إعلان Zero IP: كيفية الملء. المواعيد النهائية لتقديم تقرير صفر

(تقدم جميع المنظمات ، باستثناء رواد الأعمال الفرديين)

STS

نموذج إعلان صفري للنظام الضريبي المبسط

يمكنك الحصول على عينة لملء إعلان صفري USN باستخدام حاسبة الخدمة المجانية لإعلانات USN. ما عليك سوى تحديد موضوع الضرائب (الدخل - مصروفات الدخل) ، وكذلك معدل الضريبة ، اترك باقي الحقول مساوية للصفر. من خلال نظام الضرائب المبسط والإيرادات والمصروفات في الإعلان ، يمكنك إظهار المصروفات وترحيلها إلى الفترة التالية. في الإعلان النهائي ، ستحتاج فقط إلى إدخال بياناتك بدلاً من الحقول المميزة باللون الأحمر

بالمناسبة ، يمكنك بحرية مطلقةإنشاء وإرسال إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية ، إعلان صفري لنظام الضرائب المبسط.

عينة صفر KUDiR

حتى مع وجود صفر STS ، يجب أن يكون لدى رائد الأعمال الفردي (أو المنظمة) دفتر صفري للدخل والنفقات: Zero KUDiR هو عينة. إن طمأنتها لمكتب الضرائب أمر اختياري ، لكن العديد من IFTS تتطلب ذلك.

كيف تملأ تقارير صفرية STS؟

يتم ملء الصفحة 1 من الإعلان كمعيار: مع بياناتك. ص. 2 تعريفات: ضع الشرطات في جميع الأسطر باستثناء 001 و 010 و 020. الصفحة. 3 تصريحات: ضع الشرطات في جميع الأسطر باستثناء 201.

المواعيد النهائية لتسليم إعلان الصفر USN

مرة كل سنة. لأصحاب المشاريع الفردية - حتى 30 أبريل... للمنظمات - حتى 31 مارس... لكي يتم إغلاق الشركات ورجال الأعمال الأفراد ، من الضروري تقديم إعلان حتى بالنسبة لعام غير مكتمل.

لا تحتاج إلى سداد مدفوعات مقدمة بدون دخل.

لا توجد عقوبات لتقديم تقرير صفري أو تقرير تبسيط صفري. لتوفير ليس في الوقت المحدد - 1000 روبل.

لديك الحق في عدم دفع UTII لشهر تقويمي ، ولكن بشرط أنك لم تقم بأي نشاط في هذا الشهر ليوم واحد. من الضروري أيضًا إزالة UTII من السجل ، لذلك عليك ملء نموذج UTII-4.xls لأصحاب المشاريع الفردية أو UTII-3.xls للمؤسسات.

يمكنك تشكيل إعلان باستخدام حاسبة إعلان UTII.

لا توجد عقوبات لتقديم إقرار صفري أو تقرير احتساب صفري ، فأنت ببساطة لن تقبل إعلانًا صفريًا. على الرغم من أن بعض السلطات الضريبية لا تزال تقبل "صفر" UTII ، على الرغم من حقيقة أن وزارة المالية تعتبر مثل هذه التصريحات غير قانونية. لتوفير ليس في الوقت المحدد - 1000 روبل.

كيفية ملء تقارير UTII الصفرية

لن تتمكن من تقديم إقرار صفري تمامًا ، ولكن يمكنك استبعاد شهر أو شهرين منه (إذا تمت إزالتك من السجل في هذا الوقت). ثم في السطر 050 أو 060 أو 070 من القسم 2 من حاسبة UTII تكتب صفرًا.

المواعيد النهائية لتقديم ودفع إقرار UTII

الموعد النهائي لدفع ضريبة UTII: الربع الأول. - حتى 25.04 ، الربع الثاني - حتى 25.07 ، الربع الثالث. - حتى 25.10 ، الربع الرابع. - حتى 25.01.2019

الموعد النهائي لتقديم إقرار UTII: الربع الأول. - حتى 20.04 ، الربع الثاني - حتى 20.07 ، الربع الثالث - حتى 20.10 ، الربع الرابع. - حتى 20.01.2018

إقرار ضريبي موحد (مبسط)

إنه إلزامي لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات على OSNO التي لم تكن هناك تحركات في السجل النقدي والحساب الجاري لربع السنة ولم تكن هناك عناصر للضرائب (الأرض والسيارات وما إلى ذلك) - فهم ملزمون بتقديم نموذج موحد ( مبسطة) الإقرار الضريبي.

عينة من الإقرار الضريبي الموحد (المبسط)

مثال واستمارة إقرار ضريبي صفري

كيف تملأ الإقرار الضريبي الموحد (المبسط)؟

غيّر ، إلى قيمك الخاصة ، القيم المحددة في الإعلان باللون الأحمر. ما عليك سوى ملء الصفحة 1 من الإعلان ، الصفحة 2 - للأفراد الذين ليس لديهم رقم تعريف دافع الضرائب (TIN).

يتم تضمين جميع الضرائب "صفر" في الإرجاع. يجب ترتيبها بنفس ترتيب الفصول الواردة في الجزء 2 من قانون الضرائب. لأصحاب المشاريع الفردية:

للمنظمات:

• ضريبة القيمة المضافة - الفصل 21
• ضريبة دخل الشركات - الفصل الخامس والعشرون

لا يمكن تضمين ضريبة الدخل الشخصي في إقرار الإقرار الضريبي الموحد (المبسط).

بالنسبة للمؤسسات ، يجب تقديم الإقرار الضريبي الموحد (المبسط) القوائم المالية: الميزانية العمومية وبيان الدخل.

الفترة الضريبية (إعداد التقارير): 3 - ربع (ضريبة القيمة المضافة) ، 0 - لمدة عام

بالنسبة للضريبة ، الفترة الضريبية ربع السنوية ، في الخلية المقابلة (العمود 3) تتم الإشارة إلى قيمة الفترة الضريبية - 3. في العمود 4 - رقم ربع السنة الذي تم تقديم الإقرار من أجله:

بالنسبة للربع الأول - 01 ؛

الربع الثاني - 02 ؛

الربع الثالث - 03 ؛

الربع الرابع - 04.

إذا كانت الفترة الضريبية للضريبة سنة تقويمية ، وكانت فترات إعداد التقارير ربعًا ونصف عام وتسعة أشهر ، فإن العمود 3 في الخلية المقابلة يعكس قيمة فترة الضريبة (إعداد التقارير):

لكل ربع - 3 ؛

نصف عام - 6 ؛

9 أشهر - 9 ؛

المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي الموحد (المبسط)

أنا ربع. - حتى 20.04 ، الربع الثاني - حتى 20.07 ، الربع الثالث - حتى 20.10 ، الربع الرابع. - حتى 20.01.2018

لا تنس أنه سيُطلب منك الإبلاغ عن جميع الضرائب بشكل منفصل بمجرد ظهور تحركات في السجل النقدي أو الحساب الجاري أو عناصر الضرائب (الأرض والسيارات وما إلى ذلك).

ضريبة القيمة المضافة

مطلوب لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات على OSNO

نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة الصفرية

مثال واستمارة إقرار ضريبي صفري

كيف تملأ تقرير ضريبة القيمة المضافة الصفري؟

غيّر ، إلى قيمك الخاصة ، القيم المحددة في الإعلان باللون الأحمر. ما عليك سوى ملء الصفحة 1 والصفحة 2 في إقرار ضريبة القيمة المضافة

INN: يجب أن تدخل فقط في الصفحة الرئيسية ، أما الباقي فسيتم إلصاقه تلقائيًا. نقطة تفتيش فقط للمنظمات ، لأصحاب المشاريع الفردية - شرطات

في الموقع (المحاسبة) (الكود): الرمز 400 موجود دائمًا في إقرار ضريبة القيمة المضافة. تعني قيمة الكود أن الإقرار يتم تقديمه في مكان تسجيل دافع الضرائب.

الفترة الضريبية (رمز): 21 - الربع الأول ، 22 - الربع الثاني ، 23 - الربع الثالث ، 24 - الربع الرابع (عند التصفية - 51-I ، 54-II ، 55-III ، 56-IV الربع)

كيفية ملء تقرير الصفر 3-NDFL؟

غيّر ، إلى قيمك الخاصة ، القيم المحددة في الإعلان باللون الأحمر. من الضروري ملء الصفحة 1 والصفحة 2 فقط في إعلان 3-NDFL وترك فارغًا القسم 1 ، القسم 6 ، الورقة A ، الورقة B ، الأوراق C ، G1 ، G1.

INN: يجب أن تدخل فقط في الصفحة الرئيسية ، أما الباقي فسيتم إلصاقه تلقائيًا.

رمز البلد Code 643 - روسيا.

رمز نوع الوثيقة: كود 21 - جواز السفر.

الفترة الضريبية (رمز): 34 (عند التصفية - 50).

لا يمكن إزالة بنود الميزانية العمومية.

كيف تملأ الرصيد الصفري؟

غيّر ، إلى قيمك الخاصة ، القيم المحددة في الإعلان باللون الأحمر.

TIN و KPP: يجب أن تدخل فقط في الصفحة الرئيسية ، أما الباقي فسيتم إلصاقه تلقائيًا.

يتم تعيين رمز OKPO في وقت التسجيل كيان قانونيويظهر نوع النشاط. ... ... وحدة القياس: الف روبل. - كود OKEI 384 ؛ مليون روبل - كود OKEI 385. أنت بحاجة إلى 384 على الأرجح.

لا يمكن أن يكون الرصيد فارغًا تمامًا بسبب رأس المال المصرح به... رأس المال المصرح به ، على سبيل المثال - 10000 روبل ، ثم في مطلوبات الميزانية العمومية في السطور 1310 (رأس المال المصرح به) ، 1300 (إجمالي القسم III) و 1700 (الميزانية العمومية) في العينة ، نضع 10 (في الميزان) بيانات الورقة بآلاف الروبلات). في أصل الميزانية العمومية ، اعتمادًا على كيفية تكوين رأس المال المصرح به ، إذا تم إدخال المواد ، فإننا نضع 10 في السطور 1210 (المخزون) ، و 1200 (الإجمالي للقسم الثاني) ، و 1600 (الرصيد) كما في العينة . إذا تم إيداع النقد ، في السطر 1250 (نقدًا) ، وكذلك 10 ، ضع في السطور 1200 (الإجمالي للقسم II) و 1600 (الرصيد).

إذا تم المساهمة برأس المال المصرح به من خلال مكتب النقدية (إلى الآلة الحاسبة) ، فسيلزم أن ينعكس في أصل الميزانية العمومية في السطر 1250 (نقدًا) ، وليس 1210 (المخزونات).

الموعد النهائي للحصول على رصيد صفري

أنا ربع. - حتى 30.04 ، الربع الثاني - حتى 30.07 ، الربع الثالث. - حتى 30.10 ، الربع الرابع (سنوي) - حتى 30.03.2020

لا توجد غرامات على توفير الميزانية العمومية الصفرية (تقرير) ؛ لا يمكن أن تكون الميزانية العمومية فارغة تمامًا بسبب رأس المال المصرح به. لتوفير ليس في الوقت المحدد - 200 روبل.

بيان النتائج المالية (الربح والخسارة)

مطلوب من قبل المنظمات على OSNO

نموذج بيان الدخل الصفري

مثال وشكل بيان ربح وخسارة صفري

لعام 2015-2019 ساري المفعول صيغة جديدة- تنزيل نموذج لملء بيان النتائج المالية (الربح والخسارة) XLS (وزارة المالية في الاتحاد الروسي: الأمر 66n بتاريخ 02.07.10 (بصيغته المعدلة في 06.04.2015))

لا يمكن إزالة الأسطر في بيان الدخل.

يتم تحرير الخطاب بأي شكل للمنظمات ، في نسختين. اترك واحدة مع طابع. تُظهر بهذه الرسالة أن مكتب الضرائب لا يحتاج إلى إغلاق الشركة. تذكر أن السلطات الضريبية لها الحق في إغلاق صفر شركة.

للعمال

يجب على رائد الأعمال الفردي دفع مساهمات ثابتة لنفسه على أي حال ؛ لا يسلم رائد الأعمال الفردي تقريرًا إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي لنفسه. حاسبة دفع PI

في المنظمات ، يكون المدير موظفًا بالفعل ، ويجب أن يكون الشخص مسؤولاً عنه. إذا لم يتم تحصيل راتب العضو ، فلا يلزم تقديم تقرير.

حساب واحد لأقساط التأمين

نملأ فقط:

• صفحة عنوان الكتاب؛
• القسم 1 "بيانات موجزة عن التزامات دافع أقساط التأمين" ؛
• التذييل 1 "حساب مبالغ رسوم التأمين للمعاش التقاعدي الإجباري والتأمين الصحي للقسم 1" ؛
• القسم الفرعي 1-2 "حساب مبالغ الاشتراكات للتأمين الصحي الإجباري" ؛
• التذييل 2 "حساب مبالغ رسوم التأمين للتأمين الاجتماعي الإجباري في حالة العجز المؤقت وفيما يتعلق بالأمومة إلى القسم 1" ؛
• القسم 3 "معلومات شخصية عن الأشخاص المؤمن عليهم" (والأقسام الفرعية 3.2 و 3.2.2).

RSV-1

الخدمات الإلكترونية

لأصحاب المشاريع الفردية

مع رواد الأعمال الأفراد على النظام الضريبي المبسط و OSNO ، يمكنهم تقديم جميع التقارير الصفرية الضرورية إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق التقاعد في الاتحاد الروسي و FSS و Rosstat. حتى إذا لم تكن خبيرًا في المحاسبة ، فسيكون من السهل جدًا إنشاء تقرير.

للمنظمات

مع المساعدة ، يمكنك الحفاظ على الضرائب والمحاسبة على OSNO و STS و UTII (بما في ذلك الأصفار) ، وإنشاء المدفوعات ، و 4-FSS ، و SZV (بما في ذلك الصفر) ، والتسوية الموحدة 2017 ، وإرسال أي تقارير عبر الإنترنت ، وما إلى ذلك. (من 250 روبل / شهر). 30 يومًا مجانًا. في الدفعة الأولى () ثلاثة أشهر كهدية.

الإعلان الصفري بموجب نظام الضرائب المبسط هو تقرير مقدم من دافعي الضرائب - كيانات تجارية تطبق نظامًا تفضيليًا إذا لم يكن لديها نشاط.

يتم إعداد التقارير على أساس متطلبات ترتيب مصلحة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 26 فبراير 2016 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]... منذ إجراء التعديلات عليه منذ لحظة الموافقة ، من الضروري دراسة عينة من الإقرار الضريبي الصفري لرجل أعمال فردي على النظام الضريبي المبسط لعام 2019 قبل إرسالها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. علاوة على ذلك ، إذا لم يكن هناك نشاط هذا العام ، فسيتم إعداد التقرير بدون مؤشرات محددة. تقرير رواد الأعمال للعام في موعد أقصاه 30 أبريل 2020 ، والمنظمات - حتى 31 مارس.

ما هذا

يطلق على التقارير الضريبية اسم صفر. لا يوجد مثل هذا المفهوم في الوثائق الرسمية. ويشمل تقديم المعلومات من قبل كيانات الأعمال التي لم تمارس أنشطة خلال الفترة الضريبية ، أي أنها لم يكن لديها حركة أموال في حساباتها الجارية. في هذه الحالة ، يتم توفير إعلان مبسط واحد. تذكر أن رواد الأعمال الأفراد في نظام الضرائب المبسط لا يحق لهم تقديم تقارير فارغة تمامًا. عليك أن تدفع على الأقل أقساط التأمينللمعاشات التقاعدية والتأمين الصحي وإبرازها في مستنداتك.

تكوين التقارير على أساس مبسط

تعتمد الإجابة على السؤال المتعلق بالتقارير التي تقدمها شركة ذات مسؤولية محدودة إلى STS في عام 2019 بدون صفر موظفين على عدة عوامل: ما إذا كان هناك نشاط ، وما إذا كان هناك معدل تفضيلي محدد في عدد من المناطق لبعض قطاعات الاقتصاد و ( أو) رواد الأعمال الذين بدأوا للتو مشروعًا تجاريًا. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحديد نوع التقرير بناءً على الكائن الضريبي الذي يفضله رجل الأعمال. يوضح الجدول الأقسام التي يجب استكمالها في حالات مختلفة:

يتم إكمال القسم 3 إذا لزم الأمر.

ملء العينة

على الإطلاق ، يجب على جميع دافعي الضرائب على النظام الضريبي المبسط ملء صفحة العنوان وفقًا للقواعد المعتادة:

1. أشر إلى الاسم.
2. أدخل عنوان ورقم هاتف الدافع.
3. توضيح الفترة الضريبية.
4. حدد TIN و OKTMO و OKVED.
5. ترقيم الصفحات.
6. التاريخ والتوقيع.
7. ضع الشرطات في جميع الخلايا الفارغة ، بما في ذلك في قسم "أؤكد دقة المعلومات واكتمالها".

فيما يلي مثال على ملء إقرار صفري بموجب نظام الضرائب المبسط لعام 2019 "دخل" رائد الأعمال الفردي على النحو التالي:

في القسم 1.1 أو 1.2 ، بناءً على موضوع الضرائب ، تتم الإشارة إلى رمز OKTMO في السطر 010 ، في الحقول المتبقية - الشرطات. على سبيل المثال ، إذا كان الرمز يتكون من 8 أرقام فقط ، فيجب عليك إدخالها ووضع شرطات في الخلايا المتبقية.

في القسمين 2.1.1 (عنصر "الدخل") و 2.2 (عنصر "الدخل - المصروفات") ، يجب إدخال الدخل والمصروفات والمعدل المطبق من قبل رجل الأعمال (0 أو 6 أو 15 بالمائة في هذا النموذج: 0.0 ؛ 6.0 أو 15.0) ؛ سطور أخرى مليئة بشرطة.

يتضمن ملء إقرار صفري بموجب النظام الضريبي المبسط لعام 2019 لأصحاب المشاريع الفردية عمليات فحص في السطور 140-143 ، حيث يلزم تحديد مبلغ أقساط التأمين التي تقلل من مبلغ الضريبة. ولكن نظرًا لعدم وجود أي نشاط وفي الواقع لا يوجد شيء لتقليله ، فليس من الضروري أن تعكس المساهمات. لن يكون ذلك خطأ.

إذا تبين أن الضريبة على النظام المبسط تساوي صفرًا (ممكن فقط مع الكائن "الدخل") ، فسيتم ملء التقرير كالمعتاد ، فقط في السطر 100 من القسم 1.1 ستكون هناك شرطات. يحدث هذا عندما تكون الإيرادات أقل من مبلغ أقساط التأمين.

المسؤولية عن عدم وجود تقرير تبسيط

إذا لم يفكر رائد الأعمال في الوقت المناسب في كيفية تقديم تقرير صفري إلى مكتب الضرائب لرجل أعمال فردي بشأن النظام الضريبي المبسط في الوقت المحدد ، فيحق له أن يُعاقب ، وفقًا للمعايير المادة 119 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي... تم تقديم هذا التفسير في خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 14 أغسطس 2015 رقم 03-02-08 / 47033. الغرامة في هذه الحالة هي 1000 روبل ، لكن هذا المبلغ ينخفضفي وجود ظروف مخففة. الخامس المادة 112 من قانون الضرائب للاتحاد الروسييُعزى التأخير غير الملحوظ في تسليم التقرير إلى مثل هذه الظروف. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استبدال الغرامة المفروضة على الشركات الصغيرة بالتحذير. للقيام بذلك ، يرسل دافع الضرائب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية التماسًا لتخفيض مبلغ الغرامة مع الإشارة الإلزامية لجميع الظروف المخففة.

أيضا ، لا تنسى ذلك المادة 76 من قانون الضرائب للاتحاد الروسيمن الممكن حظر الحساب الجاري للمكلف بسبب التأخر في تقديمه إقرار ضريبي(بما في ذلك تلك التي بها أصفار). يجب ألا تتأخر عن التسليم أكثر من 10 أيام.

ستساعد الخدمات الخاصة في حل مشكلة كيفية ملء إعلان صفري لنظام الضرائب المبسط لعام 2019 لأصحاب المشاريع الفردية. توفر جميع برامج المحاسبة تقريبًا هذه الفرصة. البعض منهم لديه أسعار خاصة لمثل هذه الخدمة ، والبعض الآخر يعرض القيام بذلك مجانًا تمامًا ، على سبيل المثال ، على سبيل المثال. ستحظى هذه الخدمة بتقدير خاص من قبل رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون بدون محاسب. ولن تضطر فقط إلى إنفاق أموال ، حتى ولو كانت صغيرة ، لتقديم التقارير دون الحصول على أي دخل ، ولكن لن تضطر أيضًا إلى الخوض في ماذا ومتى ترسل. في حالة التسجيل في البرنامج ، ستذكرك بنفسها بالتقارير (حتى بدون المؤشرات المالية) التي يجب تقديمها ، وستعرض النموذج ملفات مطلوبة... كل ما هو مطلوب من رائد الأعمال الفردي هو ببساطة إدخال البيانات ورقم التعريف الضريبي وعنوان التسجيل ورمز OKVED.

مكان تنزيل النموذج

لاحظ أنه لم يتم تقديم إعلان صفري منفصل لنظام الضرائب المبسط ، يتم ملء التقارير المعتادة على أساس مبسط ، ولكن مع مراعاة الميزات المحددة. بدلاً من ذلك ، يتم أيضًا تسليم إعلان مبسط واحد ، لكن الموعد النهائي لتقديمه انتهى في 20 يناير 2020.

القسم 1.1 - "مبلغ الضريبة (الدفع المسبق للضريبة) المستحق الدفع فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (موضوع الضرائب - الدخل) ، الخاضعة للدفع (التخفيض) ، وفقًا لدافع الضرائب"

لطالما تم فرض متطلبات مفرطة على التقارير الضريبية. لماذا ا؟ أي عدم دقة يمكن أن يؤدي إلى تدقيق ضريبي. وإذا تم التأكد من أن المعلومات غير صحيحة ، فإن دافع الضرائب يخاطر بالحصول على غرامة. هناك العديد من الفروق الدقيقة حتى عند تقديم الإقرارات الضريبية "الصفرية" لأصحاب المشاريع الفردية. يتم تقديم هذا التقرير من قبل كيانات الأعمال في حالة عدم وجود نشاط للفترة المشمولة بالتقرير.

القواعد العامة لتعبئة التقارير

الأهمية! يجب أن يؤخذ في الاعتبار ما يلي:

• كل حالة فريدة وفردية.
• لا تضمن الدراسة الدقيقة للمسألة دائمًا نتيجة إيجابية للقضية. ذلك يعتمد على عوامل كثيرة.

للحصول على النصائح الأكثر تفصيلاً حول مشكلتك ، ما عليك سوى اختيار أي من الخيارات المعروضة:

يتم فحص التقارير المقدمة من قبل دافعي الضرائب وإدخالها تلقائيًا في البرنامج الخاص. لتبسيط التعرف على البيانات من قبل البرنامج ، وضعت السلطات الضريبية توصيات حول كيفية ملء نماذج الإبلاغ. يجب أن تتعرف عليهم قبل ملء تصريح صفري لرائد أعمال فردي.

هذه القواعد هي كما يلي:

• جميع الكلمات مكتوبة بأحرف كبيرة ؛ إذا تم تجميع التقرير بمساعدة تكنولوجيا الكمبيوتر ، فاختر خط Courier New (ارتفاع 16-18) ؛
• يشار إلى المبالغ حصريًا بالروبل الكامل ؛
• يُنصح باستخدام معجون أسود ، لكن اللون الأزرق (الأرجواني) مناسب أيضًا ؛
• البقع ، التصحيحات غير مقبولة ، لا يمكن استخدام المصحح ؛
• كل حرف مكتوب في صندوق منفصل ؛
• ضع شرطات في خلايا فارغة ؛
• إذا كان المجموع صفرًا ، فبدلاً من "0" ضع أيضًا شرطة "-" ؛
• لا يمكن وميض التقرير.

يمكنك تنزيل نموذج الإعلان الصفري لـ IP 2020 على موقعنا على الإنترنت. اعتمادًا على نظام الضرائب ، يتم تزويد رواد الأعمال بما يلي:

• إعلان عن النظام الضريبي المبسط ؛
• إعلان UTII ؛
• إعلان OSNO ؛
• إقرار ضريبة القيمة المضافة.

إعلان الصفر وفقًا للنظام الضريبي المبسط لأصحاب المشاريع الفردية

يتم تقديم إقرار صفري بموجب النظام الضريبي المبسط لأصحاب المشاريع الفردية في نهاية الفترة الضريبية. الفترة الضريبية لأصحاب المشاريع المبسطة هي سنة تقويمية. الموعد النهائي لتقديم تقرير STS هو 30 أبريل.أثار نموذج الإبلاغ الجديد المعتمد في فبراير 2016 العديد من الأسئلة.

كيف تملأ إقرار صفري لـ USN فردي؟ كم عدد صفحات التقارير التي يجب تقديمها إلى مصلحة الضرائب؟ تعتمد الإجابات على هذه الأسئلة بشكل مباشر على الإصدار المختار من "النظام المبسط":

• بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يدفعون 6٪ من الدخل ، من الضروري ملء صفحة العنوان ، القسم 1.1 ، القسم 2.1.1. إذا كان رجل الأعمال دافعًا لرسوم التجارة ، يتم إكمال القسم 2.1.2 بالإضافة إلى ذلك ؛
• "الأشخاص المبسّطون" الذين يدفعون 15٪ على صافي الربح (يتم خصم المصاريف من الدخل) يملأون صفحة العنوان ، القسم 1.2. ، القسم 2.2.

لم يتم تقديم القسم 3 في الإعلان الصفري الخاص بـ USN.

يمكنك ملء التقرير بنفسك ، باستخدام العينة لملء الإعلان الصفري للنظام الضريبي المبسط لأصحاب المشاريع الفردية والنصائح أدناه.

صفحة عنوان الكتاب

يبدأ تقديم عائد ضريبي صفري لأصحاب المشاريع الفردية بموجب الضرائب المبسطة في عام 2020 بصفحة عنوان. يجب ملؤها بالكامل ، باستثناء القسم الذي يتم فيه إدخال المعلومات من قبل مفتش وكالة الدولة.

في هذه الصفحة ، يشير رواد الأعمال إلى البيانات التالية:

خمارة

TIN هو اختصار يشير إلى رقم دافع الضرائب الفردي ، والذي يتم تعيينه لمواطن ضريبي. يشار إلى رقم التعريف الضريبي في شهادة دافع الضرائب. يتم نسخه أيضًا في مستندات تسجيل صاحب المشروع.

نقطة تفتيش

تمت كتابة هذا الرمز فقط من قبل الكيانات القانونية (المؤسسات والشركات) ، ويضع رواد الأعمال الأفراد ببساطة الشرطات.

رقم التعديل

رقم التصحيح - معلومات حول إعلان الحساب الذي تم تقديمه لفترة التقرير. يسمح التشريع لدافعي الضرائب بتصحيح الأخطاء التي يرتكبونها بأنفسهم. في هذه الحالة ، يتم تقديم إعلان محدث. يأخذ مكتب الضرائب في الاعتبار فقط أحدث التقارير. يتم وضع رقم التصحيح:

• "0" - إذا تم تقديم الإقرار الضريبي لأول مرة ؛
• "1" ، "2" ، إلخ. - يتم إلصاقه عندما يوضح هذا التقرير الإعلانات المقدمة مسبقًا (على سبيل المثال ، وجد رائد الأعمال الفردي خطأً من تلقاء نفسه).

الفترة الضريبية (رمز)

ينص التشريع على أربعة أسباب لتقديم تصريح STS. لكل سبب رمزه الخاص:

• 34 - إعلان "مخطط" لسنة تقويمية ؛
• 50 - رمز التقرير ، الذي يتم تقديمه إذا توقف IP عن ريادة الأعمال ؛
• 95 - تعني أن رجل الأعمال يقدم هذا الإقرار ويتحول إلى نظام ضريبي آخر ؛
• 96 - رمز التقرير ، الذي يتم تقديمه إذا توقف صاحب المشروع الفردي عن العمل الذي تم من أجله تطبيق النظام الضريبي المبسط ، لكنه لن يتوقف عن أنشطته على الإطلاق.

على سبيل المثال ، كان تاجر يعمل في التجارة (تم استخدام نظام مبسط) وقدم خدمات منزلية (تم استخدام UTII). ثم قرر التوقف عن التداول ، وترك الخدمات المنزلية فقط. في هذه الحالة ، سيكون رمز الإعلان هو 96 فقط.

سنة التقرير

يشار إلى السنة التي تم تقديم التقرير من أجلها. على سبيل المثال ، في عام 2020 ، تم تقديم إعلان لعام 2019. يجب كتابة كل رقم في مربع منفصل.

السطر "مقدم إلى مصلحة الضرائب"

يشار إلى هيئة الدولة التي سجلت مباشرة صاحب المشروع.

يمكنك العثور على رمز الخدمة المدنية الضريبية على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي

السطر "في الموقع (المحاسبة) (رمز)"

لأصحاب المشاريع الفردية المبسطة لا يوجد سوى كود واحد هو 120.يعني أن الإعلان يتم تقديمه في مكان إقامة الفرد.

سطر "دافع الضرائب"

يشير رجال الأعمال إلى الاسم الكامل بالكامل حسب جواز السفر. في الوقت نفسه ، يتم كتابة اسم العائلة والاسم الأول واسم الأب على سطور منفصلة. كل الحروف مكتوبة بحروف كبيرة ، وكل حرف مكتوب في صندوق منفصل.

سطر "كود نوع النشاط الاقتصادي حسب مصنف OKVED"

يمكن للتجار العثور على هذا الرمز في مقتطف USRIP ، الذي تم إعطاؤه لهم أثناء تسجيل النشاط التجاري.

السطر "شكل إعادة التنظيم ، التصفية (رمز)"

في هذا الخط ، يضع رواد الأعمال في STS شرطات.

السطر "INN / KPP للمؤسسة المعاد تنظيمها"

في هذا المجال ، وضع رجال الأعمال STS شرطات في جميع الخلايا.

حقل "أدخل رقم هاتف جهة الاتصال"

يجب عليك كتابة رقم هاتف الاتصال الخاص بك. يمكن أن يكون متحركًا أو ثابتًا. يجب كتابة الرقم بالتنسيق الدولي:

• للهواتف المحمولة +7 (XXX) XXXXXXX ؛
• للقرطاسية 8 (XXX) XXXXXXX.

حقل "حدد عدد الصفحات التي يتم فيها وضع تصريحك"

الإعلان يتكون فقط من صفحات مكتملة ، يتم ترقيمها. يتم عرض عدد الصفحات في الخلايا. على الرغم من وجود ثلاثة مربعات ، يجب تحديد عدد الأوراق بالتنسيق التالي. إذا كانت هناك ثلاث صفحات ، نكتب "003" ، وعندما يكون هناك ، على سبيل المثال ، إحدى عشرة صفحة ، نكتب "011".

السطر "حدد عدد أوراق المستندات الداعمة أو نسخها"

في هذا المجال ، يتم وضع رقم يشير إلى مجتمع الأوراق في المستندات المرفقة بالتقرير. تأكد من إرفاق نسخ من الأوراق التي تؤكد سلطة الشخص الذي يوقع على التقرير (نسخة من جواز السفر ، التوكيل).

السطر "أؤكد دقة واكتمال المعلومات المحددة في هذا الإعلان"

أولاً ، يتم وضع رقم في المربع:

• 1 - تم تأكيد البيان من قبل صاحب المشروع ؛
• 2 - تصديق المحاضر من طرف مقرب رجال الأعمال (يجب إرفاق صورة التوكيل).

إذا تم وضعها في المربع "2" ، فسيتم الإشارة أدناه في سطور منفصلة إلى اسم العائلة واسمها واسم عائلتها لممثل المواطن لرجل الأعمال.

ثم يلصق هذا الشخص التوقيع والتاريخ. عندما يقدم التاجر إقرارًا من تلقاء نفسه ، يتم وضع توقيع وتاريخ فقط.

سطر "اسم المنظمة - ممثل دافع الضرائب"

رجل الأعمال يضع شرطات فقط في هذا الخط.

سطر "اسم المستند الذي يؤكد سلطة الممثل"

لا يكتمل إلا إذا تم تقديم الإقرار إلى ممثل الضرائب لرجل الأعمال. إذا قدم رائد الأعمال الفردي التقرير بنفسه ، فسيتم وضع الشرطات في هذا السطر.

ستجد أدناه مثالاً لملء صفحة الغلاف لإعلان صفري لرجل أعمال فردي:

القسم 1.1 - "مبلغ الضريبة (السداد الضريبي مقدمًا) المستحق الدفع فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (موضوع الضرائب - الدخل) المستحق الدفع (التخفيض) ، وفقًا لدافع الضرائب"

يتم ملء هذا القسم من قبل رواد الأعمال الأفراد الذين يدفعون 6٪ من إجمالي الدخل.

حقل TIN

يتم إدخال رمز التاجر من شهادة تسجيل دافع الضرائب في هذه الخلايا.

رقم الصفحة

صاحب المشروع يلصق

يشار إلى رمز المستوطنة التي يعيش فيها رجل الأعمال ، وفقًا لمصنف عموم روسيا لأقاليم التكوينات البلدية.
هناك إحدى عشرة خلية في هذا المجال. ولكن ، إذا كان الرمز مكونًا من ثمانية أرقام ، فسيتم وضع الشرطات في الخلايا الثلاث المتبقية.

الخطوط 020 - 110

في هذه السطور ، يضع رجل الأعمال شرطات في كل خلية.
في أسفل الصفحة يقوم رجل الأعمال (ممثله القانوني) بإلصاق توقيعه وتاريخه.

1.2 "مبلغ الضريبة (السداد الضريبي مقدمًا) المدفوع فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (موضوع الضريبة هو الدخل المخفض بمقدار النفقات) ، والحد الأدنى للضريبة المستحقة (التخفيض) ، وفقًا لـ دافع الضرائب "

هذه هي الصفحة الثانية من إعلان رواد الأعمال الذين يفرضون ضريبة على صافي الدخل (الدخل مطروحًا منه النفقات) بمعدل 15٪.

حقل TIN

تشير الخلايا إلى رمز دافع الضرائب من شهادة تسجيل دافع الضرائب.

رقم الصفحة

رجل الأعمال يشير رقم الصفحة "002".

كود OKTMO (كود السطر 010)

يتم كتابة رمز التسوية التي تم تسجيل رائد الأعمال فيها. يمكن العثور على الكود في مصنف عموم روسيا للأقاليم البلدية.
إذا كان الرمز أقل من أحد عشر رقمًا (على سبيل المثال ، ثمانية أرقام) ، فضع شرطات في الخلايا "الإضافية".

الخطوط 020 - 110

في هذه السطور ، يضع رجل الأعمال شرطات.

في أسفل الصفحة يقوم دافع الضرائب (ممثله القانوني) بلصق توقيعه وتاريخه.

القسم 2.1.1 "حساب الضريبة المستحقة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (موضوع الضرائب - الدخل)"

يقع هذا القسم على الورقة الثالثة من إعلان صاحب المشروع الذي

في أعلى الصفحة ، يُشار عادةً إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص برائد الأعمال ، ويتم وضع الشرطات على خط نقطة التفتيش. في الميدان

السطر 102 - "إشارة دافع الضرائب"

في هذا المجال ، يجب على رجل الأعمال وضع "1" أو "2". في الوقت نفسه ، تعني "2" أن صاحب المشروع لم يقم بتعيين عمال ولم يوظف مواطنين بموجب عقود القانون المدني. و "1" يشير إلى أن صاحب المشروع كان لديه موظفين.

الخطوط 110-113 ، 130-133 ، 140-143

يجب أن تضع شرطات في هذه السطور.

الخطوط 120-123

تحتوي هذه الحقول سعر الفائدة... في حالتنا هذه يجب عليك تحديد "6.0".

القسم 2.1.2 "حساب مبلغ ضريبة التجارة التي تقلل مبلغ الضريبة (الدفع المسبق للضريبة) المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (موضوع الضرائب - الدخل) ، المحسوبة على أساس نتائج فترة الضريبة (إعداد التقارير) لموضوع الضرائب من نوع النشاط التجاري ، والتي بموجبها ، وفقًا للفصل 33 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم إنشاء ضريبة تجارية "

يتم ملء هذا القسم أيضا من قبل رجال الأعمال الذين استخدام إصدار 6٪ من نظام الضرائب المبسط.يتم وضع ورقتين جانبا لذلك.
يشار إلى رقم التعريف الضريبي للكيان التجاري في أعلى الصفحات ، ويتم وضع الشرطات في سطر نقطة التفتيش. تتم الإشارة إلى أرقام الصفحات كـ "004" و "005".
رجل الأعمال يضع شرطات على جميع الخطوط (في كل خلية).

القسم 2.2 "حساب الضريبة المستحقة الدفع فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط ، والحد الأدنى للضريبة (موضوع الضرائب هو الدخل المخفض بمقدار النفقات)"

تم إكمال هذا القسم من قبل الأشخاص الذين تطبيق نظام ضريبي بنسبة 15٪ للنظام الضريبي المبسط.

الخطوط 210-253 ، 270-280

يجب على صاحب المشروع وضع شرطات في خلايا هذه السطور.

الأسطر 260 - 263

يشير هذا الحقل معدل الضريبة "15".
على موقعنا يمكنك:

• تحميل ؛
• تحميل .

إعلان Zero UTII لأصحاب المشاريع الفردية

يتم تقديم التقارير حول UDVD كل ثلاثة أشهر قبل اليوم العشرين من الشهر الذي يلي فترة التقرير.

أي أن المواعيد النهائية للإيداع هي:

• 20 أبريل للربع الأول ؛
• 20 يوليو لمدة نصف عام ؛
• 20 أكتوبر في ثلاثة أرباع ؛
• 20 يناير للسنة.

منذ ذلك الحين ، في عام 2009 ، كان هناك تفسير من وزارة المالية يفيد بأن رواد الأعمال الذين لا يعملون في الواقع بضريبة واحدة ("جمدوا أنشطتهم") ملزمون بتغيير نوع الضرائب في غضون خمسة أيام من تاريخ إنهاء ريادة الأعمال.

هناك أيضا الفقه ذات الصلة. لذلك تعتقد المحاكم أن إعلان صفر UTII لأصحاب المشاريع الفردية هو ظاهرة تتعارض مع القانون. نظرًا لأن الضريبة على رجل الأعمال لا يتم حسابها على أساس الدخل الفعلي ، ولكن المحسوب ، والذي لا يمكن أن يكون صفراً.

في ظل وجود المستندات الداعمة (على سبيل المثال ، الإجازة المرضية) ، لا يزال بإمكان صاحب المشروع وضع "0" في شهر واحد. لكن لا يمكن أن يكون هناك تقرير صفري تمامًا.

يمكنك تنزيل عينة من dekralation وفقًا لـ UTII

الإعلان الصفري لرواد الأعمال الأفراد على OSNO

الإبلاغ الصفري هو دليل على افتقار رجل الأعمال إلى نشاط ريادة الأعمال. كما هو الحال مع UTII صفرلا يتم تقديم إعلان OSNO لأصحاب المشاريع الفردية. ولكن ، إذا لم تكن هناك حركة مالية لربع التقرير ، النشاط الاقتصاديغائب ، ثم يتم تقديم تصريح مبسط (صفر) لأصحاب المشاريع الفردية إلى مصلحة الضرائب. يمكن تنزيل نموذج من موقعنا على الإنترنت.

تم تحديد المواعيد النهائية التالية لهذا التقرير:

• 20 أبريل - الربع الأول ؛
• 20 يوليو - نصف عام ؛
• 20 أكتوبر - ثلاثة أرباع ؛
• 20 يناير عام.

هل تم تعليق الأنشطة مؤقتًا؟ هل قررت أخذ قسط من الراحة أو تغيير اتجاه عملك؟ معلومات لك اليوم. لا تنس الإبلاغ الضريبي ، لأن الإيقاف المؤقت للعمل لا يوقف الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية.

بادئ ذي بدء ، دعنا نحدد ما هي التقارير "الصفرية". على هذا النحو ، لا يوجد تعريف لمفهوم الإبلاغ "الصفري" ، فهو قابل للتطبيق على الإبلاغ بدون مؤشرات. هذا يعني أنه إذا كنت بحاجة إلى تقديم تقرير "صفري" ، فيجب عليك استخدام نماذج موحدة لإعداد التقارير ؛ ولست بحاجة إلى البحث عن نماذج متخصصة لهذا الغرض.

يعتقد رجال الأعمال في كثير من الأحيان أنه ليس لديهم ضرائب مستحقة الدفع ، وليسوا ملزمين بالإبلاغ عنها مصلحة الضرائب... هذا ليس صحيحا. يتم توفير الضرائب والمحاسبة وتقديم التقارير إلى الأموال بغض النظر عن أنشطة أو عدم عمل صاحب المشروع والمنظمة.

من خلال تسجيل مؤسسة أو ريادة أعمال ، تصبح دافعًا للضرائب ، ووفقًا للتقارير بشرط أن تحدد الضرائب والخدمات الأخرى مقدار تحصيل الضرائب. إذا لم يتم تقديم التقرير ، فهذا لا يعني أن الضريبة صفرية تلقائيًا ، ولا يمكن لمكتب الضرائب تحديد مبلغ الضريبة التي يجب دفعها ويعاقبك لعدم تقديم التقرير في الوقت المحدد.

لذلك ، حتى لو لم يكن هناك نشاط على الإطلاق ، يجب تقديم التقارير في غضون الإطار الزمني المعتمد.

على سبيل المثال، Vasilyeva V.S. مسجل كرائد أعمال فردي مع نوع النشاط المخصص للأوامر الفردية. كنت أرغب في القيام بأعمال تجارية في ورشتي. لكن بعد ذلك قررت عدم القيام بذلك ولم أقوم بأي أنشطة ، ولم أقدم تقارير. وقد فوجئت بأنه طُلب منها الإبلاغ عن OSNO مع تقديم تقارير حول ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي ودفع المساهمات في الصناديق. هذا يعني أن الالتزام بالإبلاغ عن نظام الضرائب المختار موجود حتى في حالة عدم وجود نشاط أو تلقي خسارة عليه.

المواعيد النهائية لتقديم تقرير "صفر" رجل أعمال فرديوالمنظمات تتوافق مع فترات إعداد التقارير عن تلك الضرائب التي يدفعونها. وبالمثل ، فإن تواتر تقديم التقارير إلى صندوق التقاعدوالمؤسسة التأمينات الاجتماعية... في معظم الحالات ، يجب تقديم التقارير كل ثلاثة أشهر بناءً على نتائج السنة المشمولة بالتقرير.

قد يختلف تكوين التقارير "الصفرية" اعتمادًا على نوع نظام الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية وفترة التقرير.

تقارير Zero IP على OSNO

لرجال الأعمال على نظام مشتركتكوين التقارير على النحو التالي:

إقرار ضريبة القيمة المضافة - يجب تقديمه كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم الخامس والعشرين الذي يلي نهاية الفترة الضريبية. يتم تقديم إعلان "الصفر" في نفس الإطار الزمني.

3-NDFL لرواد الأعمال الفرديين الذين يطبقون OSNO متوفر حتى 30 أبريل من العام المقبل ، إذا لم تكن هناك معاملات ، فنحن أيضًا لا نقدم أي معلومات.

الضرائب على جميع الأوضاع

يتعين على دافعي ضريبة المياه (الذين يستخدمون الموارد المائية ولديهم ترخيص لذلك) توفيرها مصلحة الضرائبإقرار "صفري" ، حتى لو لم يكن هناك عنصر خاضع للضريبة في فترة التقرير. في هذه الحالة ، لا يهم ما إذا كان السياج قد تم أو لم يتم استخدام منطقة المياه. يتم تقديم الإعلان كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي. إذا لم يكن رائد الأعمال الفردي دافعًا لهذه الضريبة ، فلا يلزم تقديم إقرار "صفر".

تنطبق قاعدة مماثلة على دافعي ضريبة استخراج المعادن (MET). يجب إرسال الإعلان من قبل صاحب الترخيص إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بحلول نهاية الشهر التالي للإبلاغ.

يدفع صاحب المشروع ضريبة الأرض والنقل كفرد ولا يقدم الإقرارات. يتم الدفع على أساس إخطارات من مكتب الضرائب.

في غياب الحركة مالوحدوث عناصر الضرائب ، يمكنك ملء إقرار مبسط واحد ، والذي سيحل محل تقارير ضريبة القيمة المضافة والمياه. تحتاج إلى إرسالها إلى IFTS قبل اليوم العشرين بعد نهاية الربع.

إذا كان رائد الأعمال الفردي دافعًا لضرائب الإنتاج أو ضريبة استخراج المعادن ، فيجب عليه تقديم إقرارات ضريبية "صفرية" - لا يمكن تضمين هذه الضرائب في إقرار ضريبي واحد (مبسط) ، نظرًا لأن فترة تقديم هذه الإقرارات هي كل شهر (فقط الضرائب الفصلية والسنوية).

ضريبة المقامرة - تنطبق حالة دافع هذه الضريبة (ومن ثم الالتزام بتقديم تقارير عنها) فقط على رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون بالفعل في مجال المقامرة. في الوقت نفسه ، لا يمكن أن يكون عدم الاستخدام المؤقت للمرافق المثبتة في مؤسسات المقامرة بمثابة أساس لإعفاء دافعي الضرائب من الالتزام بدفع الضرائب على أعمال المقامرة وتقديم إقرارات "صفرية". يجب أن يتم تقديم هذا التقرير قبل اليوم العشرين من الشهر الذي يلي انتهاء صلاحيته. وفقًا لذلك ، لا يمكن أن يكون الإقرار الضريبي للمقامرة "صفرًا". إذا قام رجل أعمال فردي بإغلاق جميع الأشياء الخاضعة للضريبة وإزالتها من التسجيل ، فإنه يتوقف عن دفع هذه الضريبة ولم يعد من الضروري تقديم إقرار بشأنها.

تقرير الموظف (لجميع الأنظمة الضريبية)

حساب أقساط التأمين (RSV). يتم تقديمها على أساس ربع سنوي ، في موعد لا يتجاوز اليوم الثلاثين من الشهر الذي يلي فترة التسوية (التقرير). قد تكون صفراً إذا كان الموظفون ، على سبيل المثال ، في إجازة غير مدفوعة الأجر.

لا يقدم رواد الأعمال الأفراد الذين ليس لديهم موظفين ولم يتم تسجيلهم كأصحاب عمل تقارير إلى الصناديق.

لا يدفع رواد الأعمال الأفراد المسجلون لدى FSS أي مدفوعات حتى في حالة عدم وجود موظفين (على سبيل المثال ، عند الفصل). من أجل عدم تجاوز "الأصفار" ، يجب إلغاء تسجيل صاحب المشروع الفردي كصاحب عمل.

SZV-M و SZV-STAZH و ODV-1 - مقدم إلى وحدة الاستخبارات المالية ولا يمكن أن يكون صفراً. إذا كان هناك موظفين ، فأنت بحاجة إلى إرسال النموذج بغض النظر عن المستحقات. إذا لم يكن هناك موظفين ، فلن يتم تقديم التقارير.

تقديم التقارير إلى FSS (4-FSS) - إذا كان رائد الأعمال الفردي مسجلاً في الصندوق ، فعندئذٍ حتى إذا لم يقم بأنشطة ولم يكن هناك موظفين ، يجب تقديم التقرير بحلول اليوم العشرين (25 ، إذا كان إلكترونيًا) من الشهر المقبل ، بعد ربع السنة المشمولة بالتقرير. رائد الأعمال الفردي غير المسجل لا يقدم التقارير.

هناك نوعان من ضرائب الدخل الشخصي - 2-NDFL و 6-NDFL. إذا لم يكن هناك دخل مدفوع خلال الفترة الضريبية فرادى، هذه الأشكال لا تستسلم. أي أنه لا توجد تقارير ضريبة الدخل الشخصية "صفر".

عدم الإبلاغ عن أصحاب المشاريع الفردية بشأن نظام الضرائب المبسط

رواد الأعمال في النظام الضريبي المبسط ، الذين لم يمارسوا أنشطة وبالتالي لم يتلقوا دخلًا ولم يكن لديهم نفقات ، يقدمون إقرارًا صفريًا بموجب نظام الضرائب المبسط مرة واحدة سنويًا حتى 30 أبريل. ملحوظة: إذا تم تنفيذ النشاط ، فعندئذٍ حتى مع عدم وجود دخل ، يكون صاحب المشروع الفردي ملزمًا بالدفع الحد الأدنى من الضرائبباستخدام الدخل المبسط مطروحًا منه المصاريف.

بالمناسبة ، إذا لم يتم تنفيذ النشاط ، يمكنك أيضًا ملء نموذج إعلان مبسط واحد (وفقًا لذلك ، الموعد النهائي لا يتجاوز 20 يناير من العام المقبل).

عدم وجود تقارير عن رواد الأعمال الفرديين على UTII

أما بالنسبة لتقديم التقارير "الصفرية" بشأن UTII ، فكل شيء ليس بهذه البساطة. مكتب الضرائب لا يقبل التقارير مع معدلات ضرائب محتسبة صفرية. عند الاحتساب ، لا يعتمد حساب الضريبة على الدخل المستلم والمصروفات المتكبدة. يتم احتساب الضريبة ، كما نتذكر ، من الدخل المحسوب ، وليس من المستلم بالفعل. حتى لو لم يتم تنفيذ النشاط ولم يتم إلغاء تسجيل دافع الضرائب ، فهو ملزم بدفع الضريبة وإعداد التقارير. الموعد النهائي لإرسال التقرير هو اليوم العشرين من الشهر الذي يلي نهاية الربع.

تقارير IP صفرية لـ ESHN

إذا لم يتم تنفيذ النشاط ، فسيتم تقديم إعلان بدون مؤشرات. الموعد النهائي لتقديم إعلان "الصفر" من UAT لرواد الأعمال هو حتى 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير ، أي لعام 2017 ، يقدم رواد الأعمال الأفراد إعلان "صفر" حتى 30 أبريل 2018.

تقرير Zero IP عند الجمع بين الأوضاع

ولكن ماذا لو كان طلب تسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة يشير إلى عدة أنواع من نشاط ريادة الأعمال ، في حين تم نقل واحد أو اثنين منهم إلى UTII أو براءة اختراع؟ هناك خطر أنه في هذه الحالة ، سيتم تغريم دافع UTII على براءة الاختراع لعدم تقديم إعلانات "صفر" وفقًا لـ OSNO ، لذلك نوصي بالتبديل إلى "المبسطة" فور التسجيل وتسليم "الأصفار" وفقًا لـ نظام ضريبي مبسط يجمع بين الوضعين.

عند الجمع بين الأنماط ، على سبيل المثال ، النظام الضريبي المبسط وبراءات الاختراع أو النظام الضريبي و UTII ، عند تنفيذ نوع من النشاط لآخر ، يجب تزويد دافع الضرائب بإبلاغ صفري.

استنتاج

بالنسبة لجميع الضرائب والرسوم الأخرى ، باستثناء ضريبة الدخل الشخصي ، وضريبة القيمة المضافة (إذا كانت مدرجة في OSNO) ، وضريبة المقامرة ، والإقرارات الخاصة بالنظام الضريبي المبسط ، و FSS وحساب أقساط التأمين ، إذا لم يكن دافع الضرائب لديه القاعدة الخاضعة للضريبة، فأنت لست بحاجة إلى تقديم إقرار صفري عن هذه الضرائب. إذا كنت تستخدم UTII ولا تقوم بأنشطة ، فيجب عليك إلغاء التسجيل ، tk. حتى بدون القيام بأنشطة ، سيتعين عليك دفع الضرائب.

إذا حصل رائد الأعمال الفردي ، نتيجة لحساب الضرائب في فترة الفاتورة ، على صفر روبل ليتم دفعه ، يتم تقديم الإعلان كالمعتاد. لا يؤدي المؤشر الصفري الموجود في عمود "الضريبة المستحقة الدفع" إلى إلغاء الالتزام بالإبلاغ عن طريق تقديم إقرار ضريبي.

بالمناسبة ، إذا كان الإعلان "صفر" ، فهذا لا يعني أنه لا يمكنك تقديمه أو تقديمه متى شئت: لانتهاك الموعد النهائي لتقديم إعلان "الصفر" ، سيتم تغريمك 1000 روبل.

من الملائم ، باستخدام OSNO ، تقديم إقرار ضريبي واحد (مبسط).

كيفية تقديم تقرير "صفر" من صاحب المشروع الفردي

لا تختلف طرق تقديم إقرار صفري أيضًا عن طرق تقديم التقارير القياسية. يمكن إرسال جميع التقارير ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة ، إلى نسخة ورقية... يتم قبول ضريبة القيمة المضافة فقط في في شكل إلكترونيمع استثناءات نادرة.

يمكنك بسهولة إعداد وتقديم إقرار صفري باستخدام الخدمة عبر الإنترنت "My Business - Internet Accounting for Small Business". تقوم الخدمة تلقائيًا بإنشاء التقارير والتحقق منها وإرسالها إلكترونيًا. لن تحتاج إلى زيارة شخصية مكتب الضرائب، مما سيوفر بلا شك ليس الوقت فقط ، ولكن أيضًا الأعصاب. يمكنك الحصول على الخدمة مجانًا الآن من خلال اتباع الرابط.

في حالة عدم وجود تحولات أو مؤشرات فردية ، يجب على صاحب المشروع الفردي تقديم تقرير صفري. كيف تقدم تقارير إلى رائد أعمال فردي بدون مؤشرات ، نقول في المقالة.

في حالة عدم وجود تحولات أو مؤشرات فردية ، يجب على صاحب المشروع الفردي تقديم تقرير صفري. كيفية تقديم التقارير إلى رائد أعمال فردي بدون مؤشرات ، سنشرح أدناه.

تقرير صفر ضريبة الدخل الفردي

رائد الأعمال الفردي بدون موظفين لا يقدم تقارير ضريبة الدخل الشخصية من حيث المبدأ.

إذا كان رجل الأعمال يوظف أشخاصًا ويتقاضى دخلًا مدفوعًا ، فيجب على رائد الأعمال الفردي تقديم استمارات 6-NDFL و 2-NDFL.

إذا لم يتم دفع الدخل للموظفين في سنة تقويمية ، فإن صاحب المشروع الفردي ليس وكيل ضرائب. لذلك ، لا تحتاج إلى إرسال النماذج الفارغة 6-NDFL و 2-NDFL. في هذا الطريق، تقارير صفر 6-NDFL و 2-NDFL غير موجودين ببساطة.

الوضع مختلف مع إعلان 3-NDFL. إذا لم يقم رائد الأعمال الفردي بإجراء أعمال خلال العام ، ونتيجة لذلك ، لم يتلق دخلاً ، فسيحتاج إلى اجتياز صفر 3-NDFL.

يتضمن التصريح الصفري صفحة العنوان ، القسمين 1 و 2.

الإبلاغ عن صفر من أقساط التأمين

يقدم المالك الوحيد جميع التقارير عن أقساط التأمين فقط إذا كان هناك موظفين. إذا لم يكن هناك موظفين على مدار العام ، فلن تحتاج إلى تقديم تقارير صفرية.

تتألف تقارير الملكية الفكرية إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي من نموذج واحد - SZV-M. يتم تقديمه للموظفين. إذا كان صاحب المشروع الفردي لديه موظفين ، فإنه يرسل هذا النموذج. إذا لم يكن هناك موظفين ، فإنها لا تستسلم. لا يمكن أن يكون هناك صفر SZV-M.

في دائرة الضرائب الفيدرالية ، يقدم رجال الأعمال الذين لديهم موظفين حسابًا صفريًا لأقساط التأمين ، إذا لم يتلق موظفو IE الأموال في الفترة المشمولة بالتقرير. في حساب الصفر ، تحتاج إلى إضافة صفحة العنوان ، القسم 1 ، الأقسام الفرعية 1.1 و 1.2 من الملحق رقم 1 للقسم 1 ، الملحق رقم 2 للقسم 1 ، القسم 3.

في حالة عدم وجود مدفوعات ، يجب عليك تقديم نموذج صفري 4-FSS إلى FSS. تحتاج إلى اجتياز 4-FSS بقيم صفرية قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الأول من الأرباع الأول والثاني والثالث والرابع. يتضمن Zero 4-FSS صفحة العنوان والجداول 1 و 2 و 5.

تقارير IP الصفرية الأخرى

إذا كان رائد الأعمال الفردي دافعًا لضريبة القيمة المضافة (رجل أعمال فردي على OSNO) ، في حالة عدم وجود معاملات بيع وشراء ، يجب تقديم عائد ضريبي صفري. تتضمن ضريبة القيمة المضافة الصفرية صفحة العنوان والقسم 1.

يجب أن ترسل المبسّطات إقرارًا ضريبيًا صفريًا للنظام الضريبي المبسط في حالة عدم وجود دخل.

إذا كان صاحب المشروع الفردي موضوعًا للضرائب - "الدخل" ، فيجب تضمين صفحة العنوان ، الأقسام 1.1 و 2.1.1 ، في الإقرار الضريبي الصفري.

مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" ، يجب على رجل الأعمال تضمين صفحة العنوان ، القسمين 1.2 و 2.2 في الإقرار الضريبي الصفري وفقًا للنظام الضريبي المبسط.

اعتمادًا على الفروق الدقيقة في النشاط ، سيتعين على بعض رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط تضمين القسمين 3 و 2.1.2 في بيان الصفر.

يقدم رواد الأعمال الأفراد في UTII إعلانًا دائمًا مع المؤشرات ، ولا يوجد إعلان صفري لـ UTII في عالم الضرائب.

وبالتالي ، فإن إبلاغ رواد الأعمال الأفراد عن OSNO و STS و UTII يمكن أن يكون صفراً فقط لبعض الضرائب.