Exempel på betalningsorder USN skatteintäkter minus kostnader. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för betalning av USN Exempel på betalning av USN

Under 2017 kommer du att behöva betala skatt på det förenklade skattesystemet för föregående år. Organisationer måste uppfylla denna skyldighet, tillsammans med inlämnande av motsvarande deklaration, senast den sista dagen i den första vårmånaden. I detta avseende kan skattebetalare ha en fråga, vilket syfte med betalning enligt det förenklade skattesystemet för året som ska återspeglas i betalningsordern vid överföring av beloppet för denna skatt. Låt oss med exempel betrakta denna fråga för både skattepliktiga objekt: "inkomst" och "inkomst minus kostnader".

Förfarandet för betalning av det förenklade skattesystemet

Betalaren av denna skatt väljer självständigt från vilket särskilt objekt skatten kommer att beräknas - från intäkterna eller från intäkterna minus kostnaderna, vars lista tillhandahålls av normerna i Ryska federationens skattelag.

Skattebeloppet som ska betalas beräknas av betalaren självständigt baserat på resultaten från tre rapporteringsperioder och en skatteperiod.

Syfte med betalning vid betalning av skatt enligt det förenklade skattesystemet

Det är viktigt att komma ihåg att kreditorganisationer utför order från betalare i enlighet med ett visst förfarande.

Formen för betalningsordern och dess detaljer återspeglas i reglerna som godkändes av Bank of Russia den 19 juni 2012 (hädanefter kallade regler nr 383-P).

Alla detaljer i betalningsordern är viktiga för att kreditinstitutet ska kunna identifiera betalningen korrekt och för att betalarens vilja att överföra betalningen kan utföras korrekt. Pengar... Om betalningsuppdraget innehåller felaktigheter (inklusive när syftet med betalningen anges för det förenklade skattesystemet) kan detta leda till en felaktig överföring av medel eller felaktig identifiering av betalningen.

Listan över betalningsuppgifter med deras avkodning finns i bilaga 1 till förordning nr 383-P.

Beskrivningen av motsvarande variabel finns i punkt 24 i bilaga 1.

Enligt den angivna paragrafen återspeglar detta fält i betalningsordern syftet med betalningen och annan nödvändig information.

Antalet tecken i detta fält bör inte överstiga 210 (bilaga 11 till förordning nr 383-P). Denna regel gäller bland annat syftet med betalning enligt det förenklade skattesystemet 2017.

För korrekt identifiering av betalningen bör därför det angivna fältet återspegla vilken skattebetalning (förskott eller annat) som görs och den period för vilken den överförs.

Syftet med betalningen för föremålet för det förenklade skattesystemet "inkomst"

Skatteidentifiering för det skattepliktiga objektet som används av betalaren utförs inte bara av fältet "syfte med betalningen", utan också av koden budgetklassificering, därför bör motsvarande BCC anges i fält 104 i betalningsordern.

Syftet med betalningen för detta objekt motsvarar KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

I fältet "syfte med betalning" vid betalning av STS för 2016 ska följande post återspeglas: "Skatt betald i samband med tillämpning av det förenklade beskattningssystemet (STS, inkomst) för 2016".

Syftet med betalningen av det förenklade skattesystemet "inkomst minus kostnader"

Som redan nämnts ovan, för korrekt identifiering av betalningen, måste BCC återspeglas i betalningsordern. Syftet med betalning enligt STS "inkomst minus kostnader" 2017 motsvarar KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.

När det gäller betalningsområdet "syfte med betalning" bör det anges: "Skatt som betalas i samband med tillämpningen av det förenklade skattesystemet (STS, inkomster minus kostnader) för 2016".

Förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet får företagen betalt tre gånger per år i slutet av varje kvartal. KBK beror på objektet - "inkomst" eller "inkomst minus utgifter".

En onlinetjänst för redovisning på ett förenklat system hjälper till om redovisningspersonalen är liten. Programmet kommer automatiskt att beräkna förskottsbetalningen för den samlade skatten och fylla i betalningsordern.
Och om du har anställt anställda, beräkna deras betalningar, personlig inkomstskatt och avgifter. Och det kommer att fylla i 6-NDFL, 4-FSS och RSV-1 för rapporteringsperioden.
Fri tillgång för dejting.

Förskottsbetalning på det förenklade skattesystemet hur man fyller i en betalningsorder

Vi visade hur man fyller i en betalningsorder för förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet i exemplet nedan.

Förskottsbetalning på det förenklade skattesystemet (betalningsorder för förskottsbetalning för 9 månader 2016)

Vi kommer att berätta vad du ska titta efter när du gör en betalningsorder för förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet.

