Оффшорная банковская деятельность. Регистрация оффшорных банков Список оффшорных банков

Оффшорный банк – это финансовое учреждение, зарегистрированное в стране или на территории, где действуют законы, которые полностью или частично отменяют налогообложение компаний, созданных нерезидентами. То есть их клиентами могут быть только юридические лица или граждане других стран. Еще одной особенностью этого финансового учреждения является запрет на осуществление операций в пределах юрисдикции, где оно зарегистрировано.

Разновидности финансовых учреждений

На территории со льготным налогообложением разрешается создавать следующие :

1. С полной лицензией. Эти финансовые учреждения имеют лицензию, которая позволяет заниматься всеми видами банковских операций за пределами принимающей страны.
2. С ограниченной лицензией. Банки имеют право проводить финансовые операции только с теми корпорациями, лицами, странами, которые указаны в их лицензии.
3. Управляемые или банки без персонала. Создаются и функционируют на базе учреждения с полной лицензией на основании договора о сотрудничестве.
4. Представительские. Для них характерно наличие лицензии не только той страны, где они осуществляют свою деятельность, но и лицензий других государств, где открыты их представительства.

Цель создания

Оффшорный банк – это не только эффективный инструмент для экономии денег бизнеса, но и реальный доступ к международным финансовым потокам. Создав его, клиент:

• получает доступ к международных банков;
• имеет обеспечение любой валютой всех внешних операций, которые осуществляются материнской компанией или ее аффилированными структурами;
• расширяет спектр банковских услуг для своих компаний;
• открывает доступ к рынку международного кредитования.

Особенности оффшорных банков

Оффшорные банки имеют определенные привилегии в сравнении с другими финучреждениями в своих странах.

Во-первых, уровень их налогообложения низок или вообще отсутствует; во-вторых, минимальный уровень оплаченного уставного капитала у них ниже, чем у классических банков, которые функционируют в зонах с лояльным налогообложением.

В-третьих, чтобы создать кредитное учреждение в оффшоре, не нужно тратить много времени – все делается быстро и без больших бюрократических проволочек; в-четвертых – практически полная свобода кредитования и осуществления инвестиционных операций в связи с отсутствием финансового контроля и обязательных нормативов резервирования.

Преимущества счетов

На сегодняшний день привлекают многих, ведь с их помощью можно не только оптимизировать свои расходы, связанные с оплатой платежей в казну государства, но и:

Критерии выбора

Деньги не любят спешки, поэтому все финансовые операции нужно тщательно обдумывать и постоянно проверять репутацию будущих контрагентов. Занимаясь поиском финансового учреждения, зарегистрированного в оффшорной зоне, необходимо обращать внимание абсолютно на все мелочи, любые отрицательные отзывы, которые всплывают во время исследования репутации будущего партнера.

Сначала было бы хорошо проанализировать его финансовую отчетность, она, как правило, находится в свободном доступе на сайте банка. Далее обязательно нужно ознакомиться с составом бенефициаров финансового учреждения и сверить его со списками Интерпола, а также других международных организаций, которые ищут мошенников по всему миру. Если список акционеров закрыт или неполон, это должно насторожить – может, лучше поискать более открытый банк.

Также будущему клиенту финансового учреждения стоит обратить внимание на его масштабность, количество представительств в разных странах, объемы операций и т. д.: большие банки закрыть сложнее, чем маленькие.

Большое влияние на стабильность банка имеет также консервативный подход к кредитным, депозитным, инвестиционным и другим операциям. Финансовые учреждения, практикующие традиционные, проверенные веками методы деятельности не предлагают своим клиентам огромных доходов, но в то же время и не рискуют их средствами.

Список наиболее популярных оффшорных банков

Список финансовых учреждений в зонах с лояльным налогообложением огромен и выделить там наиболее рейтинговые банки очень сложно. Ниже будет просто предоставлен список самых популярных среди граждан СНГ оффшорных банков:

• ANDBANK находится под юрисдикцией княжества Монако. Принадлежит данное учреждение двум андоррским семьям. Чтобы воспользоваться его услугами, необходимо иметь не менее 500 тысяч евро. В связи с этим клиентами банка являются только богатые и успешные компании с минимальным годовым доходом около 7 млн евро. Также для своих клиентов ANDBANK предоставляет бесплатные услуги оформления вида на жительство.
• APANLAGEs Privatbank AG – швейцарское учреждение, созданное латвийцами, очень привлекает компании и граждан из Прибалтики и СНГ, так как тут очень хорошо понимают их проблемы и могут помочь провести все необходимые операции. Здесь будут рады клиентам с минимальным взносом от 100 тысяч евро.
• BANCO Espirito Santo имеет . Сам банк входит в самую известную испанскую финансовую группу, которая уже на протяжении 140 лет предоставляет своим клиентам качественные финансовые услуги.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

К категории оффшорных относятся банковские учреждения, деятельность которых сконцентрирована в одной из оффшорных зон. Их работа сопровождается некоторыми особенностями, главным отличием является возможность предоставлять услуги исключительно нерезидентам данной юрисдикции. Клиентами могут быть граждане любых стран, кроме той, где оффшорный банк зарегистрирован. Осуществлять какие-либо банковские операции внутри юрисдикции они не уполномочены, их работа заключается в том, чтобы действовать в интересах клиентов, в т.ч. из Украины.

Проще говоря, оффшорный банк – это банковское учреждение, зарегистрированное в одной юрисдикции, но оказывающее услуги гражданам других стран или представителям других юрисдикций. Зачастую такие банки находятся на территории государств, которые даже по запросу судебных органов не будут предоставлять информацию о собственнике и состоянии счета, если налоговые соглашения со страной проживания клиента не заключены. Классическими принято считать оффшорные банки, зарегистрированные в странах, где можно открыть офшорную компанию и вести деятельность в сфере международного бизнеса, существенно снизив налоговое давление.

Чем оффшорные банки так привлекательны

Открытие счета в одном из оффшорных банков сегодня является востребованным в силу многих преимуществ. В частности, владелец счета может рассчитывать на:

• широкий перечень налоговых льгот;
• отсутствие ограничений валютного контроля и банковского регулирования на местном уровне;
• невысокие издержки административного и учредительного плана;
• гарантию конфиденциальности;
• мультивалютную маневренность вкладов;
• профессиональное управление капиталом.

Кроме того, клиенты оффшорного банка получают доступ к международному рынку кредитов, а также к сети банковских корреспондентских счетов.

Подробнее о преимуществах

1. Широкий перечень налоговых льгот. От клиентов требуется уплата только разового регистрационного и внесение лицензионного (ежегодного) сборов. Налог на прибыль предусмотрен лишь в некоторых юрисдикциях и в небольшом размере.
2. Отсутствие ограничений валютного контроля и банковского регулирования на местном уровне. Данное преимущество делает возможным ведение валютных счетов и за рубежом, и в стране регистрации. Что касается норм банковского регулирования, на оффшорный сектор они не распространяются, соответственно, нет требований относительно резервов, уровней ликвидности, прочих ограничений банковской практики. Оффшорные банки не покупают казначейские обязательства правительства или Центрального банка государства и не следуют его учетной ставке.
3. Невысокие издержки на банковские услуги. Очевидно, что снижение подобных издержек при открытии счета в оффшорном банке позволяет вести бизнес более эффективно. При обслуживании компании в обычном иностранном банке расходы на администрирование счета, как правило, намного выше. Зачастую оффшорный банк является иностранным расчетным счетом и платежным центом финансово-промышленной группы, холдинга. Можно открыть депозиты и текущие счета.
4. Гарантия конфиденциальности. Оффшорные банки допускают легальное использование номинального сервиса. Кроме этого, разрешен выпуск акций на предъявителя. Клиентам гарантируют тайну банковского счета. Еще одним немаловажным плюсом является возможность открыть анонимный счет. Правда, существуют ситуации, когда оффшорный банк обязан предоставить запрашиваемую информацию правоохранительным органам. Это регламентировано рядом международных соглашений относительно взаимодействия в сфере налогообложения, подписанных в последнее время. Но соглашения распространяются на ограниченное количество стран-участниц и возможны в исключительных случаях, к примеру, когда ведется судебное разбирательство.
5. Мультивалютная маневренность вкладов обусловлена глобальным характером оффшорных банков. Средства вкладчиков защищены благодаря возможности рассредоточить активы в пределах различных стабильных оффшорных зон с наиболее выгодными условиями. Таким образом, капитал будет в безопасности от всевозможных рисков, включая обесценивание.
6. Профессиональное управление капиталом заключается в предложении банка взять на себя не только предоставление традиционного пакета услуг, но еще и трастовое управление активами.

Зачем создавать счет в оффшорном банке

Кроме обычных операций, доступных в традиционном банке, оффшорный счет позволяет:

• комфортно осуществлять внешнюю торговую деятельность, поставщику не придется конвертировать гривны, поскольку оплата импортных поставок возможна за счет средств в гривне на банковском корреспондентском счету, причем без валютного контроля;
• использовать мультивалютные счета для работы с валютами стран Восточной Европы и СНГ.

Услуги оффшорного банка помогут отказаться от помощи посредников при осуществлении некоторых операций (для финансовых компаний) и сократить расходы. При конвертации гривны банки взыщут 0,5-1% комиссии, а оффшорный счет позволит осуществить операцию за 0,25% комиссионного сбора. Как утверждают эксперты, уже за неделю можно окупить расходы на оффшорный счет даже при среднем уровне активности таких операций.

Где лучше открыть оффшорный счет

Выбор юрисдикции напрямую зависит от целей вашего бизнеса. В любом случае, будет обеспечена сохранность средств и конфиденциальность, но можно получить дополнительные преимущества в области налогообложения.

За подробными консультациями предлагаем обращаться к специалистам “Finance Business Service”.

Заказать услугу

c нашими специалистами

Остались вопросы?

Запишитесь на профессиональную консультацию

Получить консультацию

Новости

#Оффшоры #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #Оффшорные зоны #Банки #Бизнес #Дивиденды #Защита активов #Трансфертное ценообразование

17-гo сентября пройдет IEO Band Protocol. Token Sale будет в стaндaртнoм лoтерейнoм фoрмaте. Crowdsale прoйдет нa их плaтфoрме Binance Launchpad. Кaк и в прoшлых IEO пoльзoвaтели будут иметь вoзмoжнoсть пoкупки вaлюты лoтерейным фoрмaтoм, те ктo не успеют принять учaстие, имеют вoзмoжнoсть пoучaствoвaть в...

6 сентября Кабинет министров поддержал законопроект о ратификации Соглашения между правительствами Украины и США для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA) и связанные...

Оффшорный банк является кредитным учреждением, зарегистрированным на территории оффшорной зоны, например, на Кипре, Нормандских островах или в Люксембурге.

«Оффшорными банками» принято называть финансовые организации кредитные учреждения, учрежденные на территории различных оффшорных территорий, применяемые для оффшорного бизнеса.

На оффшорном рынке эти финансовые организации характеризуются рядом особенностей:

Они не вправе работать с резидентами государства своей регистрации.
Величина уставного капитала ниже таковой банковских организаций большинства государств.
Банк может получить возможность освободиться от уплаты налогов.
Они подчиняются законодательству оффшорных зон, которые предъявляют требования о наличии банковских резервов и соблюдении выдачи кредитов, не менее, а то и более строгие, чем у банков других государств.
Создание банка, расположенного в оффшорной зоне, требует немного времени.
Учреждая банк можно обращаться к услугам номинальных директоров с акционерами при том условии, что местные власти имеют информацию о настоящих владельцах.
Оффшорный банковский бизнес, проводимый за пределами страны, практически не контролируются.

Проведение оффшорных операций

Оффшорные кредитные организации учреждаются в следующих случаях:

• Когда ведутся оффшорные операции связанные с внешней торговлей у материнской компании.
• Расширение ассортимента предлагаемых услуг.
• Для обеспечения кредитования торговых и финансовых организаций.
• Обеспечение доступа к деятельности международных финансовых структур.
• С целью проведения эмиссии.
• Для улучшения эффективности взаимодействия потоков денежных средств в существующей компании либо холдинге.

Обычно на оффшорный рынок оффшорные банки выводятся представителями тех государств, налоговые нормы которых характеризуются высокими ставками и где функционируют схемы валютного контроля. Однако такая кредитная организация становится только одним из звеньев в целой цепи финансовых организаций.

К числу таких относят инвестиционные, трастовые, страховые компании и внешнеторговые организации.

Структура представляет собой холдинг, а оффшорная кредитная организация создана для их финансового обслуживания — частей холдинга.

Впервые понятие оффшорные зоны упомянуто в американской журналистике в 50-х годах XX века. В тексте шла речь о некоей организации, полностью переместившей свою деятельность в страну с более оптимальной налоговой атмосферой.

Термин «оффшорный банк» подразумевает финансовую организацию, являющуюся кредитным учреждением с государственной лицензией на осуществление банковской деятельности. Оффшорный банк имеет свой офис и персонал. Владельцами таких банков могут быть лишь нерезиденты юрисдикции расположения оффшорного банка.

Банковская лицензия бывает генеральная и ограниченная (двух типов). По правилам ограничительной лицензии, допускается обслуживание небольшого круга клиентов. У таких банков нет офиса и нет персонала в той юрисдикции, где они зарегистрированы. Они вправе вступать во взаимодействие с другими банками и выполнять определенные банковские операции, и осуществляют деятельность на базе какого-то резидентского банка с ген лицензией.

Банк-резидент может быть наделен такими функциями как: административная (обеспечение взаимодействия с государственной властью), обеспечение ведения бухгалтерии, выполнение транзакций, изготовление депозитных сертификатов, ведение кредитных и иных оффшорных операций в соответствии с лицензией.

Оффшорные банки могут быть учреждены в любой оффшорной зоне. С целью регистрации банка в оффшорной юрисдикции необходимо подготовить всю документацию о его деятельности и информацию об акционерах.

Выплата и размер оффшорного сбора

После рассмотрения заявки центральными банками стран с оффшорными юрисдикциями принимается решение о возможности регистрации банка-оффшора. При регистрации необходимо уплачивать оффшорный сбор. Размер оффшорного сбора зависит от конкретной юрисдикции.

У банка должен быть офис по зарегистрированному адресу, быть назначен регистрационный агент и секретарь. Перечисленные лица каждый год должны предоставлять в центральный банк перечень следующих документов: копии финансовых отчетов, копии отчетов о прибыли и убытках, копии квитанций об осуществленных лицензионных платежах.

Хранение деловой переписки осуществляется силами компаний представляющих секретарские услуги.

В оффшорных компаниях нет обязательного требования ведения бухгалтерского учета. У компании может не быть штатных сотрудников в месте регистрации, но она может пользоваться услугами секретарских организаций.

May 11th, 2017

Оффшорные банки и оффшорный банкинг вызывают много вопросов: что такое оффшорный банкинг и чем оффшорные банки отличаются от обычных? Какие преимущества даёт оффшорный банк и какие риски при этом возникают? И даже неожиданное: «а это вообще легально?».

В этом полном разборе мы ответим на все самые насущные вопросы об оффшорных банках и оффшорном банкинге. После него вы сможете конкретно подходить к выбору оффшорного банка для своих личных или бизнес-нужд.

1. Что такое оффшорный банк и оффшорный банкинг?

Оффшорным банком называют тот банк, который находится за пределами вашего основного места проживания. Если вы живёте в России, то банк в Германии или в Сингапуре будет для вас оффшорным банком.

Разве что в ЕС ситуация несколько иная: если вы живёте в одной европейской стране, а открываете счет в другой, то получаете не до конца оффшорный банк, поскольку правила функционирования банков, плюс отчётность по ним на всей территории ЕС совпадают.

Зачастую оффшорные банки работают не просто в другой стране, но и по другим законам с другими требованиями к клиентам.

Существуют страны, в которых банкинг делится на два типа: резидентный и нерезидентный. В первом случае обслуживаются только те люди, которые постоянно живут в выбранной стране. А во втором - только те, кто постоянно проживают за пределами конкретной юрисдикции.

Если взять частный случай, то оффшорный банкинг доступен в так называемых оффшорных зонах или юрисдикциях. Это страны и территории, в которых снижено налогообложение, упрощена отчётность и существуют другие преимущества. Подробнее об оффшорных зонах читайте в наших статьях:

2. Что такое оффшорный банковский счет?

Оффшорный банковский счет - это счет, который открыл в банке нерезидент. Если житель Украины открывает банковский счет в Сингапуре , то он считается оффшорным.

Зачем это делается? По разным причинам, но основными являются:

• Диверсификация активов (не хранить все яйца в одной корзине);


• Бизнес-нужды (международная компания, торговля, накопление ресурсов);


• Личные нужды (человек много путешествует и таким образом экономит на конвертации валют и обслуживании);


• Налоговые выгоды (оффшорные юрисдикции помогают снизить налоговую нагрузку на бизнес и личный доход.

Какую цель преследуете вы? Оффшорный банкинг позволит решить ваши тактические и стратегические задачи.

3. Оффшорная юрисдикция - что это такое?

И прежде, чем идти дальше, выясним, что такое оффшорная юрисдикция. В самом простом понимании - это страна, в которой вы не живёте. Но чаще оффшорными юрисдикциями называют те страны и территории, которые предлагают бизнесу и физическим лицам возможность воспользоваться низкими налогами, упрощённой системой регистрации компаний, простой отчётностью, гибким законодательством.

7. Кто может открыть оффшорный банковский счет?

Открыть оффшорный банковский счет может, как физическое, так и юридическое лицо. Условия оговорены в законах конкретной страны и в правилах банков.

Реальными ограничениями выступают лишь требования предоставить данные о себе, о происхождении средств, требования выполнять законы об уплате налогов и противостоянию отмыванию нелегальных средств.

Открыть оффшорный счет реально за несколько дней, при условии, что вы собрали полный пакет документов, который затребовал банк.

В некоторых случаях позволяется открыть банковский счет дистанционно, без личного визита. В других придётся приехать лично или послать доверенное лицо, чтобы заполучить банковский счет. Зависит от страны и банка.

8. Нужно ли быть миллионером, чтобы использовать оффшорный банкинг или дорого ли открыть оффшорный банковский счет?

Если вы считаете, что для того, чтобы открыть счет в оффшорном банке необходимо обладать состоянием в несколько миллионов, то ошибаетесь. Да, есть страны и банки, куда с депозитом менее 1 миллиона долларов лезть не стоит.

Но есть и те банки, которые требуют вложить 100 000 долларов или даже полторы тысячи долларов, в качестве минимального депозита.

Чтобы открыть оффшорный счет нет необходимости быть олигархом или владельцем Газпрома. К оффшорному банкингу обращаются фрилансеры, мелкие и средние бизнесмены, получатели наследства и т.п.

В зависимости от ваших целей, задач и возможностей на сегодняшний день, вы выберете себе банк.

Стоит оговориться, что вклады в 100 долларов не интересуют банк - открытие счета обойдётся вам дороже. Поэтому уточняйте на бесплатной консультации , какой банк подойдёт именно вам в связи с вашими возможностями.

9. Какие услуги предлагает оффшорный банкинг?

Оффшорный банкинг не ограничивает ваши возможности в плане банковских продуктов. Зачастую он даже расширяет эти самые возможности и предлагает те инструменты, которые раньше были вам недоступны.

Депозит

Вам предлагают возможность положить некую сумму на счет под проценты. Один из самых популярных продуктов в оффшорных банках. Если верить исследованиям международных организаций, порядка 20 триллионов долларов хранится в оффшорах, в том числе и на депозитах.

Кредитная карта

Если мы говорим про активный бизнес или про человека-путешественника, то кредитная карта - важный и полезный инструмент. Оффшорные банки позволяют без проблем получить кредитную карту разных эмитентов (Visa, MasterCard), как и дебитные карты, карты предоплаты и т.п.

Чековая книжка

Если вам нужна чековая книжка, то некоторые оффшорные банки предлагают и её. Спрашивайте у консультантов о подробностях.

Кредиты

Зачастую бизнесу необходимы свежие ресурсы, рычаг для ускоренного развития. Кредит на выгодных условиях в стабильной юрисдикции способен утолить голод и позволяет резко выстрелить. Банки предлагают, как разовые кредиты, так и кредитные линии для уважаемых клиентов.

Инвестиционные инструменты

Особенно привлекателен оффшорный банкинг своими инвестиционными инструментами. В вашей родной стране банки могут быть строго ограничены в тех инструментах, которые предлагают - законом или страхом.

Оффшорные юрисдикции находятся на передней кромке прогресса в первую очередь в финансовых технологиях и продуктах.

Вы выберете из привычных и новых для себя акций, взаимных фондов, облигаций тот комплект, который посчитаете нужным. Или попросите сделать это за вас вашего брокера в выбранном банке.

10. Нужно ли проходить проверку в банке (политика «Знай своего клиента»)?

Если вы до сих пор считаете, что оффшоры без дополнительных вопросов откроют банковский счет всем, кому попало, стоит лишь принести чемодан с миллионом долларов, то вы ошибаетесь. Это сказка из далёкого прошлого.

Сегодня оффшорные банки стали в разы требовательнее. На них давят международные требования. Нарушение антиотмывочных или налоговых законов способно привести к миллиардным санкциям. И это не пустое преувеличение: штрафы более миллиарда долларов назначали Швейцарским банкам.

Поэтому готовьтесь к тому, что банки будут проверять вас, ваши деньги и ваш бизнес. Они стремятся провести полноценную проверку due diligence, чтобы искоренить малую возможность помочь преступникам.

К сожалению, особенно рьяно проверяют выходцев из стран СНГ. Им же очень часто отказывают в открытие оффшорного счета по мелким причинам.

11. Почему гражданам СНГ стало сложнее открывать иностранные счета и как с этим справится?

14. Нужно ли платить налоги с оффшорного банковского счета?

Многие говорят, что оффшоры помогают минимизировать налоги. Однако всё не столь прямолинейно: налогообложением чаще всего занимается та страна, резидентом которой вы являетесь. От неё зависят правила, которым вы подчиняетесь.

Зачастую необходимо декларировать все свои доходы, независимо от страны происхождения, в том числе и на оффшорных счетах. И платить налоги, если доход попадает под определённые критерии.

Оффшоры же не собирают налоги на своей территории, что позволяет избежать двойного налогообложения.

Вопрос с налогами в любом случае остаётся важным и острым. Решать его лучше непосредственно со специалистами.

15. Как я получу доступ к своим средствам на оффшорном банковском счете?

Как мы говорили выше, лично прийти в оффшорный банк сложно. Как тогда получить доступ к средствам? Для этого есть все классические инструменты, которые популярны и в обычных банках: прямые переводы (wire transfers), Интернет-банк, телефонный и мобильный банк.

Некоторые создают свою собственную структуру или используют международные платёжные системы для быстрых и дешёвых переводов. Доступ к средствам есть 24 часа в сутки.

Задержкой могут стать лишь сбои в связи, да местные праздники, когда служащие отдыхают. Как и в любой другой стране.

16. Требуется ли минимальный взнос или остаток на оффшорном счете?

Какие требования у оффшорных банков по стартовому взносу на счёт и минимальному остатку? Опять же, это зависит от банка: чем серьёзней репутация и больше суммы на счетах, тем выше требования.

Стартовым взносом может стать сумма в 5 000 долларов с минимумом в 1000 долларов. Или 1 миллион с остатком в 100 000. Выбирайте страну и банк по своим возможностям.

17. Как я смогу положить свои средства на оффшорный счет?

Положить средства в оффшорный банк можно лично, если вы хотите съездить с чемоданчиком наличности на другой конец света. Никто не запрещает, если у вас полный пакет документов, доказывающий легальность этих средств.

Классически же деньги переводятся обычным банковским переводом и через пару дней они уже на вашем новом оффшорном счету. Ограничения на перевод зависят от вашей страны, поскольку ограничений на движение капитала в оффшорах нет.

Некоторые посредники по продаже оффшорных банков лишнее мистифицируют все, что с этими банками связано - обычно для того, чтобы удивлен клиент оплатил больший гонорар за регистрацию. Другие рекомендуют клиенту (по той же причине) заказать банк даже в ситуации, когда речь идет о простых операции оффшорной компании, а банк совсем не нужен.

Оффшорный банк - это банк, зарегистрированный в одной из оффшорных зон (обычно маленькие островные государства). Оффшорные банки такие основные черты;

Не имеет права работать с резидентами страны регистрации банка (самая отличительная черта)

Необходимая величина оплаченного уставного капитала для них меньше, чем в развитых странах Запада, и в большинстве других стран;

Может получить полное освобождение от налогов;

Обычно законы о обязательные резервы, правила кредитования и осуществления инвестиций менее строгие, чем в других странах;

Может быть создан относительно быстро;

При создании банка допускают использование номинальных акционеров и директоров (хотя настоящие владельцы все равно должны быть известны местной власти - иначе банку не дадут лицензию)

Валютный контроль по операциям вне страны регистрации почти всегда отсутствует.

Оффшорные банки - одна из самых перспективных и одновременно элитарных сфер оффшорного бизнеса. Генеральные лицензии на ведение банковских операций в самых престижных оффшорных юрисдикциях выдают прежде всего для банков мирового класса, акции которых котируются на крупнейших биржах. Однако оффшорный банковский бизнес доступен и для небанковских компаний, а также для частных лиц, а во многих юрисдикциях для определенных финансовых операций не требуется получение банковской лицензии. Оффшорный банковский бизнес требует наличия продуманной, отвечающей международным стандартам, бизнес-концепции (иначе выдача лицензии может задержаться даже в либеральных банковских юрисдикциях), значительных финансовых и организационных возможностей. В банковской сфере больше, чем в любом другом секторе оффшорного бизнеса, необходимо тесное сотрудничество с компетентными секретарской компанией.

В мире существует около десятка крупных оффшорных банковских центров. Среди них Кипр, Каймановы о-ва, о. Мэн, Багамы, Панама. Условия для открытия оффшорных банков в банковских юрисдикциях неодинаковы. В свое время крупнейшие оффшорные банковские центры начали свою деятельность как чрезвычайно либеральные и максимально доступные юрисдикции, а открыть банк за рубежом не было проблемой. Однако с развитием оффшорного бизнеса эти районы получили статус банковских центров мирового класса и в связи с этим в данных юрисдикциях начал вводиться жесткий режим контроля за деятельностью, близкий к мировым стандартам. Это объясняют заботой власти о репутации банковских центров. Однако обычно есть возможность подобрать приемлемый вариант для конкретного банковского предприятия. В частности, в некоторых юрисдикциях выдают различные ограниченные лицензии, требования к которым ниже, чем для обычных банков и существуют молодежи банковские юрисдикции, где условия контроля за деятельностью оффшорных банков минимальны. К таким юрисдикциям относятся Вануату, Науру, Западное Самоа, о-ва Кука и некоторые др.

Кроме этого, возможно образование кредитного учреждения банковского типа, поскольку законодательство многих стран допускает создание банковских предприятий, не являющихся банками в полном смысле слова, а финансовыми компаниями, которым позволяют осуществлять определенные банковские функции. Так, в США существует возможность регистрации финансовых корпораций банковского типа. Банковская корпорация США имеет возможность работать с различными финансовыми инструментами: ценными бумагами, осуществлять кредитование, выпуск гарантий, агентские функции, факторинг и другие операции (исключением являются депозиты) и такая деятельность не требует наличия банковской лицензии. Однако компания должна иметь согласованный с финансовыми властями встал и специальное разрешение соответствующего официального органа (контроллера финансовых учреждений). При создании такой корпорации нужно внести определенный акционерный капитал, однако размер его существенно меньше минимального оплаченного капитала коммерческого банка.

Аналогичные функции можно осуществлять на базе кредитных и финансовых компаний, зарегистрированных в Нидерландах. Они также не работают с депозитами, однако в Нидерландах существуют финансовые учреждения, которые имеют право принимать депозиты и могут полностью принадлежать иностранным инвесторам. Важным обстоятельством является то, что рассмотрены кредитные учреждения пользуются льготами, которые определены налоговыми соглашениями об избежании двойного налогообложения.

Банковские лицензии бывают разные. Генеральная лицензия (обычно называют лицензией типа "А") дает банку максимум прав (он может работать практически с любыми клиентами), но требует от учредителей банка оплаты большого уставного капитала (от одного миллиона долларов). Ограниченные лицензии ("Б1", "Б2" и т.д.) дают банку право работать только с определенными категориями клиентов, а то и вовсе с одной группой компаний основателя, однако при этом местные власти устанавливают невысокие размеры оплаченного капитала (обычно от 200 тыс. долл). Как и любой банк, оффшорный банк может давать кредиты, принимать вклады, открывать счета, работать с аккредитивами и тому подобное. В отдельных случаях набор возможных операций может быть ограничен - особенно если речь идет о банках с лицензией типа "Б". Оффшорный банк необходим, главным образом, для оптимизации расчетов и для перераспределения финансов внутри группы путем выдачи кредитов. Практика развития бизнеса в 90-е pp. прошлого века богата свидетельствами, когда ряд крупных промышленных предприятий Украины организовывали себе по "карманном" банка. Так, со стратегической точки зрения, регистрация оффшорного банка будет преследовать те же цели.

Оффшорную банковскую деятельность легче начать с получения ограниченной банковской лицензии. В некоторых случаях оффшорный банк, начав свою деятельность с ограниченных операций, в дальнейшем может расширить спектр услуг на основе широкой лицензии. При этом речь идет о создании типового банковского предприятия с правом принятия депозитов и открытия корреспондентских счетов. Таким образом, у инвестора есть три варианта решения: создать кредитное учреждение, зарегистрировать оффшорный банк с ограниченной лицензией, зарегистрировать оффшорный банк с полной лицензией. Оффшорный банк имеет право обслуживать только иностранных клиентов и их операции, не затрагивая оффшорной юрисдикции. Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда есть иностранные для данной юрисдикции граждане и юридические лица.

В некоторых юрисдикциях оффшорный банк может быть резидентным банком, осуществляющим оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующий офис и персонал. Разновидностью оффшорных банков являются так называемые управляемые банки (administered), или, иначе говоря, банки "без персонала". Такие банки функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания банка "без персонала" нужна соответствующая лицензия, а базовый банк осуществляет административные функции по обеспечению работы управляемого банка. Административные услуги по управлению оффшорными банками включают оформление документации и протоколов, ведение реестра акционеров, контакты с аудиторами и официальной властью, обработку корреспонденции. Оффшорный банк обеспечивают отдельным связью, зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административных функций по договору может осуществляться управление, связанное только с деятельностью: используют банковские коммуникации, выпускают мультивалютные платежные документы, депозитные сертификаты и банковские референции, осуществляют документирование и оформление валютных операций.

В оффшорных юрисдикциях предоставления услуг по управлению оффшорными банками превратилось в специфический вид бизнеса, поскольку такие услуги предлагает ряд крупнейших банков и их филиалов. Банки "без персонала" создают во многих оффшорных юрисдикциях. В некоторых юрисдикциях такой банк может осуществлять ту же деятельность, что и обычный резидентный банк (разумеется, оффшорного типа). Собственный капитал оффшорных банков этого типа обычно не менее 0,5-1,5 млн долл США, в зависимости от юрисдикции. Оффшорный банк (в т. Ч. И банк "без персонала") может быть внутрифирменным - банком "in house" или кептивным. Обычно банки этого типа создать проще, а в некоторых юрисдикциях выдают специальную лицензию, которая предусматривает обслуживание ограниченного круга лиц.

Банки с лицензией на обслуживание ограниченного круга клиентов имеют право открывать счета и получать депозиты только от лиц, указанных в банковской лицензии (это соучредители банка). Вместе с тем такой банк имеет право вступать в корреспондентские отношения с другими банками и проводить многие виды банковских операций. Минимальный выплачен акционерный капитал банка с ограниченной лицензией в таких юрисдикциях, как Науру, Вануату, Багамы составляет не менее 100 тыс. Долл США. Размер оплаченного капитала банка может определяться во время переговоров с представителями власти юрисдикции. Бывает, что он значительно превышает указанную сумму. В то же время для банков с международной признанной репутацией требования обычно снижают.

Одна из целей создания оффшорных банков - получение доступа к международной сети корреспондентских счетов, которую используют для международного перераспределения капиталов, которые могут быть помещены на корреспондентские счета в банках разных странах мира, в том числе в Украине. Доступ к международной сети корреспондентских счетов позволяет войти в систему неформальных связей банковского сообщества, а с помощью корреспондентских счетов малые банки устанавливают партнерские связи с крупными банками и таким образом получают доступ к их финансовой инфраструктуры. Симбиоз малых и крупных банков - достаточно характерная черта современного банковского бизнеса. Создание оффшорных банков диктуется не только налоговыми целями, но и стремлением зарегистрировать на приемлемых условиях зарубежный коммерческий банк. Большинство государств исключительно высокие требования предъявляют к репутации и капитала банков, поэтому иностранные инвесторы сталкиваются со сложностями протекционистских целях. Зарегистрировать оффшорный банк - часто единственная возможность учредить за рубежом предприятие этого типа.

Оффшорные банки, играющие роль центров по управлению капиталом и обслуживание ограниченного круга клиентов - это дочерние фирмы материнского предприятия, а также определенные группы предприятий, вступивших в финансового пула. Оффшорный банк может обслуживать зарубежные филиалы фирмы (включая другие оффшорные компании) и на его базе могут осуществляться операции с различными валютами, в частности открываться счета в иностранных валютах. К операциям оффшорного банка принадлежит также выгодное вложение средств, находящихся на его депозитах на мировых финансовых рынках. Оффшорные банки могут проводить кредитные операции и обеспечивать кредитование группы предприятий, а также прибыльных деловых проектов третьих фирм. Они осуществляют клиентский овердрафт и другие услуги кредитного характера. Для оффшорного банка возможен выход на международный рынок консорциальных (совместных) кредитов.

Таким образом, оффшорный банк начинает свою деятельность как внутрифирменный банк, однако в некоторых юрисдикциях он имеет шанс выйти на открытый рынок, в первую очередь это рынок депозитов и услуг для состоятельных лиц и различных форм управления капиталом. Конкретная схема работы оффшорного банка зависит от целей и возможностей его собственников, от особенностей юрисдикции, где он зарегистрирован. Потенциальные возможности оффшорных банковских предприятий достаточно большие и приближаются к спектру услуг обычного коммерческого банка. Во всех банковских юрисдикциях к любым банков, включая оффшорные, предъявляют особые требования. В частности, в некоторых случаях необходимо создание обязательных резервов, для регистрации банка нужно получить лицензию, которую выдает официальное учреждение, за финансовым состоянием банков осуществляют контроль со стороны центрального банка данной страны. Однако степень и характер такого контроля и условия выдачи лицензий в различных юрисдикциях неодинаковы.

Особой категорией оффшорных банков являются так называемые управляемые банки (administered banks, другой термин - brass plate) или банки "без персонала" . И хотя такой банк функционирует на базе другого банка, обладающего полноценной банковской лицензией, для его требуется особая банковская лицензия. Банк "без персонала" с точки зрения масштаба и имиджа - предприятие "промежуточного" характера, он значительно мощнее нерезидентного оффшорного банка и значительно слабее любого банка с полной банковской лицензии. И хотя формально такой банк не реально функционирующего офиса, все же он действует на базе другого банка, основываясь на специальном соглашении. Его услуги аналогичные услугам секретарских компаний , однако значительно шире, поскольку учитывают банковскую специфику.

Он обеспечивает не только формальные процедуры, но и банковские операции оффшорного банка. Банки такого типа регистрируют, например, в таких юрисдикциях, как о. Мэн, Гернси, Джерси, Каймановы о-ва, Антигуа и тому подобное. Базовый банк (обычно это представитель одной из крупнейших банковских компаний мира) осуществляет административные функции по обеспечению работы управляемого банка, а банковские операции последнего проводят в строгом соответствии с инструкциями собственников банка. Взаимоотношения между ними - довольно сложный вопрос, речь идет о достаточно объемный контракт на передачу всех или части полномочий по управлению банком.

Особенность банков этого типа в том, что они резидентные в полном смысле этого слова, поэтому их статус в деловом мире относительно высокий и они довольно респектабельный имидж. Ведь статус и качество управления банком "без персонала" частично гарантированы банком, патронирует, который имеет обычную генеральную лицензию и пользуется признанной мировой репутацией, то есть его имидж распространяется и на управляемый оффшорный банк. Считают, что такой банк опосредованно контролирует операции оффшорного банка. Минимальный уставный капитал оффшорного банка "без персонала" обычно не менее 500 тыс. Долл США .

Это условие меняют от юрисдикции к юрисдикции, размер уставного капитала часто определяют на переговорах с властями и он зависит от репутации заявителей, их финансового потенциала и т.д., однако затраченные усилия себя оправдывают. Оффшорный банк со значительным капиталом в льготной банковской юрисдикции открывает дополнительные возможности. По статусу и функциональным возможностям эти банки занимают промежуточное положение между престижными резидентными банками и оффшорными банками с ограниченной банковской лицензии. Разумеется, это не более, чем инструмент, "аксессуар" другого бизнеса, но инструмент престижный и эффективный, что имеет большое самостоятельное значение. Оффшорные банки с ограниченной банковской лицензией - это самая распространенная форма оффшорного банка. Они не имеют реально функционирующего офиса в юрисдикции, где официально зарегистрированы, они нерезидентными. Лицензия на обслуживание ограниченного круга клиентов означает, что банк имеет право открывать счета и получать депозиты только от лиц, указанных в банковской лицензии (обычно это акционеры банка) или в особом списке. Вместе с тем такой банк имеет право осуществлять широкий круг банковских операций, на которые ограничения не распространяются, то есть он может вступать в корреспондентские отношения с другими банками и проводить многие виды банковских операций. Минимальный акционерный капитал банка с ограниченной лицензией 100-500 тыс. долл США. Оффшорные банки данного типа создают в Вануату, в Западном Самоа, Монсеррат (акционерный капитал 500 тыс. долл США) и других оффшорных районах. Оффшорные банки здесь освобождены от налогов, при этом обязательные банковские резервы в оффшорных юрисдикциях обычно минимальны или отсутствуют вообще.

В общем, нерезидентные банки играют роль внутрифирменных банков (in-house или captive banks). Они могут выполнять в интересах своих владельцев ряд важных функций и это исключительно эффективный банковский инструмент. Впоследствии оффшорный банк сможет стать самостоятельным банковским предприятием со своей деловой историей и репутацией и способен делать все то, что и обычный коммерческий банк. Он может быть гарантом обязательств, предоставлять кредиты, осуществлять ипотечное кредитование, открывать чековые счета, выпускать кредитные карты, осуществлять денежные переводы. Оффшорный банк открывает для своих владельцев принципиально новые возможности, однако использовать его целесообразно не как отдельное изолированное предприятие, а в пределах определенной стратегии материнской фирмы.

Вообще оффшорный банк - это хороший элемент международной корпоративной системы материнской фирмы и в связи с этим стоит планировать его деятельность. Начать ее можно с открытия корреспондентских счетов в первоклассных иностранных банках, а сделать это непросто, потребуется все влияние, все авторитет материнской коммерческой структуры. Банка должны быть хорошо известны владельцы оффшорной структуры и их бизнес, поэтому рекомендуют не распылять ресурсы и возможности, а подчинить их определенной цели. В частности, текущие счета иностранных филиалов изначально имеет смысл сконцентрировать в том банке, с которым вы планируете установить корреспондентские отношения. Партнерство с надежным зарубежным банком дает возможность открыть корсчета и в других западных банках, а оффшорный банк с сетью корсчетов уже не просто инструмент бизнеса, а самостоятельное предприятие, обладающее значительными средствами. При поддержке стратегического партнера легче получить банковскую лицензию на Багамах, Кайманах или других престижных юрисдикциях. Именно такой путь - шаг за шагом - приемлемый для большинства компаний, целью которых является создание за рубежом весомого банковского предприятия.

Оффшорные банки играют роль центров по управлению капиталом и обслуживают ограниченный круг клиентов - это дочерние и ассоциированные компании, а также определенные группы предприятий. Переход к оказанию сопутствующих услуг открытый характер возможен главным образом на этой базе. Мировой опыт свидетельствует: крупнейшие мировые банковские холдинги и промышленные компании используют собственные оффшорные банки как зарубежные платежно-расчетные и резервные центры. Нередко их создают не только крупные, но и средние компании и состоятельные частные лица. У владельцев появляется эффективный инструмент для реализации своей собственной инвестиционной стратегии, капиталы могут оперативно перераспределяться между крупнейшими мировыми финансовыми рынками и доходными видами активов. Необходимо помнить, что оффшорный банк сам по себе - только оболочка для бизнеса, а для его деятельности необходимы соответствующая инфраструктура и деловые связи, операционный центр оффшорного банка должен быть оборудован "под ключ" современными экспертными системами по управлению активными операциями банка и анализа финансовой конъюнктуры.