Какво представлява безкасовата форма на плащане. Безкасови пари - какво е това и как работи? Как да използвате безкасово плащане

Съдържание

Глобалната финансова система непрекъснато се подобрява. Основен приоритет на банките и юридическите лица е сигурността и бързината на транзакциите. Поради тази тенденция, без пари в брой пари в брой. Какво е безкасово плащане и какви са методите за неговото осъществяване?

Какво е безкасово плащане

Представеният формат на плащане се осъществява чрез парични преводи през банкови сметки без използване на хартиена валута и монети. Може да се използва от юридически лица, физически лица и предприемачи. концепция безкасови плащаниявключва използването на разплащателни карти, менителници и чекове за транзакции. Плащанията се прехвърлят между страните по имуществено правоотношение или с помощта на допълнително лице, представлявано от кредитна институция.

Същност

Организирането на финансови транзакции с помощта на този вид плащане е от полза за банките и държавата, т.к. избягва рязкото увеличаване на закъсненията на повикванията. Същността на безналичните плащания е извършването на плащания чрез прехвърляне на валута по сметки, предназначени за замяна на пари в брой. Използвайки безкасова форма на плащане в предприятието, можете да се отървете от касовите апарати, като спазвате правилата за тяхното използване.

Предимства и недостатъци

Основното предимство на този метод на плащане е неговата гъвкавост. Безкасовите пари могат да се съхраняват в специални сметки за неограничено време. Банковите документи могат да бъдат свързани към транзакцията по всяко време. Те установяват и потвърждават факта на сделката. Компаниите, които използват безкасови плащания, са освободени от необходимостта постоянно да депозират пари в банката.

Основният недостатък на метода е зависимостта от банката. Безкасов превод не може да се извърши, ако притежателят на средствата има проблеми с оборота им. Титулярите на обикновени и специални сметки ще трябва да плащат комисионна на банката за извършените операции. Плюсовете и минусите на безналичните плащания се компенсират взаимно, което прави този метод на плащане най-удобният в реалностите на нашето време.

Форми на безналични разплащания

Характеристики, устройство, стойност на платежните транзакции се определя от техния вид. В зависимост от сорта те могат да се използват от предприятия и физически лица. В руската финансова система се разграничават следните форми на безналични плащания:

  • преводи чрез платежни заявки и нареждания;
  • акредитиви;
  • плащания чрез чекови книжки;
  • събирателни селища;
  • плащания чрез превод електронни пари;
  • парични преводи чрез директен дебит.

Видове безналични плащания

Плащанията от този вид се класифицират по различни критерии. В зависимост от икономическия характер, паричните преводи са необходими за плащане на нестокови транзакции и за закупуване на стоки или услуги. Плащанията могат да бъдат вътрешно-републикански и междудържавни. Средствата, преведени в рамките на държавата, се разделят в зависимост от региона и населеното място. Разграничават се и следните видове безкасови плащания:

  • гарантиран, при който за обезпечение действат средствата, зачислени по бюджетната сметка;
  • негарантирани;
  • преводи с незабавно теглене на средства от сметката;
  • плащания с отложен превод на пари.

Начини

Платежните документи са законово формализирани изисквания, инструкции и нареждания за парични преводи за получаване на стоки, услуги, работи. Те могат да бъдат изпълнени под формата на поръчки за събиране, банкови преводи, акредитиви. В зависимост от вида на платежния документ съществуват контактни и безконтактни методи за безкасови разплащания. Те включват:

  • плащания с банкова карта през POS-терминали;
  • превод на пари от карти по технологията Pay Wave/PayPass;
  • плащания с помощта на картови данни, често използвани за плащане на услуги през интернет и закупуване на стоки в магазини;
  • изпращане на пари чрез системи за интернет портфейли (QIWI, WebMoney, Skrill и др.), където се използват специални терминали или преводи с банкова карта за попълване на баланса;
  • Услуги за интернет банкиране, предлагани на потребителите на Сбербанк и други финансови институции;
  • плащания чрез NFS технология през смартфон.

Система за безкасово плащане

Базира се на банкови сметки с документи за сетълмент. Системата за безкасови плащания трябва да работи възможно най-бързо, за да изпълнява своевременно платежни нареждания, да отваря сметки за нови клиенти и да поддържа непрекъснат поток от средства. Ако икономическите власти се споразумеят, тогава плащанията могат да се извършват, заобикаляйки банката.