Överför förskottsbetalningen till samma BCC som själva skatten:

182 1 05 01021 01 1000 110 - om du använder det förenklade skattesystemet med objektet "inkomst minus kostnader";

182 1 05 01011 01 1000 110 - för objektet "inkomst".

Det finns ingen separat KBK för förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet.

Ange inte datumet för deklarationen i fält 109. Förenklat överlämnas deklarationen endast en gång per år. Sätt därför 0 i betalningsordern för förskottsbetalningen.

Lämna fält 110 "Betalningstyp" tomt från och med den 28 mars... Tidigare krävde centralbanken 0 i detta fält.

I syftet med betalningen, ange för vilken period du betalar förskottet.

I fält 22 "Kod" behöver du inte ange UIN-numret... Den tilldelas av besiktningsmän och anges i skatteanspråket. Därefter skrivs detta nummer i fält 22 i betalningsordern. Och eftersom du betalar förskottet själv, och inte utifrån kravet, sätter du 0 i detta fält.

När ska man överföra en förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet och skicka en betalningsorder

En betalningsorder för förskottsbetalning enligt det förenklade skattesystemet ska skickas i tid:

En betalningsorder är ett dokument på grundval av vilket en eller annan operation relaterad till omsättningen av medel utförs i banken. Att fylla i blir antingen den anställde i banken själv eller den som ursprungligen utförde dokumentet.

Det är acceptabelt att använda både konventionella pappersformulär och elektroniska formulär. Om medel överförs inom samma region tar processen inte mer än två dagar... Men denna period når 5 dagar när det gäller interregionala betalningar.

Beställningar behandlas samma dag som de anlände till avdelningen, eller högst under de två första dagarna. Totalt utfärdat fyra exemplar av detta dokument... Den ena behövs av banken, den andra - av avsändaren själv, två till finns kvar hos mottagaren.

Banken är skyldig att acceptera ett betalningsföreläggande, oavsett angivet belopp. Det utförs omedelbart efter att kontot har fyllts på, om det tillgängliga beloppet först inte räcker. Själva dokumentet förblir i laga kraft för 10 dagar.

Behovet av uppstår när man använder lämpligt format för själva instruktionerna.

Vad är syftet

Betalningar är speciella dokument som används om det är nödvändigt att överföra pengar från ett konto till ett annat. Utan detta dokument kan överföringen inte utföras.

Det finns flera situationer där tillämpningen av handlingen blir obligatorisk.

1. Vid avdrag för ränta.
2. Om ett lån lämnas tillbaka eller placeras.
3. Det är nödvändigt att överföra medel till budgeten, till medel utanför budgeten.
4. När det är nödvändigt att betala för arbeten och tjänster som redan har genomförts i praktiken.

Komplettering för förskottsbetalningar och skattebetalningar

När det gäller att betala skatt är det möjligt två arbetssituationer:

• uppräkningar enligt kraven för de relevanta tjänsterna;
• betalning på frivillig basis.

I två alternativ går det även att överföra de förskottsbetalningar som är kopplade till. Betalningar kan vara månadsvis eller kvartalsvis. Om förskottsbetalningarna är månatliga kan de översättas antingen för innevarande månad eller baserat på faktisk vinst.

Skattefält för månatliga förskottsbetalningar fylls i med samma schema, oavsett den avgörande faktorn. Huvudkravet är korrekt beteckning av den period för vilken betalningar görs. Förskottsbetalningen ska vara överförd senast den 28:e i innevarande månad.

Betalning är frivillig och på begäran

Skulder uppstår vanligtvis om vissa förändringar måste göras under föregående månad. Det bästa alternativet är när skulden betalas frivilligt redan innan den reviderade deklarationen lämnas in. Då kommer inga skattesanktioner att införas.

Indikatorn för skatteperioden beror på när ändringarna gjordes i dokumentet. Detta avgör vilken månad eller kvartal som anges i fältet med motsvarande värde. I framtiden kommer de angivna deklarationerna att lämnas in just för dessa perioder. Skatten betalas tillägg för året om ändringarna endast avser den senaste redovisningsperioden. Men årsvärdet i cell 107 skrivs inte ut.

Det finns andra punkter också. Vad exakt anges i krav 106? Det bör finnas en beteckning ZD, om det sker en frivillig överföring av skuld i samband med tidigare skatteperioder. TP kommer inte att vara ett misstag i en situation då förskottsbetalningar för den aktuella skatteperioden betalas ut eller tilläggs. I så fall debiteras endast straffavgifter, det finns inga andra påföljder.

Vid betalning på begäran är huvudsaken att använda 20 UIN-skyltar, som fanns med i själva beställningen från tjänsten. Det är obligatoriskt att ha numret på dokumentet, som anger kraven för betalning, samt datum då detta krav gjordes.

