Co je to bezhotovostní způsob platby. Bezhotovostní peníze - co to je a jak to funguje? Jak používat bezhotovostní platby

Obsah

Globální finanční systém se neustále zlepšuje. Hlavní prioritou bank a právnických osob je bezpečnost a rychlost transakcí. Kvůli tomuto trendu bezhotovostně hotovost. Co je to bezhotovostní platba a jaké jsou způsoby její realizace?

Co je bezhotovostní platba

Prezentovaný formát platby je realizován převody peněz prostřednictvím bankovních účtů bez použití papírové měny a mincí. Mohou jej využívat právnické osoby, fyzické osoby i podnikatelé. pojem bezhotovostní platby zahrnuje používání platebních karet, směnek a šeků pro transakce. Platby se převádějí mezi stranami majetkového vztahu nebo pomocí dalšího subjektu zastupovaného úvěrovou institucí.

Podstata

Organizace finančních transakcí pomocí tohoto typu plateb je výhodná pro banky i stát, protože. zabraňuje prudkému nárůstu zpoždění hovorů. Podstatou bezhotovostního platebního styku je provádění plateb převodem oběživa na účty, které mají nahradit hotovost. Pomocí bezhotovostní formy platby v podniku se můžete zbavit registračních pokladen a dodržovat pravidla pro jejich používání.

Výhody a nevýhody

Hlavní výhodou této platební metody je její flexibilita. Bezhotovostní peníze lze držet na speciálních účtech po neomezenou dobu. Bankovní doklady lze k transakci kdykoli připojit. Zjišťují a potvrzují skutečnost transakce. Společnosti, které používají bezhotovostní platby, jsou osvobozeny od nutnosti neustále ukládat peníze do banky.

Hlavní nevýhodou metody je závislost na bance. Bezhotovostní převod nelze provést, pokud má držitel peněžních prostředků problémy s jejich obratem. Majitelé běžných a speciálních účtů budou muset bance platit provizi za provedené operace. Výhody a nevýhody bezhotovostních plateb se navzájem kompenzují, díky čemuž je tato platební metoda v realitě naší doby nejpohodlnější.

Formy bezhotovostních plateb

Charakter, zařízení, hodnota platebních transakcí je dána jejich typem. V závislosti na odrůdě je mohou používat podniky i jednotlivci. V ruském finančním systému se rozlišují následující formy bezhotovostních plateb:

  • převody pomocí platebních žádostí a příkazů;
  • akreditivy;
  • platby prostřednictvím šekových knížek;
  • sběrné osady;
  • platby převodem elektronické peníze;
  • převody peněz inkasem.

Druhy bezhotovostních plateb

Platby tohoto typu jsou klasifikovány podle různých kritérií. V závislosti na ekonomické povaze jsou remitence potřebné k platbě za nekomoditní transakce a k nákupu zboží nebo služeb. Platby mohou být vnitrorepublikové a mezistátní. Prostředky převedené v rámci státu jsou rozděleny podle regionu a lokality. Rozlišují se také následující typy bezhotovostních plateb:

  • garantované, ve kterém prostředky zaúčtované na rozpočtovém účtu fungují jako zajištění;
  • negarantovaný;
  • převody s okamžitým výběrem prostředků z účtu;
  • platby s odloženým převodem peněz.

způsoby

Platební doklady jsou právně formalizované požadavky, pokyny a příkazy k převodu peněz pro příjem zboží, služeb, prací. Mohou být realizovány formou inkasních příkazů, bankovní převody, akreditivy. Podle typu platebního dokladu existují kontaktní a bezkontaktní způsoby bezhotovostních plateb. Tyto zahrnují:

  • platby bankovní kartou prostřednictvím POS terminálů;
  • převod peněz z karet pomocí technologie Pay Wave/PayPass;
  • platby pomocí údajů o kartě, často používané k platbám za služby přes internet a nákupu zboží v obchodech;
  • zasílání peněz prostřednictvím systémů internetových peněženek (QIWI, WebMoney, Skrill atd.), kde se k doplnění zůstatku používají speciální terminály nebo převody bankovními kartami;
  • Služby internetového bankovnictví nabízené uživatelům Sberbank a dalších finančních institucí;
  • platby pomocí technologie NFS prostřednictvím chytrého telefonu.

Bezhotovostní platební styk

Vychází z bankovních účtů s vypořádacími doklady. Systém bezhotovostních plateb by měl fungovat co nejrychleji, aby bylo možné rychle realizovat platební příkazy, otevírat účty pro nové zákazníky a udržovat nepřetržitý tok finančních prostředků. Pokud se hospodářské orgány dohodnou, lze platby provádět obcházením banky.

Organizační principy

Prezentovaný způsob platby je jedním z důležitých nástrojů rozvoje tržní ekonomiky země. Je dobrovolná a umožňuje vám přenášet a přijímat mzdy, úspory z vkladů a jiných příjmů bez návštěvy finančních institucí. Kontinuita převodů peněz je zajištěna principy, na kterých je organizace bezhotovostních plateb založena:

  1. Podniky a organizace účastnící se operací si samy volí formu bez ohledu na rozsah své činnosti.
  2. Práva klienta nakládat s peněžními prostředky nejsou omezena.
  3. Transakce jsou prováděny v pořadí podle priority.
  4. Platby se převádějí z účtu na účet, pokud jsou prostředky k dispozici.