Принципи на организацията

Представеният начин на плащане е един от важните инструменти за развитието на пазарната икономика на страната. Това е доброволно, което ви позволява да прехвърляте и получавате заплати, спестявания от депозити и други приходи без посещение на финансови институции. Непрекъснатостта на паричните преводи се осигурява от принципите, на които се основава организацията на безкасовите плащания:

  1. Предприятията и организациите, участващи в операциите, сами избират своята форма, независимо от обхвата на дейността си.
  2. Правата на клиента за разпореждане със средства не са ограничени.
  3. Транзакциите се изпълняват по приоритет.
  4. Плащанията се прехвърлят от сметка в сметка, ако има налични средства.

Принципи на изпълнение

Спазването на установените правила от предприемачески фирми и банки гарантира, че този вид плащане отговаря на съвременните изисквания, а именно надеждност, ефективност и бързина на транзакциите. За целта са разработени принципи за осъществяване на безкасови преводи. Процедурата за извършване на безкасови плащания се определя от следните принципи:

  • Принцип на приемане. Без съгласието или уведомяването на титуляра на паричната сметка средствата не могат да бъдат дебитирани. Това правило важи дори за искания от държавни агенции.
  • Принципът на свободата на избора. Участниците в сетълмента могат да извършват транзакции във всяка удобна за тях форма. Финансовите институции не могат да влияят на избора на безналични методи на плащане.
  • Принципът на законност. Всички операции трябва да се извършват в рамките на действащото законодателство и да се регулират от него.
  • Принципът на спешност на плащането. Всеки превод на средства трябва да се извърши в рамките на срока, определен от платеца. Ако са били нарушени, тогава санкциите падат върху банката.

Тези принципи се крият не само в извършването на плащания без теглене на валута, но и в тяхното изпълнение. Разплащателната сметка на платеца трябва винаги да разполага с необходимата сума средства за транзакции. Всички транзакции винаги се извършват въз основа на споразумение между банката и титуляра на сметката. Можете да излезете от обхвата на споразумението само ако сключите нов договор с клиента.

Правила за безналични плащания

Финансовото право урежда всички парични транзакции между предприемачи, физически и юридически лица, магазини и други институции. За тези цели бяха разработени правилата за безналични плащания, основното от които гласи, че парите трябва да се дебитират от сметката на клиента само по негова поръчка. Документите за сетълмент, използвани за транзакции, трябва да съдържат:

  • TIN на титуляра на сметката;
  • името и номера на сметката на кредитната институция;
  • наименование на банката на платеца;
  • номер на сметката и BIC на получателя на превода.

Плащане по банков път

Паричният превод се осъществява по един от изброените по-горе методи. Кореспондентската сметка отразява данните на подателя и получателя на средствата, сумата на превода и името на платената услуга или продукт. Следователно, ако продавачът не изпълни задълженията си, безналичното плащане ще бъде върнато на купувача, с изключение на комисионната на банковата система.

Възстановяване на сумата от купувача

Клиентът има право да върне или замени закупената в магазина стока. Възстановяването на суми на купувача по банков път се извършва при предоставяне на продукти, чек, гаранционна карта и документи за самоличност. Сканирането на изброените документи трябва да се изпрати на пощата на магазина. На клиент може да бъде отказан превод на средства в следните ситуации:

  • продуктът е хранителен и е с добро качество;
  • загубени документи за прехвърляне на средства;
  • покупката принадлежи към списъка на незаменяемите продукти.

Връщане на покупка

Продукти с неподходящо качество трябва да бъдат изпратени от клиента до склада на магазина. Връщането на стоки по банков път е предвидено в договора на всяко предприятие поотделно. Компанията може да компенсира разходите за изпращане на стоката, ако такава клауза е в нейните правила. Безкасовите форми на плащане предполагат прехвърляне на пари по разплащателната сметка на купувача веднага след изпращане на продуктите обратно на продавача.

Видео

Открихте ли грешка в текста? Изберете го, натиснете Ctrl + Enter и ние ще го поправим!

Обсъдете

Безкасово плащане: приложение

В съвременния свят има много платежни услуги и стоки. Нека поговорим за това и да видим какви системи за сетълмент съществуват.

Да дефинираме терминологията

И така, какво е платежна система? Това е набор от организационни действия, форми, процедури, които подобряват системата на паричното обръщение. Всъщност това е огромен брой договорни отношения, правила, методи, които позволяват на абсолютно всички участници да извършват финансови транзакции и да се разплащат помежду си.

Какви са предизвикателствата пред платежните системи?

Платежните системи изпълняват редица задачи:

  1. Безопасност и ефективна работа.
  2. Надеждност, която гарантира липсата на смущения в работата на платежните системи.
  3. Бърза и икономична обработка на работните процеси.
  4. Честен подход, който отговаря на всички необходими критерии.

Като цяло, за всяка такава система основната функция е да осигури динамичен икономически оборот.

Отделните елементи на платежните системи са много тясно свързани. Тяхната връзка се осъществява съгласно определени правила, които са включени в регулаторните актове на държавата. Работата на руската платежна система е изградена върху правни документи, благодарение на които се осъществява нейното функциониране. Те регулират набора от процедури, необходими за функционирането на тази структура и прехвърлянето на средства от един контрагент към друг.

Процедурите на платежната система включват форми на безкасово плащане, норми на платежни документи и всички средства, използвани за комуникация (софтуер, интернет, телефонни линии, техническа поддръжка).

Елементи на платежните системи

Платежните системи се състоят от следните елементи:

  1. Организации, извършващи парични преводи, погасяване на финансови задължения.
  2. Парични инструменти и системи, които осигуряват действителния трансфер на средства между контрагентите.
  3. Договорни отношения, регламентиращи правилната и ясна процедура за безналични плащания.

Всички елементи са много тясно свързани помежду си, тяхното взаимодействие се осъществява по определени правила, залегнали в правни документи. Спазването им е задължително за всички участници.

Видове плащане

Съгласно член 140 от Гражданския кодекс на Русия плащанията в страната се извършват както в брой, така и в брой. Можем да кажем, че всички те са разделени на два вида. Нека поговорим за тях по-подробно.

Системата за плащания в брой включва плащане на стоки и услуги на ръка. В ежедневието всеки от нас се сблъсква с това.

Плащането по банков път се извършва без наличието на пари в брой, вместо това средствата се депозират в разплащателна сметка или електронен портфейл.

Какви са начините за плащане в брой?

Така че има няколко начина за плащане с реални пари. Нека ги изброим:

  1. "Кеш" в касата, чрез куриери или чрез превод на средства от клиента на изпълнителя.
  2. С помощта на терминали за самообслужване Qiwi, Cyberplat, Eleksnet и много други. Човек избира на екрана услугата, от която се нуждае, и поставя банкноти в банкноприемника. В такива терминали се плащат почти всички услуги и дори заеми.
  3. В банкомати с функция за приемане на пари в брой. Отново се избира желаната операция, посочва се целта на плащането, въвеждат се банкноти.
  4. Плащане в банки или по пощата. Повечето от хората в пенсионна възраст го предпочитат там. За да направите това, трябва само да предоставите или просто да информирате данните на получателя, както и да дадете парите на касата.
  5. Друг популярен метод на плащане в страната са преводите (например с помощта на компании " златна корона", "Лидер"). За да ги издадете, просто трябва да дойдете в избрания клон, да предоставите данните на получателя и да депозирате пари.

Плащане по банков път

Безкасовите плащания могат да бъдат контактни и безконтактни. Нека разгледаме по-отблизо техните характеристики.

1. Плащането с карти с магнитна лента е най-популярната опция в момента. Те обаче започнаха постепенно да заменят по-сигурните карти с чип. За да направите покупка, просто го поставете в терминала или го плъзнете през четеца. След това лицето трябва да въведе своя пин код и парите ще напуснат сметката му. Това е всичко, стоката е платена.

2. Плащане с пластмасова карта MasterCard или Visa. Това е много често срещан вид безконтактно плащане за покупки. За да платите, просто трябва да донесете картата до терминала и стоките ще бъдат автоматично платени, без да посочвате пин код. Разбира се, този тип изчисление е много удобно. Единственият недостатък е, че сумата на плащането за една покупка не може да бъде повече от хиляда рубли. Оказва се, че ако искате да закупите продукт на стойност, например, две хиляди, тогава плащането по безконтактен начин няма да работи. Картата ще трябва да бъде поставена в терминала и все пак да въведете пин кода. Между другото, отбелязваме, че не всички магазини разполагат с подходящите устройства.

3. Има и опция за плащане с данни за карта. Това също е безконтактно. Най-често се използва за плащане на онлайн покупки. Как се извършва сделката? Трябва да въведете необходимите данни за картата в полетата. Може да бъде например фамилно име, код за сигурност. След като попълните данните, все пак ще трябва да потвърдите самата операция. След това средствата ще бъдат дебитирани от вашата сметка.

4. Плащания с електронни пари с помощта на интернет портфейли "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. За да плащате за покупки и услуги, трябва да отворите личен портфейл на всякакви платежни системи и да извършите плащане или да прехвърлите средства, като използвате данните на компанията.

5. Плащане през мобилни телефони с NFS технология. Честно казано, този безконтактен метод все още не е много популярен в Русия. Технологията ви позволява да плащате, като донесете мобилния си телефон до специален четец. За да можете да използвате тази услуга, трябва да закупите SIM карта, която поддържа NFS технология, както и да поставите друга антена в телефона си. След това изчисленията могат да се правят с едно докосване, като прикачите мобилен телефон към терминала. Парите ще бъдат дебитирани от сметката на смартфона. И въпреки че в Руската федерация, както вече споменахме, използването на такава технология все още не е много разпространено, в момента този метод все още може да се използва за плащане в московското метро.

6. използване на интернет банкиране. Това е и начин за безкасово плащане на услуги и покупки. За да го използвате, трябва да отидете в Интернет банката, да намерите правилната категория, да въведете данните и да изберете сметката за теглене на средства. Операцията се потвърждава чрез въвеждане на кода.

В целия свят най-популярните системи за плащане все още са безкасовите транзакции. В тяхна полза е не само удобството и бързината на тяхното изпълнение, но и пълна безопасност при относително ниска цена.

Какъв вид плащане е по-изгодно?

Разбира се, системата за електронни плащания е най-изгодната и удобна, както и да я погледнете. Това дава възможност за извършване на покупки много бързо, опростява целия процес на плащане. Освен това разходите се намаляват. Нека дадем прост пример, когато купувачите и продавачите се намират в различни региони. Няма как да се направи без използването на безкасови плащания. Въпреки това, с всички видими ползи, той може да бъде приложен само ако човек има определено ниво на технология, култура и образование. Исторически погледнато, първи се появяват парите в брой. Преди не е имало безкасови плащания и не може да има. Нивото на развитие на обществото и технологиите просто не позволяваха това.

Днес паричните сетълменти са характерни само за по-изостаналите страни. Експертните проучвания показват, че в бъдеще системите за безналични разплащания ще заменят плащанията в брой.

За какво е системата за таксуване?

Необходимостта от плащане чрез банков превод наведнъж доведе до появата на система за банкови сетълменти помежду си, тъй като платците и получателите бяха обслужвани от различни финансова институция. В Русия платежната система на Руската федерация е разработена за преводи между банки. Всяка страна организира свои собствени структури, които осигуряват безопасното и бързо движение на средствата на територията на държавата. Заедно те образуват международните системи за сетълмент. Благодарение на това са възможни търговски отношения между различни страни, понякога разположени на различни континенти.

Вместо послеслов

В момента икономиката на всяка страна е огромна разклонена мрежа от връзки Голям бройнейните съставни единици. В основата на всички взаимоотношения, колкото и да е странно, са различни сетълменти и плащания, които не биха били възможни без ясна организация на системата за сетълмент.

Разплащанията с купувачи и клиенти трябва да бъдат документирани чрез издаване касов бонили BSO.

Така, ако плащането по сметката идва от фирма или индивидуален предприемачне е необходимо да използвате касата, но ако е от физическо лице, тогава е необходимо.

Краен срок за преминаване към онлайн касови апарати при получаване на плащането по разплащателната сметка

Тъй като преди измененията на Закон № 54-FZ индивидуалните предприемачи и организации, които са получавали плащане от граждани по банков път, не е трябвало да използват касови апарати, новият закон предвижда забавяне за тях за една година - до 01 юли 2018 г. .

Таблица № 1. Условия за преход на онлайн касата при плащане по банков път

Характеристики на формирането и издаването на касов документ при плащане по банков път

При получаване на плащане по разплащателната сметка от физическо лице, продавачът е длъжен да генерира и изпрати на купувача паричен документ: чек или BSO.

Документът трябва да бъде изпратен до електронна формакато се вземат предвид всички изисквания, наложени от законодателството, по-специално от закон № 54-FZ.

Изисквания за касов документ, генериран при получаване на плащане по банков път

Списъкът на задължителните данни, които трябва да съдържа касов документ, е даден в клауза 3 на чл. 1.2 Закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. По-специално, те включват:

  • Регистрационен номер на ККТ.
  • Сума, дата и час на сетълмента (постъпване на средства по сметката).
  • Фискален знак на документа.
  • Информация за ресурса, от който документът може да бъде изтеглен и впоследствие отпечатан на хартия.

Съгласно посочения документ връщането на средствата, получени по банков път, се извършва от кредитната институция, която преди това е приела тези средства, съгласно регистъра на плащанията или електронен дневник, съдържащ информация за връщане на стоки (отказ от услуги). За по-голяма яснота ще разгледаме този процес на етапи.

Все повече фирми и физически лица избират виртуална форма на плащане за себе си. Факт е, че не е евтин вариант и се произвежда много по-бързо, независимо от времето и деня от седмицата. Плащането по банков път е много удобно и практически не е ограничено от нормативни документи. Поради това постепенно заменя обичайното плащане в брой. Повече подробности са предоставени по-долу.

Какво е безкасово?

Формата на безкасово плащане представлява движението на средства по сметките на клиенти на банкови или кредитни организации в в електронен формат. Всяко плащане за стоки по банков път се извършва само чрез специализирани организации, които имат лицензи за извършване на банкови операции.

Безкасовата е достъпна за абсолютно всички лица, независимо от формата на тяхната дейност. По правило в края на работния ден на титулярите на сметки се предоставя ежедневен отчет за дейността на паричния им поток, което им позволява да контролират всички транзакции. Но ако е необходимо, такова извлечение може да бъде поискано от кредитна институция по всяко време.

Корекция на безкасовите плащания

Плащането по банков път е предмет на само три регулаторни документа, които напълно контролират тяхното изпълнение. Основният е Граждански кодекс RF, чиято глава 46 описва всички основни изисквания за разрешените безналични форми на парично обращение.

  • регламент за издаване на разплащателни карти;
  • наредба за правилата за парични преводи.

Първият документ е одобрен от Централната банка на 24 декември 2004 г. и разкрива процедурата за законно придобиване. Тази концепция определя обичайното за много обикновени граждани безкасово плащане за услуги или стоки.

Вторият документ е одобрен едва на 19 юни 2012 г. от Банката на Русия и съдържа всички необходими подробни описания на възможните форми на безналични плащания и изискванията към тях. Всичко, което се съдържа в разпоредбата, отговаря напълно на нормите на Гражданския кодекс.

Всяко безналично плащане трябва да се извършва в стриктно съответствие с всички изброени нормативни документи, но такъв контрол не е пречка за нарастващата популярност на безналичното парично обращение сред цялото население.

Предимства на безкасовите плащания

На първо място, плащането по банков път изисква минимални документи, в сравнение с обичайното плащане в брой между организациите. Много компании избират точно тази форма на плащане, тъй като тя позволява да се избегнат големи глоби поради грешка в изпълнението на касовата дисциплина и използването на касови апарати.

Големите организации също така все по-често таксуват клиентите си за безкасови плащания, вместо да вземат пари в брой от тях. Това позволява на компаниите да спестят значително пари, тъй като обслужването на такива операции е много по-евтино.

Очевидната полза от такива изчисления за обикновените граждани е удобството при провеждане на операции. Факт е, че те могат да се извършват просто с банкова карта за плащане и възможност за достъп до Интернет, а комисионните за парични преводи между сметки не винаги се начисляват или възлизат на минимални загуби.

Ползата от такива виртуални селища е и за държавата, защото ви позволява постоянно да контролирате всичко парични потоцив реално време. Освен това намаляването на оборота на живо парично предлагане намалява възможността за инфлация в страната.

Като цяло предимствата на безкасовите плащания са ясно видими за всички и най-важното е, че те могат да се извършват по всяко време на деня, всеки ден от седмицата и напълно независимо от географията на превода.

Видове безналични разплащания за физически лица

На обикновените граждани може да изглежда, че безналичните плащания са само преводи между сметки, но всъщност има 6 вида от тях. Повечето са достъпни само за юридически лица и организации и се контролират от същите нормативни документи.

Най-разпространената и достъпна форма на плащане за цивилни лица е под формата на електронен превод. Представлява прехвърляне на средства от личната банкова сметка на платеца към сметката на получателя чрез банков оператор. Получателят може да бъде физическо лице или организация, основното е, че такова право трябва да бъде описано в споразумението между титуляра на сметката и банката. Платец може да бъде само физическо лице.

Друга форма на плащане, която, както и предишната, е регламентирана от Закона „За нац платежна система» е директен дебит. Това е дебит от сметката на титуляра на сметката по искане на получателя, но само ако това е разрешено от споразумението между титуляра на сметката и кредитната институция. Най-често такива плащания са задължителни комисионни за обслужване на банкова карта или сметка.

Най-често срещаната форма

IP плащането по банков път се извършва най-често чрез платежно нареждане. Дори физически лица, които нямат разплащателна сметка в кредитна институция, могат да използват този формуляр. Плащането е изготвянето и превеждането в банката на определен документ – нареждане, в което се описват подробно сумата, получателят и срокът, в който трябва да се извърши преводът. Всичко това става за сметка на платеца.

Срокът на валидност на поръчката официално е 10 дни, без да се отчита момента на подаване на документа, но на практика всичко се случва много по-бързо. Само неправилното изпълнение на поръчката може да забави получаването на средства.

Най-защитената форма

Най-сигурната форма на безкасово плащане се счита за плащане с акредитив. Това е неудобство за платеца, тъй като изисква отделно отваряне на акредитив, дори ако тази банка вече има разплащателна сметка, но всичко това е с цел сигурност.

Платецът трябва да преведе определена сума за стоки или услуги по открита сметка и да задължи банката да ги изплати на получателя само ако са изпълнени определени условия. Тоест, докато получателят не даде на кредитната институция потвърждение, че е изпълнил изцяло задълженията си по сделката, той няма да получи парите. В този случай банката действа като незаинтересовано трето лице и гарантира законосъобразността на операцията.

Плащане в брой-безкасово плащане

Обикновено плащането с клиринг в брой определя сетълментите чрез чекови книжки, тъй като след дебитиране на средства от сметката на чекмеджето може да включва издаването им в брой или прехвърлянето им по банкова сметка. Тази форма на плащане е по-разпространена в Европа и САЩ и се извършва само при потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и получаване на информация за наличността на сума, достатъчна за превода по сметката на чекмеджето, и , разбира се, след потвърждаване на автентичността на чека.

Друга форма на безкасово плащане е превод чрез инкасо или инкасо нареждане. Извършва се само когато получателят на средствата предостави на банката потвърждение пред него парични задължениятитуляр на партида. Всъщност това е събиране на вземания и става дори без навременно уведомяване на титуляра на сметката. По правило длъжникът научава за оттеглянето след извършване на превода.

На какво се основава безкасовата?

На първо място, всички безналични плащания трябва да се извършват в съответствие със закона и наредбите. Освен от Общи правила, всяка кредитна институция е длъжна да действа само в рамките на действащото споразумение между банката и титуляра на сметката. Допуска се излизане извън обхвата на съставения документ само при подписване на ново споразумение. Освен това банката няма право да влияе върху избора на формата на плащане за участниците в транзакцията.

Всяка издадена фактура за плащане по банков път, чийто образец може да бъде получена директно от кредитна институция, трябва да бъде подкрепена с достатъчно количество средства по сметката на платеца. Освен това операциите по превод на пари трябва да се извършват в рамките на посочения срок, в противен случай на виновния могат да бъдат наложени санкции или глоби. И, разбира се, всеки титуляр на сметка има право на приемане, което означава, че дори на държавата е забранено да дебитира пари от сметката без предварително уведомление.

Разновидности на сметки

Всяко безкасово плащане е разрешено само ако имате банкова сметка с необходимата сума. Единственото изключение е плащането чрез платежно нареждане, което е разрешено от закона и може да се извърши дори при липса на банкова сметка, но само от физически лица. За да извършвате бизнес, трябва да имате банкова сметка.

Има няколко разновидности от тях:


Контрол на средствата

За физически лица отчитането на движението на средствата по сметката ви позволява да съхранявате банкови извлечения, за организации е все по-трудно. Използват книги за приходи и разходи, в които вписват данни за платежни нареждания, инкасо сделки, мемориални ордери и т.н. Анализът на специални сметки се извършва с помощта на извлечения по акредитиви, депозити, чекови транзакции и други форми на плащане.

За това как да издадете фактура за плащане по банков път на титуляра на сметката, те трябва да кажат на банката подробно, както и да информират за възможни глоби. Те се налагат както на самите кредитни институции, така и на разплащателните агенти, ако не са изпълнили задълженията си в срок.

Безкасово плащане е една от най-удобните опции за плащане; това е тяхната висока скорост и почти пълната липса на регулаторни ограничения при извършване на плащания.

Ето защо много компании избират безкасови плащания за своите цели, като минимизират обращението в брой.

Освен това плащанията чрез кредитни организации са по-евтин вариант в сравнение с плащанията чрез банкноти и монети.

Какво представлява безкасовата форма на плащане?

На първо място, този формат на плащане е достъпен за всички - юридически лица, предприемачи и обикновени граждани. Безкасовите плащания се извършват само чрез банкови и други кредитни структури, които трябва да извършват банкови операции.

По принцип безкасовите плащания са сетълменти, които се осъществяват чрез движение на средства по сметки, собственост на участници в такива сетълменти.

Всъщност дебитирането и кредитирането на средства става по електронен път. В края на работния ден на титуляра на сметката се предоставя извлечение от него, което отразява салдото в началото и края на деня, както и всички приходни и разходни транзакции. Това ви позволява да контролирате паричните потоци.

Безкасовите плащания са регулирани в Руската федерациядва основни регламента:

  • Гражданският кодекс на Руската федерация - в своя глава 46 "Разплащания" се определят основните разпоредби за всички разрешени форми на безналично обращение;
  • Наредба за правилата за прехвърляне на средства № 383-П, която е одобрена на 19.06.12г. Банката на Русия. Този документ предоставя по-подробно описание на безкасовите форми на плащане, както и изискванията към платежните документи. Настоящата наредба не противоречи на нормите на гражданското право.

Освен това има и друг нормативен акт, който е одобрен от Банката на Русия, - Наредба за издаване на разплащателни карти от 24.12.04. бр.266-П. Този документ разкрива процедурата за придобиване - сетълмент с използване на разплащателни карти за стоки и услуги. Придобиването е особена форма на безкасови плащания, която е достъпна преди всичко за обикновените граждани.

На базата на тези три документа се осъществява организацията и контрола на безкасово обръщение, което все повече измества наличното обръщение. И има причини за това:

  • сетълментите чрез банкови сметки рядко зависят от часа на транзакцията (т.е. от времето на деня) и от географията;
  • безкасовите плащания са много по-евтини за поддържане от плащанията в брой;
  • освен това за организациите сетълментите са по-предпочитани именно чрез, тъй като има много по-малко изисквания за регистрация, организация и отчитане на такива плащания, отколкото за парично обращение. Ето защо много стартиращи компании, за да спестят пари и да се предпазят от глоби за грешки при спазването и при кандидатстване или неприлагане, преминават към безкасови плащания. Към това се стремят и големите компании с опит.

Що се отнася до обикновените граждани, безкасовите сетълменти са удобни за тях, тъй като е достатъчно да имате платежна карта, за да извършите плащане, и е от полза, тъй като при плащане с карта комисионните за сетълмент услуги често не се начисляват.

Но държавата също се възползва от нарастването на безналичните плащания, по-специално има контрол върху обръщението на паричното предлагане, а намаляването на количеството на паричните средства в обращение намалява процента на инфлация.

Видове. Техните предимства и недостатъци

Има правен характер множество формипри които се извършват безналични плащания.

Форми и инструменти

В съответствие с Регламента на Банката на Руската федерация № 383-P тези формуляри включват:

  • Разплащания чрез платежно нареждане.В този случай се съставя документ, който съдържа указание към банката за сметка на средствата на платеца да преведе сумата, посочена в платежния документ. Прехвърлянето се извършва навреме и на лицето, посочено в поръчката. Тази опция за превод се счита за една от най-простите и традиционни. Валидност 10 дни, като не включва деня на документа. Този формат на плащане е достъпен дори за обикновен гражданин, който няма разплащателна сметка. Неудобството на сетълментите чрез платежни нареждания е, че ако се допусне грешка в документа по време на изпълнение, това може да доведе до значително забавяне на плащането или изпращането му до грешен получател на средства;
  • Плащания с акредитив.Всъщност това е специална сметка, която се използва само за сетълменти по транзакции, които изискват посредничеството на банка. С други думи, акредитивът е нареждане от платеца към банката да преведе средства на техния получател само ако последният отговаря на специални условия, например доставка на стоки, предоставяне на документи и други условия. Валидност на акредитива прост езикможе да се опише по следния начин: купувачът отваря акредитив в своята банка и превежда там стойността на покупката, която прави, но доставчикът ще може да получи тези средства при условие, че стоките са доставени и придружаващите документи са прехвърлени на банката, в която е отворен акредитивът. И тогава банката превежда средствата. Удобството на тази форма на плащане се крие в сигурността на транзакцията. Но недостатъкът на акредитива е неговата висока цена, изолацията му от договора за банкова сметка (акредитивът се отваря отделно), участието в прехвърлянето на средства от няколко страни: купувач и доставчик, банка-издател (отваря акредитива) и изпълняващата банка (изпълнява акредитива) . Между другото, често една банка може да бъде както изпълнител, така и емитент;
  • Разплащания чрез инкасо нареждания или инкасо.Тяхната специфика е, че такива сетълменти са възможни само ако възстановителят (получателят) на средства има право да предяви вземания по сметката на длъжника (платеца). Тези права могат да бъдат предвидени със закон или със споразумение, сключено между титуляра на сметката (длъжника) и банката. Колекцията по своята същност е взискателна. Тези. получателят на средства, за да събере необходимата сума, трябва да предостави на банката-титуляр на сметката на платеца необходимата информация за длъжника и неговото задължение. Също така нареждането за събиране по своя характер не е от уведомителен характер. Длъжникът често научава за отписването на средства едва след тегленето на пари от него. А това може да затрудни длъжника извършването на други банкови операции поради липса на средства по сметката;
  • Плащания чрез чекови книжки.Тази опция може условно да се нарече безкасова, тъй като включва дебитиране на средства от сметката на чекмеджето към сметката на чекодържателя или издаване на пари в брой на него. Освен това сетълментът по чекове се извършва само при условие, че чекмеджето има достатъчно пари по сметката и след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и автентичността на самия чек;
  • Разплащания под формата на директни дебити.В този случай преводът на парите се извършва по искане на техния получател. За да извърши този превод, операторът, който ще извърши операцията по сетълмент, трябва да има споразумение с платеца и неговото приемане (съгласие) за извършване на такава операция. Такива сетълменти се извършват в рамките на националната платежна система на Русия и в присъствието на платежна карта. Приемането на картодържателя да дебитира средства от нея трябва да бъде фиксирано в споразумението или друг документ, който допълва споразумението;
  • Разплащания под формата на превод на електронни пари.Като част от този вид безналични плащания физическо лице (гражданин) предоставя на оператора средства за извършване на операции, както от личната си банкова сметка или без нея, така и от сметките на организации и предприемачи, които предоставят средства в полза на това гражданин. Но това е възможно само ако споразумението между индивидуалени операторът предвижда подобно право. Що се отнася до предприемачите и организациите, те могат да използват само средствата от банковите си сметки.
    Последните два вида безналични плащания са регламентирани от Закона „За националната платежна система“ от 27.06.11. № 161-FZ.

Предимствата на безкасовите плащания са описани в следното видео:

Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесниятнаправи го с онлайн услуги, което ще ви помогне да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да улесните и автоматизирате счетоводството и отчитането, тогава на помощ идват следните онлайн услуги, които напълно ще заменят счетоводител във вашето предприятие и спестете много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се с електронен подпис и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуален предприемач или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко щраквания, без опашки и стрес. Опитайте и ще бъдете изненаданиколко лесно стана!

Принципи на изграждане на безкасовите плащания

Система за безкасово плащане въз основана следните принципи:

Въз основа на тези принципи се извършва не само изграждането на безкасова система за сетълмент, но и тяхното прилагане.

Ред на поведение

Всички безналични плащания се извършват само ако има открита сметка по договор за банкова сметка. Въпреки това, действащото законодателство на Руската федерация предвижда възможността за извършване на безкасови транзакции, без платецът да открива разплащателна сметка. Но това е възможно само при извършване на плащания от обикновени граждани, чиито преводи на средства не са свързани с предприемаческа дейност.

За извършване на безналични плащания може да се открие сметка както в банка, така и в друга кредитна институция, която има лиценз от Банката на Русия за извършване на такива операции.

За извършване на безкасови преводи платците могат да отворят:

Всички тези сметки могат да бъдат отворени в рубли и чуждестранна валута.

Правила за счетоводство

За отчитане на безкасови транзакции организациите използват сметка 51 "Разчетни сметки", където се изгражда анализ за всяка разплащателна сметка, открита от организацията. Всички транзакции се записват въз основа, например, на базата на платежни нареждания, нареждания за събиране и др. И за отразяване на транзакции по специални сметки, организациите използват сметка 55 „Специални банкови сметки“ с анализи за акредитиви, депозити, чекови книжки и други подобни форми на безналични плащания.

Предприемачите не използват, но въвеждат приходни и разходни сделки според банкова сметкав техните книги за приходи и разходи. И на базата на данните от регистрите се извършва изчислението. Те също така използват платежни нареждания или нареждания за събиране, мемориални нареждания и др. като потвърждение на безкасови транзакции.

Що се отнася до обикновените граждани, те могат да получават извлечения от сметката си, за да контролират средствата си.

Отговорност за нарушаване на договорни отношения

Наказанието за такива нарушения е предвидено в глава 15 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Освен това, както титулярите на сметки, така и кредитните организации са наказани.

Например:

  • от платежни агенти в случай на нарушение на работата със специална сметка, те могат да възстановят от 40 до 50 хиляди рубли;
  • ако банката е нарушила крайния срок за прехвърляне на средства в бюджета от сметката на данъкоплатеца, тогава от банковия служител ще бъдат възстановени до 5 хиляди рубли.

Историята на възникването и основните принципи на тези видове изчисления са описани в следната видео лекция: