни промени:

Уважаеми предприемачи!

Нов готов електронна книгавърху данъците и застрахователните премии за индивидуални предприемачи по опростена данъчна система 6% без служители за 2020 г.:

„Какви данъци и застрахователни премии плаща индивидуалният предприемач по опростената данъчна система 6% без служители през 2020 г.?“

Книгата обхваща:

1. Въпроси за това как, колко и кога да плащаме данъци и застрахователни премии през 2020 г.?
2. Примери за изчисляване на данъци и застрахователни премии "за себе си"
3. Предоставен е календар на плащанията на данъци и застрахователни премии
4. Чести грешки и отговори на много други въпроси!

Уважаеми читатели!

Подробно ръководство стъпка по стъпка за отваряне на IP през 2020 г. е готово. Тази електронна книга е предназначена предимно за начинаещи, които искат да започнат индивидуален предприемач и да работят за себе си.

Нарича се така:

"Как да отворя IE през 2020 г.? Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи"

От тази инструкция ще научите:

1. Как правилно да съставим документи за откриване на индивидуален предприемач?
2. Избор на OKVED кодове за индивидуални предприемачи
3. Избор на данъчна система за индивидуални предприемачи (кратък преглед)
4. Ще отговоря на много свързани въпроси
5. Кои надзорни органи трябва да бъдат уведомени след откриване на IP?
6. Всички примери са за 2020 г
7. И още много!

за автора

Създадох този сайт за всички, които искат да започнат собствен бизнес като индивидуален предприемач, но не знаят откъде да започнат. И ще се опитам да ви разкажа за сложни неща на най-простия и разбираем език.

Олга

Дмитрий, благодаря за работата! Както винаги всичко е разбираемо и разбираемо! Много често посещавам вашия сайт (имам го на мобилния си телефон) и се радвам да проуча вашите анализи. Успех и на теб, Дмитрий!

Олга

Дмитрий, кажи ми, моля. Аз съм СП ОСНО без работници. Вярно ли е, че мога да използвам прословутото решение на Конституционния съд само за 2016 г. (вземете предвид разходите при изчисляване на PFR PFR за 2016 г., взето от 3NDFL)? Действително, от 2017 г., при изчисляване на SV, чл. 210NK, а не 227NK, т.е. доходът за изчисляване на SV се взема предвид данъчни облекчения(разходи)?

роман

„Но обръщам внимание на факта, че такова приспадане може да се направи само ако тази допълнителна вноска е направена в периода, за който се отчита данъкът. Например, ако платя допълнителен депозит от 1% преди 31 март 2017 г. Тогава имам право да намаля авансово плащанепо опростената данъчна система за първото тримесечие на 2017 г.
тези. авансово плащане за 1 тримесечие от 17 съгласно опростената данъчна система може да бъде намалено със сумата на допълнителната вноска от 1%, платена за 2016 г. в 1 тримесечие от 17?

Даяна

Здравей Дмитрий! На 27 февруари получавам статут на индивидуален предприемач. Смятам да се кача на UTII. Оказва се, че ако подам заявление в деня на получаване на индивидуален предприемач, ще плащам ли данък за два месеца? Ако при подаване на заявление за UTII посочите в датата на започване на дейностите 1 март, къде ще отидат 27 и 28 февруари? ще ги отчитам като ОСНО?
Няма да провеждам дейности 27 и 28.

Мария

Цитат: "Между другото, малко хора си спомнят, но за индивидуални предприемачи на опростена система за данъчно облагане 6% без служители, те имат право да приспадат 100% от размера на фиксираните вноски."
Добър ден, Дмитрий! И къде (статия, закон) можете да намерите споменаване на това? Къде да се свържете?
И още един въпрос: 300 000 рубли - откъде дойде тази сума? (Ако можете да направите връзка към статия, закон) Не намерих информация за това на уебсайта на FTS, но на други сайтове се предлага данъкът да се изчислява въз основа на общите приходи.

Евгений

Дмитрий, добър ден!
Моля, помогнете ми да го разбера! SP за опростена данъчна система 6% без служители. За 2016 г. получиха 1800 хиляди рубли. (закръглено за простота). Фиксирани плащания, изплатени незабавно през януари 2016 г. (23 160 рубли). Платих и авансовите плащания навреме, като ги намалих с размера на изплатените плащания. Дойде 2017 година. През януари 2017 г. той плати 1% над 300 хиляди (1 800 000 - 300 000 = 15 000). Той също така плати фиксирани плащания за цялата 2017 г. (27 990 RUB). Има приходи през първото тримесечие на тази година, време е за плащане на авансови вноски. Ясно е, че няма да ги плащам за първото тримесечие, тъй като фиксираните плащания ги припокриват с главата ми. Сега идва забавната част! Как мога да съм сигурен, че данъчните ще ме разберат правилно, че съм намалил авансовото плащане като го намалих от 1% за предходната година, а не от фиксирани вноски за тази? Все пак ние не пишем никакви писма до данъчната служба, те казват, имайте предвид, аз съм намалил тези вноски, а не от тези. И ако авансовите плащания са много по-малко от 15 000 рубли, да кажем 5 000 рубли, тогава през второто тримесечие вече не мога да намаля авансовото плащане от тези пари, но мога само от фиксирани плащания (застраховка и натрупване 27 990 рубли) за това година?
Благодаря!

Алексей

Дмитрий добър вечер.
Мога ли да платя 1% от стария KBK ???
Разписка на ръка, тази разписка дойде
в отговор на мое искане от пенсионния фонд
в писмото - КБК 39210202140061200160.
И въпроса е малко извън темата, аз също съм платил
основни вноски 29.12.2016 г. - тези вноски
плати и за стария КБК - колко е
критичен?

Евгений

Дмитрий, добър ден. Благодаря за вашия сайт!
Искам да генерирам платежно нареждане на уебсайта nalog.ru за плащане на 1% над 300tr за 2016 г. (индивидуален предприемач 6% по опростената данъчна система без служители), знам, че трябва да платя до края на март 2017 г.
Възникнаха редица въпроси:
KBK: 18210202140061200160
Състояние: 09 (не 08)?
Основа за плащане: TP?
Данъчен период: ГД.00.2016 или КВ.01.2017?

Евгений

Благодаря ти.
Имам това плащане (1% за 16g) много повече от данъка от 6% за първото тримесечие, това означава ли, че не трябва да плащам нищо за първото тримесечие? Или трябва да направите някакво "нулево" плащане?
Ех, надплатих на държавата 20тр., през първото тримесечие приходите са твърде малки, не покриват 1% от 2016 г....
Няма да плащам пенсия през това тримесечие, ще плащам през следващото тримесечие за шест месеца, за да могат веднага да бъдат приспаднати от данъка за второто тримесечие.
И трябва да прочетете кога и как да плащате 1% на тримесечие (въпреки че това е неудобно) и кога да го удържате.

АННА

Добър ден!
Мога ли да платя изцяло застрахователните премии за 2017 г. и да намаля изцяло данъка UTII през първото тримесечие? Или може да се прави само на тримесечие?

Джулия

Здравейте! Имате много интересен сайт! Кажи ми моля те. Искам да отворя индивидуален предприемач и за основния вид дейност искам да използвам патентната система, а за друг вид дейност искам да използвам STS 6%. Какво заявление трябва да се подаде в данъчната служба, за да се използват тези 2 системи за данъчно облагане?

Дмитрий Робионек

Джулия, в този случай е по-добре незабавно да кандидатствате за опростената данъчна система (при отваряне на IP) и след това да купите патент. Но не забравяйте, че ще трябва да докладвате за тези две данъчни системи.

Антон

моля, кажете ми дали сте платили 1% за 2016 г. (данък) за правилния BCC, но сте посочили периода на годишно плащане 2017 - ГД.00.2017
ще има ли проблеми? ще разберат ли данъчните, че това е 1% за 2016 г.?

Анна

Здравей Дмитрий! Благодаря за полезната информация, всичко е просто и ясно.

Нашата ситуация:
През 2016 г. надвишава 1% от сумата. 300т.р. плащахме постепенно: платихме 1% през Q3. - намалява тримесечния данък по опростената данъчна система с 6% за 3-то тримесечие.
Но все още имаме сумата от този 1% за 2016 г., която сега трябва да бъде платена.

ВЪПРОС: ако платя остатъка от 1% за 2016г. преди 01.04.2017 г. мога ли да го приспадна от данък СТС от 6% за 2016 г., който трябва да се внесе допълнително до 30 април и да подадете декларация. За 2016г STS остана 6% и бих искал да го намаля още повече.

Или можете да го приспаднете само от 1-во тримесечие на 2017 г., ако платим до 1 април,
и ако 1% от 2016 г. през второто тримесечие на 2017г. заплащане, след което от опростената данъчна система 6% за второто тримесечие на 2017г. можеш ли да го извадиш?

при 1% за предходната година, няма строги задължения? неустойки, глоби не се начисляват?

Възможно ли е да се намали авансът по опростената данъчна система за това допълнително заплащане 1% от разликата между приходите и 300 хиляди рубли?

Да, можеш. Знам, че мнозина правят това, за да намалят авансовото плащане на STS. Но обръщам внимание на факта, че подобно приспадане може да се направи само ако това допълнително плащане е извършено в периода, за който се счита данъкът. Например, ако платя допълнителен депозит от 1% преди 31 март 2017 г. Тогава имам право да намаля авансовото плащане по опростената данъчна система за първото тримесечие на 2017 г.

Вероника

Дмитрий, здравей! Кажете ми пжл, не съм добър с всички тези счетоводни изчисления, не мога да разбера около 1% за тези, които са закупили Патента. Придобих патент за 4 месеца през 2016 г., данъчната основа, посочена в патента, е 600 000 рубли. Получих 1 500 000 рубли по разплащателната си сметка по договори за тези 4 месеца. Тези. оказва се и сумата за патента вече е регистрирана и надхвърля 300 000 рубли, а оборотът по сметката надхвърля 1 200 000 рубли за нас. Така че от каква сума плащам 1%, от оборота от сметката или от предписаната сума от 600 000 рубли. Кажете ми пжл, никой не ми е дал отговор на този въпрос.

Александра

Добър ден! Имам индивидуален предприемач от 6% без служители. На 30 декември 2016 г. платих фиксирано плащане към фонд "Пенсии" и 1%, тъй като доходът е над 300тр. Сега искам да платя данък по опростената данъчна система за 2016 г.
Мога ли освен фиксираното плащане да намаля и плащането по опростената данъчна система с платения 1%?

Наталия

Здравей Дмитрий!
Моля, кажете ми, ако съм платил таксата OPS над 300 000 за 2016 г. по-късно от 31 март 2017 г., а именно 8 април 2017 г., тогава мога да намаля аванса с данък по опростената данъчна системапрез второто тримесечие? Или тъй като вноската е внесена по-късно от падежа, авансовото плащане за второто тримесечие не може да бъде намалено с размера на тази вноска?

Валерия

Добър ден!
Предприемачът съчетава два режима данъчно облагане на опростената данъчна система(доход) и PSN. Няма наети работници.
В края на годината индивидуалният предприемач е платил допълнителна застрахователна премия над 300 000 (1%), която е отчитал от доходи по опростената система за данъчно облагане и PSN. Може ли IP да се намали единен данъкпо опростена данъчна система за размера на доп застрахователна премия от превишението, което също е изчислено от приходите от PSN?

Марина

Имам индивидуален предприемач и два вида данъчно облагане (UTII и STS (6%).
Има служители, работещи в UTII.
Опростена данъчна система - без служители
правилно ли разбирам?:
1. Опростена система за данъчно облагане - намалявам данъка със 100% платени вноски за себе си (фиксирани плащания) + 1% за надвишаване на 300 tr.
2. UTII - намалявам данъка върху вноските за служителите, но като цяло не повече от 50% от данъка UTII.
През 2016г. Надплатих за излишъка (издадена е фактура на организацията, но през 2016 г. не е платена и е включена в оборота за излишъка). Мога ли да намаля напълно данъка по опростената данъчна система за размера на надплащането?

Татяна

Дмитрий! Добро утро! Моля, кажете ми: Платих 1% през 1Q. 2017 г., доходите бяха малки през Q1, а през Q2 доходите бяха големи. Вече не мога да намалявам размера на авансовия данък за 2-ро тримесечие на 2017 г. със сумата от 1% допълнително. принос. И като цяло не мога да го взема под внимание никъде? Това само подарък за държавата ли е? Благодаря ви, ако отговорите.

Сергей

Дмитрий! Добро утро! Можете ли да ми кажете: отворих индивидуален предприемач на USN dox-6% без служители през март 2017 г. Сега затварям поради обстоятелствата. Искам да го направя преди НГ. Кой е най-добрият начин да си плащам данъците? Последните постъпления бяха през 2-ро тримесечие. Как най-добре да приложите удръжки от данъчната основа (PFR, FFOMS, 1% над 300 рубли) и да намалите размера на данъка. В момента още не съм платил нищо. Благодаря ви предварително.

Уляна

Дмитрий, добър ден! Кажете ми, pzhl, гледах вашето видео в YouTube около 1 процент над 300 000 рубли, малко съм неразбираем за лимита на пенсионните вноски, равен на 187 200 рубли. Как да разбирам това? Използвайки вашия пример, където доходът в таблицата, който сте поставили 100 милиона рубли, не разбирам сумата, надвишаваща 300 хиляди рубли, откъде идва и възлиза на 187 200 рубли? Обяснете, пжл, ако не е трудно. Благодаря предварително.