Principy implementace

Dodržování zavedených pravidel ze strany podnikatelských firem a bank zajišťuje, že tento typ plateb splňuje moderní požadavky, kterými jsou spolehlivost, efektivita a rychlost transakcí. Za tímto účelem byly vypracovány zásady pro provádění bezhotovostních převodů. Postup při provádění bezhotovostních plateb je určen následujícími zásadami:

  • Princip akceptace. Bez souhlasu nebo oznámení majitele peněžního účtu nelze peněžní prostředky odepsat. Toto pravidlo se vztahuje i na žádosti vládních úřadů.
  • Princip svobody volby. Účastníci vypořádání mohou provádět transakce jakoukoli vhodnou formou. Finanční instituce nemohou ovlivnit výběr bezhotovostních platebních metod.
  • Princip legality. Veškeré operace musí být prováděny v rámci platné legislativy a jím regulovány.
  • Zásada naléhavosti platby. Jakýkoli převod peněžních prostředků musí být proveden ve lhůtě stanovené plátcem. Pokud by byly porušeny, pak sankce padají na banku.

Tyto principy spočívají nejen v provádění plateb bez výběru měny, ale také v jejich realizaci. Na běžném účtu plátce musí být vždy dostatek finančních prostředků pro transakce. Veškeré transakce probíhají vždy na základě dohody mezi bankou a majitelem účtu. Nad rámec dohody můžete jít pouze v případě, že s klientem uzavřete novou smlouvu.

Pravidla pro bezhotovostní platby

Finanční právo upravuje veškeré peněžní transakce mezi podnikateli, fyzickými a právnickými osobami, obchody a dalšími institucemi. Pro tyto účely byla vyvinuta pravidla pro bezhotovostní platby, z nichž hlavní říká, že peníze by měly být odepsány z účtu klienta pouze na jeho příkaz. Vypořádací dokumenty používané pro transakce by měly obsahovat:

  • DIČ majitele účtu;
  • název a číslo účtu úvěrové instituce;
  • název banky plátce;
  • číslo účtu a BIC příjemce převodu.

Platba bankovním převodem

Převod peněz je realizován jedním z výše uvedených způsobů. Korespondentský účet odráží údaje odesílatele a příjemce finančních prostředků, částku převodu a název placené služby nebo produktu. Pokud tedy prodávající nesplní své povinnosti, bude bezhotovostní platba vrácena kupujícímu, s výjimkou provize bankovního systému.

Vrácení peněz kupujícím

Zákazník má právo vrátit nebo vyměnit zboží zakoupené v prodejně. Vrácení peněz kupujícímu bankovním převodem se provádí po poskytnutí produktů, šeku, záručního listu a dokladů totožnosti. Scany uvedených dokumentů je nutné zaslat na poštu prodejny. Klientovi může být převod prostředků odepřen v následujících situacích:

  • produkt je potravina a je dobré kvality;
  • ztracené doklady o převodu finančních prostředků;
  • nákup patří do seznamu nevyměnitelných produktů.

Vrácení nákupu

Produkty nevyhovující kvality musí klient zaslat na sklad prodejny. Vrácení zboží bankovním převodem je sjednáno ve smlouvě každého podniku samostatně. Společnost může kompenzovat náklady na odeslání zboží, pokud je taková klauzule v jejích pravidlech. Bezhotovostní způsoby platby zahrnují převod peněz na běžný účet kupujícího ihned po odeslání produktů zpět prodávajícímu.

Video

Našli jste v textu chybu? Vyberte to, stiskněte Ctrl + Enter a my to opravíme!

Diskutujte

Bezhotovostní platba: přihláška

V moderním světě existuje mnoho platebních služeb a zboží. Pojďme si o tom promluvit a podívat se, jaké systémy vypořádání existují.

Definujme terminologii

Co je tedy platební systém? Jedná se o soubor organizačních akcí, forem, postupů, které zlepšují systém peněžního oběhu. Ve skutečnosti se jedná o obrovské množství smluvních vztahů, pravidel, metod, které umožňují absolutně všem účastníkům provádět finanční transakce a vypořádat účty mezi sebou.

Jakým výzvám čelí platební systémy?

Platební systémy plní řadu úkolů:

  1. Bezpečnost a efektivní provoz.
  2. Spolehlivost, která zaručuje absenci jakýchkoliv poruch v provozu platebních systémů.
  3. Rychlé a ekonomické zpracování pracovních postupů.
  4. Poctivý přístup, který splňuje všechna potřebná kritéria.

Obecně platí, že pro každý takový systém je hlavní funkcí zajištění dynamického ekonomického obratu.

Jednotlivé prvky platebních systémů jsou velmi úzce propojeny. Jejich vztah se uskutečňuje podle určitých pravidel, která jsou obsažena v regulačních aktech státu. Práce ruského platebního systému je postavena na právních dokumentech, díky nimž dochází k jeho fungování. Upravují soubor postupů, které jsou nezbytné pro fungování této struktury a převod finančních prostředků od jedné protistrany k druhé.

Postupy platebního styku zahrnují formy bezhotovostních plateb, normy platebních dokladů a veškeré komunikační prostředky (software, internet, telefonní linky, technická podpora).

Prvky platebních systémů

Platební systémy se skládají z následujících prvků:

  1. Organizace provádějící převody peněz, splácení finančních závazků.
  2. Peněžní nástroje a systémy, které zajišťují převod finančních prostředků mezi protistranami.
  3. Smluvní vztahy upravující správný a jasný postup při bezhotovostních platbách.

Všechny prvky jsou velmi úzce propojeny, jejich interakce probíhá podle určitých pravidel, zakotvených v právních dokumentech. Jejich dodržování je pro všechny účastníky povinné.

Typy plateb

Podle článku 140 občanského zákoníku Ruska se platby v zemi provádějí v hotovosti i bezhotovostně. Můžeme říci, že se všechny dělí na dva typy. Pojďme si o nich povědět podrobněji.

Systém hotovostních plateb zahrnuje placení za zboží a služby ručně. V běžném životě se s tím potýká každý z nás.

Platba bankovním převodem probíhá bez přítomnosti hotovosti, místo toho se prostředky ukládají na běžný účet nebo elektronickou peněženku.

Jaké jsou způsoby platby v hotovosti?

Existuje tedy několik způsobů, jak platit skutečnými penězi. Pojďme si je vyjmenovat:

  1. „Hotovostí“ na pokladně, prostřednictvím kurýrů nebo převodem finančních prostředků od objednatele zhotoviteli.
  2. S pomocí samoobslužných terminálů Qiwi, Cyberplat, Eleksnet a mnoha dalších. Člověk si na obrazovce vybere službu, kterou potřebuje, a vloží bankovky do akceptoru bankovek. V takových terminálech se platí téměř všechny služby a dokonce i půjčky.
  3. V bankomatech s funkcí příjmu hotovosti. Opět se vybere požadovaná operace, uvede se účel platby, zadají se bankovky.
  4. Platba v bankách nebo poštou. Tam to preferuje většina lidí v důchodovém věku. K tomu stačí poskytnout nebo jednoduše informovat údaje o příjemci a také dát peníze pokladníkovi.
  5. Další oblíbenou platební metodou v zemi jsou převody (například s pomocí společností “ zlatá koruna", "Vůdce"). Pro jejich vystavení stačí přijít na vybranou pobočku, poskytnout údaje o příjemci a vložit peníze.

Platba bankovním převodem

Bezhotovostní platby mohou být kontaktní a bezkontaktní. Pojďme se blíže podívat na jejich vlastnosti.

1. Platba kartami s magnetickým proužkem je v současnosti nejoblíbenější možností. Ty však začaly postupně nahrazovat bezpečnější karty čipem. Pro nákup stačí vložit do terminálu nebo přejet přes čtečku. Poté musí osoba zadat svůj PIN kód a peníze odejdou z jeho účtu. To je vše, zboží je zaplaceno.

2. Platba pomocí plastové „MasterCard“ nebo Visa. Jedná se o velmi běžný typ bezkontaktní platby za nákupy. K platbě stačí kartu přinést k terminálu a zboží bude automaticky zaplaceno bez zadání PIN kódu. Tento typ výpočtu je samozřejmě velmi pohodlný. Jedinou nevýhodou je, že výše platby za jeden nákup nemůže být vyšší než tisíc rublů. Ukazuje se, že pokud si chcete pořídit produkt v hodnotě například dvou tisíc, pak platit bezkontaktně nebude fungovat. Kartu bude nutné vložit do terminálu a přesto zadat PIN kód. Mimochodem, poznamenáváme, že ne všechny obchody mají vhodná zařízení.

3. Je zde také možnost platit údaji o kartě. Toto je také bezkontaktní. Nejčastěji se používá k platbě za online nákupy. Jak se transakce provádí? Do polí je třeba zadat požadované údaje o kartě. Může to být např. příjmení, bezpečnostní kód. Po vyplnění údajů bude ještě potřeba potvrdit samotnou operaci. Poté budou prostředky odepsány z vašeho účtu.

4. Platby elektronickými penězi pomocí internetových peněženek "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Chcete-li platit za nákupy a služby, musíte otevřít osobní peněženku jakéhokoli platebního systému a provést platbu nebo převést prostředky pomocí údajů o společnosti.

5. Platba přes mobilní telefony s technologií NFS. Abych byl upřímný, tato bezkontaktní metoda zatím není v Rusku příliš populární. Tato technologie vám umožňuje platit přiložením mobilu ke speciální čtečce. Abyste mohli tuto službu využívat, musíte si zakoupit SIM kartu, která podporuje technologii NFS, a také vložit do telefonu další anténu. Poté lze výpočty provádět jedním dotykem připojením mobilního telefonu k terminálu. Peníze budou odečteny z účtu chytrého telefonu. A ačkoliv v Ruské federaci, jak již bylo zmíněno, použití takové technologie zatím není příliš běžné, v tuto chvíli lze touto metodou stále platit v moskevském metru.

6. pomocí internetového bankovnictví. Jedná se také o způsob bezhotovostní platby za služby a nákupy. Chcete-li jej použít, musíte jít do internetové banky, najít správnou kategorii, zadat podrobnosti a vybrat účet pro výběr prostředků. Operace je potvrzena zadáním kódu.

Na celém světě jsou stále nejoblíbenějšími platebními systémy bezhotovostní transakce. V jejich prospěch je nejen pohodlí a rychlost jejich realizace, ale také naprostá bezpečnost při relativně nízkých nákladech.

Jaký typ platby je výnosnější?

Nejpřínosnější a nejpohodlnější je samozřejmě systém elektronických plateb, ať se na to díváte jakkoli. Umožňuje velmi rychle nakupovat, zjednodušuje celý proces platby. Navíc se snižují náklady. Uveďme jednoduchý příklad, kdy se kupující a prodávající nacházejí v různých regionech. Bez použití bezhotovostních plateb se neobejdete. Se všemi viditelnými výhodami jej však lze realizovat pouze tehdy, má-li člověk určitou úroveň technologie, kultury a vzdělání. Historicky se jako první objevila hotovost. Bezhotovostní platby dříve nebyly a ani nemohly být. Úroveň rozvoje společnosti a technologie to prostě neumožňovala.

Dnes je hotovostní vypořádání typické pouze pro zaostalejší země. Odborné studie naznačují, že hotovostní platby v budoucnu nahradí bezhotovostní platební styk.

K čemu slouží fakturační systém?

Potřeba platit bankovním převodem najednou vedla ke vzniku systému zúčtování mezi bankami navzájem, protože plátci a příjemci byli obsluhováni různými způsoby. finanční instituce. V Rusku byl pro převody mezi bankami vyvinut platební systém Ruské federace. Každá země organizuje své vlastní struktury, které zajišťují bezpečný a rychlý oběh finančních prostředků na území státu. Společně tvoří mezinárodní vypořádací systémy. Díky tomu jsou možné obchodní vztahy mezi různými zeměmi, které se někdy nacházejí na různých kontinentech.

Místo doslovu

V současnosti je ekonomika jakékoli země obrovskou rozvětvenou sítí vztahů velký počet jeho ustavující subjekty. Základem všech vztahů jsou kupodivu různá vypořádání a platby, které by bez jasné organizace vypořádacího systému nebyly možné.

Vyrovnání s kupujícími a zákazníky by mělo být doloženo vydáním účtenka nebo BSO.

Pokud tedy platba na účet přichází od firmy resp individuální podnikatel není nutné používat pokladnu, ale pokud od fyzické osoby, tak je to nutné.

Termín přechodu na online pokladny po přijetí platby na běžný účet

Vzhledem k tomu, že před novelami zákona č. 54-FZ nemuseli jednotliví podnikatelé a organizace, které přijímaly platby od občanů bankovním převodem, používat registrační pokladny, nový zákon pro ně stanovil odklad na rok - do 1. července 2018 .

Tabulka č. 1. Podmínky přechodu na online pokladně při platbě převodem

Vlastnosti vytvoření a vydání pokladního dokladu při platbě bankovním převodem

Po přijetí platby na běžný účet od fyzické osoby je prodávající povinen vygenerovat a zaslat kupujícímu pokladní doklad: šek nebo BSO.

Dokument je nutné odeslat na elektronické podobě s přihlédnutím ke všem požadavkům kladeným právními předpisy, zejména zákonem č. 54-FZ.

Požadavky na pokladní doklad vygenerovaný při přijetí platby bankovním převodem

Výčet povinných náležitostí, které musí pokladní doklad obsahovat, je uveden v odst. 3 čl. 1.2 Zákon č. 54-FZ ze dne 22. května 2003. Patří sem zejména:

  • Registrační číslo KKT.
  • Částka, datum a čas vypořádání (přijetí peněžních prostředků na účet).
  • Fiskální znak dokumentu.
  • Informace o zdroji, kde lze dokument stáhnout a následně vytisknout na papír.

Podle uvedeného dokumentu vrácení peněžních prostředků přijatých bankovním převodem provádí úvěrová instituce, která tyto prostředky dříve přijala, podle registru plateb nebo elektronického deníku obsahujícího informace o vrácení zboží (odmítnutí služeb). Pro přehlednost budeme tento proces uvažovat ve fázích.

Stále více podniků a jednotlivců si pro sebe volí virtuální způsob platby. Faktem je, že to není levná varianta a vyrábí se mnohem rychleji, bez ohledu na čas a den v týdnu. Platba bankovním převodem je velmi pohodlná a prakticky není omezena regulačními dokumenty. Proto postupně nahrazuje obvyklou hotovostní platbu. Další podrobnosti jsou uvedeny níže.

Co je bezhotovostní?

Forma bezhotovostní platby představuje pohyb peněžních prostředků na účtech zákazníků bankovních nebo úvěrových organizací v v elektronické podobě. Jakákoli platba za zboží bankovním převodem se provádí pouze prostřednictvím specializovaných organizací, které mají povolení k provádění bankovních operací.

Bezhotovostně je k dispozici naprosto všem osobám bez ohledu na formu jejich činnosti. Majitelům účtů je zpravidla na konci pracovního dne poskytován denní výpis o jejich cash flow, který jim umožňuje kontrolovat veškeré transakce. V případě potřeby je však možné o takový výpis kdykoli požádat úvěrovou instituci.

Úprava bezhotovostních plateb

Platba bankovním převodem podléhá pouze třem regulačním dokumentům, které plně kontrolují jejich provádění. Hlavní je občanský zákoník RF, jehož kapitola 46 popisuje všechny základní požadavky na povolené bezhotovostní formy peněžního oběhu.

  • nařízení o vydávání platebních karet;
  • nařízení o pravidlech pro převody peněz.

První dokument byl schválen Centrální bankou 24. prosince 2004 a odhaluje postup pro legální nabývání. Tento pojem definuje pro mnohé běžné občany běžnou bezhotovostní platbu za služby nebo zboží.

Druhý dokument byl schválen teprve 19. června 2012 Bankou Ruska a obsahuje všechny potřebné podrobné popisy možných forem bezhotovostních plateb a požadavků na ně. Vše obsažené v ustanovení plně odpovídá normám občanského zákoníku.

Jakákoli bezhotovostní platba musí být prováděna přísně v souladu se všemi uvedenými regulačními dokumenty, ale taková kontrola není překážkou rostoucí obliby bezhotovostního peněžního oběhu mezi celou populací.

Výhody bezhotovostních plateb

Za prvé, platba bankovním převodem vyžaduje minimální doklady ve srovnání s běžnou hotovostní platbou mezi organizacemi. Mnoho společností volí tuto formu platby, neboť umožňuje vyhnout se vysokým pokutám za chybu při provádění pokladní kázně a používání pokladen.

Velké organizace také stále častěji účtují svým zákazníkům bezhotovostní platby, místo aby si od nich vybíraly hotovost. To umožňuje společnostem výrazně ušetřit peníze, protože servis takových operací je mnohem levnější.

Zjevnou výhodou takových výpočtů pro běžné občany je pohodlí při provádění operací. Faktem je, že je lze provést jednoduše tím, že máte platební bankovní kartu a možnost přístupu k internetu, a provize za převody peněz mezi účty nejsou vždy účtovány nebo dosahují minimálních ztrát.

Přínos takových virtuálních sídel je i pro stát, protože umožňuje neustále vše kontrolovat tok peněz v reálném čase. Snížení obratu živé peněžní zásoby navíc snižuje možnost inflace v zemi.

Obecně platí, že výhody bezhotovostních plateb jsou jasně viditelné pro každého, a co je nejdůležitější, lze je provádět kdykoli během dne, v kterýkoli den v týdnu a zcela bez ohledu na geografii převodu.

Typy bezhotovostního vypořádání pro fyzické osoby

Běžnému občanovi se může zdát, že bezhotovostní platby jsou pouze převody mezi účty, ale ve skutečnosti jich existuje 6 druhů. Většina z nich je dostupná pouze právnickým osobám a organizacím a řídí se stejnými regulačními dokumenty.

Nejběžnější a nejdostupnější forma platby pro civilní osoby je formou elektronického převodu. Představuje převod peněžních prostředků z osobního bankovního účtu plátce na účet příjemce prostřednictvím bankovního operátora. Příjemcem může být jednotlivec nebo organizace, hlavní věc je, že takové právo by mělo být popsáno ve smlouvě mezi majitelem účtu a bankou. Plátcem může být pouze soukromá osoba.

Další forma úhrady, kterou stejně jako předchozí upravuje zákon „O vnitrost platební systém» je inkaso. Jde o odepsání z účtu majitele účtu na žádost příjemce, ale pouze pokud to umožňuje dohoda mezi majitelem účtu a úvěrovou institucí. Nejčastěji jsou tyto platby povinnými provizemi za obsluhu bankovní karty nebo účtu.

Nejběžnější forma

Platba IP bankovním převodem se nejčastěji provádí platebním příkazem. Tento formulář mohou využít i fyzické osoby, které nemají běžný účet u úvěrové instituce. Platba je příprava a převod do banky určitého dokumentu - příkazu, který podrobně popisuje částku, příjemce a lhůtu, ve které musí být převod proveden. To vše se děje na náklady plátce.

Doba platnosti objednávky je oficiálně 10 dní, nebere se v úvahu okamžik předložení dokumentu, ale v praxi se vše děje mnohem rychleji. Pouze nesprávné provedení příkazu může zpomalit příjem finančních prostředků.

Nejvíce chráněná forma

Za nejbezpečnější formu bezhotovostní platby se považuje platba akreditivem. Pro plátce je to nepříjemnost, protože vyžaduje samostatné otevření akreditivu, i když tato banka již má běžný účet, ale to vše kvůli bezpečnosti.

Plátce musí převést určitou částku za zboží nebo služby na otevřený účet a zavázat banku k jejich vyplacení příjemci pouze při splnění určitých podmínek. To znamená, že dokud příjemce nepotvrdí úvěrové instituci, že plně splnil své závazky v transakci, peníze nedostane. Banka v tomto případě vystupuje jako třetí nezainteresovaná strana a ručí za oprávněnost transakce.

Hotovostně-bezhotovostní platba

Platba za zúčtování obvykle určuje vypořádání prostřednictvím šekových knížek, protože po odepsání finančních prostředků z účtu zásuvce může dojít k jejich vydání v hotovosti nebo převodu na bankovní účet. Tato forma platby je běžnější v Evropě a USA a je prováděna pouze po potvrzení totožnosti nositele šeku a obdržení informace o dostupnosti částky dostatečné k převodu na účet výstavce, a , samozřejmě po potvrzení pravosti šeku.

Další formou bezhotovostní platby je převod inkasem nebo příkaz k inkasu. Provádí se pouze tehdy, když příjemce peněžních prostředků předloží bance potvrzení peněžní závazky majitel účtu. Ve skutečnosti se jedná o vymáhání pohledávek a dochází k němu i bez včasného upozornění majitele účtu. O odstoupení se dlužník dozví zpravidla až po provedení převodu.

Na čem je založena bezhotovostnost?

V první řadě musí být veškeré bezhotovostní platby prováděny v souladu se zákonem a předpisy. Na rozdíl od hlavní pravidla, je každá úvěrová instituce povinna jednat pouze v rámci aktuální smlouvy mezi bankou a majitelem účtu. Jít nad rámec vypracovaného dokumentu je povoleno pouze při podpisu nové smlouvy. Banka navíc nemá právo ovlivňovat výběr formy platby účastníků transakce.

Každá vystavená faktura k platbě bankovním převodem, jejíž vzor lze získat přímo u úvěrové instituce, musí být doložena dostatečným množstvím finančních prostředků na účtu plátce. Kromě toho musí být operace převodu peněz provedeny ve stanovené lhůtě, jinak mohou být viníkovi uloženy sankce nebo pokuty. A samozřejmě každý majitel účtu má právo na přijetí, to znamená, že i stát má zakázáno strhávat peníze z účtu bez předchozího upozornění.

Odrůdy účtů

Jakákoli bezhotovostní platba je povolena pouze v případě, že máte bankovní účet, na kterém je požadovaná částka. Jedinou výjimkou je platba platebním příkazem, kterou zákon umožňuje a může být provedena i bez bankovního účtu, ale pouze fyzickými osobami. Chcete-li podnikat, musíte mít bankovní účet.

Existuje několik jejich odrůd:


Kontrola fondů

Pro fyzické osoby umožňuje účtování pohybu finančních prostředků na účtu uchovávat bankovní výpisy, pro organizace je to stále obtížnější. Používají knihy příjmů a výdajů, do kterých zapisují údaje o platebních příkazech, inkasních transakcích, pamětních listech a podobně. Analýza speciálních účtů se provádí pomocí výpisů z akreditivů, vkladů, šekových transakcí a dalších forem plateb.

O tom, jak vystavit fakturu za platbu bankovním převodem majiteli účtu, by měli bance podrobně sdělit a také informovat o případných pokutách. Jsou uloženy jak samotným úvěrovým institucím, tak platebním zprostředkovatelům, pokud nesplnili své povinnosti včas.

Bezhotovostní platba je jednou z nejpohodlnějších platebních možností; to je jejich vysoká rychlost a téměř úplná absence regulačních omezení při provádění plateb.

Mnoho společností proto pro své účely volí bezhotovostní platby, které minimalizují hotovostní oběh.

Platby prostřednictvím úvěrových organizací jsou navíc levnější variantou ve srovnání s platbami prostřednictvím bankovek a mincí.

Co je to bezhotovostní způsob platby?

Za prvé, tento formát platby je dostupný všem – právnické osoby, podnikatelé i běžní občané. Bezhotovostní platby jsou prováděny pouze prostřednictvím bankovních a jiných úvěrových struktur, které musí provádět bankovní operace.

Obecně jsou bezhotovostní platby zúčtování, která jsou realizována pohybem peněžních prostředků na účtech účastníků těchto zúčtování.

Ve skutečnosti probíhá odepisování a připisování prostředků elektronicky. Na konci pracovního dne je majiteli účtu poskytnut výpis, který odráží zůstatek na začátku a na konci dne a všechny příjmové a výdajové transakce. To vám umožňuje kontrolovat peněžní toky.

Bezhotovostní platby jsou v Ruské federaci regulovány dvě hlavní pravidla:

  • Občanský zákoník Ruské federace - ve své kapitole 46 „Vypořádání“ uvádí základní ustanovení o všech povolených formách bezhotovostního oběhu;
  • Nařízení o pravidlech pro převod peněžních prostředků č. 383-P, které bylo schváleno dne 19.06.12. Bank of Russia. Tento dokument poskytuje podrobnější popis bezhotovostních forem platby a také požadavky na platební doklady. Toto nařízení není v rozporu s normami občanského práva.

Kromě toho existuje další normativní akt, který je schválen Bankou Ruska, - Nařízení o vydávání platebních karet ze dne 24.12.04. č. 266-P. Tento dokument popisuje postup při pořizování - úhrad pomocí platebních karet za zboží a služby. Akvizice je zvláštní forma bezhotovostních plateb, která je dostupná především běžným občanům.

Na základě těchto tří dokumentů probíhá organizace a kontrola bezhotovostního oběhu, který stále více nahrazuje hotovostní obrat. A jsou pro to důvody:

  • vypořádání prostřednictvím bankovních účtů zřídka závisí na době transakce (tj. na denní době) a na zeměpisné poloze;
  • bezhotovostní platby jsou mnohem levnější na údržbu než platby v hotovosti;
  • navíc pro organizace jsou vypořádání výhodnější právě prostřednictvím, protože existuje mnohem méně požadavků na registraci, organizaci a účtování takových plateb než na hotovostní oběh. Mnoho začínajících firem proto, aby ušetřilo a ochránilo se před pokutami za chyby v dodržování a při podání či nepodání žádosti, přechází na bezhotovostní platby. O to se snaží i velké firmy se zkušenostmi.

Pro běžné občany je bezhotovostní zúčtování pro ně výhodné, protože k platbě stačí mít platební kartu a je to výhodné, protože při platbě kartou často nejsou účtovány provize za zúčtování.

Stát ale těží i z růstu bezhotovostních plateb, zejména dochází ke kontrole oběhu peněžní zásoby a snížení množství hotovosti v oběhu snižuje míru inflace.

Druhy. Jejich výhody a nevýhody

Existuje právní povaha více forem ve kterém se provádějí bezhotovostní platby.

Formuláře a nástroje

V souladu s nařízením Banky Ruské federace č. 383-P tyto formuláře zahrnují:

  • Vypořádání pomocí platebního příkazu. V tomto případě je vystaven dokument, který obsahuje pokyn bance na náklady plátce k převodu částky uvedené na platebním dokladu. Převod se provádí včas a na osobu uvedenou v objednávce. Tato možnost překladu je považována za jednu z nejjednodušších a nejtradičnějších. Platnost 10 dnů, do kterých se nezapočítává den vystavení dokladu. Tento formát platby je dostupný i pro běžného občana, který nemá běžný účet. Nevýhoda zúčtování prostřednictvím platebních příkazů spočívá v tom, že pokud se v dokumentu při provádění udělá chyba, může to způsobit značné zpoždění platby nebo její odeslání nesprávnému příjemci finančních prostředků;
  • Platby akreditivem. Ve skutečnosti se jedná o speciální účet, který se používá pouze pro zúčtování transakcí, které vyžadují zprostředkování banky. Jinými slovy, akreditiv je příkaz plátce bance k převodu peněžních prostředků jejich příjemci, pouze pokud tento splňuje zvláštní podmínky, například dodání zboží, poskytnutí dokladů a další podmínky. Platnost akreditivu prostý jazyk lze popsat takto: kupující otevře akreditiv ve své bance a převede tam náklady na nákup, který provede, ale dodavatel bude moci tyto prostředky obdržet za předpokladu, že bude zboží doručeno a průvodní dokumenty budou převedeny na banka, kde je akreditiv otevřen. A poté banka převede prostředky. Pohodlí této formy platby spočívá v bezpečnosti transakce. Nevýhodou akreditivu je však jeho vysoká cena, jeho izolovanost od smlouvy o bankovním účtu (akreditiv se otevírá samostatně), účast na převodu finančních prostředků od několika stran: kupujícího a dodavatele, vystavující banky (otevře akreditiv) a provádějící banka (provede akreditiv) . Mimochodem, často jedna banka může být exekutorem i emitentem;
  • Vypořádání prostřednictvím příkazů k inkasu nebo inkasa. Jejich specifikem je, že takové vypořádání je možné pouze tehdy, má-li vymahač (příjemce) peněžních prostředků právo uplatňovat pohledávky proti účtu dlužníka (plátce). Tato práva mohou být upravena zákonem nebo smlouvou uzavřenou mezi majitelem účtu (dlužníkem) a bankou. Sběr je ze své podstaty náročný. Tito. příjemce peněžních prostředků musí za účelem inkasa požadované částky poskytnout majiteli účtu plátce v bance potřebné informace o dlužníkovi a jeho závazku. Příkaz k inkasu také ze své podstaty nemá oznamovací charakter. O odpisu peněžních prostředků se dlužník často dozví až po výběru peněz od něj. A to může dlužníkovi ztížit provádění dalších bankovních operací z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtu;
  • Platby přes šekové knížky. Tuto možnost lze podmíněně nazvat hotovostně bezhotovostní, protože zahrnuje odepsání prostředků z účtu výstavce na účet držitele šeku nebo vydání hotovosti jemu. Vyúčtování šekem se navíc provádí pouze za podmínky, že výstavce šeku má na účtu dostatek peněz a po potvrzení totožnosti držitele šeku a pravosti šeku samotného;
  • Vypořádání formou inkas. V tomto případě se převod peněz provádí na žádost jejich příjemce. K provedení tohoto převodu musí mít operátor, který bude provádět operaci zúčtování, uzavřenou dohodu s plátcem a jeho přijetí (souhlas) s provedením takové operace. Taková zúčtování se provádějí v rámci národního platebního systému Ruska a za přítomnosti platební karta. Souhlas držitele karty s odepsáním prostředků z ní musí být stanoven ve smlouvě nebo jiném dokumentu, který smlouvu doplňuje;
  • Vypořádání formou převodu elektronických peněz. V rámci tohoto typu bezhotovostních plateb poskytuje fyzická osoba (občan) provozovateli finanční prostředky na provádění operací, a to jak ze svého osobního bankovního účtu nebo bez něj, tak z účtů organizací a podnikatelů, které ve prospěch tohoto poskytují finanční prostředky. občan. Ale to je možné pouze v případě dohody mezi individuální a provozovatel poskytuje obdobné právo. Podnikatelé a organizace mohou použít pouze prostředky ze svých bankovních účtů.
    Poslední dva typy bezhotovostních plateb upravuje zákon „O národním platebním styku“ ze dne 27.06.11. č. 161-FZ.

Výhody bezhotovostních plateb jsou popsány v následujícím videu:

Pokud jste ještě nezaregistrovali organizaci, pak nejlehčí udělej to s online služby, který vám zdarma pomůže vygenerovat všechny potřebné dokumenty: Pokud již máte organizaci a přemýšlíte, jak si usnadnit a zautomatizovat účetnictví a výkaznictví, pak přicházejí na pomoc následující online služby, které účetní kompletně nahradí ve vašem podniku a ušetříte spoustu peněz a času. Veškeré hlášení se generuje automaticky, podepisuje se elektronickým podpisem a odesílá se automaticky online. Je ideální pro jednotlivého podnikatele nebo LLC ve zjednodušeném daňovém systému, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vše se děje na pár kliknutí, bez front a stresu. Zkuste to a budete překvapeni jak snadné to bylo!

Principy konstrukce bezhotovostního platebního styku

Bezhotovostní platební styk na základě na následujících principech:

Na základě těchto zásad je realizována nejen výstavba bezhotovostního vypořádacího systému, ale i jejich realizace.

Pořadí chování

Jakékoli bezhotovostní platby jsou prováděny pouze v případě, že je zřízen účet na základě smlouvy o bankovním účtu. Současná legislativa Ruské federace však počítá s možností provádět bezhotovostní transakce, aniž by si plátce zakládal běžný účet. To je však možné pouze při platbách běžných občanů, jejichž převody finančních prostředků nesouvisejí s podnikatelskou činností.

Pro provádění bezhotovostních plateb lze účet otevřít jak v bance, tak v jiné úvěrové instituci, která má licenci od Banky Ruska k provádění takových operací.

K provádění bezhotovostních převodů mohou plátci otevřít:

Všechny tyto účty lze otevřít v rublech a cizích měnách.

Účetní pravidla

K účtování bezhotovostních transakcí používají organizace účet 51 „Zúčtovací účty“, kde je sestavována analytika pro každý běžný účet otevřený organizací. Veškeré transakce jsou evidovány na základě např. na základě příkazů k úhradě, příkazů k inkasu atp. A aby organizace odrážely transakce na speciálních účtech, používají účet 55 „Speciální bankovní účty“ s analýzou akreditivů, vkladů, šekových knížek a dalších podobných forem bezhotovostních plateb.

Podnikatelé nepoužívají, ale zadávají příjmové a výdajové operace podle bankovní účet ve svých knihách o příjmech a výdajích. A na základě údajů z registrů se provede výpočet. Jako potvrzení bezhotovostních transakcí využívají také platební příkazy nebo inkasní příkazy, upomínkové příkazy apod.

Pokud jde o běžné občany, ti mohou dostávat výpisy ze svého účtu pro kontrolu svých finančních prostředků.

Odpovědnost za porušení vypořádacích vztahů

Trest za taková porušení je stanoven v kapitole 15 zákoníku o správních deliktech Ruské federace. Navíc jsou potrestáni jak majitelé účtů, tak úvěrové organizace.

Například:

  • od platebních agentů v případě porušení práce se zvláštním účtem mohou získat zpět 40 až 50 tisíc rublů;
  • pokud banka porušila lhůtu pro převod prostředků do rozpočtu z účtu daňového poplatníka, bude od bankovního úředníka získáno zpět až 5 tisíc rublů.

Historie výskytu a základní principy těchto typů výpočtů jsou popsány v následující video přednášce: