Ist es möglich, als Einzelunternehmer Buchhaltung zu führen. Buchhaltung für Existenzgründer: Was Sie wissen müssen, wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen gründen

Um Ihr eigenes Unternehmen zu eröffnen und legal weiterzuentwickeln, ist es am einfachsten, sich als Einzelunternehmer (IP) zu registrieren. Dies ist sehr einfach, Sie müssen nur einen Registrierungsantrag schreiben, die staatliche Abgabe (800 Rubel) bezahlen und eine Zahlungsquittung erhalten, Kopien Ihres Reisepasses und Ihres Identifikationscodes anfertigen und zum Finanzamt vor Ort kommen Anmeldung mit diesem Dokumentenpaket. In fünf Tagen werden Sie zum Einzelunternehmer und können die entsprechenden Unterlagen abholen.

IP-Accounting – worauf es ankommt und wie es zu führen ist

Die Registrierung eines einzelnen Unternehmers wird durchgeführt Steuerdienst am Ort der Registrierung automatisch auf der Grundlage von Informationen aus dem Einheitlichen Staatsregister (gemäß Artikel 83 Steuer-Code Russische Föderation). Ab diesem Zeitpunkt (sobald das geistige Eigentum steuerlich registriert wurde) werden Sie nicht nur selbstständiger Inhaber Ihres eigenen Unternehmens, sondern auch Steuerzahler, der verpflichtet ist, Buchhaltungs- und Steuerunterlagen zu führen, rechtzeitig zu melden und die Steuer zu zahlen notwendige Mengen.

Versuchen wir herauszufinden, wie IP gemeldet werden kann.

Wovon hängt die Besteuerung ab?

Die Berichterstattung und Besteuerung hängen von dem bei der Registrierung gewählten Besteuerungssystem ab. In der Regel besteht die Wahl zwischen dem vereinfachten Steuersystem (STS) und dem allgemeinen (OSN). Einige Arten von Aktivitäten unterliegen nicht der Möglichkeit, das vereinfachte Steuersystem zu nutzen, und in einigen Regionen gibt es eine einzige Steuer auf kalkulatorisches Einkommen (UTII), die das vereinfachte Steuersystem automatisch unmöglich macht.

Denken Sie daran: Wenn Sie das Steuersystem im Antrag nicht sofort angegeben haben, wird das geistige Eigentum nach dem allgemeinen System registriert, und Sie können erst Anfang nächsten Jahres zum vereinfachten Steuersystem wechseln.

So führen Sie Steuerunterlagen

Tatsächlich führt ein einzelner Unternehmer unabhängig vom gewählten Steuersystem keine Buchhaltungsunterlagen als solche. Im Rahmen des vereinfachten Steuersystems und des OSN wird ein Einnahmen- und Ausgabenbuch geführt, außerdem werden Lohnsteuerkarten für Arbeitnehmer geführt.

IP-Accounting für UTII

Einzelunternehmer, die an einer einheitlichen Steuer auf kalkulatorisches Einkommen arbeiten, reichen nur die entsprechende Erklärung ein. Dies muss einmal im Quartal vor dem zwanzigsten Tag des Monats erfolgen, der auf den letzten Monat des Berichtsquartals folgt.

Bilanzierung von geistigem Eigentum nach dem vereinfachten Steuersystem

Unternehmer, die das vereinfachte Steuersystem nutzen, müssen einmal jährlich bis zum 30. April eine Steuererklärung abgeben. Darüber hinaus muss zu Beginn jedes Jahres beim Föderalen Steuerdienst ein Einnahmen- und Ausgabenbuch registriert werden (in dem die Einnahmen- und Ausgabenrechnung eines einzelnen Unternehmers erfasst wird). Es kann aus einer Datei gedruckt werden, Sie können ein fertiges kaufen, Hauptsache, Sie haben Zeit, das Buch vor dem 30. April zu registrieren.

Steuerliche Bilanzierung und Berichterstattung

Ein Unternehmer, der im allgemeinen Steuersystem registriert ist, reicht mehr Dokumente ein und erscheint viel häufiger im Steuerdienst.

Zunächst müssen Sie jedes Quartal vor dem zwanzigsten Tag des auf das Quartalsende folgenden Monats eine Umsatzsteuererklärung abgeben.

Zweitens wird einmal jährlich bis zum 30. April eine Erklärung in Form von 3-NDFL (auf Einkommen Einzelpersonen).

Drittens wird bei der Registrierung eines einzelnen Unternehmers oder für den Fall, dass das erhaltene Einkommen das geschätzte Einkommen um mehr als fünfzig Prozent übersteigt, eine Erklärung der erwarteten Steuern im Formular 4-NDFL eingereicht.

Verwaltung der IP-Abrechnung

Wie oben erwähnt, sind Einzelunternehmer von der Rechnungslegung befreit. Aber ab 2013 tritt in Kraft das Bundesgesetz vom 06.12.2011 Nr. 402-FZ, das die Rechnungslegung für alle Wirtschaftseinheiten, einschließlich Einzelunternehmer, vorschreibt (gemäß Artikel 2). Dementsprechend sollte sich die Rechnungslegungsmethode eines einzelnen Unternehmers ändern.

Gleichzeitig besagt der sechste Artikel desselben Gesetzes, dass ein einzelner Unternehmer das Recht hat, keine Buchhaltungsunterlagen zu führen, wenn er gemäß der Abgabenordnung Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben sowie andere Steuergegenstände führt in der durch die Steuergesetzgebung festgelegten Weise.

Daher gilt dieser Absatz direkt für Unternehmer, die das vereinfachte Steuersystem (gemäß Artikel 346.24 der Abgabenordnung) nutzen. Derselbe Grund, keine Buchhaltungsunterlagen für einzelne Unternehmer zu führen, die auf der DOS sind: weil ihre Steuerbemessungsgrundlage alle erhaltenen Einkünfte sind.

p> Das umstrittenste Thema war mit Unternehmern, die auf UTII sind, da sie keine Bücher über Einnahmen und Ausgaben führen und im Allgemeinen keine Aufzeichnungen als solche führen, wie sollte sich die Rechnungslegungspolitik von IP im Jahr 2013 in diesem Fall ändern? Das Finanzministerium hat die Situation mit Schreiben Nr. 03-11-11 / 239 vom 13. August 2012 klargestellt: Da einzelne Unternehmer, die sich auf UTII befinden, unabhängig Aufzeichnungen über einen physischen Indikator (Anzahl der Mitarbeiter, Handelsplätze, Verkaufsfläche usw .), ist die Abrechnung in IP ebenfalls nicht enthalten.

IP-Ertragsbuch

Behördliche Dokumente

Unternehmer, die dem vereinfachten Steuersystem und OSN unterliegen, sind gemäß der Abgabenordnung verpflichtet, ein Buch über Einnahmen und Ausgaben zu führen. Die Form des Buches wurde auf Anordnung des russischen Finanzministeriums Nr. 86n und des russischen Steuerministeriums N BG-3-04 / 430 vom 13.08.2002 genehmigt. Wie genau das Buch auszufüllen ist, ist in der Verordnung des Finanzministeriums vom 22. Oktober 2012 Nr. 135n festgelegt.

Gemäß den oben genannten Dokumenten kann die IP-Meldung sowohl in Papierform als auch in elektronischer Form erfolgen. Am Ende des Berichtszeitraums druckt der Unternehmer die Dateien einfach aus und beglaubigt sie beim Finanzamt.

Buchhaltung

Es gibt mehrere Regeln für die Führung von Aufzeichnungen über Einzelunternehmer im Einnahmen- und Ausgabenbuch, die Einzelunternehmer, die mindestens im vereinfachten Steuersystem, mindestens im DOS, sind, berücksichtigen müssen:

1. alle Einnahmen, Ausgaben und abgeschlossenen Geschäftsvorfälle müssen vollständig erfasst werden, die Informationen müssen zuverlässig sein und ständig (fortlaufend) erfasst werden;
2. das Buch muss die Vermögensverhältnisse des einzelnen Unternehmers und das Ergebnis der unternehmerischen Tätigkeit für den Berichtszeitraum widerspiegeln;
3. jedem Geschäftsvorgang muss ein Beleg beigefügt sein;
4. Die gesamte Abrechnung erfolgt positionsbezogen.

IP auf UTII und Buch der Einnahmen und Ausgaben

Das Steuergesetzbuch (Abschnitt 7 von Artikel 346.26) verlangt von Einzelunternehmern, Aufzeichnungen über Einzelunternehmer über UTII zu führen, aber das Verfahren zur Führung eines Einkommens- und Ausgabenbuchs für diese Form der Besteuerung ist nirgendwo angegeben, außerdem die Höhe der Einnahmen und Ausgaben haben keinen Einfluss auf die Höhe der Steuer.

Gleichzeitig müssen einzelne Unternehmer auf UTII Aufzeichnungen über Indikatoren führen, anhand derer die Steuerbemessungsgrundlage. Beispielsweise müssen Einzelunternehmer, die personenbezogene Dienstleistungen erbringen, Aufzeichnungen über die Anzahl der Mitarbeiter und Arbeitszeitnachweise führen. Unternehmer, die im Einzelhandel tätig sind, können die Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage für die Räumlichkeiten vorsehen, in denen sie unternehmerische Tätigkeiten ausüben (Mietvertrag oder Eigentumsurkunden).

Abrechnung von Bartransaktionen bei IP

Gemäß der ab 01.01.2012 geltenden Verordnung über das Betreiben von Bargeschäften müssen Einzelunternehmer die Kassendisziplin einhalten. Da es für einen einzelnen Unternehmer schwierig ist, seine persönlichen Mittel und Mittel für unternehmerische Aktivitäten zu trennen, gelten gleichzeitig die folgenden Erleichterungen:

• Ein Einzelunternehmer darf kein Kassenbuch führen;
• Ein einzelner Unternehmer darf für das Kassenguthaben kein Bargeldlimit festlegen und nicht alle über das Limit hinaus erzielten Gelder an die Bank abliefern;
• Ein einzelner Unternehmer darf nicht alle Barmittel auf der Bank halten;
• Ein einzelner Unternehmer darf der Kasse eingehendes Geld nicht gutschreiben;

Gleichzeitig schreibt das Vorhandensein einer Registrierkasse immer noch die Buchhaltung durch einzelne Unternehmer der folgenden Positionen vor:

• Bücher des Kassierers;
• eingehende und ausgehende Bestellungen;
• Verkaufsschecks.

Personalabrechnung bei IP

Ein einzelner Unternehmer, der Arbeitnehmer hat, ist verpflichtet, Aufzeichnungen über die an die Arbeitnehmer gezahlten Mittel und Beiträge zur Versicherungsrente zu führen.

Allgemeine Personalunterlagen

Außerdem ist ein Einzelunternehmer (oder die Personalabteilung eines Einzelunternehmers) verpflichtet, alle erforderlichen Personalunterlagen zu haben und zu führen, nämlich:

• interne Arbeitsvorschriften;
• Personalbesetzung;
• ein Rechnungsbuch für die Bewegung von Arbeitsbüchern und Beilagen darin;
• Stellenbeschreibungen für jede Stelle gemäß Stellenbesetzungstabelle (ggf amtliche Verpflichtungen nicht im Arbeitsvertrag enthalten);
• Verordnung über personenbezogene Daten von Arbeitnehmern;
• Regelung über Vergütung, Prämien und materielle Anreize für Mitarbeiter (sofern diese Positionen nicht im Arbeitsvertrag vorgesehen sind);
• Belehrungen zum Arbeitsschutz durch den Beruf (die Arbeitsschutzverordnung ist nicht erforderlich);
• Protokoll der Einarbeitung in Anweisungen;
• ein Protokoll der Mitarbeiter, die eine obligatorische ärztliche Untersuchung bestanden haben;
• Urlaubsplan.

Der Tarifvertrag wird durch Vereinbarung der Parteien geschlossen, die Verordnung über das Geschäftsgeheimnis des Unternehmens wird vorgeschrieben, wenn dies im Arbeitsvertrag angegeben ist.

Individuelle Personalunterlagen

Jeder Mitarbeiter muss haben:

• Arbeitsvertrag;
• Auftrag (Anweisung) zur Einstellung eines Mitarbeiters;
• persönliche Karte des Mitarbeiters;
• Arbeitsbuch;
• Stundenzettel und Gehaltsabrechnung;
• eine Anordnung (Anweisung) zur Gewährung von Urlaub an einen Arbeitnehmer;
• Antrag eines Arbeitnehmers auf unbezahlten Urlaub;

Für den Fall, dass der Arbeitnehmer die volle finanzielle Verantwortung trägt (Lagerhalter, Beschaffungsmanager), werden Vereinbarungen über die volle finanzielle Verantwortung abgeschlossen. Bei Schichtarbeit ist ein Schichtplan zu erstellen.

Bilanzierung des Anlagevermögens bei IP

Die Liste der Ausgaben von Unternehmern, die dem vereinfachten Steuersystem unterliegen, sollte Anlagevermögen (OS) berücksichtigen: abschreibungsfähiges Vermögen gemäß Kapitel 25 der Abgabenordnung. Dies ist ein äußerst wichtiger Parameter, dessen Kenntnis für jeden erforderlich ist, der mit einem einzelnen Unternehmer Aufzeichnungen führt.

Abschreibungspflichtige Anlagegüter sind alle Gegenstände, die an der Einkommenserzielung beteiligt sind, länger als ein Jahr betrieben werden können und mehr als zwanzigtausend Rubel kosten. Gleichzeitig werden Objekte, die nicht für Arbeitszwecke verwendet werden oder weniger als zwanzigtausend Rubel kosten, häufig in OS-Objekten erfasst, obwohl es rentabler wäre, sie als Materialausgaben zu erfassen.

Wir hoffen, dass unser Artikel zukünftigen und aktuellen Einzelunternehmern geholfen hat, zu verstehen, was die Steuerbilanzierung und -berichterstattung von Einzelunternehmern ist.

• Wirtschaft

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Bei der Gründung eines eigenen Unternehmens schenken Unternehmer dem Thema Buchhaltung nicht immer die gebührende Aufmerksamkeit. Jemand hat gehört, dass ein einzelner Unternehmer gesetzlich nicht verpflichtet ist, andere halten dieses Thema für zweitrangig und wieder andere, dass es hier nichts Kompliziertes gibt und Sie sich selbst um das Konto kümmern können.

Tatsächlich ist es bereits in der Phase der Geschäftsplanung erforderlich, IP-Accounting von Grund auf neu einzurichten. Wieso den?

Dafür gibt es mehrere Gründe:

1. Eine kompetente Wahl des Steuersystems ermöglicht es Ihnen, die minimal mögliche Steuerbelastung zu wählen. Damit Sie nicht unwissentlich unter die Definition illegaler Steuersysteme fallen, praktisch Steuerplanung Ihr Geschäft sollte von Spezialisten geführt werden, nicht von unseriösen Beratern.
2. Die Zusammensetzung der Berichterstattung, der Zeitpunkt der Steuerzahlung und die Möglichkeit, Steuervorteile zu erhalten, hängen vom ausgewählten Modus ab.
3. Verstöße gegen die Fristen für die Meldung, die Rechnungslegung, die Zahlung von Steuern und nicht steuerpflichtigen Zahlungen führen zu unangenehmen Sanktionen in Form von Geldbußen, Streitigkeiten mit der Steuerbehörde und Problemen mit Gegenparteien.
4. Nach der Registrierung eines IP steht nur sehr wenig Zeit für die Auswahl eines Steuersystems zur Verfügung. Für die Umstellung auf das vereinfachte Steuersystem sind es also nur 30 Tage nach Erhalt der Bescheinigung. Wenn Sie sich nicht sofort für das Steuersystem entscheiden, arbeiten Sie am OSNO. In den meisten Fällen ist dies für einen unerfahrenen Unternehmer die unrentabelste und schwierigste Option.

Benötigen Sie einen Steuerberater für ein Einzelunternehmen? Buchhaltungsunterstützung von IP ist unbedingt erforderlich. Die einzige Frage ist, wer es ausführen wird - ein Vollzeit-Buchhalter, ein Drittunternehmer Benutzer dienste Oder Einzelunternehmer?

Betriebswirtschaftliche Buchhaltung 2020

Das Gesetz Nr. 402-FZ legt fest, dass einzelne Unternehmer keine Buchhaltungsunterlagen führen dürfen. Diese Bestimmung ist jedoch nicht so zu verstehen, dass der einzelne Unternehmer dem Staat überhaupt nicht unterstellt ist. Neben der Buchhaltung selbst gibt es eine weitere - Steuerbuchhaltung.

Steuerbuchhaltung ist die Sammlung und Zusammenstellung von Informationen, die zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und der Steuerzahlungen erforderlich sind. Sie wird von allen Steuerpflichtigen durchgeführt, einschließlich Einzelunternehmern. Um Steuererklärungs- und Steuerbuchhaltungsverfahren zu verstehen, muss man über Fachkenntnisse verfügen oder diese Themen selbstständig studieren. Und außerdem gibt es eine spezielle Berichterstattung über Mitarbeiter, Bargeld und Bankdokumente, primäre Dokumente usw.

Oft sehen Unternehmer keinen großen Unterschied zwischen den Arten der Buchhaltung, daher wird ihre gesamte Buchhaltung als Buchhaltung bezeichnet. Obwohl dies im normativen Sinne nicht zutrifft, ist dies in der Praxis ein geläufiger Ausdruck, daher werden wir ihn auch verwenden.

Was ist also der richtige Weg, um Buchhaltung zu führen? Die Antwort ist professionell. Ein Buchhalter für einen Einzelunternehmer kann ein Vollzeitbeschäftigter oder ein Spezialist sein. Wenn Menge geschäftliche Transaktionen der einzelne Unternehmer nicht zu groß ist, dann kann sich das Gehalt eines fest angestellten Buchhalters als ungerechtfertigte Ausgabe erweisen. Wenn Sie bereit sind, Ihre eigene Buchhaltung zu führen, dann sagen wir Ihnen, wie es geht.

Wie kann ein Einzelunternehmen die Buchhaltung führen? Ist das möglich? Die Antwort finden Sie in der Schritt-für-Schritt-Anleitung unten.

Wie Einzelunternehmer Buchhaltung alleine machen: Schritt-für-Schritt-Anleitung für 2020

Also auf die Frage: „Ist ein Einzelunternehmer im Jahr 2020 verpflichtet, Buchführung zu führen?“ Wir haben eine negative Antwort bekommen. Aber obwohl IP-Accounting nicht geführt und nicht übergeben wird Jahresabschlüsse haben wir oben bereits gesagt, dass es für Unternehmer notwendig ist, ein geschäftsbezogenes Dokumentenmanagement zu unterhalten. Wie fange ich mit der betrieblichen Buchhaltung an? Lesen Sie unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung.

Schritt 1. Machen Sie eine vorläufige Berechnung der voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens. Diese Angaben benötigen Sie bei der Berechnung der Steuerlast.

Schritt 2 Wählen Sie ein Steuersystem aus. Welche Steuerarten oder Steuersysteme ein einzelner Unternehmer in Russland anwendet, erfahren Sie im Artikel: "". Hier werden wir nur sie auflisten: das Hauptsteuersystem (OSNO) und spezielle Steuersysteme (STS, UTII, ESHN, PSN, NPD). Die Steuerbelastung des einzelnen Unternehmers hängt direkt von der Wahl des Steuersystems ab. Die Beträge, die Sie in verschiedenen Modi an das Budget zahlen müssen, können erheblich variieren. Wenn Sie nicht wissen, wie Sie die Steuerlast berechnen sollen, empfehlen wir Ihnen eine kostenlose Steuerberatung.

Schritt 4 Entscheiden Sie, ob Sie Arbeiter einstellen werden. Wie kann ein einzelner Unternehmer über einen Mitarbeiter Buch führen? Die Berichterstattung der Arbeitgeber kann als recht komplex bezeichnet werden, und ihre Zusammensetzung hängt nicht von der gewählten Steuerregelung und der Anzahl der Arbeitnehmer ab. Im Jahr 2020 werden für Arbeitnehmer verschiedene Arten von Berichten eingereicht: bei der Pensionskasse der Russischen Föderation, bei der Sozialversicherungskasse und beim Finanzamt. Zum Beispiel müssen alle IP-Arbeitgeber vor dem 20. Januar bestehen. Darüber hinaus müssen Arbeitgeber Personalunterlagen führen und aufbewahren.

Schritt 5 Studieren Sie den Steuerkalender Ihres Regimes. Die Nichteinhaltung der Melde- und Abgabefristen hat Bußgelder, Strafen und Zahlungsrückstände, Sperrung des Girokontos und andere unangenehme Folgen zur Folge.

Schritt 6 Entscheiden Sie sich für die Art der Buchhaltungsdienstleistung. Auf einfache Modi wie USN-Einkommen, UTII, PSN, können Sie Ihr IP-Accounting selbst führen. Ihr Hauptassistent sind in diesem Fall spezialisierte Online-Dienste wie 1C Entrepreneur. Aber auf dem OSNO und STS Einkommen abzüglich Ausgaben, sowie mit in großen Zahlen Geschäftsbetrieb, ist es sinnvoller, die Buchhaltung für einzelne Unternehmer auszulagern.

Schritt 7 Pflegen und speichern Sie alle geschäftsrelevanten Dokumente: Verträge mit Gegenparteien, Spesennachweise, Kontoauszüge, Personaldokumente, Kassenabrechnungen, Primärdokumente, eingehende Informationen etc. Das Finanzamt kann Unterlagen über die Tätigkeit einzelner Unternehmer auch innerhalb von drei Jahren nach der Abmeldung prüfen.

Buchhaltung und Steuerbuchhaltung einzelner Unternehmer auf OSNO

Darüber, wann es sinnvoll ist, zu wählen gemeinsames System Besteuerung können Sie in nachlesen. Die Buchhaltung für einen einzelnen Unternehmer, der an OSNO arbeitet, wird am schwierigsten sein. Wenn wir über Berichtsformulare sprechen, dann ist dies eine 3-NDFL-Erklärung für die jährliche und vierteljährliche Mehrwertsteuer.

Das Schwierigste wird die Verwaltung der Mehrwertsteuer sein. Die Aufrechterhaltung der IP-Abrechnung auf OSNO ist besonders schwierig zu erreichen Steuerabzüge auf diese Steuer oder eine Erstattung der Vorsteuer.

Für die bequeme Zahlung von Steuern und Versicherungsprämien empfehlen wir die Eröffnung eines Girokontos. Darüber hinaus bieten jetzt viele Banken an profitable Konditionen Eröffnung und Führung eines Girokontos.

Buchführung einzelner Unternehmer nach dem vereinfachten Steuersystem

Die Abrechnung für Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem ist viel einfacher, weil. Sie müssen nur eine Steuererklärung pro Jahr abgeben. Die Meldefrist für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem im Jahr 2020 ohne Arbeitnehmer ist der 30. April, und innerhalb derselben Frist muss die Jahressteuer abzüglich Vorauszahlungen gezahlt werden.

Sie können für Einzelunternehmer im Rahmen des vereinfachten Steuersystems Einkünfte von 6 % selbst abrechnen. In diesem Modus werden nur erhaltene Einkünfte berücksichtigt, der Steuersatz beträgt im allgemeinen Fall 6 %. Zahlbar am Ende eines jeden Quartals Vorauszahlung, die bei der Berechnung der Einheitssteuer am Jahresende berücksichtigt werden.

Wie werden einzelne Unternehmer im vereinfachten Steuersystem Einnahmen minus Ausgaben bilanziert? Die Hauptschwierigkeit bei diesem Steuersystem wird die Notwendigkeit sein, Dokumente zu sammeln, die die Ausgaben bestätigen. Damit die Steueraufsichtsbehörde die zur Minderung der Steuerbemessungsgrundlage geltend gemachten Kosten anerkennen kann, müssen alle Unterlagen korrekt ausgefüllt werden. Aufwandserfassung für das vereinfachte Steuersystem Einnahmen abzüglich Aufwendungen entspricht fast der Aufwandserfassung für OSNO. Dies bedeutet, dass die Kosten wirtschaftlich gerechtfertigt sein müssen und in eine spezielle Liste fallen, die in Artikel 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation angegeben ist.

IP-Meldefristen im Jahr 2020: Buchhalterkalender und -tabelle

Der Buchhalterkalender für Einzelunternehmer für 2020 enthält die Fristen für die Abgabe von Steuererklärungen und die Meldung von Arbeitnehmern. Unabhängig von der Steuerregelung übermitteln alle Arbeitgeber den Kassen Berichte:

• Frist für die Abgabe von Meldungen an die FIU (Formular SZVM) - jeden Monat, spätestens am 15. Tag des auf die Meldung folgenden Monats;
• die Frist für die Meldung an das FSS (Formular 4-FSS) ist vierteljährlich, spätestens am 20. April, 20. Juli, 20. Oktober, 20. Januar in Papierform, für die elektronische Meldung spätestens am 25. Tag.

Darüber hinaus gibt es Meldungen für Arbeitnehmer, die beim Finanzamt eingereicht werden: Einmalige Beitragsberechnung; 2-Personeneinkommensteuer; 6-Personeneinkommensteuer. Sehen Sie sich den vollständigen Berichtskalender für Arbeitgeber für alle Modi an.

Wir haben die Fristen für die Abgabe von Steuererklärungen und die Abgabe von Steuern für Einzelunternehmer im Jahr 2020 für verschiedene Modi in einer Tabelle zusammengestellt.

*Wenn UAT-Zahler keine Mehrwertsteuerbefreiung erhalten haben, müssen sie auch diese Steuer melden.

PSN-Zahler reichen keine Steuererklärung ein, und die Frist für die Zahlung der Patentkosten hängt davon ab.

Wir hoffen, dass unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung darüber, wie Sie IP-Accounting im Jahr 2020 selbst durchführen können, beantwortete alle Ihre Fragen.

Meldung einzelner Unternehmer ohne Angestellte

1. Unter dem normalen Steuersystem

1. Steuererklärung für MwSt(Formular KND-1151001) - einmal im Quartal, Fälligkeitsdatum ist der 25. Tag des Monats nach dem Steuerzeitraum. Der Besteuerungszeitraum beträgt ein Quartal. Die Steuer wird in Teilen gezahlt, 1/3 für den abgelaufenen Steuerzeitraum, spätestens am 25. Tag jedes der drei Monate, die auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgen.

Jene. die Erklärung für das 4. Quartal wird bis spätestens 25. Januar eingereicht, die Steuer für das 4. Quartal wird spätestens zu 1/3 bis zum 25. Januar, 25. Februar und 25. März entrichtet.

2. Steuererklärung 4-Personeneinkommensteuer(Erklärung voraussichtlicher Einkünfte) - wird nach Erscheinen von Einkünften aus unternehmerischer Tätigkeit innerhalb von fünf Tagen nach Ablauf eines Monats ab dem Datum des Erscheinens dieser Einkünfte eingereicht. Die Abgabe der Erklärung dient dem Finanzamt zur Berechnung der unterjährig gezahlten Vorauszahlungen für die Einkommensteuer.

Ist ein Unternehmer länger als ein Jahr tätig und plant er keine wesentlichen Einkommensänderungen im laufenden Jahr, so kann dieses Formular nicht eingereicht werden, Steuervorauszahlungen sind nach der eingereichten 3-NDFL-Erklärung zur Vorsteuer zu berechnen Zeitraum.

Hat der Unternehmer im laufenden Jahr eine erhebliche Einkommenserhöhung oder -minderung (um mehr als 50 %), so ist er zur Abgabe einer Berichtigungserklärung zur Neuberechnung von Vorauszahlungen verpflichtet.

3. Steuererklärung 3-Personeneinkommensteuer- Fälligkeitsdatum 30. April des auf den Steuerzeitraum folgenden Jahres.

Die Steuer für das Jahr wird spätestens am 15. Juli des auf den Steuerzeitraum folgenden Jahres gezahlt. Während des Steuerzeitraums leisten einzelne Unternehmer Vorauszahlungen:

• für Januar-Juni - spätestens am 15. Juli in Höhe von 50% des jährlichen Vorauszahlungsbetrags (siehe Abschnitt 2 dieses Artikels);
• für Juli-September - bis spätestens 15. Oktober in Höhe von 25% des jährlichen Vorauszahlungsbetrags;
• für Oktober-Dezember - spätestens am 15. Januar in Höhe von 25% des jährlichen Vorauszahlungsbetrags.

2. Berichterstattung nach dem vereinfachten Steuersystem

1. MwSt Erklärung an einmalige Steuer im Zusammenhang bezahlt Anwendung des vereinfachten Steuersystems(Formular KND-1152017) - spätestens bis zum 30. April des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Jahres beim Finanzamt am Ort der Registrierung des Einzelunternehmers einzureichen.

Beachten Sie! Die Erklärung wird einmal jährlich abgegeben!

Steuervorauszahlungen für das 1. Quartal, 1. Halbjahr, 9 Monate werden spätestens am 25. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats gezahlt. Die Steuer für das Jahr wird spätestens am 30. April des Jahres gezahlt, das auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgt.

Vorauszahlungen werden auf die gleiche Weise wie die jährliche Steuer berechnet - auf die Höhe der erhaltenen Einnahmen und Ausgaben (mit dem vereinfachten Steuersystem von 15%) und nicht auf die geschätzten Einnahmen, wie in der OSN.

2.

3. Berichterstattung unter einer einzigen Steuer auf kalkulatorisches Einkommen

1. UTII-Steuererklärung (Formular KND-1152016) - einmal im Quartal, spätestens am 20. Tag des Monats nach dem Steuerzeitraum. Steuerzeitraum - Quartal

Die Steuer wird spätestens am 25. Tag des auf den Steuerzeitraum folgenden Monats gezahlt.

2. Einzelunternehmer, die im Rahmen von Vermittlungsverträgen (Provisionen, Agenturen usw.) mit Steuerzahlern zusammenarbeiten, die OSNO anwenden und Mehrwertsteuerrechnungen im Rahmen von Vereinbarungen mit ihnen ausstellen / erhalten, müssen Mehrwertsteuerrechnungen spätestens am 20. Tag des Monats einreichen, der auf das Berichtsquartal folgt, in dem IFTS elektronisch registriert von ausgestellten/erhaltenen Rechnungen.

4. Berichterstattung nach dem Patentbesteuerungssystem

Einzelunternehmer, die im Rahmen von Vermittlungsverträgen (Provisionen, Agenturen usw.) mit Steuerzahlern zusammenarbeiten, die OSNO anwenden und Mehrwertsteuerrechnungen im Rahmen von Vereinbarungen mit ihnen ausstellen / erhalten, müssen Mehrwertsteuerrechnungen spätestens am 20. Tag des Monats nach dem Berichtsquartal IFTS in elektronischer Form einreichen bilden Protokolle ausgestellter/erhaltener Rechnungen.

Meldung einzelner Unternehmer, die Arbeitgeber sind

Die Berichterstattung eines einzelnen Unternehmers besteht aus der Berichterstattung für sich selbst (siehe Abschnitt I) und der Berichterstattung über Steuern und Abgaben für Arbeitnehmer.

Die Berichterstattung über Steuern und Beiträge, die aus Einkommen gezahlt werden, die an Einzelpersonen im Rahmen von Arbeitsverträgen und Werkverträgen gezahlt werden, hängt nicht vom Steuersystem des einzelnen Unternehmers ab. Daher ist die Liste allen Steuersystemen gemeinsam.

1. Angaben zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl- bis spätestens 20. Januar beim IFTS am Ort der Registrierung des einzelnen Unternehmers eingereicht.

2. Monatsform SZV-M. Vertreten in Pensionsfonds spätestens am 15. Tag des auf den Berichtsmonat folgenden Monats.

3. Gehaltsabrechnung an die Sozialversicherungskasse 4-FSS(über Beiträge aus Unfällen und Berufskrankheiten). Es wird bei der FSS-Zweigstelle eingereicht, in der der Unternehmer als Arbeitgeber registriert ist. Einreichungsfrist - spätestens am 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats (bei Einreichung des Berichts am Hardcopy) oder spätestens am 25. des auf den Meldezeitraum folgenden Monats (bei elektronischer Übermittlung). Berichtszeiträume - Quartal, Halbjahr, 9 Monate und Jahr

4. Berechnung der Versicherungsprämien in der PF, MHIF und FSS (in Bezug auf Beiträge für vorübergehende Behinderung und Mutterschaft) in Form von KND-1151111 - spätestens am 30. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum (Berechnungszeitraum) beim territorialen Finanzamt eingereicht.

Berichtszeiträume - 1 Quartal, 1 Halbjahr, 9 Monate, Abrechnungszeitraum - Jahr.

5. Personalisierte Berichterstattung an die Pensionskasse. Formen SZV-STUFE und EFA-1. Es wird vor dem 1. März des auf den Berichtszeitraum folgenden Jahres bei der Gebietsniederlassung der Pensionskasse eingereicht.

6. Berechnung von Einkommensteuerbeträgen, die von einem Steuerbevollmächtigten berechnet und einbehalten werden 6-Personeneinkommensteuer. Sie wird spätestens am 30. des auf den Berichtszeitraum (1. Quartal, 1. Halbjahr und 9 Monate) folgenden Monats eingereicht. Das Jahresformular muss bis spätestens 1. April eingereicht werden.

7. Einkommensbescheinigungen natürlicher Personen ( 2-Personeneinkommensteuer) - spätestens zum 1. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres beim Finanzamt einzureichen.

Jede durch die Registrierung staatlich zugelassene Tätigkeit zieht eine ganze Reihe unterschiedlicher Regeln und Pflichten nach sich. Die wichtigste davon ist die Zahlung der Steuern, die nach dem Gesetz vollständig und pünktlich zu entrichten sind. Andernfalls sind Strafmaßnahmen vorgesehen. Aus diesem Grund muss jede Geschäftseinheit Buchhaltungsunterlagen über ihre Geschäftstätigkeit und ihr Eigentum führen. Lassen Sie uns herausfinden, ob es möglich ist, Konten in einer kleinen GmbH oder einem Einzelunternehmer ohne Einschaltung eines Fachmanns zu führen und vor welchen Fehlern ein Unternehmer in diesem Fall achten sollte.

Was ist Buchhaltung und ist es möglich, es selbst zu führen?

Der Prozess der Speicherung und Verarbeitung aller Finanzdokumente wird Buchhaltung genannt. Sie ist eng verzahnt mit der Steuerbuchhaltung, die nur dazu dient, das Budget korrekt zu berechnen.

Erfahren Sie, wie Sie den richtigen Hauptbuchhalter für einen einzelnen Unternehmer auswählen:

Je niedriger der Umsatz, desto weniger Informationen müssen in den Buchhaltungsregistern wiedergegeben werden. Daher ist es für einzelne Unternehmer in einigen Fällen nur erforderlich Steuerbuchhaltung. Und für kleine Unternehmen ist eine vereinfachte Form der Buchführung zulässig, die sich deutlich von der der übrigen unterscheidet.

Ein einzelner Unternehmer ist für seine Aktivitäten voll verantwortlich und trägt alle Risiken. Daher hat niemand das Recht, ihm zu verbieten, selbstständig Aufzeichnungen über seine Aktivitäten zu führen. Wenn er will, natürlich.

Jede juristische Person hat Eigentümer. Sie ernennen einen Direktor, der für sie Geld verdient. Daher wird in den meisten Fällen im Unternehmen eine Buchhaltungsabteilung mit einem Hauptbuchhalter an der Spitze eingerichtet. Aber die Verantwortung für die Aktivitäten des Unternehmens bleibt gleichzeitig vollständig auf den Schultern des Kopfes.

Eine Ausnahme von dieser Regel kann eine LLC sein, die von einem Eigentümer gegründet wird. In diesem Fall wird er normalerweise zum Direktor. Das Gesetz erlaubt dem Direktor eines kleinen Unternehmens, es zu führen. Es sollte klar sein, dass ein solches Recht die Verfügbarkeit relevanter Kenntnisse und Fähigkeiten impliziert. Ohne sie können Sie anstelle des Gewinns eine Menge Ärger bekommen.

Unabhängige Buchhaltung bei IP

Um einzelne Unternehmer aus der „Schattenwirtschaft“ herauszuholen, sieht die Gesetzgebung viele „Brötchen“ für sie vor. Einer davon ist die fehlende Notwendigkeit Buchhaltung in seiner ursprünglichen Form.

Unabhängig davon, welche Steuerregelung der Unternehmer für seine Tätigkeit gewählt hat, muss er die Geschäftsvorfälle nicht nach dem Kontenplan nach der Methode der doppelten Buchführung, sondern im Einnahmen-Ausgaben-Buch (KUDiR) führen.

Sie können es in Papierform aufbewahren. In diesem Fall sollten jeden Tag mit einem schwarzen oder blauen Stift alle Informationen über Einnahmen und Ausgaben in das Buch eingetragen werden. Aber eine solche Aussicht zieht vielleicht nur wenige Menschen an.

Excel von Microsoft Office, ein Schulfreund, kommt zur Rettung. Diejenigen, die ein wenig vergessen haben, was es ist, werden sich definitiv erinnern müssen.

Tabellenkalkulationen verzeihen im Gegensatz zu einem Papierbuch alle Fehler, die leicht korrigiert werden können. Selbst wenn Sie einen Deal vergessen und sich vor dem Ende des Quartals und in einigen Fällen bis zum Ende des Jahres daran erinnern, können Sie unangenehme Folgen vermeiden.

Lesen Sie, wie Sie als Buchhalter in Teilzeit arbeiten können:

Am Ende des Jahres müssen alle Blätter ausgedruckt, mit einer fortlaufenden Nummer versehen und geheftet werden. Auf der Rückseite des letzten Blattes steht geschrieben: "N Blätter sind nummeriert und im Buch geschnürt." Versichern Sie all diese Geschäfte mit einer persönlichen Unterschrift und einem Siegel, falls vorhanden. Es stellt sich das gleiche Papierbuch wie beim manuellen Ausfüllen heraus, jedoch ohne Flecken und Fehler.

Nachdem Sie all diese einfachen Vorgänge durchgeführt haben, müssen Sie fest daran denken, dass alle im KUDiR erwähnten Dokumente mindestens 5 Jahre lang darin aufbewahrt werden müssen. Gleichzeitig müssen Sie alle diese Papiere nur auf Anfrage derjenigen vorlegen, die Sie überprüfen möchten.

Wo anfangen

Es ist nur möglich, mit der unabhängigen Buchhaltung zu beginnen, wenn volles Vertrauen besteht, dass die Sicherung das ganze Jahr über Bestand hat. Die dringende Wiederherstellung der Buchhaltung, wenn ein solcher Bedarf plötzlich entsteht, ist in der Regel um ein Vielfaches teurer als eine systematische Wartung durch Drittorganisationen.

Wenn die Entscheidung feststeht, können Sie sich an die Arbeit machen.

So organisieren Sie Ihre eigene Buchhaltung

1. Kaufen Sie Papier KUDiR oder erinnern Sie sich an Excel.
2. Laden Sie die Tabelle herunter und passen Sie sie an.
3. Tragen Sie Ihre Daten auf 1 Blatt ein.
4. Sammeln Sie alle Finanzdokumente.
5. Füllen Sie jeden Tag gemäß den Dokumenten die entsprechenden Abschnitte aus.
6. Rufen Sie nach Bedarf zusammenfassende Informationen ab.
7. Niemals etwas verlieren.
8. Am Ende des Jahres wird das in die gewünschte Form gebrachte Buch mit allen Unterlagen eingelagert.

Und so sollte es jedes Jahr gemacht werden.

Video: Wie man lernt, ohne Buchhalter zu arbeiten

Das Verfahren zur Führung von Aufzeichnungen unter verschiedenen Steuersystemen

Jedes Steuersystem hat seine eigenen Buchhaltungsmerkmale.

Der einfachste Weg ist für diejenigen, die ein Patent haben. Das ganze Buch besteht aus einem Abschnitt "Einkommen". Es muss nach Bedarf ausgefüllt werden, wobei darauf zu achten ist, dass der Gesamtbetrag 60 Millionen Rubel pro Jahr nicht erreicht. Andernfalls erfolgt ein automatischer Übergang zum allgemeinen Steuerregime mit allen daraus resultierenden Konsequenzen.

Auch für diejenigen, die im „vereinfachten“ Beruf mit einem Satz von 6 % arbeiten, reicht es aus, nur ihr Einkommen zu berechnen. Ihre Ausgaben interessieren niemanden, denn sie wirken sich nicht auf die Höhe der Steuer aus. Aber für sie, eine andere Ausgabe des Buches.

Diejenigen, die haben vereinfachtes System, das "Einnahmen minus Ausgaben" genannt wird, müssen Sie alle Abschnitte des Buches gewissenhaft ausfüllen. Wenn Sie Ausgaben verlieren, müssen Sie mehr Steuern an das Budget zahlen.

Wie soll über die OSNO Buchhaltung geführt werden?

Wenn ein Unternehmer keine besonderen Steuerregelungen anwendet, muss er mehrere Steuern zahlen, darunter:

• über das persönliche Einkommen (Einkommensteuer);
• Mehrwert (MwSt.);
• auf Eigentum.

Um dies korrekt zu tun, müssen Sie alle Abschnitte in KUDiR vollständig ausfüllen, die 22 Tabellen umfassen. Außerdem benötigen Sie zur Berechnung der Mehrwertsteuer ein Einkaufsbuch und ein Verkaufsbuch. Sowie die Registrierung des Anlagevermögens, um die Abschreibung korrekt zu berechnen, wodurch die Einkommensteuer gesenkt wird.

Der Abrechnungsvorgang wird deutlich komplizierter, was zu einem entsprechenden Anstieg des Arbeitsaufwands führt. Hier müssen Sie bereits einen Buchhalter für mindestens ein Viertel des Satzes beauftragen: Es wird billiger.

Die Buchhaltung des allgemeinen Steuersystems sollte einem Fachmann anvertraut werden, und der Unternehmer muss sich selbst mit dem Geschäft auseinandersetzen

Wenn Sie die unabhängige Buchhaltung wirklich mögen, müssen Sie eine spezielle Software erwerben. Der unangefochtene Marktführer auf diesem Markt vor allen Wettbewerbern ist 1C. Sie haben Produkte für jeden Geschmack. Auch einzelne Unternehmer waren nicht beleidigt.

Das 1C:Entrepreneur-Programm löst alle oben aufgeführten Aufgaben. Sie können es auf Ihrem Computer installieren oder in der Cloud arbeiten. Der Preis ist ungefähr gleich und schwankt um 5.000. reiben.

Sie können natürlich bessere Angebote von einheimischen Spezialisten finden, aber vergessen Sie nicht, dass der Geizhals doppelt zahlt. Beim Kauf der offiziellen Version erhalten Sie weiteren Support und Updates. Und angesichts der ständigen Änderungen in der Gesetzgebung ist dies eine sehr wichtige Hilfe für kleine Unternehmen.

1C verfügt über ein hervorragendes System zur Beratung von Benutzern, sodass jeder Unternehmer, der den Wunsch hat und einige Anstrengungen unternommen hat, lernen kann, wie man Aufzeichnungen kompetent führt.

Meldefristen für 2017

Einzelunternehmer müssen lediglich eine Steuererklärung abgeben. Der Zeitpunkt ihrer Einreichung hängt von der Steuerregelung ab.

Tabelle: das Verfahren zur Einreichung von Steuererklärungen durch einzelne Unternehmer

Do-it-yourself-Buchhaltung in LLC

Auch kleine LLCs mit minimalem Umsatzvolumen sind möglich Rechtspersonen. Und für sie ist die Buchhaltung standardmäßig obligatorisch. Wenn das Unternehmen zu den kleinen Unternehmen gehört, kann der Direktor die gesamte Buchhaltung selbst führen. Aber es ist nicht ganz einfach.

Was ist im Jahresabschluss des Unternehmens enthalten:

Für nicht produzierende Unternehmen, die im Durchschnitt einen Geschäftsvorfall pro Tag haben, ist es jedoch möglich, diese in einem Journal zu erfassen. Dazu müssen Sie es wissen Buchhaltungseinträge, da Sie am Ende jedes Berichtszeitraums eine Umsatzabrechnung erstellen müssen.

All dies setzt das Vorhandensein einiger Grundkenntnisse in diesem Bereich voraus.

Sie können eine unabhängige Buchhaltung nur übernehmen, wenn Sie Soll nicht mit Haben verwechseln, Sie leicht zwischen Salsa und Salsa unterscheiden können und der Saldo nicht mit einer Gratwanderung verbunden ist. Beim geringsten Zweifel ist es besser, dieses Unternehmen sofort aufzugeben. Wenn es keinen Zweifel gibt, machen Sie sich bereit, ständig zu lernen, besonders am Anfang, und arbeiten Sie hart mit Ihrem Kopf.

Schritt für Schritt Anleitung für Anfänger

Zuerst müssen Sie Kraft sammeln und sich auf eine Wissensreise begeben. Dazu sollten Sie:

• Studieren Sie ein Lehrbuch für Universitäten über Rechnungswesen und melden Sie sich besser für einen dreimonatigen Kurs an, in dem Sie kostenlose Beratung erhalten können.
• Wenn Sie die Informationen erhalten und verstehen, starten Sie die Buchhaltungsregister, die Ihr Unternehmen speziell benötigt.
• falten Sie sorgfältig alle primären Dokumente, die vorerst nur wenige sein werden, aber ihre Bedeutung wird dadurch nicht geschmälert.

Wenn diese Anfangsphase zu einem logischen Abschluss gebracht werden kann, können Sie ernsthaft zur Sache kommen.

Erstellen Sie einen Auftrag, in dem Sie sich persönlich für die Buchhaltung und Steuerbuchhaltung des Unternehmens ernennen.

Denken Sie daran, dass eine solche Bestellung in den ersten drei Monaten nach der Registrierung erscheinen muss. Wenn Sie nach einiger Zeit Ihre Meinung ändern und entscheiden, dass Sie es dringend benötigen, kann er sofort die erforderlichen Ergänzungen der Rechnungslegungsgrundsätze vornehmen. Sie müssen nur den entsprechenden Auftrag unterschreiben und diesem Unterfangen eine Kugel geben.

Wie man Aufzeichnungen führt

Im Gegensatz zu „freischaffenden Künstlern“, die zu Recht als Einzelunternehmer gelten können, benötigen auch die kleinsten Kleinunternehmen in Form einer GmbH eine Bilanzierungsrichtlinie. Es wird von demjenigen zusammengestellt, der sich verpflichtet hat, Aufzeichnungen zu führen, und der Direktor genehmigt es auf seine Anordnung. In diesem Fall handelt es sich um dieselbe Person.

Basierend auf diesem sehr wichtigen Dokument wird der gesamte Buchhaltungsprozess im Unternehmen aufgebaut.

Mehr als zwanzig verschiedene Rechnungslegungsparameter müssen in der zu entwickelnden Richtlinie berücksichtigt werden. Die Aufgabe ist nicht einfach. Zur Vereinfachung sehen Sie in der Tabelle die Anforderungen, die 2017 relevant sind. Bitte beachten Sie, dass nicht alle dort aufgeführten Artikel von jedem Unternehmen benötigt werden.

Die Hauptregel ist, hineinzuschreiben Rechnungslegungsgrundsätze nur das, was Sie wirklich tun werden, stellen Sie sicher, dass Sie angeben, wie Sie es tun möchten.

Wenn das Gesetz keine Wahlmöglichkeit vorsieht, muss diese Maßnahme nicht gesondert vorgeschrieben werden.

Alle Rechnungslegungsgrundsätze bauen auf der Grundlage des angenommenen Steuersystems auf.

Die buchhalterisch einfachste Option ist das vereinfachte Steuersystem. Die Gesetzgebung stellt in diesem Fall die gleichen Anforderungen an die Rechnungslegung für einzelne Unternehmer, GmbHs und alle anderen. Alle Vorgänge spiegeln sich in einem Einnahmen-Ausgaben-Buch (KUDiR) wider. Wie das geht, wurde oben bereits besprochen.

Mit UTII für kleine Unternehmen, bei denen es sich in der Regel um eine LLC handelt, wird eine vereinfachte Buchhaltung bereitgestellt.

Für diejenigen unter ihnen, die im Durchschnitt eine Transaktion pro Tag tätigen, reicht es aus, jeden Tag Transaktionen im K-1-Wirtschaftsjournal zu erfassen.

Es führt Aufzeichnungen über den gesamten Kontenplan, der in den Rechnungslegungsgrundsätzen des Unternehmens enthalten ist. Jeden Monat werden alle Konten abgerissen und ein „Umsatz“ erstellt. Jedes Jahr müssen Sie ein neues Magazin starten. Nach all diesen Daten wird eine Bilanz zum 31. Dezember erstellt.

Eine solche Bilanz muss monatlich erstellt werden

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Unternehmen erstellen für jedes Kalenderjahr eine Bilanz, in der alles, was auf dem Vermögenswert steht, mit dem auf der Verbindlichkeit übereinstimmen muss. So wird die Richtigkeit der gesamten Buchführung der Jahrestätigkeit des Unternehmens überprüft. Um die Leistung des Unternehmens beurteilen zu können, werden drei Jahre lang Informationen darin eingegeben.

Das vereinfachte Rechnungslegungsverfahren sieht auch eine vereinfachte Jahresbilanz vor, die sich auf 1 Seite befindet und etwa 10 Zeilen umfasst. Wie bereits erwähnt, kann es anhand des K-1-Journals und der Umsatzblätter ausgefüllt werden. Sie können das Formular für 2017 verwenden.

Zusammen mit der Bilanz wird eine Ergebnisrechnung erstellt. Für eine vereinfachte Bilanz ist der Bericht derselbe. Besteht aus sieben Zeilen, Daten werden für zwei Jahre benötigt. Berichtsformular für 2017.

Wenn das Unternehmen die Anforderungen für die Führung von Aufzeichnungen in einfacher Form nicht erfüllt, müssen Sie am Ende des Jahres Folgendes vorbereiten:

• erweiterte Bilanz;
• ein vollständiger Bericht über die Finanzergebnisse;
• Erläuterungen zu Bilanz und eine Aufstellung der Finanzergebnisse;
• Anwendung auf die Waage;
• Berichte über den Kapital- und Bargeldverkehr;
• Erläuterungen.

Die Anwesenheit von Arbeitnehmern im Unternehmen erfordert eine gesonderte Abrechnung ihrer Vergütung und monatliche Bereitstellung Angaben zu versicherten Personen.

Es ist klar, dass es ungeachtet der Anwesenheit oder Abwesenheit eines Vollzeit-Buchhalters ohne professionelle Software sehr schwierig, fast unmöglich sein wird, all dies zu tun.

Software für die Selbstbuchhaltung

Für den normalen Betrieb müssen Sie zwei Komponenten kaufen:

• Informationsgrundlagen mit regelmäßigen Aktualisierungen;
• ein spezialisiertes Programm mit guter technischer Unterstützung.

Ohne den ersten laufen Sie Gefahr, hinter das Leben zurückzufallen, das ständig verschiedene Überraschungen des Gesetzgebers bereithält. Der zweite ist einfach für die Buchhaltung notwendig.

Die Infobase muss von einem offiziellen Vertreter erworben werden. Es kann "Berater" oder "Code" sein. Für ein kleines Unternehmen gibt es keinen großen Unterschied, Hauptsache, Sie schauen regelmäßig hinein, insbesondere wenn kontroverse Themen auftauchen.

In Bezug auf Buchhaltungssoftware ist das Wichtigste oben gesagt.

Für ein kleines Unternehmen ist die Basisversion des 1C-Programms perfekt, die etwa fünftausend Rubel kostet. Mit seiner Hilfe führen Sie Aufzeichnungen, erstellen alle notwendigen Erklärungen, Bilanzen, Jahresabschlüsse und vieles mehr.

Für bestimmte Geschäftsarten werden Branchenlösungen angeboten.

Meldefristen 2017

Jahresberichte werden bis zum 31. März beim Finanzamt eingereicht. Wenn es sich um einen Feiertag handelt, verlängert sich die Frist nach vorne. Die Fristen für die Einreichung anderer Berichte und Erklärungen sind in der Tabelle angegeben.

Tabelle: Meldefristen 2017

Es reicht nicht aus, nur ein Geschäft zu eröffnen: Alle Unternehmer, führend Wirtschaftstätigkeit sind verpflichtet, Aufzeichnungen zu führen und Steuern zu zahlen. Eine unabhängige Buchhaltung ist eine sehr mühsame und mühsame Aufgabe. Es erfordert eindeutig eine besondere Denkweise und Ausdauer. Nur wer die obige Tabelle nicht scheut, kann sich dieser Angelegenheit mit den gewonnenen Erkenntnissen sicher annehmen.

Trotz der Tatsache, dass sich die Rechtsstellung eines Unternehmers durch ein vereinfachtes Registrierungs- und Rechnungslegungsverfahren auszeichnet, ist die Übermittlung von Meldungen an einzelne Unternehmer ebenso obligatorisch wie an juristische Personen. Welche Berechnungen, Erklärungen und Formulare muss ein Unternehmer einreichen? Wann und wo?

Diese Frage wird nicht sofort beantwortet werden können, da viele verschiedene Faktoren berücksichtigt werden – von der Verfügbarkeit von eingestelltem Personal über das geltende Steuersystem bis hin zur Art der Tätigkeit. Schauen wir uns alles der Reihe nach an - die Jahres- und Quartalsberichte der einzelnen Unternehmer sind für Sie in detaillierten Tabellen zusammengefasst.

Welche Berichterstattung leistet die IP

Zusammensetzung der obligatorischen Berichterstattung des Unternehmers hängt vom gewählten Besteuerungssystem ab. Derzeit stehen einzelnen Unternehmern alle bestehenden Modi zur Verfügung - allgemein, speziell (Anrechnung, einheitliche Agrarsteuer oder Vereinfachung) sowie ein Patent. Ein wesentlicher Vorteil des Status eines Einzelunternehmers ist die Möglichkeit, keine Buchhaltung zu führen und keine Buchhaltungsberichte für einen Einzelunternehmer zu erstellen (Artikel 6 des Gesetzes Nr. 402-FZ vom 06.12.11). Allerdings müssen einzelne Unternehmer weiterhin Angaben zu Einnahmen, Ausgaben und sonstigen Geschäftsvorgängen machen.

IP berichtet über OSNO

Die zeitaufwändigste allgemeine Regelung bedeutet, dass der Unternehmer nicht wie bei Organisationen den Gewinn zahlt, sondern die persönliche Einkommensteuer auf das Handelseinkommen und die Mehrwertsteuer auf den Erlös (Absatz 1, Artikel 143, Absatz 1, Artikel 227 der Abgabenordnung). Zur Anwendung der OSNO sind diejenigen Einzelunternehmer verpflichtet, die den Übergang in eine Sonderregelung nicht rechtzeitig angemeldet oder gegen die Nutzungsbedingungen verstoßen haben. Grundsteuern werden von Unternehmern im Namen von Einzelpersonen gezahlt, einschließlich Transport-, Grund- und Grundsteuer.

Fristen für die Einreichung von IP-Berichten im Jahr 2017 - eine Tabelle für Unternehmer auf OSNO:

Welche Berichterstattung hat ein einzelner Unternehmer auf UTII oder USN

Wir haben herausgefunden, welche Art von Berichten die IP für OSNO einreicht. Überlegen Sie als Nächstes, was Sie bereitstellen müssen, wenn Sie an speziellen Modi arbeiten. Unternehmer haben das Recht, am vereinfachten Steuersystem, der einheitlichen Agrarsteuer oder der UTII mitzuarbeiten. Gleichzeitig erheben einzelne Unternehmer eine Reihe von Steuern nicht, wie z. Klausel 4 des Artikels 346.26 der Abgabenordnung).

Vereinfachtes IP-Reporting

Steuerberichterstattung IP "Einkommen minus Ausgaben" oder "Einkommen" ist für alle verfügbaren Besteuerungsobjekte gleich. Vierteljährliche Erklärungen zum vereinfachten Steuersystem werden nicht abgegeben. In Übereinstimmung mit Absatz 1 der Kunst. 346.23 Die jährliche Meldung des einzelnen Unternehmers über die vereinfachte Steuer wird vor dem 30. April des auf die laufende Steuerperiode folgenden Jahres eingereicht. Unternehmer müssen sich für 2017 bis spätestens 30. April 2018 melden. Bei Beendigung der Tätigkeit oder Wegfall der Rechtsgrundlage für die Nutzung USN-Erklärung eingereicht vor dem 25. (Klausel 2, 3 Artikel 346.23).

Vorbereitung des IP-Reportings auf UTII

Die Arbeit an einer Anrechnung erfordert nicht, dass einzelne Unternehmer Mehrwertsteuer, persönliche Einkommensteuer auf Gewerbeeinnahmen, erheben und zahlen. Die Hauptart der Berichte für Mentoren ist eine vierteljährliche Erklärung, da laut stat. 346,30 Ein Quartal gilt als Steuerzeitraum. Die aktuellen Fristen für die Einreichung von IP-Berichten über die Anrechnung werden vor dem 20. festgelegt (Artikel 346.32 Absatz 3 der Abgabenordnung). Imputierte Meldungen für Einzelunternehmer im Jahr 2017 werden eingereicht vor:

Für 1qm 17 - 20.04.17

Für 2qm 17 - 20.07.17

Für 3qm 17. - 20.10.17

Für 4qm 17 - 22.01.18

Beachten Sie! Es wird keine Patentmeldung für geistiges Eigentum genehmigt. Eine ähnliche Lockerung wird in stat festgestellt. 346,52 N.K. Es bleibt jedoch obligatorisch, das Einkommensbuch auszufüllen, um die Richtigkeit der Berechnungen der Einkommenstransaktionen sicherzustellen (Artikel 346.53 Absatz 1).

Welche Berichte müssen von einem einzelnen Unternehmer beim ESHN eingereicht werden?

Bezieht sich die Haupttätigkeit eines Unternehmers auf die Erzeugung landwirtschaftlicher Produkte, kann ein solches Unternehmen auf die Zahlung der Einheitlichen Landwirtschaftssteuer (Artikel 346.1 Absatz 2) übertragen werden. Gleichzeitig ist die Hauptart der Berichterstattung, wie in anderen Sonderregelungen, eine Erklärung über die an den Staatshaushalt abgeführten Steuern. Als Besteuerungszeitraum wird das Jahr (Kalender) und als Berichtszeitraum das erste Halbjahr (Stat. 346.7) anerkannt.

Das System der Geschäftstätigkeit auf dem ESHN bezieht sich auf besondere Steuerregelungen und ermöglicht eine Vereinfachung der Buchhaltung. Die entsprechende Erklärung wird nur für das Jahr eingereicht, es ist nicht erforderlich, das IFTS für ein halbes Jahr zu melden (Absatz 1 von Artikel 346.10). Gleichzeitig übermitteln Unternehmer Informationen an die Gebietsabteilung des Bundessteuerdienstes unter der Adresse der Registrierung und IP-Meldefristen Installiert vor dem 31.03. Die Meldung für 2017 ist vor dem 04.02.18 erforderlich.Wenn die Durchführung landwirtschaftlicher Tätigkeiten abgeschlossen ist, muss die Erklärung bis zum 25. Tag des Monats nach Beendigung des Unternehmertums eingereicht werden (Artikel 346.10 Absatz 2). .

So übermitteln Sie Berichte an einzelne Unternehmer mit Mitarbeitern

Die Registrierung eines Unternehmens als Einzelunternehmer entzieht Geschäftsleuten nicht das Recht, externe Mitarbeiter einzustellen. Die Aufnahme solcher Spezialisten in das Personal erfolgt gemäß den allgemeinen Anforderungen des Arbeitsrechts der Russischen Föderation und beinhaltet die Erstellung eines Arbeitsvertrags, das Ausfüllen der Personaldokumentation und die Eintragung der Dienstzeit in das Arbeitsbuch . Gleichzeitig ist der Unternehmer als Arbeitgeber verpflichtet, verschiedene Meldungen für seine Arbeitnehmer abzugeben. Was und wo müssen Sie einreichen?

Das sind zunächst einmal Informationen über die durchschnittliche Mitarbeiterzahl. Ein solches Dokument wird beim IFTS eingereicht. Außerdem rein Steuerbehörden Es ist notwendig, Informationen zur Einkommensteuer aus dem Einkommen der Arbeitnehmer in Form der Formulare 2-Einkommensteuer und 6-Einkommensteuer bereitzustellen. Als nächstes vergessen Sie nicht, sich zu melden Sozialfonds- PFR und FSS. Zunächst muss sich der Unternehmer jedoch als Arbeitgeber anmelden. Eine vollständige Liste der IP-Berichte für ihre Mitarbeiter finden Sie in der Tabelle - die Begriffe sind gemäß den gesetzlichen Anforderungen angegeben.

Beachten Sie! Arbeitet ein Einzelunternehmer allein, so ist er von der Verpflichtung befreit, der Pensionskasse und der Sozialversicherungskasse sowie dem Eidgenössischen Steuerdienst Lohnmeldungen vorzulegen.

Methoden zur Vorlage von Steuererklärungen für Einzelunternehmer

Um an das IFTS zu melden, gibt es mehrere bequeme Möglichkeiten, Daten zu übermitteln. Zunächst einmal können Sie Ihr Finanzamt persönlich aufsuchen und Berichte in Papierform und ggf. auf einem USB-Stick mitbringen. Darüber hinaus ist es erlaubt, Erklärungen sowie andere Formulare per Post zu versenden. Senden Sie Informationen nur mit einem wertvollen Brief und fügen Sie unbedingt eine Beschreibung des Anhangs mit einer Liste der zu sendenden Dokumente bei - eines davon ist dem Brief beigefügt (mit einem Poststempel), das zweite verbleibt beim Unternehmer zur Bestätigung das Versenden von Daten.

Und schließlich können Sie den IP-Bericht an den TCS senden, also über das Internet. Für die elektronische Ablage ist der Abschluss eines Dienstleistungsvertrages mit einem speziell akkreditierten Datenverantwortlichen erforderlich. Oder Sie zahlen für eine einmalige Übermittlung der Meldung, die von Telekommunikationsunternehmen direkt beim Finanzamt durchgeführt wird. Welche Methode ein Geschäftsmann auch immer wählt, die Hauptsache ist, die aktuellen Fristen für die Einreichung von Formularen einzuhalten, um keine Strafen für Gesetzesverstöße zu zahlen.

IP-Statistikbericht

Dem Territorialamt von Rosstat werden verschiedene statistische Berichte vorgelegt. Die Liste der Unterlagen muss jährlich aktualisiert werden, da die Beobachtung kontinuierlich, also ausnahmslos für alle Einzelunternehmer verpflichtend, oder punktuell nur einen Teil der Unternehmer umfassen kann. Berichte im Zusammenhang mit der laufenden Beobachtung werden auf der Grundlage der Ergebnisse der jährlichen Aktivitäten in f. 1-Unternehmer bis spätestens 02.04.18 für 2017

Wenn die Beobachtung selektiv ist, teilen die Statistiker den in die Stichprobe einbezogenen Unternehmern mit, welche Berichte wann zu übermitteln sind. Um sicherzugehen, dass Sie keine wichtigen Informationen verpasst haben, wird empfohlen, dass Sie die Informationen selbst in Ihrer Rosstat-Abteilung überprüfen.

Wenn der einzelne Unternehmer keine Geschäfte tätigt, welche Berichte einzureichen sind

Und welche Berichte legt die IP Ende 2017 vor, wenn Aktivitäten aus verschiedenen Gründen nicht durchgeführt werden? Die Funktionen hängen von der Betriebssteuerregelung ab. Gleichzeitig sollte daran erinnert werden, dass es keine Nullimputation geben kann. Wenn ein einzelner Unternehmer die Arbeit an UTII einstellt, ist er verpflichtet, sich als Zahler dieser Steuer abzumelden und zu einem gemeinsamen System zu wechseln. Blanko-IP-Berichte zu OSNO werden allgemein den staatlichen Kontrollstellen vorgelegt. Vereinfacher haben ein Vorlagerecht Null Deklarationen laut USN. Beim Ausfüllen solcher Formulare werden in alle Zeilen Bindestriche eingefügt.