Heimat→Beiträge→ Merkmale von Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden der Russischen Föderation. Gesetzliche Regelung des Devisenverkehrs zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden Es werden Devisengeschäfte zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden getätigt

Merkmale von Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden der Russischen Föderation. Gesetzliche Regelung des Devisenverkehrs zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden Es werden Devisengeschäfte zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden getätigt

Die wichtigsten regulatorischen Rechtsakt das Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden regelt, ist das Gesetz Nr. 173-FZ „Über die Währungsregulierung und Währungskontrolle“.

Bürger der Russischen Föderation sind insbesondere Einwohner; ausländische Staatsbürger, die sich aufgrund einer Aufenthaltserlaubnis dauerhaft in Russland aufhalten; sowie Organisationen, die gemäß den Gesetzen der Russischen Föderation gegründet wurden, mit Ausnahme ausländischer Unternehmen, die gemäß registriert sind Bundesgesetz"Über internationale Unternehmen" (Absatz 6, Absatz 1 von Artikel 1 des Gesetzes vom 10.12.2003 N 173-FZ).

Gebietsfremde sind ausländische Staatsbürger und ausländische Organisationen dauerhaft registriert und ansässig in einem anderen Land (Absatz 7 von Absatz 1 von Artikel 1 des Gesetzes vom 10.12.2003 N 173-FZ).

Lesen Sie mehr über die Unterschiede zwischen einem Gebietsansässigen und einem Gebietsfremden im separaten Abschnitt.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden

Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden werden ohne Einschränkungen durchgeführt, jedoch unter bestimmten Voraussetzungen, nämlich: Der Kauf (Verkauf) von Devisen und Devisenschecks ist nur bei autorisierten Banken und nur gemäß den gemäß der Anweisungen der Zentralbank der Russischen Föderation (Artikel 6, Art. 11 des Gesetzes vom 10.12.2003 N 173-FZ).

Das Verfahren für die Vorlage von Belegen und Informationen durch Gebietsansässige und Gebietsfremde bei der Durchführung von Devisentransaktionen bei autorisierten Banken ist in der Anweisung der Zentralbank von Russland Nr. 181-I vom 16.08.2017 festgelegt.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen

Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen sind mit Ausnahme der Fälle nach Art. 9 des Gesetzes vom 10.12.2003 N 173-FZ.

Insbesondere sind Transaktionen in Fremdwährung zwischen Gebietsansässigen für zollfreie Abrechnungen, für Abrechnungen mit einem Mitarbeiter auf einer Geschäftsreise außerhalb Russlands, für den Kauf (Verkauf) von Devisen durch Einzelpersonen bei autorisierten Banken zulässig.

Zwischenbewohner sind verboten. Gleichzeitig sieht das Gesetz Ausnahmen von dieser Regel vor.

Devisengeschäfte sind für Transaktionen zwischen zugelassenen Banken zulässig, die von diesen im eigenen Namen und auf eigene Kosten durchgeführt werden (Teil 2 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ). Die von der Zentralbank erstellte Liste der Währungstransaktionen, die im Rahmen von Transaktionen zwischen autorisierten Banken durchgeführt werden, die von ihnen in eigenem Namen und auf eigene Kosten durchgeführt werden Russische Föderation gemäß der Verordnung vom 28. April 2004 Nr. 1425-U. "Verfahren zur Durchführung von Währungstransaktionen bei Transaktionen zwischen autorisierten Banken".

Die folgenden Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und zugelassenen Banken werden ohne Einschränkungen durchgeführt (Teil 3 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ):

· Aufnahme und Rückzahlung von Darlehen und Anleihen, Zahlung von Zinsen und Strafen im Rahmen dieser Vereinbarungen;

· Einzahlen von Geldern von Gebietsansässigen auf Bankkonten und Empfangen von Geldern von Gebietsansässigen von Bankkonten. Einzahlungen können sowohl auf Abruf als auch für einen bestimmten Zeitraum erfolgen;

· Kauf und Verkauf von Bargeld und unbaren Fremdwährungen und Schecks (einschließlich Reiseschecks), deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, für die Währung der Russischen Föderation und Fremdwährung durch Privatpersonen;

· Umtausch, Ersatz von Banknoten eines fremden Staates (einer Gruppe ausländischer Staaten);

· Annahme zur Versendung von Bargeld in ausländischer Währung und Schecks (einschließlich Reiseschecks), deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist, an Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation, nicht zum Zwecke der Ausübung unternehmerischer Tätigkeiten durch Privatpersonen;

· Zahlung der Provision an autorisierte Banken;

· Geschäfte im Rahmen von Verträgen mit Bankgarantien sowie mit der Erfüllung von Verpflichtungen aus Bürgschafts- und Pfandverträgen durch Gebietsansässige;

· Operationen mit von autorisierten Banken ausgegebenen Schuldscheinen;

· Sonstige Devisengeschäfte, die gemäß Bundesgesetz vom 02.12.990 N 395-1 „Über Banken und Bankgeschäfte“ als Bankgeschäfte eingestuft sind.

Gebietsansässige juristische Personen haben das Recht, ohne Einschränkungen Devisentransaktionen mit Guthaben auf Konten (Einlagen) durchzuführen, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden, mit Ausnahme von Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen (Teil 6 des Artikels 12 des Gesetzes 173- FZ).

Einzelpersonen - Gebietsansässige haben das uneingeschränkte Recht, Devisentransaktionen durchzuführen, die nicht mit der Übertragung von Eigentum und der Erbringung von Dienstleistungen auf dem Territorium der Russischen Föderation verbunden sind, unter Verwendung von Geldern, die auf Konten (Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums gutgeschrieben wurden der Russischen Föderation (Teil 6 von Artikel 12 des Gesetzes 173-FZ).

Privatpersonen - Einwohner dürfen die folgenden Währungstransaktionen in Form von Barzahlungen durchführen (Teil 3 von Artikel 14 des Gesetzes 173-FZ):

· Übertragung ausländischer Währungen oder ausländischer Wertpapiere als Geschenk an die Russische Föderation, eine konstituierende Einheit der Russischen Föderation und (oder) eine Gemeindegründung;

· Spende von Währungswerten an einen Ehepartner und nahe Verwandte;

· Vermächtnis von Währungswerten oder Erhalt durch Erbschaft;

· Erwerb und Veräusserung zum Zweck des Sammelns einzelner Banknoten und Münzen;

· Überweisung ohne Eröffnung von Bankkonten, Fremdwährung oder der Währung der Russischen Föderation in einem Betrag von höchstens 5.000 US-Dollar.

· Kauf, Umtausch, Ersatz von Banknoten eines ausländischen Staates (Gruppe von ausländischen Staaten) von einer autorisierten Bank oder Verkauf an eine autorisierte Bank von Bargeld in Fremdwährung;

· Annahme von Bargeld in Fremdwährung zum Versand zum Inkasso an Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation.

Alle anderen Abrechnungen bei der Durchführung von Devisentransaktionen werden von Gebietsansässigen über Bankkonten bei autorisierten Banken getätigt.

Es ist nicht immer möglich, diese Bestimmungen des Gesetzes 173-FZ anzuwenden. Zum Beispiel erlaubt Absatz 2 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ Operationen im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-free-Shops sowie Abrechnungen beim Verkauf von Waren und Erbringung von Dienstleistungen für Passagiere entlang der Strecke. Fahrzeug für den internationalen Verkehr.

Lässt das Gesetz diese Transaktion in bar nicht zu, sollte sie nur bargeldlos erfolgen, beispielsweise über ein Kartenkonto. Aber wer diese Läden besucht hat, weiß, dass Duty-Free-Shops auch Bargeld akzeptieren. Sowohl Geschäfte als auch Käufer verstoßen gegen Devisengesetze.

Hoffen wir, dass der Gesetzentwurf, der der Staatsduma zur Prüfung vorgelegt wurde und Änderungen des Gesetzes Nr. 173-FZ vorsieht, dazu beitragen wird, dieses und andere Probleme bei der Anwendung des Devisenrechts zu lösen. Der Gesetzentwurf sieht insbesondere vor, Abrechnungen ohne Kontoeröffnung zwischen Einzelpersonen - Einwohnern und Duty-free-Shops - zuzulassen.

Darüber hinaus sind die folgenden Transaktionen zwischen Gebietsansässigen erlaubt:

Zwischen Kommissionären (Agenten, Rechtsanwälten) und Ausschüssen (Auftraggebern, Treuhändern), wenn Kommissionsmitglieder (Agenten, Rechtsanwälte) Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Übertragung von Gütern, die Erbringung von Arbeiten, über die Bereitstellung erbringen von Dienstleistungen, über die Übertragung von Informationen und Aktivitäten des geistigen Eigentums, einschließlich der ausschließlichen Rechte daran (Artikel 9 Absatz 3 Teil 1 des Gesetzes 173-FZ);

Im Rahmen von Speditions-, Transport- und Befrachtungsverträgen (Charter) für die Erbringung von Dienstleistungen des Spediteurs, Frachtführers und Charterers im Zusammenhang mit der Beförderung von Gütern, die aus der Russischen Föderation ausgeführt oder in die Russische Föderation eingeführt werden, Transitbeförderung von Gütern über das Hoheitsgebiet der Russischen Föderation Russische Föderation sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Waren (Artikel 9 Abschnitt 4 Teil 1 des Gesetzes 173-FZ);

Mit externen Wertpapieren, die im Auftrag der Russischen Föderation begeben werden, die über Handelsorganisatoren auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation durchgeführt werden, vorbehaltlich der Registrierung der Rechte an diesen Wertpapieren in Verwahrstellen, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation (Klausel 5 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173 -FZ);

Der Änderungsentwurf zum Gesetz 173-FZ soll die Worte „herausgegeben im Auftrag der Russischen Föderation“ streichen. Somit werden Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen mit auf dem Wertpapiermarkt existierenden externen Wertpapieren erlaubt.

· Transaktionen von juristischen Personen mit externen Wertpapieren, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen verwahrt werden und die Abrechnungen in der Währung der Russischen Föderation erfolgen (Absatz 6 von Teil 1 des Artikels 9 des Gesetzes 173-FZ);

Der Änderungsentwurf zum Gesetz 173-FZ soll die Worte „juristische Personen“ ausschließen. Daher werden solche Devisengeschäfte für Einzelpersonen - Gebietsansässige - erlaubt.

Operationen im Zusammenhang mit der Implementierung obligatorische Zahlungen(Steuern, Gebühren und andere Zahlungen) an den Bundeshaushalt, den Haushalt der konstituierenden Körperschaft der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt in ausländischer Währung gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation (Artikel 9 Absatz 1 Abschnitt 6 des Gesetzes) 173-FZ).

Beachten Sie, dass das Gesetz 173-FZ die Durchführung dieser Operation in bar nicht zulässt. Dies schränkt nach Ansicht des Autors die Möglichkeiten der Steuerzahler ein, Zahlungen an den Haushalt zu leisten.

Alle anderen Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen dürfen untereinander nur in Rubel abgewickelt werden.

beachten Sie, dass das aktuelle Gesetz 173-FZ sieht eine solche Devisenoperation wie das Abheben von Geldern von einem Fremdwährungskonto und deren Überweisung an einen Mitarbeiter beispielsweise außerhalb der Russischen Föderation nicht vor. Derzeit kann eine ansässige Organisation einem Mitarbeiter nur die Höhe der Reisekostenpauschale in Rubel ausstellen, damit er diese bei einer autorisierten Bank umtauschen oder alternativ eine Firmen-Plastikkarte verwenden kann.

Die Situation kann korrigiert werden, wenn die Staatsduma die vorgeschlagenen Änderungen des Gesetzes 173-FZ annimmt, die die Genehmigung von Devisengeschäften in ausländischer Währung bei der Erstattung der Kosten einer Person im Zusammenhang mit einer Geschäftsreise außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation vorsehen, sowie bei der Begleichung einer nicht verbrauchten Vorauszahlung, die im Zusammenhang mit einer Geschäftsreise ausgestellt wurde.

Darüber hinaus soll das Projekt folgende Währungstransaktionen zwischen Einwohnern ermöglichen:

· Geschäfte im Zusammenhang mit der Auszahlung von Erträgen und (oder) der Einlösung externer Wertpapiere;

· Operationen im Zusammenhang mit Abrechnungen und Übertragungen bei der Ausführung von Haushalten auf allen Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation in Übereinstimmung mit den Haushaltsgesetzen der Russischen Föderation;

· Operationen mit Ansiedlungen und Verlegungen zur Durchführung der Tätigkeiten diplomatischer Missionen, Konsularbüros der Russischen Föderation und anderer offizieller Vertretungen der Russischen Föderation mit Sitz außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation;

Überweisungen von natürlichen Personen - Gebietsansässigen der Russischen Föderation zugunsten von natürlichen Personen - Gebietsansässigen auf Konten, die bei Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation eröffnet wurden, in Beträgen, die innerhalb eines Geschäftstages durch eine autorisierte Bank den Gegenwert von USD 5.000 entsprechend nicht überschreiten an den Beamten den von der Zentralbank der Russischen Föderation zum Zeitpunkt der Abbuchung der Gelder vom Konto einer ansässigen natürlichen Person festgelegten Kurs.

Die vorgeschlagenen Änderungen des Gesetzes Nr. 173-FZ im Gesetzentwurf weisen auf einen positiven Trend hin zur Verbesserung der Währungsgesetzgebung hin und ermöglichen die Lösung einer Reihe von Problemen, die sich ergeben, wenn Gebietsansässige und Gebietsfremde bestimmte Arten von Währungstransaktionen durchführen.

Devisengeschäfte zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden werden mit Ausnahme der Devisengeschäfte nach Art. 7, 8 und 11 des Bundesgesetzes, in Bezug auf die Beschränkungen festgelegt werden, um eine erhebliche Verringerung der Gold- und Devisenreserven, starke Schwankungen der Russischen Föderation sowie die Aufrechterhaltung der Zahlungsbilanzstabilität zu verhindern der Russischen Föderation. Diese Beschränkungen sind nichtdiskriminierender Natur und werden von den Währungsregulierungsbehörden aufgehoben, sobald die Umstände, die zu ihrer Einrichtung geführt haben, beseitigt sind.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen

1. Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen sind verboten, mit Ausnahme von:

Geschäfte im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-free-Shops sowie Abrechnungen für den Verkauf von Waren und die Erbringung von Dienstleistungen für Fahrgäste entlang der Strecke von Fahrzeugen im internationalen Verkehr;
Geschäfte zwischen Kommissionären (Agenten, Rechtsanwälten) und Ausschüssen (Auftraggebern, Treuhändern), wenn Kommissionäre (Agenten, Rechtsanwälte) Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Übertragung von Waren, die Erbringung von Arbeiten, über die Bereitstellung von Dienstleistungen in Bezug auf die Übertragung von Informationen und Aktivitäten intellektueller Ergebnisse, einschließlich der ausschließlichen Rechte daran;
Geschäfte im Rahmen von Speditions-, Beförderungs- und Befrachtungsverträgen (Charter), wenn der Spediteur, Frachtführer und Charterer Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Beförderung von Gütern erbringen, die aus der Russischen Föderation ausgeführt oder in die Russische Föderation eingeführt werden, Transitbeförderung von Gütern durch das Hoheitsgebiet der Russischen Föderation sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Waren;
Geschäfte mit im Auftrag der Russischen Föderation begebenen externen Wertpapieren, die über Handelsorganisatoren auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation durchgeführt werden, vorbehaltlich der Registrierung der Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen;
Transaktionen juristischer Personen mit externen Wertpapieren, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen verwahrt werden und die Abrechnungen in der Währung der Russischen Föderation erfolgen;
Operationen im Zusammenhang mit der Durchführung obligatorischer Zahlungen (Steuern, Gebühren und andere Zahlungen) an den Bundeshaushalt, den Haushalt der konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt in ausländischer Währung gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation.

2. Devisengeschäfte mit Transaktionen zwischen zugelassenen Banken, die von diesen im eigenen Namen und auf eigene Kosten durchgeführt werden, werden in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise durchgeführt. 3. Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und zugelassenen Banken werden ohne Einschränkungen durchgeführt in Bezug auf:

Entgegennahme und Rückgabe von Darlehen und Anleihen, Zahlung von Zinsen und Strafen im Rahmen der entsprechenden Vereinbarungen;
Einzahlen von Geldern von Gebietsansässigen auf Bankkonten (in Bankeinlagen) (auf Anfrage und für einen bestimmten Zeitraum) und Entgegennahme von Geldern von Gebietsansässigen von Bankkonten (Bankeinlagen) (auf Anfrage und für einen bestimmten Zeitraum);
, sowie bei der Erfüllung von Verpflichtungen aus Bürgschafts- und Pfandverträgen durch Einwohner;
den Erwerb von Wechseln dieser oder anderer ermächtigter Kreditinstitute durch Inländer, deren Vorlage zur Zahlung, die Entgegennahme der Zahlung darauf, auch im Regress, die Einziehung von Geldstrafen darauf sowie deren Veräusserung durch Inländer Wechsel an autorisierte Banken gemäß dem Verfahren des Bundesgesetzes Nr. 48-FZ vom 11. März 1997 "Über Wechsel und Schuldschein";
Kauf und Verkauf von Bargeld und unbaren Fremdwährungen und Schecks (einschließlich Reiseschecks), deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, in die Währung der Russischen Föderation und in Fremdwährung durch Privatpersonen sowie mit dem Umtausch, Ersatz von Banknoten eines fremden Staates (einer Gruppe ausländischer Staaten), Annahme für den Versand von Bargeld in ausländischer Währung und Schecks (einschließlich Reiseschecks) zur Abholung an Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation, deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist , nicht zum Zwecke der Ausübung unternehmerischer Tätigkeiten durch Einzelpersonen;
Zahlung von Provisionen an autorisierte Banken;
andere Devisentransaktionen, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation als Banktransaktionen eingestuft werden.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsfremden

1. Gebietsfremde haben das uneingeschränkte Recht, Fremdwährungsüberweisungen von Konten (aus Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf Bankkonten (in Bankeinlagen) bei autorisierten Banken oder Bankkonten (Bank Einlagen) bei autorisierten Banken auf Konten (in Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation oder bei autorisierten Banken.

2. Gebietsfremde haben das Recht, im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation Devisengeschäfte mit inländischen Wertpapieren zu tätigen, unter Berücksichtigung der Anforderungen der Antimonopolgesetzgebung der Russischen Föderation und der Wertpapiergesetzgebung der Russischen Föderation Markt in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Art und Weise, die die Verwendung eines Sonderkontos für die Durchführung der angegebenen Währungstransaktionen vorsehen kann.

3. Währungstransaktionen zwischen Gebietsfremden auf dem Territorium der Russischen Föderation in der Währung der Russischen Föderation werden über Bankkonten (Bankguthaben) abgewickelt, die auf dem Territorium der Russischen Föderation auf die in Art. 13 des Bundesgesetzes.

Rechte und Pflichten von Gebietsansässigen bei der Durchführung von Devisengeschäften

1 ... Gebietsansässige haben das Recht, ohne Einschränkungen Bankkonten (Bankguthaben) in Fremdwährung bei zugelassenen Banken zu eröffnen, sofern dieses Bundesgesetz nichts anderes vorsieht.

2 ... Sofern dieses Bundesgesetz nichts anderes vorsieht, werden Abrechnungen bei der Durchführung von Devisengeschäften getätigt Rechtspersonen- Einwohner über Bankkonten bei autorisierten Banken, deren Eröffnungs- und Aufrechterhaltungsverfahren von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt wird.

Abrechnungen bei der Durchführung von Devisengeschäften können von juristischen Personen - Gebietsansässigen über Konten, die gemäß Art. 12 des Bundesgesetzes bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf Kosten der Gelder, die diesen Konten gemäß diesem Bundesgesetz gutgeschrieben werden.

3 ... Abrechnungen im Rahmen von Währungstransaktionen werden von gebietsansässigen Personen über Bankkonten bei autorisierten Banken getätigt, deren Eröffnungs- und Aufrechterhaltungsverfahren von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt wird, mit Ausnahme der folgenden Währungstransaktionen, die gemäß dieses Bundesgesetz:

Übertragung von Währungswerten durch eine ansässige natürliche Person als Geschenk an die Russische Föderation, an eine konstituierende Einheit der Russischen Föderation und (oder) an eine Gemeindegründung;
Spende von Währungswerten an einen Ehepartner und nahe Verwandte;
testamente von Währungswerten oder deren Erhalt durch Erbschaft;
Erwerb und Veräußerung durch eine natürliche Person zum Zwecke des Sammelns einzelner Banknoten und Münzen;
eine Überweisung durch eine gebietsansässige natürliche Person aus der Russischen Föderation und in die Russische Föderation ohne Eröffnung eines Bankkontos, die gemäß dem von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Verfahren durchgeführt wird, das nur eine Begrenzung des Überweisungsbetrags vorsehen kann, as sowie eine Postanweisung;
Kauf bei einer autorisierten Bank oder Verkauf an eine autorisierte Bank durch eine natürliche Person von Devisen in bar, Wechsel, Ersatz von Banknoten eines fremden Staates (Gruppe ausländischer Staaten) sowie Annahme von Devisen in bar zum Einzug bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation.

4 ... Abrechnungen bei der Durchführung von Devisengeschäften können von natürlichen Personen - Gebietsansässigen über Konten, die gemäß Art. 12 des Bundesgesetzes bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf Kosten der Gelder, die diesen Konten gemäß diesem Bundesgesetz gutgeschrieben werden.

5 ... Die Abschreibung und (oder) Gutschrift von Geldern, internen und externen Wertpapieren von einem Sonderkonto und einem Sonderkonto eines Gebietsansässigen erfolgt auf eine Weise, die, sofern von der Zentralbank der Russischen Föderation eingerichtet, nur Folgendes vorsieht:

die Festlegung einer Verpflichtung für einen Gebietsansässigen, einen Betrag von höchstens 100 % des Bargeldbetrags und (oder) des Werts der Wertpapiere, der dem Sonderkonto des Gebietsansässigen belastet wird, für einen Zeitraum von höchstens 60 Kalendertagen vor dem Datum zu reservieren der Währungstransaktion;
Festlegung einer Verpflichtung für einen Gebietsansässigen, einen Betrag von höchstens 20 % des Bargeldbetrags und (oder) des Werts der Wertpapiere, der einem Sonderkonto eines Gebietsansässigen gutgeschrieben wird, für einen Zeitraum von höchstens einem Jahr zu reservieren.

6 ... Die Russische Föderation kann in Bezug auf eine Art von Währungstransaktionen nicht gleichzeitig die in den Absätzen 1 und 2 von Teil 5 der Kunst vorgesehenen Anforderungen festlegen. 14 des Bundesgesetzes.

7 ... Gebietsansässige können über ihr Bankkonto Abrechnungen in jeder Fremdwährung mit ggf. Umrechnung zu dem mit der ermächtigten Bank vereinbarten Kurs vornehmen, unabhängig von der Fremdwährung, in der das Bankkonto eröffnet wurde.

8 ... Professionelle Teilnehmer am Wertpapiermarkt eröffnen spezielle Brokerkonten bei autorisierten Banken, um den Überblick über ausländische Gelder zu behalten.

Autorisierte Banken, die professionelle Teilnehmer am Wertpapiermarkt sind, eröffnen und unterhalten unabhängig spezielle Brokerkonten, um den Überblick über die Gelder ihrer ausländischen Kunden zu behalten.

Das Verfahren zur Eröffnung und Führung von speziellen Maklerkonten für die Verbuchung von nicht ansässigen Geldern wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt und kann eine Verpflichtung zur vollständigen oder teilweisen Führung durch zugelassene Banken vorsehen, bei denen diese Konten geführt werden eröffnet, der Saldo auf einem Korrespondenzkonto bei der Zentralbank der Russischen Föderation gleich dem Gesamtsaldo der Gelder auf speziellen Brokerkonten.

Die aktiven Maßnahmen der Russischen Föderation, in kurzer Zeit ein umfassendes System zur Bekämpfung der Legalisierung (Wäsche) von kriminell erworbenen Einkünften zu schaffen, wurden von der Weltgemeinschaft entsprechend gewürdigt. Am 11. Oktober 2002 wurde Russland von der "Schwarzen Liste" der Länder gestrichen, die die Geldwäsche schlecht bekämpfen, wo die Russische Föderation seit 2000 steht Entscheidung über die Aufnahme der Russischen Föderation in die FATF... Gleichzeitig wurde auf der Juli-Sitzung der FATF in Berlin eine Neufassung von 40 Empfehlungen verabschiedet, die die bisher bestehenden Standards deutlich konkretisiert und neue, verschärfte Anforderungen gegen die Legalisierung (Waschung) von Erträgen aus Straftaten stellt. Die FATF forderte ihre Mitglieder, jetzt auch Russland, auf, unverzüglich mit der Umsetzung der überarbeiteten 40 Empfehlungen zu beginnen, die neue internationale Regeln in diesem Bereich festlegen.

Entsprechend den neuen Anforderungen wird das AML/CFT-System in der Russischen Föderation ständig verbessert. Daher wurde ab dem 15. Januar 2008 das Gesetz ergänzt, dass bargeldlose Zahlungen und Überweisungen ohne Eröffnung eines Kontos, die auf dem Territorium der Russischen Föderation und aus der Russischen Föderation getätigt werden, in allen Phasen ihrer Umsetzung begleitet werden müssen durch Angaben zum Zahler und seiner Kontonummer (sofern vorhanden) durch Angabe dieser Angaben im Abrechnungsdokument oder auf andere Weise. Fehlen die vorstehenden Angaben, ist das Kreditinstitut verpflichtet, die Überweisung zu verweigern.

26.5. Regulierung der Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen

mit fremden Ländern

Die Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen zwischen Ländern werden durch bilaterale zwischenstaatliche Abkommen über Handels- und Wirtschaftskooperation oder Interbankenabkommen geregelt. Sowohl diese als auch andere Abkommen bilden die Rechtsgrundlage für die Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen zwischen Russland und dem Ausland.

Je nach Art der etablierten Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen zwischen Russland und ausländischen Staaten lassen sich diese in zwei Gruppen einteilen:

Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen mit Nicht-GUS-Staaten;

Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen mit Nachbarländern (dazu zählen die ehemaligen Sowjetrepubliken, außer den baltischen Staaten).

Mit den meisten Ländern weit im Ausland Die internationalen Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen der Russischen Föderation werden durchgeführt in frei konvertierbare Währungen.

Als Abrechnungswährung werden US-Dollar, Euro, Pfund Sterling und andere frei konvertierbare Währungen verwendet. Die Wahl einer bestimmten frei konvertierbaren Währung wird durch die Vereinbarung der Parteien bestimmt.

Die Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen Russlands mit einigen Ländern werden durch zwischenstaatliche Handels- und Zahlungsabkommen geregelt, die mit ihnen von der ehemaligen UdSSR geschlossen wurden. Ihre Wirkung hält bis heute an. Diese Abkommen sehen Abrechnungen in frei konvertierbaren Währungen gemäß dem Wechselkursregime der Vertragsländer vor. Zu den gleichen Bedingungen wurden mit einigen Ländern des fernen Auslands, bereits der Russischen Föderation, Abkommen über Handel, wirtschaftliche und technische Zusammenarbeit geschlossen.

Beispielsweise sieht das Handelsabkommen mit der Regierung der Demokratischen Republik Äthiopien (26. November 1999) Abrechnungen in frei konvertierbarer Währung "in Übereinstimmung mit den in ihren Ländern geltenden Gesetzen und Vorschriften" vor.

Gemäß dem Abkommen zwischen der Regierung der Russischen Föderation und der Regierung der Libanesischen Republik über Handel und wirtschaftliche Zusammenarbeit (vom 31. März 1995) werden alle Zahlungen kommerzieller und nichtkommerzieller Art in frei konvertierbarer Währung gemäß mit den in jedem der Länder geltenden Währungskontrollvorschriften, sofern zwischen den Parteien der einzelnen Transaktionen nichts anderes vereinbart wurde und den in jedem der Länder geltenden Gesetzen und Vorschriften nicht widerspricht.

Das Abkommen zwischen den Regierungen der Russischen Föderation und der Islamischen Republik Iran über Handel und wirtschaftliche Zusammenarbeit (vom 14. April 1997) sieht vor, dass alle Zahlungen zwischen Ländern in frei konvertierbarer Währung gemäß den jeweils geltenden Rechtsvorschriften erfolgen die Länder. Aber in einigen Fällen sind die Parteien legal und Einzelpersonen kann andere Zahlungsmethoden gemäß international anerkannten Regeln und Vorschriften vereinbaren, die nicht im Widerspruch zu den Währungsgesetzen der einzelnen Länder stehen.

Gemäß dem zwischenstaatlichen Abkommen über Handel, wirtschaftliche und technische Zusammenarbeit zwischen Russland und Syrien (unterzeichnet 1993) müssen Zahlungen zwischen Ländern in frei konvertierbarer Währung erfolgen, und in einigen Fällen können juristische Personen und natürliche Personen andere Währungen und Zahlungsmethoden vereinbaren in Übereinstimmung mit den in beiden Ländern geltenden Gesetzen und Vorschriften.

Die Abrechnungen zwischen Russland und Indien erfolgen hauptsächlich in US-Dollar und britischen Pfund Sterling. Gemäß einer Vereinbarung aus dem Jahr 1997 werden jedoch Zahlungen für staatliche Kredite, die Indien von die ehemalige UdSSR, kann in indischen Rupien durchgeführt werden.

Die obigen Formulierungen zeigen, dass Russische Organisationen Beim Abschluss von Verträgen sollten sie die Devisengesetze ihrer Partner kennen, um sich vor dem Risiko der Zahlungsausfälle bei Exportverträgen und dem Risiko der Nichtlieferung importierter Waren zu schützen.

Zahlungsvereinbarungen vom Typ Clearing wurden von Russland von der ehemaligen UdSSR als Rechtsnachfolger geerbt. Bei der Umstellung auf Abwicklungen mit diesen Ländern in frei konvertierbaren Währungen wurden die Verrechnungskonten nicht vollständig geschlossen. Daher werden einige der Operationen auf diesen Konten ausgeführt.

Clearing- Dies ist eine spezielle Methode des bargeldlosen internationalen Zahlungsverkehrs, die von Staaten im gegenseitigen Einvernehmen festgelegt wurde und in einer zentralen Verrechnung von Gegenzahlungen dieser Länder besteht. Die Clearing-Methode der Abrechnungen ermöglicht die reibungslose Durchführung der gegenseitigen Verrechnung von Zahlungen ohne Geld- und Goldtransfers. Dies erleichtert die Regulierung von Settlements im Rahmen von Währungsrestriktionen und erreicht eine Reduzierung der Vertriebskosten für Settlements.

Clearing-Vereinbarungen werden zusammen mit Vereinbarungen über den Warenverkehr geschlossen, die die Kontingente der einander gelieferten Waren festlegen. Die Staaten verpflichten sich, die in den Kontingenten vorgesehene Lieferung von Gütern zu erleichtern.

Beim Abschluss von Verträgen werden Warenlisten so erstellt, dass die Kostengleichheit der Warenlieferungen und dementsprechend die Gleichheit der gegenseitigen Zahlungen auf beiden Seiten gewährleistet ist.

Tatsächlich wird diese Gleichheit jedoch nicht immer eingehalten: Grund für die Abweichung kann die zeitliche Diskrepanz zwischen der Warenlieferung und der Verbuchung des Zahlungsbetrages auf dem Verrechnungskonto sein (abhängig von der Abrechnungsform zwischen den ausländischen Handelsorganisationen des Landes des Verkäufers und des Landes des Käufers).

Andere Gründe für Diskrepanzen zwischen Abrechnungen und Warenbewegungen sind die Saisonalität der Lieferungen, lange Produktionszeiten einiger Waren.

Daher ermöglichen Vereinbarungen eine gewisse gegenseitige Gutschrift für Abrechnungszwecke; es wird technisches Clearingdarlehen genannt.

Die Vereinbarung legt fest Clearingwährung ist die Rechnungseinheit, in der Verrechnungskonten geführt werden. Verrechnungskonten können in der Währung eines der Partnerländer, in den Währungen beider Länder oder in der Währung eines Drittlandes geführt werden.

Zahlungen von und zu Verrechnungskonten erfolgen in jedem Land immer nur in seiner Währung. Voraussetzung für das normale Funktionieren des Währungsclearings ist daher die Festlegung eines wirtschaftlich gerechtfertigten Wechselkurses für das Clearing zwischen der Clearingwährung und den Währungen der Gegenparteien: dem überbewerteten Clearingkurs der Währung eines Landes (im Vergleich zu dessen Ankauf Strom) fördert den Import aus dem Partnerland in dieses Land und verhindert den Export in dieses Land.

Die Technik der Führung von Verrechnungskonten, das Verfahren zur Berücksichtigung der Beträge der Einnahmen und Zahlungen darauf werden durch Interbankenvereinbarungen geregelt. Der Saldo des Verrechnungskontos ist die Höhe der Verbindlichkeiten eines der Partnerländer, die derzeit nicht verrechnet werden können. Die aktuellen Clearingsalden werden regelmäßig im vereinbarten Zeitrahmen ausgeglichen.

Je nach Art der Rückzahlung des Restbetrags (über den technischen Kredit hinaus) wird das Clearing unterteilt in:

Clearing ohne Wandlungsrecht - der Saldo wird nur durch Lieferung von Waren und Dienstleistungen durch die Partei beglichen, die einen negativen Saldo hat; die Gegenpartei stellt die Lieferungen vorübergehend ein, bis der Restbetrag ausgeglichen ist;

Clearing mit kostenlosem Umtausch - eine Partei mit einem negativen Saldo (in beliebiger Höhe über einem technischen Kredit) ist verpflichtet, diesen in einer frei konvertierbaren Währung zurückzuzahlen;

Clearing mit begrenzter Wandlung - der negative Saldo (der den technischen Kredit übersteigt) wird in frei konvertierbarer Währung zurückgezahlt, wenn er den von den Parteien festgelegten Betrag übersteigt.

Die endgültige Begleichung des Saldos kann durch verschiedene Methoden erreicht werden - zusätzliche Warenlieferungen (Dienstleistungen), Einlösung in frei konvertierbarer Währung, Überweisung auf das Verrechnungskonto eines Dritten mit dessen Zustimmung.

Die Währungsgesetzgebung der Russischen Föderation sieht die Eröffnung von Verrechnungskonten durch Gebietsansässige und Gebietsfremde nicht vor.

Internationale Siedlungen der Russischen Föderation haben ihre eigenen Besonderheiten. mit den Ländern Osteuropas, China und Mongolei... Auch mit diesen Ländern wurden zwischenstaatliche Abkommen über Handel und wirtschaftliche Zusammenarbeit geschlossen. Ihr Inhalt wurde jedoch von der russischen Politik zur Entwicklung direkter Verbindungen zwischen Regionen und Wirtschaftseinheiten der Russischen Föderation mit den entsprechenden Einheiten anderer Länder beeinflusst. Daher legen diese Abkommen fest, dass die Parteien von Außenhandelsverträgen die volle Verantwortung für deren Umsetzung tragen und die zuständigen Behörden der jeweiligen Länder ihre Umsetzung überwachen. Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen erfolgen in frei konvertierbaren Währungen oder in den Landeswährungen dieser Länder nach Maßgabe ihrer Währungsgesetzgebung durch ermächtigte Banken oder durch von den Parteien ermächtigte Geschäftsbanken.

Ein Merkmal der Zahlungs- und Abwicklungsbeziehungen mit den Ländern Osteuropas und anderen Ländern des ehemaligen RGW ist, dass Russland aufgrund des Ungleichgewichts der Handelsbeziehungen mit ihnen der ehemaligen UdSSR große Schulden gegenüber diesen Ländern gemacht hat, die zurückgezahlt werden aufgrund von Vereinbarungen mit Warenlieferungen. Die Berechnungen für diese Lieferungen erfolgen in der folgenden Reihenfolge:

Lieferverträge werden von den Herstellern selbst oder von an diesen Arbeiten beteiligten Außenwirtschaftsverbänden abgeschlossen;

Die Berechnung der Rubelkosten von verarbeitenden Unternehmen erfolgt unter Berücksichtigung der Verkaufspreise der Branche, der Vertragspreise und der Wechselkursänderungen des russischen Rubels gegenüber dem Dollar;

Die Finanzierung der mit der Durchführung dieser Verträge verbundenen Kosten erfolgt durch das Finanzministerium Russlands;

Die Vnesheconombank führt auf der Grundlage von Interbankverträgen, die mit den Banken dieser Länder unterzeichnet wurden, die Buchhaltung und die Abwicklung der Schuldenrückzahlung durch.

Zahlungs- und Abwicklungsbeziehungen mit Nachbarländern seit Mitte der 90er Jahre. werden über autorisierte Geschäftsbanken dieser Länder in frei konvertierbaren Währungen, russischen Rubel, viel seltener in den Landeswährungen der jeweiligen Staaten abgewickelt.

Es werden die Wechselkurse zwischen der Währung der Russischen Föderation und den Landeswährungen der Partnerländer bestimmt Geschäftsbanken unabhängig, aber ihr Wert liegt in der Nähe der Wechselkurse, die an den Devisenbörsen berechnet werden, an denen sie notiert sind.

Eine wichtige Rolle im Prozess der Verbesserung der Zahlungs- und Abwicklungsbeziehungen zwischen Russland und den Nachbarländern kommt der Bildung eines einheitlichen Wirtschaftsraums zu, in dem Bedingungen für die gegenseitige Konvertibilität der Landeswährungen und den Übergang zu Abrechnungen in Landeswährungen geschaffen werden sollen.

1. Die Devisenpolitik ist eines der Instrumente zur Regulierung der Devisenbeziehungen des Landes. Es muss für Stabilität sorgen wirtschaftliche Entwicklung Staat, die Bilanz seiner Außenwirtschaftsbeziehungen, die Zahlungsbilanz.

2. Die spezifischen Aufgaben der Geldpolitik in den verschiedenen historischen Entwicklungsstadien und die Formen ihrer Umsetzung werden durch die monetäre und wirtschaftliche Lage des Landes, die Prozesse im System der Weltwirtschaft, die Ausrichtung der Kräfte in der Weltwirtschaft bestimmt Welt-Arena.

3. Die Devisenpolitik des Staates wird durch die Devisenregulierung umgesetzt, die eine Reihe von wirtschaftlichen und administrativen Maßnahmen des Staates ist, die darauf abzielen, das Verfahren für die Durchführung von Devisentransaktionen festzulegen. Durchgeführt von den Währungsregulierungsbehörden.

4. Aufgabe der Währungsregulierung ist es, mit Hilfe des etablierten Verfahrens zur Durchführung von Währungstransaktionen externe und interne Ströme zu steuern, um den Finanzmarkt und die Wirtschaft des Landes in die richtige Richtung zu beeinflussen.

5. Integraler Bestandteil der Devisenregulierung ist die Devisenkontrolle über die Durchführung von Devisengeschäften, die von den Organen und Beauftragten der Devisenkontrolle durchgeführt wird.

6. Rechtsgrundlage der Devisenregulierung und Devisenkontrolle ist das Devisenrecht. Seine Analyse lässt den Schluss zu, dass sich das Währungsregulierungssystem in der Russischen Föderation insgesamt in Richtung Liberalisierung entwickelt. Dies entspricht den Anforderungen der Zeit: Dem Land wurde die Aufgabe übertragen, in die Weltwirtschaft einzusteigen. Aber die Liberalisierung der Devisengesetzgebung, die zu einer Erhöhung der Zahl der Teilnehmer an Devisenbeziehungen und einer Zunahme des Devisenverkehrsvolumens führt, erfordert eine Effizienzsteigerung der Devisenkontrolle als Instrument der staatlichen Devisenwirtschaft Politik.

7. Die Zahlungs- und Abwicklungsbeziehungen zwischen Russland und den GUS-Staaten müssen verbessert werden. In dieser Richtung kommt der Bildung eines einheitlichen Wirtschaftsraums und einer Zahlungsunion eine wichtige Rolle zu, deren Endziel die Schaffung eines multilateralen Zahlungssystems in der kollektiven Währung ist.

8. Die Problematik der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung hat in den letzten Jahren eine besondere Tragweite und einen hohen Stellenwert erlangt.

9. In der Russischen Föderation wurde 2001 mit der Schaffung des AML / CFT-Systems begonnen, als das entsprechende Bundesgesetz verabschiedet und eine besondere staatliche Stelle, der Föderale Finanzüberwachungsdienst, geschaffen wurde.

10. Bundesgesetz erstellt eine Liste verdächtiger Transaktionen und eine Liste der Organisationen, die verpflichtet sind, die FSFM darüber zu informieren.

11. Die aktivsten Teilnehmer am AML / CFT-System in der Russischen Föderation sind Kreditinstitute, die nach dem Prinzip „Know your customer“ interne Kontrollregeln erarbeiten und alle Bankmitarbeiter in das Gegensteuerungssystem einbeziehen sollen.

Grundlegendes Konzept

Devisenpolitik des Staates

Währungsregulierung

Motto-Richtlinie

Rabattpolitik

Devisenintervention

Währungswerte

Währungsgeschäfte

Währungsbeschränkungen

Externe Wertpapiere

Inländische Wertpapiere

Inländischer Devisenmarkt

Transaktionspass

Bewohner

Nicht ansässige

Devisenkontrolle

Währungskontrollbehörden

Währungskontrollagenten

Rückführung von Exporterlösen

Geldwäsche

Stadien der Geldwäsche

Fragen zum Selbsttest

1. Welche Ziele verfolgt die staatliche Geldpolitik und in welcher Form wird sie durchgeführt?

2. Was ist Devisenregulierung? Zu welchem Zweck wird es durchgeführt?

3. Was ist die Rechtsgrundlage für die Devisenregulierung?

4. Welche Methoden der Devisenkontrolle bei Devisentransaktionen gibt es?

5. Was betrifft Währungswerte?

6. Welche Transaktionen werden als Fremdwährung anerkannt?

7. Welche Stellen führen die Währungsregulierung durch?

8. Welche Behörden sind Agenten der Devisenkontrolle?

9. Wann und warum wurde das Problem der Geldwäschereibekämpfung weltweit besonders dringlich?

10. Was ist der Mechanismus der Geldwäsche?

11. Wann begann die Schaffung des AML / CFT-Systems in der Russischen Föderation und welche spezielle Stelle wurde eingerichtet?

12. Welche Transaktionen unterliegen einer besonderen zwingenden Kontrolle und welche Organisationen müssen die FSFM über diese verdächtigen Transaktionen informieren?

13. Warum werden Kreditorganisationen zu den aktivsten Teilnehmern des AML/CFT-Systems in der Russischen Föderation und welche Maßnahmen sollten sie ergreifen, um das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche umzusetzen?

14. Wann wurde die Russische Föderation Mitglied der FATF und welche Verantwortung trägt dies für unser Land?

Kapitel 27. INTERNATIONALE UND REGIONALE WÄHRUNG UND KREDIT

UND FINANZORGANISATIONEN

Internationale Finanzinstitute sind aufgerufen, folgende Aufgaben zu lösen:

die Bemühungen der gesamten Weltgemeinschaft zu vereinen, um eine Stabilisierung des internationalen Finanzwesens und der Weltwirtschaft zu erreichen;

Strategie und Taktik der weltweiten Geld-, Kredit- und Finanzpolitik entwickeln und koordinieren;

Durchführung der zwischenstaatlichen Währungs- und Kredit- und Finanzregulierung.

In diesem Kapitel werden die Voraussetzungen für die Entstehung internationaler und regionaler Währungs- und Finanzorganisationen untersucht, die die institutionelle Grundlage des globalen Finanzsystems bilden. Ihre Aktivitäten werden unter dem Gesichtspunkt ihrer Ziele und Aufgaben sowie ihrer Rolle bei der Lösung von Finanzproblemen im Zusammenhang mit der Umsetzung von Marktreformen in Entwicklungsländern und Staaten im postsozialistischen Raum analysiert.

27.1. Internationaler Währungsfonds (IWF)

Der Internationale Währungsfonds (IWF) wurde auf der Internationalen Währungs- und Finanzkonferenz der Vereinten Nationen, die vom 1. bis 22. Juli 1944 in Bretton Woods (USA) stattfand, gegründet. Er hat den Status einer Sonderorganisation der Vereinten Nationen. Es ist die institutionelle Grundlage des Weltwährungssystems.

Offiziell erklärte Ziele des IWF:

Förderung der internationalen Zusammenarbeit im Währungs- und Finanzbereich und der Entwicklung des internationalen Handels;

Regulierung der Geld- und Kreditbeziehungen der Mitgliedsstaaten des Fonds;

Finanzielle Unterstützung seiner Mitglieder bei Währungsschwierigkeiten im Zusammenhang mit einem Zahlungsbilanzungleichgewicht durch Gewährung von kurz- und mittelfristigen Krediten in Fremdwährung;

Unterstützung bei der Schaffung und dem Betrieb eines multilateralen Zahlungssystems für laufende Transaktionen zwischen den Mitgliedsländern und bei der Beseitigung von Währungsbeschränkungen;

Bereitstellung von Beratung und technischer Hilfe für Mitgliedsländer in Währungs- und Finanzfragen.

Rolle der Charta den auf der Konferenz angenommenen Artikeln des IWF-Übereinkommens entsprechen, die am 27. Dezember 1945 in Kraft traten. Später wurden sie mehrmals geändert, was mit der Entwicklung des Weltwährungssystems und der Umgestaltung der Aktivitäten des Fonds verbunden ist . Die erste Änderungsserie wurde 1968-1969 eingeführt. (in Kraft getreten am 28. Juli 1969). Diese Änderungen stehen im Zusammenhang mit der Einführung von SZRs – Sonderziehungsrechten. Die zweite Änderungsserie wurde 1976-1978 eingeführt. (in Kraft getreten am 1. April 1978) und steht im Zusammenhang mit der Ablösung des Währungssystems von Bretton Woods durch ein neues - das jamaikanische Währungssystem. 1990-1992 eine dritte Änderung wurde bezüglich Sanktionen gegen Mitgliedsländer eingeführt: Bei Nichterfüllung von Verpflichtungen gegenüber dem Fonds wurde das Stimmrecht ausgesetzt.

Der IWF begann seine praktischen Aktivitäten im Mai 1946 mit 99 Mitgliedsländern. Er begann am 1. März 1947 mit dem Devisengeschäft.

In den frühen 90er Jahren. die ehemaligen sozialistischen Länder (mit Ausnahme der DVRK und der Republik Kuba) und die ehemaligen Republiken der UdSSR, die unabhängige Staaten wurden, traten dem Fonds bei. Russland wurde am 1. Juni 1992 Mitglied des IWF, der Rest der GUS und des Baltikums - von April bis September 1992 Tadschikistan - im April 1993.

Der ständige Sitz der Leitungsgremien ist Washington (USA). Die Stiftung hat Büros in Paris, Genf, Tokio, Brüssel und New York (bei den Vereinten Nationen).

Externes Leitungsgremium Der IWF ist der Gouverneursrat. Darin wird jedes Ländermitglied des Fonds durch einen Manager und seinen Stellvertreter vertreten. Sie werden von den Regierungen der jeweiligen Bundesländer für eine Amtszeit von fünf Jahren ernannt. In der Regel sind dies Minister oder Notenbankchefs.

Der EZB-Rat tritt einmal im Jahr zusammen, um in seine Zuständigkeit fallende Fragen zu klären:

Änderungen der Satzung (Satzung);

Wahl der geschäftsführenden Direktoren;

Aufnahme und Ausschluss von Mitgliedern;

Bestimmung und Überprüfung ihrer Anteile am Kapital;

Andere Grundsatzfragen.

Abstimmungsprinzip im Gouverneursrat: Beschlüsse werden mit einfacher Stimmenmehrheit (mindestens die Hälfte) und in den wichtigsten Fragen - mit besonderer Mehrheit (85% der Stimmen bei strategischen Fragen und 70% der Stimmen bei operativen Fragen) gefasst.

Somit wird die Fähigkeit der Länder, die Abstimmungsergebnisse zu beeinflussen, tatsächlich durch ihren Anteil am Kapital des Fonds bestimmt. Dieses Verfahren stellt sicher, dass die führenden Länder die entscheidende Stimmenmehrheit erhalten, da sie die größte Zahl Quoten. Somit steuern diese Länder mit Hilfe von Abstimmungen die Aktivitäten des Fonds in ihrem eigenen Interesse.

Der Oberste Rat hat zwei Arbeitsgremien - Ausschüsse, die die dafür notwendigen Materialien vorbereiten.

Internationaler Währungs- und Finanzausschuss(Vorgänger war der Interimsausschuss) des Gouverneursrats für das Weltwährungssystem befasst sich mit der Entwicklung strategischer Entscheidungen über die Funktionsweise des Weltwährungssystems und die Tätigkeit des IWF und unterbreitet dem Gouverneursrat Vorschläge für Änderungen der Satzung (Charta) des IWF. Aber er hat nicht die Befugnis, politische Entscheidungen zu treffen. Besteht aus 24 Managern, trifft sich zweimal im Jahr. Russland ist auch in den Leitungsgremien dieses Rates vertreten.

Entwicklungsausschuss berät und informiert den EZB-Rat in Angelegenheiten, die diesem Ausschuss unterstehen.

Der Gouverneursrat hat einen wesentlichen Teil seiner Befugnisse an Der Vorstand(an die Direktion). Der Umfang seiner Befugnisse ist groß: Dies sind politische, operative und administrative Angelegenheiten; Bereitstellung von Krediten an Mitgliedsländer, Überwachung ihrer Politik in Bezug auf Wechselkurse... Der Exekutivausschuss ist für die Führung der Geschäfte des IWF verantwortlich.

Der Exekutivrat arbeitet auf Dauer, trifft sich dreimal pro Woche. Sein Arbeitsplatz ist der Sitz der Stiftung in Washington DC. Besteht aus 24 Geschäftsführern. Davon werden 5 gemäß der Charta der Vereinigten Staaten ernannt, Großbritannien, Deutschland, Frankreich und Japan, die die höchsten Kapitalquoten aufweisen. Russland, China und Saudi-Arabien werden von drei Direktoren vertreten – einer aus jedem Land, 16 werden von allen anderen Mitgliedsländern auf der Grundlage der geografischen Zugehörigkeit gewählt. Die geschäftsführenden Direktoren werden alle zwei Jahre ernannt und gewählt.

Der Vorstand wählt Geschäftsführer für einen Zeitraum von fünf Jahren. Er leitet die Verwaltung und kümmert sich um die laufenden Geschäfte der Stiftung. Der Geschäftsführer muss durch einen der europäische Länder... Im Vorstand werden Entscheidungen meist im Konsens getroffen.

IWF-Kapital wird nach dem Vorbild einer Aktiengesellschaft gebildet - aus den Beiträgen der Staaten, die dieser Organisation angehören. Für jedes Land wird eine Quote in SZR festgelegt. Sein Wert wird abhängig von der Stellung des Landes in der Weltwirtschaft und im Außenhandel bestimmt: BIP-Kennzahlen, das Volumen der laufenden Transaktionen in der Zahlungsbilanz sowie offizielle Gold- und Devisenreserven werden berücksichtigt.

Die Höhe der Quote bestimmt die Höhe der Kapitalzeichnungen, die ein Land erhält – ein Mitglied des Fonds, die Höhe der SZR für die nächste Mittelverteilung und die Anzahl der Stimmen des Landes im Fonds.

Bis 1978 wurden 25 % der Quote des Landes in Gold und 75 % in Landeswährung bezahlt. Seit 1978 wird statt mit Gold mit Währungsreserven bezahlt - SZR und konvertible Währungen, der Rest der Quote wird noch in der Landeswährung bezahlt.

Mindestens alle fünf Jahre werden Quoten überarbeitet, was mit einer veränderten Rolle der Staaten in der Weltwirtschaft einhergeht.

Geldmittel Die Mittel setzen sich aus Eigenkapital und Fremdmitteln zusammen. Als der Fonds gegründet wurde, betrug sein Kapital 7,7 Milliarden US-Dollar. Anschließend erhöhte sie sich alle fünf Jahre im Zusammenhang mit der Aufnahme neuer Länder in den Fonds und dem steigenden Bedarf an Mittel um bedürftigen Ländern zu helfen. 1998 betrug das Kapital des Fonds 199 Milliarden US-Dollar. Im Zusammenhang mit der Ausweitung der Aktivitäten wurde beschlossen, es auf 288 Milliarden US-Dollar aufzustocken.

Um die Geldmittel wieder aufzufüllen, zieht der Fonds Fremdmittel an. Zu diesem Zweck wurden 1962 zwischen dem Fonds und 10 wirtschaftlich entwickelten Ländern (USA, Deutschland, Großbritannien, Japan usw.) Rahmenkreditverträge abgeschlossen. Demnach eröffnen die an den Abkommen teilnehmenden Länder oder ihre Zentralbanken dem Fonds eine dauerhaft verlängerbare Kreditlinie. Die Vereinbarungen wurden ursprünglich für vier Jahre abgeschlossen, wurden dann aber alle fünf Jahre erneuert. Das Kreditlimit war ursprünglich auf 6,5 Mrd. SZR (8,8 Mrd. USD) festgelegt und wurde seit Dezember 1983 auf 17 Mrd. SZR (ca. 24 Mrd. USD) erhöht.

Im Rahmen dieser Vereinbarungen werden dem Fonds bei Bedarf Mittel zur Verfügung gestellt, um Störungen im globalen Währungssystem zu verhindern oder zu beseitigen. Der IWF zahlt Zinsen auf erhaltene Kredite und verpflichtet sich, Kredite innerhalb von fünf Jahren zurückzuzahlen.

1997 - 1998 Um der Krise im Finanzsektor entgegenzuwirken, wurde die Kreditaufnahmefähigkeit des Fonds ausgebaut. Der IWF hat mit 25 Ländern neue Kreditverträge unterzeichnet. Gemäß diesen Vereinbarungen kann der IWF bei Bedarf Kredite von Mitgliedsstaaten in Höhe von insgesamt bis zu 34 Mrd. SZR (ca. 47 Mrd. US-Dollar) erhalten. Dies ist der Höchstbetrag, den der Fonds im Rahmen beider Vertragsarten aufnehmen kann. Darüber hinaus sollte bei der Aufnahme von Krediten die erste in der Rangfolge die Quelle der Rahmenvereinbarungen sein. Sie sollten auch in Bezug auf das Volumen die Hauptquelle der Kreditaufnahme sein.

Um die Kreditressourcen wieder aufzufüllen, kann der IWF auf bilateraler Basis Kredite aufnehmen, was in den 1980er Jahren der Fall war. Er erhielt Kredite von den Finanzministerien und Zentralbanken Belgiens, der Schweiz, Japans, Saudi-Arabiens und anderer Länder.

Die Charta erlaubt dem Fonds, Kredite von Privatbanken aufzunehmen, aber er hat diese Möglichkeit nicht genutzt.

Das Hauptaugenmerk des IWF ist die Bereitstellung von Krediten an Mitgliedsländer, die Devisen benötigen. Gleichzeitig befasst sich der Fonds nur mit den offiziellen Stellen der kreditnehmenden Länder: mit den Finanzministerien, Finanzministerien, Zentralbanken, Stabilisierungsfonds.

Kredite in Fremdwährung werden für folgende Zwecke gewährt:

Um Defizite in der Zahlungsbilanz zu decken, was eigentlich die Auffüllung der Devisenreserven der staatlichen Finanzbehörden und Zentralbanken bedeutet;

Zur Unterstützung der makroökonomischen Stabilisierung und wirtschaftlichen Umstrukturierung, d.h. die Kosten der Regierungen zu decken.

Devisenmittel können sowohl auf Kosten ihrer eigenen Geldmittel als auch auf Kosten von Fremdmitteln bereitgestellt werden. Ausleihmechanismus ist wie folgt.

Gemäß der in der Satzung des Fonds verwendeten Terminologie wird die Gewährung von Darlehen aus Eigenmitteln als Transaktion und auf Kosten von Fremdmitteln als Vermittlungsgeschäft bezeichnet. Ein Land, das einen Fremdwährungskredit oder SZR benötigt, kauft diese gegen einen entsprechenden Betrag seiner Landeswährung, der dem IWF-Konto bei der Zentralbank dieses Landes gutgeschrieben wird. Bei Fälligkeit des Darlehens ist dieses Land verpflichtet, die erhaltenen Fremdwährungen oder SZR im Austausch gegen seine Landeswährung, d. h. kaufe es tatsächlich zurück. Bei solchen Transaktionen handelt es sich nicht um reine Kredite. Im Wesentlichen handelt es sich um Geschäfte zum An- und Verkauf von Fremdwährungen, wenn Fremdmittel zu Lasten der Eigenmittel des Fonds bereitgestellt werden. Wenn sie dem Kreditnehmer zu Lasten der angezogenen Mittel zugeteilt werden, handelt der Fonds tatsächlich als Vermittler: Er erbringt dem Kreditnehmer eine zwischengeschaltete Finanzdienstleistung.

Bei der Entwicklung des Kreditvergabemechanismus wurde davon ausgegangen, dass alle Währungen von den Mitgliedsländern des Fonds gleich nachgefragt werden, wodurch nationale Währungen im Besitz des IWF werden von einem Land in ein anderes übertragen. Und wenn die vom IWF gehaltene Landeswährung des Schuldnerlandes von einem anderen Land gekauft wird, wird dieser Betrag in die Rückzahlung der Schulden an den Fonds einbezogen. Aber in der Praxis stellte sich das anders heraus. In der Regel beantragen Länder, deren Landeswährungen nicht konvertierbar sind oder die nicht im internationalen Zahlungsverkehr verwendet werden, Kredite an den Fonds. Sie verbleiben mangels Nachfrage im Fonds, bis sie von den Schuldnerländern aufgekauft werden. Tatsächlich bedeutet dies, dass solchen Ländern Devisenmittel auf Krediten bereitgestellt werden, die durch nationale Währungen besichert sind.

Export von Buchhaltungsprüfungen für nicht ansässige Personen

Die wichtigsten Begriffe des Währungsregulierungssystems sind die Begriffe „Inländer“ und „Nichtansässige“, die währungsrechtliche Subjekte darstellen und Geschäfte mit Fremd- und Landeswährungen tätigen.

ZU Einwohner betreffen:

A. Personen, die Staatsbürger der Russischen Föderation sind, mit Ausnahme von Staatsbürgern der Russischen Föderation, die gemäß den Rechtsvorschriften dieses Staates als ständig in einem fremden Staat ansässig anerkannt sind;

B. dauerhafter Aufenthalt in der Russischen Föderation aufgrund einer Aufenthaltserlaubnis nach den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation, ausländische Staatsbürger und Staatenlose;

C. legale Linden, die gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation erstellt wurden;

D. Zweigniederlassungen, Repräsentanzen und andere Unterabteilungen von Einwohnern außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation gegründet wurden;

e. diplomatische Vertretungen, Konsularbüros der Russischen Föderation und andere offizielle Vertretungen der Russischen Föderation mit Sitz außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation sowie ständige Vertretungen der Russischen Föderation bei zwischenstaatlichen oder zwischenstaatlichen Organisationen;

F. Die Russische Föderation, ihre Mitgliedskörperschaften, Gemeinden, die in Beziehungen handeln, die durch Währungsgesetze und andere aufsichtsrechtliche Rechtsakte geregelt sind.

Gebietsfremde- Das:

A. Personen, die keine Staatsbürger der Russischen Föderation sind und einen ständigen Wohnsitz außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation haben;

B. juristische Personen, die gemäß der Gesetzgebung ausländischer Staaten gegründet wurden und sich außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation befinden;

C. Organisationen, die keine juristischen Personen sind, die nach den Rechtsvorschriften ausländischer Staaten gegründet wurden und sich außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation befinden;

D. in der Russischen Föderation akkreditierte diplomatische Vertretungen, Konsularbüros ausländischer Staaten und ständige Vertretungen dieser Staaten bei zwischenstaatlichen oder zwischenstaatlichen Organisationen;

e. zwischenstaatliche und zwischenstaatliche Organisationen, ihre Zweige und ständige Vertretungen in der Russischen Föderation;

F. Zweigniederlassungen, ständige Vertretungen und andere getrennte oder unabhängige strukturelle Abteilungen von Gebietsfremden mit Sitz im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation, die in den Unterabsätzen "b" und "c" aufgeführt sind.

Einwohner haben das Recht, sowohl in der Russischen Föderation als auch im Ausland Konten in ausländischer Währung zu führen. Gemäß dem geltenden Gesetz über Banken und Bankgeschäfte ist die Anzahl der von Einwohnern bei zugelassenen Banken eröffneten Fremdwährungskonten unbegrenzt.

Seit dem 1. Juli 2005 haben Gebietsansässige das Recht, Konten (Einlagen) in ausländischer Währung und Banken im Hoheitsgebiet ausländischer Staaten, die Mitglieder der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) oder einer Entwicklungsgruppe sind, ohne Einschränkungen zu eröffnen finanzielle Maßnahmen Geldwäschebekämpfung (FATF). In diesem Fall müssen sich die Bewohner melden Steuerbehörden am Ort seiner Registrierung bei der Eröffnung (Schließung) solcher Konten (Einlagen) spätestens einen Monat nach Abschluss (Beendigung) einer Vereinbarung über die Eröffnung eines Kontos (Einlage) mit einer Bank außerhalb der Russischen Föderation.

Im Gegenzug haben Gebietsfremde das Recht, Bankkonten (Einlagen) in Fremdwährung und russischem Rubel bei autorisierten Banken auf dem Territorium der Russischen Föderation zu eröffnen. Das Verfahren zur Eröffnung und Führung von Bankkonten (Einlagen) von Gebietsfremden, die auf dem Territorium der Russischen Föderation eröffnet wurden, wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt.

Aber lassen Sie uns näher auf Nicht-Residenten eingehen. werden ohne Einschränkungen durchgeführt, mit Ausnahme von Devisengeschäften, für die Einschränkungen festgelegt werden, um eine erhebliche Verringerung der Gold- und Devisenreserven, starke Schwankungen des Wechselkurses der Russischen Föderation sowie um die Stabilität der Zahlungsbilanz der Russischen Föderation aufrechtzuerhalten. Diese Beschränkungen sind nichtdiskriminierender Natur und werden von den Währungsregulierungsbehörden aufgehoben, sobald die Umstände, die zu ihrer Einrichtung geführt haben, beseitigt sind.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsfremden in Bezug auf bargeldlos bezahlen, werden über Bank- und Sonderkonten abgewickelt. Gleichzeitig werden Devisentransaktionen, für die die Bank of Russia die Verwendung eines Sonderkontos vorgeschrieben hat, nur über ein Sonderkonto abgewickelt.

Sonderkonto- ein Bankkonto bei einer autorisierten Bank, entweder ein besonderer Abschnitt eines Depots oder ein besonderer Abschnitt eines persönlichen Kontos zur Eintragung von Rechten an Wertpapieren, die von Registerführern im Wertpapierregister eröffnet wurden, um Devisentransaktionen darauf durchzuführen in Fällen, die gemäß der Devisengesetzgebung festgelegt wurden.

Zugelassene Banken öffnen für Gebietsfremde (natürliche und juristische Personen, einschließlich ausländischer Banken, sowie ausländische diplomatische und andere offizielle Vertretungen in der Russischen Föderation, internationale Organisationen, deren Zweigstellen und Vertretungen) die folgenden Arten von speziellen Bankkonten in der Währung der Russischen Föderation:

· Konto "C" wird für einen Gebietsfremden zum Kauf von im Namen der Russischen Föderation ausgegebenen Anleihen, bei denen es sich um inländische Wertpapiere handelt, von einem Gebietsansässigen und zur Veräußerung zugunsten eines Gebietsansässigen eröffnet, einschließlich Abrechnungen und Übertragungen im Zusammenhang mit der Übertragung dieser Fesseln;
· Konto "A" wird für einen Gebietsfremden zum Erwerb von Anteilen und Investmentanteilen von Investmentfonds, die inländische Wertpapiere sind, von einem Gebietsansässigen und zur Veräußerung zugunsten eines Gebietsansässigen eröffnet, einschließlich Abrechnungen und Übertragungen im Zusammenhang mit der Übertragung dieser Anteile und Investmentanteile;
· Konto "O" wird für einen Gebietsfremden für den Kauf von einem Gebietsansässigen und eine Veräußerung zugunsten eines Gebietsansässigen von Anleihen von Gebietsansässigen und Gebietsfremden eröffnet, die inländische Wertpapiere sind (mit Ausnahme von Anleihen, die im Namen der Russischen Föderation ausgegeben werden, die inländische Wertpapiere), einschließlich Abwicklungen und Übertragungen im Zusammenhang mit der Übertragung dieser Anleihen;
· Das Konto "B1" wird einem Gebietsfremden für Abrechnungen und Überweisungen nach Erhalt eines Darlehens in der Währung der Russischen Föderation von einem Gebietsansässigen eröffnet; von einem Gebietsansässigen die Währung der Russischen Föderation zu beziehen, die er aus der Erstplatzierung (Emission) von Aktien und Anleihen erhalten hat, bei denen es sich um inländische Wertpapiere handelt, deren Emittent ein Gebietsfremder ist - Inhaber des B1-Kontos, aus der Ausgabe durch a Nichtansässiger - Inhaber des B1-Kontos an einen Ansässigen von Schuldscheinen, die interne Wertpapiere sind;
· Das Konto "B2" wird einem Gebietsfremden für Abrechnungen und Überweisungen bei der Gewährung eines Kredits und eines Darlehens an einen Gebietsansässigen in der Währung der Russischen Föderation eröffnet; für den Kauf inländischer Nichtdividendenwerte von einem Gebietsansässigen, einschließlich Abwicklungen und Übertragungen im Zusammenhang mit der Übertragung inländischer Nichtdividendenwerte; zur Veräußerung inländischer Nichtdividendenwerte (ausgenommen Schuldscheindarlehen, die inländische Wertpapiere sind) zugunsten eines Gebietsansässigen, einschließlich Abwicklungen und Übertragungen im Zusammenhang mit der Übertragung dieser inländischen Nichtdividendenwerte.

Gebietsfremde eröffnen die angegebenen Sonderbankkonten in der Währung der Russischen Föderation bei einer zugelassenen Bank, vorbehaltlich der Eröffnung oder Verfügbarkeit von Bankkonten von Gebietsfremden, die bei dieser zugelassenen Bank in der Währung der Russischen Föderation eröffnet wurden.

Alle anderen Devisentransaktionen mit Gebietsansässigen werden von Gebietsfremden ohne Verwendung von Sonderkonten getätigt.

Abrechnungen und Übertragungen, wenn Gebietsfremde Kredite und Anleihen in der Währung der Russischen Föderation für einen Zeitraum von mehr als drei Jahren an Gebietsansässige gewähren, sowie Abrechnungen und Übertragungen, wenn Gebietsansässige Anleihen begeben, die inländische Wertpapiere sind, Rücknahmen und Zahlungen für die nicht in den ersten drei Jahren ab dem Ausgabedatum der angegebenen Anleihen erwartet werden, werden von Gebietsfremden ohne Verwendung von Sonderkonten durchgeführt.

Gebietsfremde tätigen Zahlungen in bar in der Währung der Russischen Föderation über Bankkonten in der Währung der Russischen Föderation, die bei autorisierten Banken eröffnet wurden.

Bei Barabrechnungen in der Russischen Föderation sind Gebietsfremde verpflichtet, das für Gebietsansässige nach den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation festgelegte Verfahren für Barabrechnungen einzuhalten, einschließlich des Höchstbetrags für Barabrechnungen zwischen juristischen Personen, die von der Bank of gegründet wurden Russland.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsfremden... Gebietsfremde haben das uneingeschränkte Recht, Fremdwährungsüberweisungen von Konten (aus Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf Bankkonten (in Bankeinlagen) bei autorisierten Banken oder Bankkonten (Bankeinlagen) durchzuführen. bei autorisierten Banken auf Konten (in Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation oder bei autorisierten Banken.

Gebietsfremde haben das Recht, Devisengeschäfte mit inländischen Wertpapieren auf dem Territorium der Russischen Föderation unter Berücksichtigung der Anforderungen der Antimonopolgesetzgebung der Russischen Föderation und der Gesetzgebung der Russischen Föderation über den Wertpapiermarkt durchzuführen, in die von der Zentralbank festgelegte Weise, die die Verwendung eines Sonderkontos für bestimmte Währungstransaktionen vorsehen kann.

Währungstransaktionen zwischen Gebietsfremden auf dem Territorium der Russischen Föderation in der Währung der Russischen Föderation werden über Bankkonten (Bankguthaben) abgewickelt, die auf dem Territorium der Russischen Föderation in der von den Währungsgesetzen der Russischen Föderation vorgeschriebenen Weise eröffnet wurden .