Трябва ли да подам съобщение за откриване на разплащателна сметка в данъчната служба - формуляр за данъчната служба. Известие за откриване на сметка Известие за откриване на банкова сметка

У нас се промениха изискванията за изпращане на уведомления за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба. Преди това тази процедура беше задължителна за всички предприемачи. Кои органи вече трябва да бъдат уведомени при откриване на сметка във финансова институция? Кой има право да изисква информация от банката за откриването на сметка от основателя на IP? Отговорите на тези и други въпроси са в нашия материал.

Съдържание:

Разплащателна сметка: кой може да отвори

До пролетта на миналата година разплащателната сметка беше задължително условие за функционирането на всяко предприятие. И ако такива видове банкови сметки като лични, депозитни или текущи се различават само по възможностите за тяхното използване и разпределение, тогава текущата сметка по правило се открива в банка от икономически субект.

Разплащателна сметка (r / s) е вид сметка, използвана от банката за проследяване парични операцииклиент. С помощта на разплащателната си сметка собственикът има възможност да работи по безналично плащане, следете състоянието на вашия финансови ресурси, депозирайте или теглете всякаква сума пари.

Също така, клиентът има възможност да открие няколко разплащателни сметки в банката наведнъж, които могат да се различават по валута или предназначение на натрупаните средства. Във всеки случай, задължително условие за този тип сметка е парите да бъдат налични при първо искане на собственика.

Правила за уведомяване на данъчните власти за откриване на разплащателна сметка през 2019 г

От май 2014 г. в нашата страна влезе в сила Федералният закон, според който вече не е необходимо да изпращате известие за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба. Това правило важи и за закриването на сметки и стартирането/спирането на така наречените „електронни портфейли“ на организацията.

Според експерти във всеки случай уведомлението е изпратено от банката до данъчните власти автоматично и следователно дублирането на такава отчетна документация също не е необходимо за предприемачите. С други думи, тези промени в данъчния кодекс спасиха предприемачите от харченето на допълнително време и пари.

Важно нововъведение е, че сега банките откриват разплащателна сметка за индивидуални предприемачи и юридически лица само ако имат определен документ - удостоверение за регистрация на организацията в данъчния орган по нейното местоположение. След това цялата информация за акаунта в без провалпредадени на регулаторните органи.

Можете ефективно да управлявате документооборота с помощта на програмата от Business.Ru. Той също така ви позволява да конфигурирате потребителски права и нива на достъп до различни документи и директории.

И ако по-рано наличието на разплащателна сметка беше задължително условие за основателите на индивидуални предприемачи, сега откриването на нова разплащателна сметка е необходимо само ако предприемачът планира да сключи споразумения с други фирми или организации в размер на повече от сто хиляди рубли .

Срокове за уведомяване: както беше преди

Преди приемането на промените сроковете за уведомяване за откриване на разплащателна сметка бяха строго ограничени. Всички предмети стопанска дейносттрябваше да изпрати документация до данъчната служба в рамките на седем дни.

Уведомлението - попълнен специализиран формуляр - може да бъде подадено от самия предприемач или негов упълномощен представител. За да направите това, беше необходимо да подготвите редица допълнителни документи, като например заверено пълномощно.

В случай, че индивидуален предприемач не изпрати уведомление до данъчните власти за откриване на разплащателна сметка в рамките на предписаната седмица, нарушителят чакаше административно наказание.

Така един безскрупулен предприемач може да бъде обвинен Парив размер на пет хиляди рубли. Данъкоплатецът е длъжен да уведоми регулаторните органи за откриването на всяка от неговите сметки за сетълмент, ако има няколко от тях.

За бизнесмените глобите бяха умножени, еквивалентни на броя на разплащателните сметки, които не бяха уведомени до Инспектората на Федералната данъчна служба.

Въпреки влизането в сила на закона за премахване на уведомленията на данъчните служби, въпреки това в Русия остава категория лица, които са длъжни да докладват на Федералната данъчна служба за откриването на нови банкови сметки.

Разплащателна сметка в чуждестранна банка: правила и условия за уведомяване

В съответствие с Федералния закон на Русия, забележете данъчна службапри откриване/закриване на сметки/депозити в чужди банки е задължително условие.

Местните лица са длъжни да представят документи за тези транзакции, както и за промяна на данните по сметката си в чуждестранна банка, на данъчния орган по мястото на регистрация. Руска федерация. Те включват:

• граждани на страната;
• лица без гражданство, постоянно пребиваващи в Русия;
• юридически лица.

Документите се подават не по-късно от един месец след откриване на разплащателна сметка. Сроковете за уведомяване в този случай също не могат да бъдат нарушени - това може да доведе до административно наказание за основателя на IP.

Има няколко начина да изпратите уведомление до Федералната данъчна служба на Русия за откриване на сметка в банка на чужда държава:

• лично,
• използване на услугите на портала на Федералната данъчна служба (в този случай документите трябва да бъдат удостоверени с електронния подпис на предприемача);
• или изпратете по пощата с писмо "с уведомление".

Кой има право да изисква информация за разплащателната сметка на субекта

Правоприлагащите органи имат право да изискват информация за наличието на текуща сметка от конкретен данъкоплатец. Също така данъчната служба може да поиска такива данни от банката.

Според руското законодателство Федералната данъчна служба има възможност да получи информация за наличието на депозити при индивидуални предприемачи, за откриване на нова разплащателна сметка и движение на средства по нея.

Също финансова институцияможе да прехвърли на данъчната служба такава информация за клиента, като извлечения за транзакции със сметки и депозити. Цялата горепосочена информация може да бъде получена от инспекторите по време на данъчна ревизияопределено предприятие.

Също така могат да възникнат „въпроси“ от Федералната данъчна служба относно определена финансова транзакция на организацията - в този случай банката също е длъжна да предостави всички данни за сетълмент сметките и операциите на клиента.

Но не се страхувайте: законодателството на страната ни "защити" предприемачите от "прекомерен" интерес от страна на изпълнителната власт.

Според новия закон служителите на Федералната данъчна служба ще могат да получат тази поверителна информация от банките само ако направят мотивирано искане.

Както отбеляза вицепремиерът на Руската федерация С. Приходко, премахването на това задължение се подкрепя, тъй като член 86 от Данъчния кодекс вече установява задълженията на банките да предоставят на данъчните власти информация за откриването (закриването, промяната на данните) на сметки, както и при възникване (прекратяване) на правото за използване на електронни средства за плащане.

Вчера Държавната дума прие на първо четене законопроект, който предвижда изключване на задължението на данъкоплатците да предоставят информация на данъчната служба за откриването или закриването на банкови сметки. Това нововъведение е прието с цел подобряване на инвестиционния климат в Русия като част от пътната карта „Оптимизиране на процедурите за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи“.

Платци на застрахователни премии - организации и индивидуални предприемачиса длъжни да уведомят писмено органа, контролиращ плащането на застрахователните премии, съответно на мястото на организацията, мястото на пребиваване на индивидуалния предприемач: за откриването (закриването) на банкови сметки в рамките на седем дни от датата на откриване (закриване) на такива сметки.

Благодарение на приемането на закони № 59-FZ и № 52-FZ от 02.04.2014 г. отпада двойното задължение на банките и данъкоплатците (платците на вноски) да уведомяват регулаторните органи за откриването и закриването на банкови сметки. От май 2014 г. това задължение ще важи изключително за кредитните институции.

На бланката на уведомлението ръководителят на дружеството и гл. счетоводител, поставен е и печат на фирмата. Задължително приложение към уведомлението беше удостоверение от банката за откриване на RS. В същото време периодът за подготовка и издаване на този сертификат не е фиксиран от никакви стандарти.

Най-важният момент беше срокът за предизвестие – седмица (7 работни дни). Неговото нарушение беше изпълнено със санкции. Поради факта, че разплащателните сметки могат да бъдат открити в няколко банкови организации, размерът на глобата може да бъде впечатляващ. Тоест, уведомлението трябваше да се състави отделно за всяка сметка.

Разплащателната сметка е вид сметка на банков клиент, която отразява Финансово състояниесредства по сметката. Благодарение на това финансов инструментнейният собственик може да извършва безкасови разплащания със своите клиенти и партньори. Според закона стопански субект не е длъжен, но има право да открие касов апарат.

Отивайки на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба, потребителят може да попълни и изпрати всички най-важни документи за регистрация и обслужване на своя бизнес. Формуляр C-09-1 не беше изключение. Там, на сайта, клиентът може да намери примери за попълване на формуляра и при необходимост да потърси помощ от онлайн консултант.

• Задължителна процедура за правене на бизнесв нашата страна е държавната регистрация на юридическо лице. Извършването на предприемаческа дейност без образуване на юридическо лице води до наказателна отговорност. Най-популярната организационно-правна форма на юридическо лице е дружество с ограничена отговорност.

• Регистрация на собствена фирма и работабизнесът е важна цел за много граждани на страната ни. Но регистрацията на фирма е не само право и статут, но и цял набор от задължения и огромно бреме на отговорност. Резултатите и върховете, които ще постигне един бизнес проект, зависят от това колко професионално човек получава правна и счетоводна помощ.

Като цяло може да се отбележи, че много индивидуални предприемачи на практика използват разплащателна сметка, дори и да не се нуждаят от нея, когато извършват бизнес дейността си, тъй като е много по-удобно да плащат данъци и застрахователни премии(има предвид интернет банкиране). Изключение правят индивидуалните предприемачи на PSN без служители, които могат да се справят без сметка, тъй като не е необходимо да правят толкова много плащания през годината. Що се отнася до организациите, те определено ще се нуждаят от разплащателна сметка за плащане на данъци и застраховки.

• Организации да плащат данъци безкасова форма(Това правило не важи за IP). Доскоро безкасовите плащания чрез r / s бяха единственият начин организацията да изпълни задължението за плащане на данък. Но с влизането в сила на промените, които направиха възможно плащането на данък от трети страни, организациите имат възможност да плащат задължителни плащанияот физическо лице (директор или учредител) през касата на банката, заобикаляйки разплащателната сметка. За възможността за такъв метод говори и съдебната практика. Това означава, че организацията може формално да съществува без касов апарат, но данъчните власти имат негативно отношение към тази ситуация, което се потвърждава от писмото на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 28 септември 2016 г. № 3N-4 -1 / [имейл защитен], който гласи, че изпълнителният директор или основателят няма право да плаща данъци за организацията, освен в случаите, когато сметката на компанията е блокирана и организацията няма друга възможност за прехвърляне на данък.
• Индивидуални предприемачи и организации при сключване на споразумение с други индивидуални предприемачи или организации на стойност над 100 000 рубли. Факт е, че плащането по такива споразумения се извършва между тях само в безкасова форма. Няма значение как ще се извършват плащанията: наведнъж или на етапи, за дълъг период.
• Индивидуални предприемачи и организации, които имат лимит на парични средства в касата (от 2014 г. индивидуалните предприемачи и малките организации не могат да определят лимит, но за това трябва да издадете специална заповед). Съгласно правилата за касова дисциплина всички парични средства на предприятието, надвишаващи установения лимит в края на работния ден, трябва да бъдат предадени на банката за депозиране по разплащателната сметка.

Сега само банките са длъжни да уведомяват данъчните власти за откриване на сметка в съответствие с установените разпоредби.

Но благодарение на федерален закон, насочен към валутно регулиране, основателите на компании са длъжни да предоставят на данъчните власти информация за откриване и закриване на сметки и депозити, както и за промяна на всички видове данни в кредитни институции, разположени извън Русия.

Всички парични транзакции към собствени сметки в банки, открити в чужбина от банки от Руската федерация, се контролират от данъчните власти: при първия превод упълномощената банка се уведомява за откриването от данъчните власти.

Ако предприемач открие сметка в чуждестранна кредитна институция, той самостоятелно докладва това на Федералната данъчна служба по няколко начина:

Поставеният печат гарантира спазването на законоустановените срокове.

Ако информация за откриване на разплащателна сметка в чужда банкапренесени извън времето, образуваниесе налагат санкции до 1 милион рубли.

Има определена процедура за уведомяване на данъчната служба за откриване на сметка:

• след жалба на частен предприемач или директор (представител) на предприятието до банката се сключва договор за услуга;
• запис на това действие се записва в Регистрационната книга, която отразява името на стопанския субект и датата на изпълнение на документа, след което се записва и датата на прехвърляне на информация към инспекцията;
• съобщение за откриване на сметка се изпраща до Федералната данъчна служба по интернет на мястото на регистрация на банката, ако споразумението с клиента е сключено в клон, тогава данните първо се изпращат до главния офис и от там до надзорния орган.

Няма единна форма на съобщение, което да се състави по време на предаването на информация.

Счетоводителят на кредитна институция въвежда следната информация в електронна таблица:

Според експерти във всеки случай уведомлението е изпратено от банката до данъчните власти автоматично и следователно дублирането на такава отчетна документация също не е необходимо за предприемачите. С други думи, тези промени в данъчния кодекс спасиха предприемачите от харченето на допълнително време и пари.

Важно нововъведение е, че сега банките откриват разплащателна сметка за индивидуални предприемачи и юридически лица само ако имат определен документ - удостоверение за регистрация на организацията в данъчния орган по нейното местоположение. След това цялата информация за сметките задължително се предава на регулаторните органи.

Кой и кога е трябвало да разбере за откриването на нова разплащателна сметка

Законът до 02.04.2014 г. предвиждаше, че всеки субект, свързан със сферата на икономическа дейност (IP или LLC), трябваше да уведоми държавни органи (данъчна служба, Пенсионен фонд, Фондация социална осигуровка).

Крайният срок за изпращане на съобщение за откриване на собствен акаунт е не по-късно от 7 дни след откриването му.

Как да попълните и изпратите формуляра

И ако по-рано наличието на разплащателна сметка беше задължително условие за основателите на индивидуални предприемачи, сега откриването на нова разплащателна сметка е необходимо само ако предприемачът планира да сключи споразумения с други фирми или организации в размер на повече от сто хиляди рубли .

В съответствие с Федералния закон на Русия уведомяването на данъчната служба за откриването/закриването на сметки/депозити в чуждестранни банки е задължително условие.

Жителите на Руската федерация са длъжни да представят документи за тези транзакции, както и за промяна на данните за сметката си в чуждестранна банка, на данъчния орган по мястото на регистрация. Те включват:

• граждани на страната;
• лица без гражданство, постоянно пребиваващи в Русия;
• юридически лица.

Документите се подават не по-късно от един месец след откриване на разплащателна сметка. Сроковете за уведомяване в този случай също не могат да бъдат нарушени - това може да доведе до административно наказание за основателя на IP.

Има няколко начина да изпратите уведомление до Федералната данъчна служба на Русия за откриване на сметка в банка на чужда държава:

• лично,
• използване на услугите на портала на Федералната данъчна служба (в този случай документите трябва да бъдат удостоверени с електронния подпис на предприемача);
• или изпратете по пощата с писмо "с уведомление".

Правоприлагащите органи имат право да изискват информация за наличието на текуща сметка от конкретен данъкоплатец. Също така данъчната служба може да поиска такива данни от банката.

Според руското законодателство Федералната данъчна служба има възможност да получи информация за наличието на депозити при индивидуални предприемачи, за откриване на нова разплащателна сметка и движение на средства по нея.

Също така финансовите организации могат да прехвърлят на данъчната служба такава информация за клиента, като извлечения за транзакции със сметки и депозити. Цялата горепосочена информация може да бъде получена от инспектори по време на данъчна проверка на конкретно предприятие.

Също така могат да възникнат „въпроси“ от Федералната данъчна служба относно определена финансова транзакция на организацията - в този случай банката също е длъжна да предостави всички данни за сетълмент сметките и операциите на клиента.

Но не се страхувайте: законодателството на страната ни "защити" предприемачите от "прекомерен" интерес от страна на изпълнителната власт.

Според новия закон служителите на Федералната данъчна служба ще могат да получат тази поверителна информация от банките само ако направят мотивирано искане.

Как изглежда известие за откриване на разплащателна сметка във формуляр C-09-1 през 2017 г.? За какво е? От кого, как и къде се сервира?

За да извършва дейността си, предприемачът трябва да се регистрира във Федералната данъчна служба.

Този процес включва събирането на пакет от документи, който до 2017 г. включваше уведомление за наличието на разплащателна сметка.

Предоставя се в установения от закона формуляр C-09-1. Нека разгледаме по-подробно защо е необходимо.

Предметът на предприемаческата дейност в процес на изпълнение бизнес сделкиползва безкасова банкова сметка.

Какви промени влязоха в сила през 2017 г.? Разгледайте по-подробно въпроса за докладването пред Федералната данъчна служба.

Важни моменти

Промените, приети в законодателството относно процедурата за откриване на лична сметка за индивидуални предприемачи, значително опростиха процеса на регистрация във Федералната данъчна служба.

Но въпросът за предоставянето на съобщение за откриване на акаунт в това отношение стана още по-актуален.

Какво трябва да знаете

До 2017 г. индивидуалният предприемач трябваше самостоятелно да изпрати съобщение до Федералната данъчна служба по мястото на регистрацията си в рамките на седем дни.

През 2017 г. задължението на предприемач (например като юридическо лице), който има TIN и адрес на регистрация, самостоятелно да представи (изпрати) съобщение до данъчната служба за откриване на банкова сметка беше законово премахнато.

Кой сега предава съобщение за започване на работа с текуща сметка? Банката го прави.

Правна рамка

Основен нормативни документидо 2017 г. бяха данъчен кодекс RF и заповеди на Федералната данъчна служба.

Нормативните документи, уреждащи формата на съобщението, са посочени в самия формуляр, за да се потвърди уместността на правната рамка.

Преди да попълни този формуляр, индивидуалният предприемач трябва да провери правилността на попълването и уместността на избрания формуляр.

Не се предоставя пълномощно за изпълнение на съобщение, ако формулярът е попълнен от представител на банката.

Направете мястото на регистрация на предприемач и регионален регламентикъм процеса на докладване? Не, не го правят.

Правно основание за подаване на отчет за започване или приключване на работа с банкова сметкаединни за всички райони и райони.

Формуляр C-09-1, който се използва за уведомяване на Федералната данъчна служба за откриване на текуща сметка, е прост, съдържа ясни инструкции и може да бъде попълнен без чужда помощ в най-кратки срокове.

При попълване на формуляр за съобщение за откриване на разплащателна сметка трябва да се прилагат следните нюанси:

• Попълването на документа става с химикал само със синьо мастило / попълване на формуляра на документа в електронен вид;
• При ръчно попълване на документ всяка буква отговаря на отделна клетка;
• Документът се попълва два пъти. Едното копие остава при нотифициращото лице, а другото се изпраща на държавна агенция;
• Документът се изпраща по имейл, обикновена поща или лично с участието на доверено лице.

Важно е да се отбележи, че през май 2014 г. беше приет закон, според който предприемачът не трябва да се занимава с уведомяване на небюджетни държавни органи.

В рамките на 5 дни банковите служители са длъжни да изпратят уведомление до съответния регулаторен орган.

Има два вида документи, които могат да бъдат изпратени до държавни агенции:

1. Ръкописно, чрез лично предаване, чрез пълномощник или по пощата;
2. Има възможност за изпращане на писмо в електронен вид.

В случай, че документът се предава лично или с участието на доверено лице, едно от копията на документите трябва да има печат на държавен орган, както и датата на получаване на документа.

В случай, че документът е изпратен по електронна поща, при получаване данъчен офистрябва да изпрати известие за успешното получаване на заявлението.

Формулярът за попълване на съобщение № С-09-1 до Народния осигурителен фонд е оригинален формуляр за уведомяване на държавните агенции за създаването на r / s.

Законът, предвиден в данъчния кодекс, предвижда:

• Изпращане на документ от индивидуални предприемачи или юридически лица по местоживеене;
• Уведомлението трябва да бъде подадено не по-късно от седем дни след откриване на сметката.

Документ формуляр № C-09-1 включва четири листа формат А4.

Първи лист: Заглавна страница

• В горния ред на листа трябва да напишете TIN и KPP. Когато пишете съобщение за откриване на IP акаунт, се посочва само TIN.
• Горе вдясно е задължително да се посочи кога е данъчно-инспекционният орган, до който се изпраща заявлението.

• Когато попълвате следващия ред, трябва да посочите или числото "1", ако подателят е представител на организация, или числото "4", ако подателят е индивидуален предприемач.
• След това се въвежда името на фирмата / пълното име на предприемача.
• Попълват се редовете с информация за лицето, изпращащо уведомлението.

Втори лист (лист A)

• Отгоре трябва да напишете номера на откритата разплащателна сметка, след което да посочите датата.
• След това се изписва информация за банката. Заглавието трябва да бъде взето от книгата. държавна регистрациякредитни институции“.
• След това се изписва информация за местоположението на банката.

• На последния ред трябва да посочите данните за TIN, KPP и BIC.
• Най-отдолу има подпис.
• След като формулярът бъде предаден на данъчния орган.

Третият лист се попълва, ако сметката е открита във федералната хазна.

Уведомление за откриване на разплащателна сметка не е необходимо

И така, Федерален закон № 52-FZ от 2 април 2014 г. измени Данъчния кодекс на Руската федерация и други законодателни актове, които влязоха в сила през май 2014 г. Преди приемането на този закон индивидуалните предприемачи и организации трябваше да уведомят данъчните власти и органите за управление на извънбюджетни фондове за откриването на разплащателна сметка в рамките на 7 дни от датата на откриването (същото задължение съществуваше по отношение на закриването разплащателна сметка). За неуведомяване или ненавременно уведомяване за откриване (или закриване) на сметка предприемачът може да бъде глобен с 5000 рубли.

Въпреки факта, че промените в законодателството са настъпили през май 2014 г., продължават да се получават въпроси дали е необходимо да се уведоми данъчната служба за откриване на разплащателна сметка. В тази статия ще се опитаме да разсеем всички съмнения относно това и да ви убедим, че от май 2014 г. не се изисква уведомление за откриване на разплащателна сметка.

Съобщение от откриване на сметка в ЗФР

Понастоящем индивидуалните предприемачи или собствениците на организация не е необходимо да изпращат известие до ЗФР за откриване на сметка, тъй като е приет закон, според който извънбюджетните организации трябва да уведомяват банките.

Служителите на банката изпращат известие до пенсионния фонд в рамките на пет дни, така че предприемачът вече не трябва да се тревожи за известия от други организации.

Подобна е ситуацията и със съобщението за закриване на разплащателната сметка.

Процесът на уведомяване информира властите, че новата сметка е успешно открита и е готова за процеса на оборот.

В момента предприемачът не е необходимо да уведомява IFTS за откриване на сметка, както е посочено по-горе.

Преди да приложите примера, трябва много внимателно да проверите нормите на законодателството, дадени в него. В настоящето вероятно биха могли да загубят свежестта си. Надеждна извадка ще помогне да се елиминира невежеството при писане на отговорно приложение. Това ще ви помогне да спестите от договора на специалист. Спестените пари по принцип не са излишни.

За да открие банкова разплащателна сметка, юридическото лице трябва да сключи споразумение с банката и да предостави на нейните специалисти необходимия пакет документи. След проверка на тези документи клиентът се идентифицира, което също се извършва в рамките на законодателството на Руската федерация.

Неговият резултат може да бъде решение за сключване на договор за откриване на разплащателна сметка или отказ. Юридическото лице ще може да започне работа със сметка за сетълмент веднага след като банката направи подходящо вписване в регистъра на откритите сметки.

В същото време задължително действие, предхождащо началото на работа с вашата сметка, ще бъде уведомяването на данъчната служба за откриването на сметката.

Имайте предвид, че откриването на разплащателна сметка трябва да се докладва не само на IFTS, но и на службата на пенсионния фонд и териториалния фонд за социално осигуряване.

Що се отнася до данъка, уведомлението се изпраща до органа по местонахождението на юридическото лице (или местожителството на индивидуалния предприемач).

В същото време IFTS трябва да уведоми не само самия данъкоплатец, но и банката, обслужваща текущата сметка.

Известие за откриване на разплащателна сметка в данъчната служба е документ, съставен по образец № C-09-1. Банката е длъжна да изпрати това уведомление в рамките на 5 дни след откриване на сметката, индивидуален предприемач или друг данъкоплатец - 7 дни. От това задължение се освобождават само юридическите лица, които имат открита депозитна сметка.

Формуляр № C-09-1 е документ от четири страници:

• Страница 1 - "Уведомление за откриване (закриване) на сметката, както и възникване (прекратяване) на правото за използване на това електронно платежно средство за парични преводи"
• Страница 2 - Лист А - "Информация за сметката в банката, открила (закрила) сметката"
• Страница 3 - Лист B - „Информация за лична сметка, открита (закрита) във Федералната хазна (друг орган, който открива и поддържа лични сметки)“
• Страница 4 - Лист B - "Информация за възникване на правото (прекратяване на правото) за използване на KESP за електронни парични преводи"

Счетоводителят на банката, в която е открита разплащателната сметка, трябва да уведоми Инспектората на Федералната данъчна служба не по-късно от пет (работни) дни по-късно.

Преди това, ако не беше предоставена информация за откриване на сметка, тогава на собствениците на индивидуални предприемачи и LLC бяха наложени значителни глоби. Към днешна дата уведомяването на данъчните власти вече не е отговорност на собствениците на предприятия. Същото важи и при закриване на сметка - банката трябва да предостави и тази информация.

Ако сметката е открита в чужбина?

През 2015 г. беше приет закон (Федерален закон № 350-FZ), който задължава да уведомява организации и граждани на Руската федерация за наличието на сметки в чужбина.

Новият формуляр все още не е напълно одобрен, но правилата вече съществуват:

1. Уведомяването трябва да се извършва веднъж годишно, информирайки сума парив началото и в края на периода.
2. Заявление се подава по същия начин, както се изпраща уведомление за откриване на разплащателна сметка.
3. Данъчната служба може да изиска първичните документи на сметката, както и съобщение за промяна на данните за сметката.

В заключение трябва да се каже, че е необходимо да се изпрати известие за откриване на сметка до кредитни организации, в които е открита парична сметка - необходимо е, ако предприемачите не искат да плащат глоби, които се отразяват негативно на бюджета на цялата компания .

Не мислете, че неотчитането ще помогне да спестите пари, защото данъците няма да бъдат подавани. Данъчният инспекторат все още ще разбере за бизнеса и тогава глобата вече ще бъде много по-висока от размера на данъка.

Сметката за сетълмент на предприятието може да се нарече основната финансова артерия, свързваща го с други организации, държавни агенции и банкови структури. Тя е съществена част от вътрешното и външното функциониране на предприятието. Ето защо работата с текущата сметка на всички етапи от съществуването на предприятието трябва да се извършва по най-безупречния начин.

Откриване на разплащателна сметка: намиране на подходяща банка

Повечето предприемачи веднага след като съберат документи за откриване на бизнес, преминат през тази трудна процедура и направят печат, започват да търсят подходяща банка, за да открият разплащателна сметка в нея. Няколкостотин банки са регистрирани в Русия, някои от тях работят с юридически лица и индивидуални предприемачи начело. Понякога е много трудно за начинаещите бизнесмени да се ориентират в това банково разнообразие. За да бъдат наблюдавани отблизо. Основни точки в това проучване:

• териториална достъпност на банката
• разходите за откриване и поддържане на разплащателна сметка
• размера на таксите, начислени за всички видове финансови плащания и транзакции
• надеждност и стабилност на пазара

Последната точка е особено важна. Провежданата през последните години политика на „прочистване“. банкова системапоставя предприятията, особено юридическите лица, под сериозно финансови рискове. В случай на закриване на банка, сетълмент сметките на всички организации, обслужвани от тази банка, автоматично се блокират и ще бъде много трудно да се получи финансова компенсация в бъдеще. Може би затова има такава практика, че колкото по-висока е надеждността на банката, толкова по-стабилна е нейната позиция на пазара, толкова по-скъпо е откриването на сметка и разходите за обслужване на разплащателна сметка в нея. Вярно е, че понякога банките провеждат специални промоции за привличане на нови клиенти, благодарение на които има реална възможност за откриване на сметка безплатно или на очевидна основа. благоприятни условия. Взехме решение за банката, следващият въпрос, пред който са изправени предприемачите, е дали е необходимо да уведомяват данъчната инспекция за откриване на банкова сметка.

Как да информирате данъчната служба за откриване на разплащателна сметка

От сега нататък нито юридически лица, нито индивидуални предприемачи не са длъжни да уведомяват данъчната служба за банкова сметка.

Тези положителни промени станаха възможни с влизането в сила на федерален закон 2 април 2014 г. под. № 59-FZ (влязъл в сила на 1 май същата година). Същността на горния закон е, че поради важността на намаляването на времето за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи в държавни органи, е необходимо да ги спасим от тези действия, които не са строго необходими, включително писмени уведомления от данъчните инспекции за откриване и закриване на разплащателни сметки.

Трябва да се отбележи, че до май 2014 г. законът изискваше предприятията и организациите от всички форми на собственост да уведомяват данъчната инспекция не само за всички свои действия с банкови сметки за сетълмент, но и за транзакции с корпоративни електронни портфейли.

И юридическите лица, и индивидуалните предприемачи бяха изправени пред необходимостта, точно както при текущата сметка, да уведомяват данъчните власти за отварянето и затварянето на електронни портфейли. Навремето това задължение порази неприятно много представители на малкия и среден бизнес, които го смятаха за сериозно ограничаване на правата им.

История справка

Днес уведомяването на данъчните власти за откриването и закриването на сетълмент сметки в банките може безопасно да се нарече феномен, който е останал в историята. Много предприемачи въздъхнаха с облекчение - поне в такава малка част, но стратегията за подкрепа на малкия и среден бизнес, която непрекъснато се изразява от правителството, постепенно се изпълнява.

Процедурата за уведомяване на данъчната инспекция за откриване и закриване на разплащателна сметка преди 1 май 2014 г.

До 1 май 2014 г. гражданите - индивидуални предприемачи, както и юридическите лица, които са данъкоплатци, бяха задължени да уведомяват данъчните власти по строг начин в рамките на седем дни за отношенията си с банковия сектор, а именно откриването и закриването на сетълмент сметки. Процедурата за подаване на документи беше строго регламентирана и изглеждаше по следния начин.

След откриване или закриване на разплащателна сметка във всяка банка на Руската федерация, представители на предприятието трябваше строго в рамките на седем дниот момента на сключване на споразумение с банката, уведомете данъчната служба по мястото на нейната държавна регистрация.

Преди това беше необходимо да се изпрати известие до данъчния орган и да се получи "печат"

Уведомлението е писмено съобщение в определена форма в два екземпляра. Той задължително съдържаше името на банката, името на предприятието данъкоплатец с всички държавни регистрационни номера, както и номера на текущата сметка. При лично подаване на уведомление за откриване и закриване на банкова сметка представител на организацията трябва да получи печат от данъчната служба за часа и датата на получаване. Това беше необходимо, за да се избегнат всякакви недоразумения и спорове относно времето на кандидатстване.

Може и по пощата

Друг вариант за подаване на известие за откриване и закриване на банкови сметки беше приемлив чрез федералната пощенска служба. В този случай беше необходимо да изпратите препоръчано писмо до данъчната служба. Беше необходимо да се приложи към него предварително подготвена и да се поиска от пощенските служители известие за доставка. Доказателство за своевременното предаване на известието в данъчната инспекция беше пощенската разписка и самият опис на инвестицията.

Да изпращат такива уведомления по друг начин, по-специално чрез електронни средства за комуникация, предприятията и организациите нямат право.

Най-важното при подаването на уведомление за откриване/закриване на разплащателни сметки беше спазването на сроковете. Нарушаването им се наказваше с внушителни глоби от 5000 рубли. Заедно с премахването на задължителното уведомяване на данъчните за действия с разплащателни сметки отпаднаха и глобите.

Но! Както показва практиката на предприемаческата дейност у нас, по отношение на малкия и среден бизнес моделът на моркова и тоягата се прилага от държавните агенции. Ако нещо е било отменено, някой е получил индулгенция някъде, това означава, че скоро в някаква част със сигурност ще последва затягане на законите и правилата. Почти едновременно с разрешението на юридическите лица и индивидуалните предприемачи да не информират данъчните инспекции за откриването и закриването на банкови сметки, данъчните власти получиха нови правомощия.

Сега данъчните власти имат пълното законно право да изискват и получават сертификати от банките с информация за движението на средства в предприятия и организации, както и лични сметки на физически лица.

Тези сертификати трябва да съдържат информация за всички преводи, транзакции и салда по сметки. В същото време банките не могат да забавят предоставянето на такава информация, тъй като те отново са определени в стриктна времева рамка: в рамките на три работни дни цялата искана информация трябва да бъде предоставена, в противен случай банките вече подлежат на финансови и административни санкции . И повярвайте ми, те ще направят всичко възможно, за да избегнат това!

Статията ще говори за известяване при откриване на разплащателна сметка. Какво е това, защо е необходимо и как се формира - по-нататък.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Всеки стопански субект е длъжен да информира държавните органи за откриването на разплащателна сметка. Какво още трябва да знаете за този процес? Кого да уведомим и как да направим уведомление?

Основна информация

Сметката може да бъде разплащателна, депозитна, сетълмент. Те се различават един от друг по предназначение и валута.

Следните категории граждани могат да издават разплащателна сметка:

Разплащателна сметка - сметка на клиенти на банката, която отразява финансовото състояние на парите по сметката.
Уведомлението има ясна форма, утвърдена със закон.

Има определени условия за изпълнение на документа:

• бланката се попълва със синьо мастило, допуска се и попълване на компютър (електронен вариант);
• буквите се вписват във всяка клетка поотделно;
• трябва да се попълни в два екземпляра.

Уведомлението може да бъде изпратено по няколко начина - по електронен път, по пощата, лично или чрез.

Ако документите се предават лично или от представител, един екземпляр трябва да има печат на държавния орган с датата на приемането им.

Това е необходимо, за да се докаже, че организацията е спазила сроковете за уведомяване. При изпращане на съобщение по пощата такова доказателство е вторият екземпляр.

Ако формулярът и документите се изпращат по интернет, данъчната служба след приемането им е длъжна да извести, че документите са получени.

За да откриете сметка, трябва да предоставите на банката следните документи (за организации):

• удостоверение за регистрация на юридическо лице;
• документ, потвърждаващ регистрацията в данъчната служба;
• уведомяване за присвояване на статистически код;
• извлечение от регистъра на юридическите лица;
• отваряне на документи съдебен адрес;
• относно откриването на организацията;
• паспорта.

Индивидуален предприемач предоставя друга документация:

• удостоверение за регистрация като индивидуален предприемач;
• паспорта;
• уведомление за присвояване на код;
• извлечение от регистъра.

За да попълните правилно известието, трябва да спазвате следната последователност:

Попълненият формуляр се изготвя в два екземпляра - единият остава в организацията, вторият се предава на контролния орган. Информацията се предоставя от финансови институции, клиентите не се таксуват за изпращане на уведомление.

От май 2020 г. няма нужда да уведомявате извънбюджетните органи на държавата за открита сметка. Този лежи върху този, в който е открита сметката.

Банковите служители трябва да изпратят необходимото уведомление до съответния контролен орган в 5-дневен срок.

Какво е

Уведомлението е документ, който изпращат организации от всякаква форма на управление и индивидуални предприемачи извънбюджетни средства, като съобщават, че са открили нова разплащателна сметка.

Подписан от ръководителя на фирмата и счетоводителя, подпечатан. Известието е писмен документ, който ви уведомява за действие.

В този случай за откриване на сметка. За него има специална форма. Засега известията са отменени.

Преди това следната информация трябваше да бъде въведена във формуляра за уведомление:

• името на организацията или информация за индивидуалния предприемач - изцяло, в същата форма като в учредителната документация;
• място на откриване на сметката – банка или каса;
• информация за учредителя;
• дата, подпис и телефонен номер.

Как да попълните правилно уведомлението:

Формулярът може да бъде попълнен електронно. Трябва да се помни, че буквите и цифрите трябва да са четливи, не можете да излезете от клетките.

Ако документът е попълнен на ръка, тогава всички букви трябва да бъдат отпечатани и главни. Данните трябва да са верни, ако има грешки или корекции, формата се счита за невалидна. В този случай трябва да попълните нов формуляр.

Процедурата за откриване на разплащателна сметка не е толкова проста. Преди да започнете да използвате акаунта, трябва да уведомите 3 служби - Пенсионен фонд, данъчна служба и Фонд за социално осигуряване.

Това задължение влезе в сила през 2010 г. и веднага се намериха противници. Веднага след като промените бяха въведени през май 2020 г., задължението за уведомяване на регулаторните органи за властта изчезна.

В момента можете спокойно да откриете нова разплащателна сметка, като подадете необходимите документи в банката. Сега самата банка ще уведоми извънбюджетни средства.

Защо е необходимо

Защо е необходимо уведомяване? Този процес включва писмено уведомление до държавните органи, че е открита нова сметка и тя е готова за оборот.

Уведомлението се издава не с цел строг контрол от страна на властите върху финансите на организациите, а за да бъде удържан данък от сметката за определени действия.

Известието ще помогне с или. Органите на държавата ще знаят, че предприемачът или юридическото лице има възможност да продължи да плаща данък.

Разплащателната сметка има много предимства и ви позволява да:

• гарантира безопасността на финансите;
• извършват операции с безналични средства;
• правят вноска в извънбюджетни фондове, без да ги посещават лично.

Уведомлението е необходимо, за да докаже, че лицето или образуванието няма неофициални доходи или недекларирани плащания.

Чрез уведомяване на специални служби за контрол ще бъде възможно да се изпращат средства от текущата сметка за плащане на данъци от тази сметка.

Правна рамка

В съответствие с Данъчния кодекс (), след като отворите нова сметка в рамките на една седмица, трябва да съобщите това на данъчната служба.

Според приетия на 24 юли 2009 г. до 1 май 2020 г. уведомяването за откриване на сметка беше задължително.

Федералната данъчна служба разработи и одобри формуляр за уведомяване за създаване на текуща сметка.

Ако сроковете за уведомяване са нарушени, тогава въз основа на наказателни и административни нарушения се налага глоба на организацията или индивидуалния предприемач.

Размерът му е 5 хиляди рубли (за компании) и до 2 хиляди за предприемачи. Процедурата и условията за уведомяване се регулират от Данъчния кодекс.

Кого да уведомим за откриване на разплащателна сметка

Основният въпрос е къде да подадете известието? Повечето основатели на организации знаят, че се подава уведомление до данъчната служба.

Освен него има и редица други инстанции - Пенсионен фонд, Осигурителен фонд. Всяко от тези тела има своя собствена форма на формата.

До данъчната служба (FTS)

Уведомлението се изпраща в деня на откриване на сметката. Данъчните служители са длъжни на следващия ден да изпратят уведомление до банката с отговор дали сметката е регистрирана.

Когато уведомявате данъчната служба, има определени правила, които трябва да се спазват:

Ако данъчната инспекция не бъде уведомена навреме, организацията е изправена пред глоба от 5 хиляди рубли. Освен това ръководителят на институцията може да бъде подведен под административна отговорност.

От него се начислява глоба от 1000-2000 рубли. Ако известието е изпратено в рамките на срока, но е допусната грешка при посочване на номера на сметката или формуляр за известие в стар стил, не се предвижда санкция.

В ЗФР

В допълнение към данъчната служба е необходимо да се уведоми и Пенсионният фонд. Повечето предприемачи или юридически лица забравят за този факт, така че трябва да платят глоба.

Формулярът за уведомление можете да намерите на сайта на Пенсионния фонд. Той също е препоръчителен, но не е одобрен от държавата.

Ако уведомлението е предоставено в произволна форма, то трябва да съдържа следната информация:

• име, адрес и код на заявителя;
• регистрационен номер на притежателя на полицата;
• номер на разплащателна сметка и банкови данни;
• дата на отваряне;
• фирмен подпис и печат.

Съобщението до Пенсионния фонд се представя в два екземпляра. Вторият се връща на заявителя - върху него ще има печат на регулаторния орган, подпис на отговорните лица и дата на получаване.

Формулярът се попълва на ръка или на компютър.

В ФСС

От 2010 г. правни или индивидуалентрябва да уведоми Фонда за социално осигуряване за откриване на сметка. Това трябва да стане в рамките на една седмица.

Не е необходимо да уведомявате органа, ако има открита една от следните сметки – депозитна, заемна или транзитна.

На уебсайта на услугата има формуляр, който трябва да попълните и изпратите. Тази форма не е установена от закона, така че уведомлението може да бъде направено във всякаква форма.

Следните данни трябва да бъдат въведени във формуляра:

• наименование, адрес на пощенската станция на осигурителната каса;
• наименование, местонахождение и код на фирмата или индивидуалния предприемач;
• осигурителен регистрационен номер;
• номер на сметка и данни за банката, в която е открита (пълно);
• дата на създаване на акаунта;
• данни на ръководителя на организацията или индивидуален предприемач, печат.

Необходимо е да се уведомява за всеки нов акаунт. Ако има няколко отворени, формулярът се попълва за всеки поотделно.

В колко часа

Текущата сметка може да бъде открита както в рубли, така и в рубли чужда валута. Уведомлението се изпраща до съответните органи на държавата. До 2020 г. срокът на предизвестието беше 7 дни.

Ако сметката е открита в чужбина

За да управлявате бизнес, имате нужда от банкова сметка. Как да уведомя за откриване на разплащателна сметка в чужбина? Резидентите на Руската федерация се считат за организации, които са създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация; тези извън държавата.

Те имат право да откриват неограничен брой сметки в чужбина. Такива компании са длъжни да уведомят данъчните власти за откриване на разплащателна сметка извън Руската федерация.

Уведомление се предоставя на мястото на регистрация, не по-късно от един месец след откриване на сметката. Методите за подаване са както следва:

Компанията не може да работи без разплащателни сметки в банките, тъй като паричният поток е ограничен. Финансовите потоци на предприятието по задължения могат да се движат само по безкасов начин. Мнозина, когато създават нова компания, се чудят как да уведомят данъчната служба за откриване на разплащателна сметка, тъй като това изискване е предписано от закона, а в някои случаи, например при участие в търгове, то е от Федералната данъчна служба че трябва да вземете удостоверение за разплащателни сметки от фирмата.

Правна уредба

От самото начало масова регистрациякомпании в Русия, задължението да докладват връзката си с кредитните институции на Министерството на данъците по-късно беше възложено от Федералната данъчна служба на самите бизнесмени. Но през май 2014 г. бяха направени редица промени в Данъчния кодекс, благодарение на които както компаниите, така и индивидуалните предприемачи бяха освободени от задължението да взаимодействат независимо с данъчни власти. Причината за това решение е политиката за намаляване на административните бариери и времето, необходимо за откриване на нова фирма. Преди това процесът на попълване на информация в два екземпляра, изпращането й до инспекцията и получаване на уведомление за приемане отнемаше до 10 дни, а бизнесмените, след като създадоха ново юридическо лице, често не можеха да започнат дейността си почти 2 месеца. необходими:

• регистрирайте хартата в регистрационната камара;
• уведомете данъчната служба;
• уведомете статистиците
• уведомява средства;
• информира за откриване на сметка.

Беше решено да се изключат подобни бюрократични забавяния и процесът на регистрация беше намален доколкото е възможно.

Сега данъчното уведомление за откриване на сметка се прави не от фирма или предприемач, а от банка. Той също така отговаря за навременността на това действие.

Интересно: Преди началото на това правило бизнесмените трябваше да докладват на Федералната данъчна служба за портфейлите, които са отворили в системи за електронни плащания.

Банкови действия

Като част от взаимодействието в процеса на наблюдение финансова ситуацияв страната банките действат като субекти на контрол. Член 86 от Данъчния кодекс на Руската федерация им налага задължението да информират Федералната данъчна служба за различни действия на данъкоплатците. Между тях:

• откриване или закриване на сметка, информация се предоставя за всеки нов номер;
• кредитиране на парите на компанията към депозит или дебитиране, ако това е нов депозит и не е попълнен, говорим за отваряне или затваряне на депозит;
• промяна на номер или други детайли;
• началото на работа на дружеството с електронни платежни средства, ако те се обслужват от тази банка

За да се сведе до минимум работният процес, кредитната институция докладва това на IFTS, към която принадлежи, а не на данъчните власти, обслужващи нейните клиенти. Това подразделение на Федералната данъчна служба сама изпраща информацията, която получава, на своите колеги. Банката не носи отговорност за това, че предадената от нея информация ще бъде в същата инспекция, към която принадлежи нейният клиент, и в какъв срок ще бъде предадена.

Известие за откриване на разплащателна сметка се изпраща до инспектората от кредитна институция в рамките на 3 дни. Изпраща се по електронен път, в криптирана форма, чрез специални канали за комуникация между банката и данъчните власти, като трети лица нямат достъп до данни със статут на секретност.

Забележка: Въпреки факта, че първоначално информацията ще бъде във Федералната данъчна служба, тя има право по всяко време допълнително да поиска от кредитна институция сертификат за сметки или транзакции на предприемач.

Действия на данъкоплатеца

От фирмата не зависи почти нищо по въпроса с уведомяването за проверката, тази отговорност е изцяло поверена на банката. Но не би било излишно да се провери дали е получена точна информация от държавния орган, който се занимава с делата на конкретен данъкоплатец, ако той работи например в Сибир и договорът е сключен в Москва. За да направите това, можете да поискате сертификат от Федералната данъчна служба и да проверите дали представената в него информация е надеждна. Понякога е препоръчително да се извършват такива действия за новоназначения ръководител на компанията, за да се получи надеждна информация за финансовото състояние на компанията.

Важно: От 2014 г. данъкоплатецът не носи отговорност за това, че Федералната данъчна служба не знае за отношенията си с банките в Русия.

Нюанси

Уведомяването на данъчните власти за откриването на разплащателна сметка осигурява контрол върху финансовите дейности на организацията и дава възможност на органите на Федералната данъчна служба, ако е необходимо, да изземват средства или да изпращат нареждания за събиране на банките за отписване на финанси. Затова се обръща повишено внимание на задължението за предаване на тази информация. Но банките са изложени на риск. три дни краткосроченможе да се превърне в проблем в случай на неизправност информационни системиили хакерски атаки, при необходимост изпращат данни именно по електронни комуникационни канали без предвидената от закона възможност за дублиране на информация на хартиен носител.

За да избегнете глоба, ще трябва да докажете настъпването на непреодолима сила.

От своя страна предприемачът трябва да знае:

• той не е длъжен да съобщава тези данни не само на Федералната данъчна служба, но и на FIU и FSS, те ще бъдат информирани от колегите си от Федералната данъчна служба;
• той все още има задължението да докладва лично ситуацията, ако е влязъл в отношения с чуждестранна банка, която по закон не е длъжна да информира руските служби;
• ако по някаква причина сметката в една от отделните институции на дружеството бъде блокирана, тя няма да бъде открита в друга до възобновяване на операциите на първата.

От 2014 г. насам либерализацията на бизнес климата позволи на бизнесмените да не мислят за докладване на каквато и да е информация за сметката на Федералната данъчна служба. Това значително намали времето не само за регистрация на фирми, но и за транзакции с нови контрагенти кредитни институции.