Standardskatteavdrag för första barnet. Standardskatteavdrag

Artikeln ägnas åt det speciella med att få ett standardskatteavdrag för dem som uppfostrar två barn.

Hur man sparar på skatter efter födelsen av den andra?

Med tillkomsten av barn ökar familjens utgifter avsevärt, så alla sätt att öka inkomsterna eller minska utgifterna blir relevanta.

Inte alla vet att Ryska federationens skattelag tillåter dig att spara på betalningen av personlig inkomstskatt till alla medborgare med barn (TC RF, art. 218, punkt 1).

Fastställande av skatteavdrag för ett andra barns födelse

Ett skatteavdrag kallas i allmänhet det belopp med vilket förälderns totala inkomst kommer att minskas vid beräkning av personlig inkomstskatt. Det vill säga att 13 % kommer att hållas inne från ett mindre belopp på grund av utnyttjandet av denna typ av förmåner.

Vem är berättigad att begära skatteavdraget för 2 barn


Du kan få skattelättnad om du:

  • föräldrar (båda samtidigt);
  • förälderns make, om han/hon är med och försörjer barnen;
  • adoptivförälder, vårdnadshavare, adoptivförälder eller vårdnadshavare;

Huvudvillkoret för att erhålla är deltagande i vården av både barn och deras underhåll. Om föräldrarna skiljer sig, men båda kommer att delta ekonomiskt i barnens uppfostran, kan deras nya makar också kvalificera sig för lämpliga eftergifter.

Dubbelt avdrag på 2 personlig inkomstskatt för 2 barn 2 jobb


I vissa situationer är det möjligt att få dubbelt sparande på personlig inkomstskatt. Detta är tillåtet om:

  • uppfostran utförs av en ensamstående förälder som inte är gift;
  • en av föräldrarna vägrade att få denna förmån till förmån för den andra.

I det här fallet måste den ensamstående föräldern, som bekräftelse på rätten att dubbla avdraget, tillhandahålla ett av dokumenten:

  • dödsattest för far eller mor;
  • ett intyg som anger att anteckningen i kolumnen "Fader" i födelseattesterna gjordes från moderns ord;
  • födelsebevis med ett streck i kolumnen "Fader";
  • ett domstolsbeslut som erkände den andra föräldern som saknad.

I avsaknad av handlingar kommer varken äktenskapsskillnad, vägran att betala underhållsbidrag eller berövande av föräldrarätt att vara skäl för att beräkna dubbelskatteavdrag. Om den förälder som erkänns som den enda gifter sig, förlorar han rätten att få dubbel förmån.

Förmyndaren kan också erkännas som ensam, om bara han anges i beslutet om upprättande av förmynderskap.

Om en förälder planerar att vägra att få avdrag till förmån för den andra, är det viktigt att inkomsten för den som vägrar är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13 % och inte överstiger 350 000 rubel per år vid en periodisering grund. Naturligtvis är en sådan situation endast möjlig om båda är betalare av personlig inkomstskatt och har rätt till förmåner för dess betalning.

När dubbelt avdrag inte är möjligt:

  • om den andra föräldern är arbetslös;
  • om mamman är mammaledig;
  • om juridiska ombuds rättigheter formaliseras i form av förmynderskap, adoption eller förmynderskap.

Du kan inte få dubbla förmånen genom att bara skicka in två ansökningar om det till två arbetsgivare! Lagen fastställer rätten att få personliga inkomstskatteförmåner endast på en arbetsplats.

Under vilken period periodiseras personlig inkomstskatt med 2 barn: standardregler


Villkoren för beräkningen av skatten beror inte på något sätt på om schablonavdrag lämnas till den anställde eller inte och vad det är för meningsfullt.

Skatteombud beräknar och håller inne personlig inkomstskatt från beloppet av den anställdes lön tills den betalas.

Förfarandet för att överföra skattebelopp till budgeten är inte heller relaterat till detaljerna i de förmåner som betalas ut, utan bestäms av dess rättsliga status.

Om förälder ofullständigt år arbetat på detta företag, ska avdraget endast betalas för de arbetade månaderna

Skatteavdragets storlek

Det belopp med vilket beskattningsunderlaget för personlig inkomstskatt kan minskas bestäms av:

  • ordning för barns utseende;
  • deras hälsotillstånd;
  • form av familjeorganisation.

Föräldrar kan minska den skattepliktiga inkomsten med 1400 rubel per månad. För det tredje och efterföljande barnet kan den personliga inkomstskattebasen minskas med 3 000 rubel.

Blodföräldrar till barn med funktionsnedsättning, oavsett i vilken ordning de uppträder, kan minska skattebas för 12 000 rubel. för alla. En fosterfamilj eller vårdnadshavare i en sådan situation kommer att få en förmån på 6 000 rubel.

Skattebalken ger rätten att få avdrag för heltidsstuderande tills de fyller 24 år eller fram till examen (beroende på vilket som inträffar först). För handikappade barn är detta endast möjligt om de har tilldelats I- eller II-handikappgrupp.

Vem räknar


Beloppet med vilket inkomsten före beskattning kommer att minskas, på grundval av de inlämnade dokumenten, bestäms av den person som agerar som skatteombud:

  • för en anställd - arbetsgivaren;
  • individuell entreprenör för sig själv;
  • personer som bedriver privaträtt eller notarieverksamhet.

Om en medborgare inte har fått avdrag under året har han rätt till återbetalning av förlorade medel. I en sådan situation är det möjligt att återbetala de överbetalda pengarna vid inlämnande av en inkomstdeklaration för föregående år (TC RF, art. 218. P.4). Inom några månader, om alla nödvändiga dokument finns tillgängliga, kommer beloppet av överbetald skatt att återbetalas.

Vem tar betalt

Intjäningen av belopp utförs också av skatteagenten eller IFTS (Ryska federationens skattelag, art. 218, klausul 3). Det senare - vid registrering av avdraget i taget för tidigare perioder.

Hur mycket kostar det andra barnet


För det andra kan varje förälder till två eller flera barn som är en personlig inkomstskattebetalare med en skattesats på 13% utfärda ett avdrag på 1 400 rubel per månad. De där. under året kan du inte betala till budgeten 1400 * 12 * 13% = 2184 rubel. Detta belopp beräknas för det fall då den kumulativa summan för året inte överstiger 350 000 rubel.

Genom att utfärda en förmån för båda föräldrarna till två barn kan en familj spara månadsvis från 1 400 rubel * 2 * 2 * 13% = 728 rubel till (1 400 + 12 000) * 2 * 13% = 3 484 rubel (om det andra barnet är handikappat ). I det senare fallet kommer varje förälder att minska den skattepliktiga inkomsten med 12 000 * 12 * 13% = 18 720 rubel per år. När den totala inkomsten för året överstiger 350 000 rubel, kommer tillämpningen av skatteavdraget att upphöra.

Hur avdraget görs

Det finns två mekanismer för att ta emot pengar:

  • månatligt skatteavdrag personlig inkomstskatt, dvs. varje månad kommer ett mindre skattebelopp att dras av från lönen (nämligen 182 rubel mindre för det andra barnet om han är frisk och 2560 rubel mindre om han är handikappad);
  • klumpsumma förfallna belopp för hela föregående år (den kan utfärdas på IFTS fram till den 30 april).

Mottagande av personliga inkomstskatteförmåner är varje medborgares rättighet. Men i arbetsuppgifterna för anställda i redovisningsavdelningen hos arbetsgivaren eller skatteinspektörer det inkluderar inte att informera medborgarna om vilka avlat de har rätt till och hur man får tillbaka en del av skatten från staten. Därför bör varje ryss sköta detta själv och vara medveten om de möjligheter som skattelagstiftningen ger. Rättsliga relationer angående tillhandahållande av förmåner för betalning av personlig inkomstskatt regleras av artikel 218 i Ryska federationens skattelag, vars innehåll är användbart för alla att veta.

Användbar video

Staten ger aktivt stöd till människor som fostrar en ny generation. En av typerna av sådan hjälp var skatteavdraget för barn, som fastställts av officiellt anställda. Låt oss ta reda på vad som är mekanismen för att implementera denna rättsliga norm.

Vad är barnskatteavdraget

Privilegiet undantar en del av inkomsten från beskattning. Det ges till mamma och pappa för varje barn. Typen av personlig inkomstskatt beror på dess typ:

  1. schablonavdrag på barn, lägg till alla föräldrar ( pp. 4 s. 1 art. 218 Ryska federationens skattelag).
  2. Social, ersättning och behandling av barn ( punkt 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag).

Arbetande makar har rätt att räkna med båda privilegierna samtidigt. De stör inte varandra och tilldelas tillsammans.

Standardskatteavdrag

För att få denna förmån måste du uppfylla vissa krav. Normalt barnavdrag är för en förälder som uppfyller följande villkor:

  • är en officiellt anställd skattebetalare;
  • uppfostrar en minderårig familjemedlem eller försörjer en heltidsstudent under tjugofyra år.

Den personliga inkomstskatteförmånen är giltig tills den anställdes årsinkomst når tröskeln på trehundrafemtiotusen rubel. Efter överskridande av denna gräns fortsätter inkomstskatt att tas ut för hela återstående faktureringsperiod. Sedan återupptas förmånerna.

Beräkningen tar hänsyn till schablonskatteavdraget för ett barn från den månad då han dök upp i familjen av en av följande skäl:

  • födelsen av ett barn;
  • adoption av en minderårig;
  • ingående av ett förmyndaravtal;
  • registrering av äktenskap, när de nygifta redan har minderåriga i försörjning.

I alla dessa situationer kan medborgarna räkna med ett privilegium.

Beloppet för schablonskatteavdraget

Privilegiet kommer inte att vara lika för alla medborgare. Beloppet för standardskatteavdraget för barn för en viss anställd består av flera komponenter:

  1. Först beaktas ordningen för utseendet i familjen till en liten person. Ju yngre han är jämfört med sina bröder och systrar, desto större avkastning får han. Det viktiga är det totala antalet barn ett par har, och inte bara minderåriga. Till exempel ändras inte storleken på förmånen för det andra barnet ens efter det att den äldsta blir myndig.
  2. Då beaktas den minderåriges hälsotillstånd. Om han har en funktionsnedsättningsgrupp så blir det återbetalda beloppet mer. Så lagstiftaren, med tanke på behovet av ökad uppmärksamhet på patienten, minskar den ekonomiska bördan för föräldrarna. Senaste ändringarna Lagstiftningen ålägger arbetsgivaren för föräldrarna till ett sådant barn att lägga till beloppet för funktionshinder till det vanliga barnavdraget, vilket beror på att man har ett försörjande.
  3. Den anställde får dubbel återbetalning efter den officiella vägran från hans make, som får lön på en annan arbetsplats, från detta privilegium. Detsamma får en förälder, om den andra inte är vid liv förklaras han död eller är allmänt okänd. Till exempel när kolumnen "far" lämnades tom i dokumenten på mammans begäran.

Enligt gällande lagstiftning kan avdraget för ett barn vara lika med:

  1. ett tusen fyrahundra rubel, om detta är den förstfödde;
  2. tusen fyrahundra rubel på den andra;
  3. tre tusen rubel - avdrag för det tredje barnet och senare i tur och ordning;
  4. tolv tusen rubel för de naturliga föräldrarna till en funktionshindrad person av den första eller andra gruppen, som ännu inte är arton år, om han är heltidsstuderande, höjs åldersgränsen till tjugofyra år.
  5. sex tusen rubel för anställda som har adopterat en funktionshindrad person med någon grupp.

Alla dessa indikatorer, om några, summeras, och redovisningsavdelningen får det slutliga beloppet som ska betalas med den anställdes lön för de barn han har i sin uppväxt.

Socialt skatteavdrag för barn

Förmåner till ett barn kan inte bara gälla föräldrarnas inkomster. Federal Tax Service returnerar alla medel till medborgarna inom gränsen för läkare och utbildningstjänster för barn. Detta är ett socialt skatteavdrag som ges till invånare i landet. Du kan lita på honom genom att tillhandahålla checkar och kontrakt FTS eller bokföring på jobbet.

VIKTIG! Det sociala avdraget för ett barn betalas endast ut till en av föräldrarna efter självbetalning av hela beloppet för tjänster.

Skattedeklarationen alla pengar som spenderas om beloppet inte överstiger den fastställda gränsen på hundra och tjugo tusen rubel. i år. Samtidigt bör skatteförmånen inte vara mer än personlig inkomstskatt för denna period.

RÅD! Om utgifterna överstiger förälderns inkomstskatt kan förmånen utges till dennes make.

Begränsningarna gäller inte fall av dyr behandling av minderårig. Då beror fordringsbeloppet på kostnaderna och ingår inte i gränsen.

Barnomsorgsskatteavdrag

Officiellt anställda medborgare som har spenderat pengar på behandling av ett barn under arton år. Pengar återbetalas för utgifter inom listan:

  • för droger som köps in självständigt måste droger ingå i regeringens lista;
  • att betala för sjukförsäkring;
  • för medicinska tjänster, inklusive dyr behandling;
  • för en biljett till en kurort.

Dessutom ger staten medborgarna barnavdrag under vissa förutsättningar. Till skillnad från standardförmånen måste du för att få en medicinsk skatteavdrag först betala för dina egna läkare och mediciner i sin helhet och sedan ta ut förmånen. Därför bör du inte förlora försäljningskvitton och kontrakt. Alla dessa dokument måste lämnas in till arbetsgivaren eller Federal Tax Service i slutet av året. Efter deras bearbetning och omräkning av medel kommer pengarna att gå till bankkontot inom en snar framtid.

VIKTIG! Den medicinska institutionen där behandlingen utfördes måste vara belägen i Ryska federationen och ha en licens för medicinsk verksamhet.

Du kan samtidigt få en ersättning för behandling av flera barn, om det totala beloppet inte överstiger den fastställda tröskeln.

För undervisning

Om mamman eller pappan bekostar utbildningen av barnet har de också rätt till återbetalning av löneskatten. Staten ersätter således makarnas utgifter för tjänster vid en läroanstalt som har tillstånd för undervisningsverksamhet. En student kan studera även på en främmande stats territorium, men han får inte vara äldre än tjugofyra år. Dessutom är förmånen endast för heltidsutbildning.

VIKTIG! Betalningskvitton ska undertecknas av den som får förmånen, inte av studenten.

Du kan få ersättning i form av en månatlig höjning till lön. Det totala beloppet för återbetalning av studieavgifter för barn bör inte överstiga femtio tusen rubel.

Hur får man avdrag för ett barn

För att få barnavdrag måste du ansöka om bidrag på något av följande sätt:

  • genom arbetsgivarens redovisningsavdelning;
  • inlämning av dokument direkt till Federal Tax Service.

Eftersom lönen vanligtvis är den huvudsakliga tjänsteinkomsten kan du få schablonavdrag för ett barn genom redovisningsavdelningen på tjänstestället. Alla nödvändiga dokument bör föras dit, och specialisterna själva kommer att upprätta allt och räkna om lönen. Detta är mycket bekvämt för en arbetande förälder.

Om vi ​​pratar om social avkastning, accepteras dokumenten för dess registrering av både arbetsgivaren och den federala skattetjänsten. När du väljer lämpligt alternativ måste du fokusera på dina intressen baserat på egenskaperna hos varje metod. Om du kontaktar FTS, då:

  • Du måste fylla i den själv. skatteåterbäring, vilket kan orsaka svårigheter om det inte finns erfarenhet av detta.
  • Skatteavdraget beräknas en gång i slutet av året och lämnas åt gången. Efter alla kontroller kommer det utestående beloppet att krediteras mottagarens konto inom tre månader.
  • Skattefriheten meddelas för tidigare år, om preskriptionstiden inte passerat.
  • Vid utebliven belopp under innevarande år från arbetsgivaren ska du kontakta skatteverket.

VIKTIG! Om tidsfristen för att ansöka till arbetsgivaren för personlig inkomstskattekompensation har passerat, kan dokumenten hänföras till Federal Tax Service.

Om du ansöker om en förmån via ekonomiavdelningen på arbetsplatsen, då:

  • Om detta är en social avkastning, måste du fortfarande besöka avdelningen för Federal Tax Service för att ta en anmälan som bekräftar rätten till en förmån.
  • Om mottagaren arbetar för mer än en arbetsgivare har mottagaren rätt att välja var han eller hon ska söka bidrag.
  • Efter utnämningen av förmåner får den anställde lön utan avdrag för personlig inkomstskatt på inkomst individer tills den får allt det saknade beloppet.

I de flesta fall, på jobbet, är det bekvämare att utfärda månatliga avkastningar. Om du behöver få ersättning för små utgiftstransaktioner, är det andra alternativet bekvämare. Då kan du samla alla checkar och ta dem till Federal Tax Service i slutet av året, och inte skriva en ansökan från arbetsgivaren varje gång.

Lista över nödvändiga dokument

För att få personlig inkomstskattekompensation för barn måste en förälder kontakta arbetsgivarens redovisningsavdelning med följande papper:

  • födelseintyg eller adoption (adoption) av en ny familjemedlem;
  • intyg om funktionshinder, om barnet är handikappat;
  • ett intyg från en läroanstalt om att den försörjde är en heltidsstuderande, om han är student;
  • dokument om registrering av äktenskap mellan föräldrar: pass eller registreringsbevis för äktenskap;
  • exekutionstitel om sökanden betalar underhållsbidrag;
  • intyg från passkontoret om familjens sammansättning.

Efter det kommer arbetsgivaren att utfärda en förmån, och den kommer att börja fungera nästa månad.

VIKTIG! Arbetstagaren måste själv ansöka om avdrag, annars kommer förmånen inte att beviljas. Arbetsgivaren är inte skyldig att ta initiativ.

För att få ett socialt skatteavdrag för ett barn genom en arbetsgivare presenteras redovisningsspecialister med:

  • påstående;
  • ett intyg från Federal Tax Service om rätten till en förmån;
  • kontrakt för tjänster;
  • betalningskvitton.

Om mottagaren beslutat att självständigt utfärda ersättning till tillsynsmyndigheterna måste han fylla i en deklaration i form av 3-NDFL och samla in samma paket med dokument som för redovisning. Allt detta kan föras personligen till organisationen, skickas via post eller via ett personligt konto på den federala skattetjänstens webbplats, varefter rätten att få ett skatteavdrag kommer att utövas.

Återbetalning av överbetald skatt

Om en anställd av någon anledning inte deklarerat sin rätt till barnavdrag i tid och inte ansökt om förmån, är det möjligt att återföra de förlorade medlen för de senaste tre åren. För att göra detta måste du besöka avdelningen för Federal Tax Service med en ansökan och dokument:

  • ifylld deklaration;
  • intyg om beloppet av upplupna skatter för den angivna perioden;
  • handlingar som ger rätt till ersättning för tidigare år.

Därefter periodiseras återbetalningen inom tre månader, dock inte före utgången av skatterevisionen.

Mekanismen för att utöva rätten att dra av personlig inkomstskatt är ganska enkel, och förmånen i sig minskar skattebördan och sparar familjens budget.

Om du är officiellt anställd och betalar personlig inkomstskatt har du om du har barn rätt att få månatligt barnavdrag från det att barnet föds. Ju fler barn i familjen desto större blir avdraget. I de flesta organisationer bedriver arbetsgivaren på eget initiativ all verksamhet för att få barnavdrag för sina anställda, men inte alla. Även om din arbetsgivare inte gjort något avdrag för dig har du rätt att återbetala alla förfallna medel för de senaste 3 åren. Låt oss ta reda på vad ett skatteavdrag för barn är, vem som har rätt att få det och hur man ansöker om det.

"Skatteavdrag för barn" - vad är det?

En stimulansåtgärd för medborgare som syftar till att stödja barnfamiljer och låga inkomster. Det är därför lagen tydligt definierar gränsen. Så snart din inkomst från början av året passerar märket på 350 000 rubel, kommer du inte att få något avdrag under de följande månaderna av året. till exempel, med en inkomst på 100 000 rubel per månad, kommer avdraget att tillhandahållas under årets första 4 månader, sedan kommer avdraget att vara tillgängligt endast från nästa år tills själva tröskeln för den totala inkomsten uppnås.

I själva verket består skatteavdraget i en viss förmån vid betalning av personlig inkomstskatt, vilket är inskrivet i punkt 4 i del 1 i art. 218 i Ryska federationens skattelag. Avdragsbeloppen är fasta och registrerade i skattelagstiftningen:

  • 12 000 rubel - för varje barn om ett barn under 18 år är ett funktionshindrat barn, eller en heltidsstudent, doktorand, praktikant, praktikant, student under 24 år, om han är en funktionshindrad person i grupp I eller II;

Skatteavdraget för varje månad av beskattningsperioden gäller för vårdnadshavare, vårdnadshavare, fosterförälder, make till fosterföräldern, på vars försörjning barnet har, med följande belopp:

  • 1 400 rubel - för det första barnet;
  • 1 400 rubel - för det andra barnet;
  • 3 000 rubel - för det tredje och varje efterföljande barn;
  • 6 000 rubel - för varje barn om ett barn under 18 år är ett funktionshindrat barn, eller en heltidsstudent, doktorand, praktikant, praktikant, student under 24 år, om han är en funktionshindrad person i grupp I eller II.

Viktig! Staten betalar dig inte det belopp som föreskrivs i skattelagen. Detta belopp dras från ditt skatteunderlag. De där. med en inkomst på 25 000 rubel per månad och närvaron av ett barn kommer personlig inkomstskatt att vara föremål för ett belopp på 23 600 rubel, d.v.s. varje månad kommer du att spara 182 rubel på grund av skatteavdraget.

Relaterade artiklar:

Skatteavdrag för barn från enskild företagare

Enskilda företagare har också rätt att få skatteavdrag, men inte alla, utan endast de som betalar 13 % personlig inkomstskatt på sin inkomst ( allmänt system beskattning). Individuell entreprenör på ett förenklat beskattningssystem, ett patent eller en imputation kommer han inte att kunna få avdrag för ett barn.

Skatteavdrag för barn om föräldrarna är skilda, för gemensamma barn, om föräldern är ensam och i andra atypiska situationer

Lagstiftaren sörjer för olika avvikelser från "typiska situationer". Om föräldrarna är skilda har båda föräldrarna, med förbehåll för ett gemensamt barns underhåll, rätt till skatteavdrag för barn.

Varje efterföljande barn till var och en av föräldrarna kommer att göra det möjligt att använda skatteavdraget för nästa gradering. Till exempel i en familj har varje förälder ett barn från tidigare äktenskap och ett gemensamt barn. Det visar sig att de tillsammans försörjer tre barn, var och en av dem har rätt att få skatteavdrag på 1 400 rubel för det första barnet, 1 400 rubel för det andra och 3 000 rubel för det tredje.

Förresten, vid beräkningen av skatteavdraget för ett barn beaktas i allmänhet alla barn. Även de som vuxit länge, som du inte längre får skatteavdrag på. Du har till exempel redan två barn - 25 och 27 år, då dyker ett tredje barn upp. För det tredje barnet kan du få ett avdrag på 3 000 rubel.

Dubbelskatteavdrag för ett barn

Den enda föräldern till barnet har rätt till dubbelt avdrag om den andra föräldern har avlidit eller försvunnit utan ytterligare pappersarbete, ensamstående mödrar har också rätt till dubbelt avdrag om det inte finns någon anteckning om fadern i födelseattesten för barnet. barn, eller så hämtades det från moderns ord.

Föräldrar som är skilda kan komma överens om att få dubbelt avdrag för en av dem. I detta fall måste den andra föräldern utfärda en skriftlig vägran att få avdraget på arbetsplatsen.

Hur ansöker jag om skatteavdrag för ett barn?

I många organisationer görs detta på initiativ av arbetsgivaren (för detta tar arbetsgivaren en kopia av barnets födelsebevis från dig), men det är bättre att kontrollera informationen i ditt företags redovisningsavdelning.

Arbetsgivaren själv har inte upprättat något, vad ska jag göra?

Du måste kontakta redovisningsavdelningen och förse dem med en ansökan om avdrag och en uppsättning dokument:

  1. En kopia av barnets födelse- eller adoptionsbevis.
  2. En kopia av passet med vigselmärke eller vigselbevis om föräldrarna är gifta.
  3. Ett intyg från en läroanstalt om att barnet är en heltidsstuderande, om det är student.
  4. Intyg om funktionshinder om barnet är handikappat.

Om du får dubbelt avdrag måste du också tillhandahålla ett dokument som bekräftar rätten att få dubbelt avdrag (dödbevis, passstämpel, dokument från förmynderskapsmyndigheter etc.).

Om du inte ansöker i början av året så är det inget att oroa sig för. Bokföringsavdelningen gör en omräkning till dig för alla tidigare arbetade månader.

Förnyelse sker automatiskt varje år om du inte byter jobb eller får ett andra/tredje/fjärde/femte barn.

Om du bytte jobb, ta med ett 2-NFDL-intyg från ditt senaste jobb, revisorn kommer att kreditera din tidigare inkomst och göra en beräkning.

Hur får man skatteavdrag för barn i 3 år

Om du av någon anledning inte fått avdrag eller inte fått det, så har du rätt att återbetala alla för mycket inbetalda skatter för de senaste 3 åren. För att göra detta måste du kontakta skattekontoret på bosättningsorten med följande uppsättning dokument: en ansökan, kopior och original av dokument som ger rätt till avdrag, ett 2-NDFL-intyg från arbete på inkomst för tidigare år och en självfylld 3-NDFL-deklaration.

Som ett resultat kommer skattemyndigheten att kontrollera dina uppgifter inom 3 månader och sedan meddela dig skriftligen om beslutet. Om det är positivt kommer pengarna att krediteras dig inom en månad.

Skatteavdraget tillåter minska beloppet för avdragen skatt eller återbetalningsdel redan inbetalda bidrag under året. Skattebetalare som försörjer barn (inklusive de som adopteras, tas under förmynderskap eller i fosterfamilj) förses med följande typer av skatteavdrag:

Maximalt belopp som faktiskt returneras för alla sociala förmåner den skattskyldige (exklusive utbildning av barn och dyr behandling) sammantaget kan uppgå till upp till 15600 rub. i år, och mängden medel som återbetalas till familjen för utbildningen vart och ett av barnen upp till 6500 rub. i år.

År 2019, för övervägande av statsduman, med en fördubbling av skatteavdraget för utbildning.

Det totala beloppet för sociala skatteavdrag får inte vara högre än en medborgares årliga inkomst eller de faktiska kostnaderna för sociala tjänster. behov.

Barnskatteavdrag

Inkomstgräns för personskatteavdrag för barn 2019 har inte förändrats. Schablonavdraget för barn lämnas till och med den månad då medborgarens inkomst, beskattad med 13 % och beräknad på periodiseringsbasis från årets början, översteg 350 tusen rubel. Från och med den månad då skattebetalarens inkomst överstiger denna siffra, görs således inte standardskatteavdraget, och personlig inkomstskatt kommer att betalas i sin helhet av alla inkomster.

Till exempel, om en förälders lön är 40 tusen rubel, kommer förmånen att ges till honom i beloppet för vart och ett av barnen i 8 månader (det vill säga tills inkomsten från januari överstiger 350 tusen rubel).

Sociala skatteavdrag, inklusive sådana som ska betalas i samband med kostnaden för att behandla barn, ges i beloppet av faktiska utgifter, men totalt inte mer än 120 000 rubel per år. I detta fall ska inte hela beloppet av utgifter som uppkommit inom det deklarerade avdraget återbetalas, utan det belopp som betalats motsvarande det.

Till exempel en kvinna med en lön på 50 tusen rubel. spenderade 130 tusen rubel om året på behandling av barn. Om vi ​​subtraherar från hennes årsinkomst (50 × 12 = 600 tusen rubel) det maximala skatteavdraget (120 tusen rubel), beräknar vi personlig inkomstskatt (13%) och får ett mindre skattebelopp - 62,4 tusen rubel. Medan den fulla personliga inkomstskatten för året kommer att vara 78 000. Således återbetalar den skattskyldige skillnaden: 15,6 tusen rubel

Denna gräns inkluderar inte kostnaden för att utbilda barn och . Skatteavdragsgränsen för studieavgifter är 50 000 rubel per år för varje barn(totalt för båda föräldrarna).

Standardskatteavdrag för barn

Varje förälder kan ansöka. I dubbel storlek ett personskatteavdrag kan lämnas till en ensamstående förälder eller om den andra föräldern vägrat avdrag på ett deklarativt sätt.

Det faktum att föräldrar är skilda (även om underhållsbidrag inte betalas) innebär inte frånvaron av en andra förälder och därför, är inte en grund för dubbelskatteavdrag.

För det första, andra, tredje och efterföljande barn

Staten söker stödja ökningen av födelsetalen på olika sätt. Så, skatteavdrag för det tredje (och varje efterföljande) barn mer än 2 gånger högre avdrag på någon av de två första. Således är den skattefria basen:

  • 1400 rub. - för det första eller andra barnet;
  • 3000 rub. - den 3:e och på varje efterföljande.

Skatteavdragets storlek är inte det belopp som föräldern kan få till hands. Detta är inkomstbeloppet som fastställts av Ryska federationens skattelag, med vilken ingen inkomstskatt tas ut.

Om det finns tre barn i familjen, kommer det belopp från vilket skatten inte kommer att innehållas vara 5800 rubel. per månad (1400 + 1400 + 3000). Det vill säga, 13% av detta belopp kommer att förbli hos föräldern, nämligen 754 rubel. per månad Med en skattebetalarlön på 50 000 rubel. avdraget kommer att tillhandahållas inom 7 månader (tills en inkomst på 350 000 rubel uppnås), och besparingarna kommer att vara 5278 rubel. om ett år.

Det är viktigt att ta hänsyn till det beloppet kan inte vara högre än den avdragsgilla inkomstskatten. Till exempel med en lön på 50 000 rubel. Personlig inkomstskatt är 6500 rubel. (13% av 50 000), och med en inkomst lika med 20 000 rubel, - 2600 rubel. I det andra fallet är skattebeloppet mindre än värdet av basen för beräkning av förmåner för tre barn (5 800 rubel). Således kommer den anställde att kunna spara endast 338 rubel på inkomstskatt varje månad. (13 % av 2600). Men med en lön på 20 000 rubel. förmånen kommer att tillhandahållas under hela året, eftersom gränsen till och med i 12 månader är 350 000 rubel. kommer inte att nås. Följaktligen kommer förmånen för året att vara 4056 rubel.

För att bestämma storleken på avdraget måste du ställa in ordningen på barn i enlighet med deras födelsedatum. Vid fastställande av födelseordning alla barn som föds räknas skattskyldig, inklusive de som inte längre är beroende av skatteavdraget:

  • vuxna som inte studerar på heltid;
  • över 24 år gammal;
  • död.

Till exempel, om ett 10-årigt barn föds upp i en familj, som är den tredje vid födseln (medan det första redan är 25 år gammalt och det andra dog vid 2 års ålder), då båda föräldrarna har rätt till ett barnskatteavdrag på 3 000 rubel.

Om makarna som har ett gemensamt barn också har ett barn från tidigare äktenskap, då totalt kommer att betraktas som den tredje.

Skatteavdrag för ett handikappat barn

Familjer med funktionshindrade barn är den mest utsatta sociala kategorin och behöver särskilt statligt stöd, inklusive ekonomiskt stöd. I detta avseende är ett extra standardskatteavdrag tillgängligt för föräldrar som stöder:

  • funktionsnedsatta barn(upp till 18 år);
  • Funktionshindrade sedan barndomen I- och II-grupperåldrig upp till 24 år studerar heltid vid läroanstalter.

Beloppet för den skattefria inkomsten är:

  • 12000 rub. - Föräldrar och adoptivföräldrar;
  • 6000 rub. - vårdnadshavare, förvaltare och adoptivföräldrar.

Eftersom barn med en konstaterad funktionsnedsättning som är i föräldravård också är den första, andra, tredje eller efterföljande i familjen, är av olika skäl avdragsbeloppet, dvs. sammanfattad.

Till exempel, om en familj har två barn, varav den yngsta är handikappad, är beloppet av skattefria underlaget för varje förälder 16400 rub.: 1400 (för det första barnet) + 12000 + 3000 (för det funktionshindrade barnet som är det andra vid födseln).

För att få ett schablonmässigt skatteavdrag för en handikappad minderårig (handikappad sedan barndomen) måste du utöver de vanliga dokumenten också tillhandahålla intyg om funktionshinder utfärdat av Bureau of Medical and Social Expertise.

socialt skatteavdrag

I art. 219 NK tillhandahålls 5 typer sociala skatteavdrag. Av dem tillämpas på barn(enligt punkterna 2-4 i del 1 av denna artikel) kan du använda återbetalning av inkomstskatt på utgifter för:

  • utbildning;
  • behandling (inklusive köp av läkemedel);
  • betalning pensionsavgifter enligt ett icke-statligt pensionsavtal - till förmån för alla barn;
  • betalning av försäkringspremier enligt ett frivilligt pensionsförsäkringsavtal - till förmån för ett handikappat barn.

En del av den betalda personliga inkomstskatten i samband med sociala kostnader för barn återförs endast till en av föräldrarna efter faktisk betalning. Samtidigt kan sociala avdrag för personlig inkomstskatt lämnas parallellt med det vanliga.

Så om en förälder betalar för dagis och medicinska tjänster för ett barn från sina egna medel, kan han samtidigt utfärda avdrag för undervisning, behandling och schablon per barn(Huvudsaken är att den skattefria basen inte överstiger de fastställda och faktiskt avdragna skatterna från en medborgares inkomst).

Återbetalning av en del av betald skatt vid slutet av året genom att lämna in en deklaration hos skattemyndighet på bostadsorten, eller tidigare- vid kontakt med arbetsgivaren direkt med nödvändiga dokument samt en anmälan från skattekontoret som bekräftar rätten till skatteåterbäring på uppkomna utgifter.

Det är viktigt att notera att i enlighet med punkt 7 i art. 78 å skattebalken kan den skattskyldige utöva sin rätt till skatteåterbäring inom 3 år från dagen för betalning av personlig inkomstskatt för den skatteperiod då de spenderade på sociala behov.

skatteavdrag för behandling

(i motsats till standard och undervisning) tillhandahålls endast för minderåriga. Du kan få skatteavdrag för utgifter för att betala:

  • läkemedel (ordinerade av en läkare);
  • sjukförsäkring (inklusive uteslutande medicinska tjänster);
  • betalda medicinska tjänster;
  • dyr behandling;
  • spabehandling.

Lista över medicinska tjänster, vars betalning kan kompenseras genom en partiell återbetalning av inkomstskatt, godkänd genom dekret från Ryska federationens regering nr 201 av den 19/03/2001. Detta inkluderar tjänster för förebyggande, diagnos, behandling, rehabilitering och hälsoutbildning.

Återbetalning av personlig inkomstskatt sker endast om de läkartjänster som tillhandahålls och de inköpta läkemedlen är betalda på bekostnad av föräldrarna själva och inte arbetsgivare eller välgörenhetsorganisationer.

Om behandlingen är dyr, ingår inte avdragsbeloppet i den skattefria basen, utan begränsas endast till de faktiska utgifterna och beloppet för personlig inkomstskatt på inkomsten som medborgaren har fått för detta år - skatteavdraget får inte överstiga dessa parametrar. Skrolla dyra behandlingar också godkänt genom dekret från Ryska federationens regering nr 201 av den 19 mars 2001.

Återbetalning av undervisningsskatt

Kan ges för barn från födseln upp till 24 år på grund av undervisningskostnader. Samtidigt spelar det ingen roll om det är i offentliga eller privata institutioner, huvudvillkoret är att de har licenser för att genomföra utbildningsprocessen. Sådana institutioner inkluderar till exempel:

  • daghem och dagis;
  • skolor;
  • ytterligare institutioner. utbildning:
    • konstnärlig;
    • musikalisk;
    • sporter;
  • sekundära specialiserade och högre utbildningsinstitutioner, forskarutbildning, magistrat;
  • körskolor, utbildningscenter för främmande språk osv.

Rätten att välja en utbildningsorganisation är inte begränsad till ryska utbildningsinstitutioner. I enlighet med mom. 3 s. 2 h. 1 art. 219 i skattelagen kan du få ersättning för betald skatt och att betala för studier utomlands(om institutionen har ett dokument som bekräftar utbildningens status).

Socialt skatteavdrag inte tillämpbar om kostnaden för att fostra barnet betalas på bekostnad av moderskapskapital.

På senare år, på grund av en kraftig ökning av kostnaderna för utbildningstjänster, har kvalitetsutbildning (främst högre utbildning) blivit tillgänglig för långt ifrån alla medborgare. I detta avseende överlämnades den 7 februari 2019 ett lagförslag till statsduman för behandling, med förslag fördubbling av maxbeloppet för skatteavdraget i samband med de kostnader som uppkommit för utbildning. Sålunda vid ersättning av barns studieavgifter det skattefria maxbeloppet kommer att kunna nå 100 tusen rubel.