Påföljder och böter

Ordningen för registreringen beror på om påföljden betalas frivilligt eller tvångsmässigt. Om det första alternativet, så bör detta ske omedelbart efter att huvudskatteskulden har betalats. Dröjsmålsränta spelar i alla fall rollen som skuld.

Överföringen av bötesbeloppet genomförs först efter det att motsvarande handling finns på händerna med det krav som skattemyndigheterna har lagt fram. Fram till dess rekommenderas det att vidta alla nödvändiga åtgärder för att antingen minska böterna eller helt undvika det.

Formel "Inkomst minus kostnader"

Det viktigaste är att komma ihåg det förenklat system beskattning gör att du kan skriva av kostnaden för alla föremål som köpts som utgifter under året. Du kan också ta hänsyn till värdet av tillgångar som förvärvades under ansökningsperioden gemensamt system... En omräkning kan krävas endast vid försäljning av företagets anläggningstillgångar.

Glöm inte bokföringen. Skatten kräver omräkning endast om anläggningstillgången sålts före utgången av tre år från tidpunkten för redovisning av utgifter.

Om betalningsförfarande

Leverantörer utfärdar betalningsorder-order först efter produkterna skickades faktiskt eller tjänsten utförs med hjälp av ett standardiserat formulär(sammanställd i tre exemplar).

Initiativet i beräkningarna kommer oftast från leverantören, därför kan endast med köparens samtycke betalningen för handlingarna erläggas. Det är för detta ändamål som själva instruktionerna genomgår särskild registrering i redovisningsjournalen och överförs av banken till betalaren mot kvitto för godkännande.

För att bestyrka ett dokument används underskrifter från personer som har de lämpliga befogenheterna att hantera ett bankkonto.

Organisationen får status som skattebetalare omedelbart efter att den har gått över statlig registrering... Därefter tilldelas hon en kod som används vid överföringar. Nya regler införs årligen relaterade till och fyller i dem.

Samtidigt påverkar faktureringsperioden praktiskt taget inte. Unika betalningsidentifierare anges för att:

1. Betala ett specifikt belopp för det avsedda syftet.
2. Statistiska organ kan samla in den information som krävs.
3. Effektivisera processen för att överföra bidrag.

Det finns flera situationer i det här numret inte nödvändigt:

• vid överföringar till budgeten;
• när enskild betalar fastighetsskatt;
• frivilliga skattebetalningar av juridiska personer eller enskilda företagare.

Skatteperiod och SIS

Betalningen ska ha en identifiering om medel överförs för betalning av kommunala, statliga tjänster, samt till statsbudgeten.

Om skattebetalaren själv inte har angett en specifik period, krediteras pengarna helt enkelt med det aktuella datumet, vilket ibland leder till en överbetalning av skatter. Raderna ska fyllas i både för aktuella perioder och för tidigare.

Inbyggd kod har utvecklats för var och en av uppräkningstyperna. Göra en separat betalningöversättning krävs om:

1. Rad 107 anger tidsfristen för betalning av skatt.
2. Det finns en utbetalning av olika inkomster.
3. Specifika datum anges.
4. Det finns mer än ett förfallodatum.

Antalet exemplar beror på hur många som deltar i beräkningarna. En av kopiorna finns kvar hos avsändaren på banken. Beställaren med godkännandemärket ska också behålla ett av handlingarna. Resten av kopiorna går till motparter, till mottagande banker.

Beställningar måste accepteras i organisationen, oavsett hur mycket pengar som finns på kundens konto. Om det inte finns tillräckligt med pengar skickas först dokumentet till ett speciellt lager för beställningar som inte utfördes i tid.

En elektronisk signatur gör att betalningsuppdrag kan vara juridiskt bindande. Bildandet av elektroniska dokument sker i till exempel internetbanker om det är nödvändigt att göra några betalningar. Du behöver inte sätta underskrifter på dem, skriva ut dem eller ta dem till banken för utförande.

En elektronisk signatur är en speciell typ av krav som införts för att skydda mot förfalskning. Detta är resultatet av omvandlingen av kryptografisk information. I det här fallet används den för digital signatur. Den indikerar vem exakt den eller den informationen tillhör.

Mer exakt är elektroniska signaturer sekvenser av tecken som är kopplade till ett dokument. De kan inte ändras. Förfalskning blir också omöjligt. De används endast om dokumentflödet utförs med samma teknik. Signaturen kommer inte att synas på dokumentet om du skriver ut betalningsordern.

Samtidigt kan betalarna själva ge banken möjlighet att svara på de krav som ställs av partners eller motparter, det vill säga pengar debiteras under alla operationer. Fullständighet och riktighet av att fylla i alla uppgifter kontrolleras en bankanställd som ansvarar för att betjäna ett specifikt kundkonto... Krav skiljer sig från enkla order genom att de vanligtvis måste verkställas.

Webinariet, som beskriver processen för att skapa en betalningsorder, presenteras nedan.

Betalningsföreläggande enligt det förenklade skattesystemet "intäkter minus kostnader" 2017

Betalare av det förenklade skattesystemet, inom de tidsfrister som fastställts av Ryska federationens skattelagstiftning, betalar den "förenklade" skatten baserat på resultaten av varje rapporterings- och skatteperiod. Vi kommer att berätta hur du utfärdar ett betalningsföreläggande för överföring av skatt under förenklad beskattning i vårt samråd och tillhandahåller ett exempel på betalning för det förenklade skattesystemet "inkomst minus kostnader" 2017.

Villkor för skattebetalning

Förskottsbetalningar under året betalas av förenklingar senast den 25:e dagen i månaden efter den utgångna rapporteringsperioden (klausul 7 i artikel 346.21 i Ryska federationens skattelag). Dessutom, om dagen för betalning av skatten infaller på en helg eller en ledig semester, kommer det att vara möjligt att betala skatten nästa arbetsdag efter en sådan dag (klausul 7 i artikel 6.1 i skattelagen i Ryska Federationen).

Under 2017 betalar alltså förenklade personer förskott i följande villkor:

Skatten i slutet av 2017 betalas av organisationer och enskilda företagare vid olika tidpunkter:

STS (intäkter minus kostnader): betalningsföreläggande

Vid ifyllande av betalningsuppdrag för betalning av skatter, inkl. "Förenklat", skattebetalaren måste kontrollera riktigheten av att fylla i detaljerna, särskilt de fel som kommer att leda till att skattebetalningen inte överförs till Ryska federationens budgetsystem. Kom ihåg att okorrigerbara fel i skattebetalningar det finns felaktigheter i att specificera följande detaljer (punkt 4 i punkt 4 i artikel 45 i Ryska federationens skattelag):

Andra fel (exempelvis KBK eller OKTMO, skattekontrolluppgifter) kan korrigeras genom att lämna in till din skattekontor betalningsförtydligande brev.

Kontrollera att uppgifterna i betalningsordern är korrekta skattemyndighet med hjälp av vår guide.

KBK:er verksamma under 2017 finns i vår konsultation.

Nedan följer ett exempel på betalning för det förenklade skattesystemet "intäkter minus kostnader" 2017

Betalningsföreläggande enligt det förenklade skattesystemet "intäkter minus kostnader" 2017: prov

Betalning enligt det förenklade skattesystemet "inkomst minus kostnader": prov för 2017

Hur ser en provbetalning för det förenklade skattesystemet ut med objektet "intäkter minus utgifter" 2017? Här är ett exempel på en betalningsorder för betalning av en "förenklad" skatt, som innehåller alla korrekta uppgifter: betalarens status, BCC, syftet med betalningen och så vidare. Du kan ladda ner ett exempel som exempel.

När ska man betala skatt 2017

Förskott på STS med objektet "inkomst minus utgifter" 2017, organisationer och enskilda företagare på STS "inkomst minus utgifter" 2017 ska betala senast den 25:e dagen i månaden efter utgången rapporteringsperiod (punkt 7 i art. 346.21 i Ryska federationens skattelag). Om betalningsdagen för det förenklade skattesystemet infaller på en helg eller en ledig semester, kan skatten betalas nästa arbetsdag efter en sådan dag (klausul 7 i artikel 6.1 i Ryska federationens skattelagstiftning). ).

Under 2017 betalar företag och enskilda företagare i ett förenklat system förskottsbetalningar enligt följande villkor:

Den förenklade skatten för hela 2017 ska betalas:

• organisationer - senast 02.04.2018;
• för enskilda företagare - senast 2018-03-05.

När skatten anses betald

Dagen för betalning av den "förenklade" skatten är dagen då organisationen eller enskild företagare presenterade en betalningsorder för banken för överföring av en enda skatt från deras nuvarande (personliga) konto till kontot för Rysslands finansminister. I det här fallet måste kontot för den "förenklade" ha ett tillräckligt belopp för betalning (brev från Rysslands finansministerium daterade 20 maj 2013 nr 03-02-08 / 17543).

"Förenklad" skatt 2017 anses inte betalas om betalningsordern för dess betalning:

År 2017 kan den enda skatten enligt STS "inkomst minus utgifter" för skattebetalaren betalas av vilken annan person som helst: en organisation, en entreprenör eller en individ (punkt 4, punkt 1 i artikel 45 i Ryska federationens skattelagstiftning ). Se även Tredjepartsskattebetalningar 2017.

Ett exempel på en avslutad betalning

När man fyller i ett betalningsföreläggande för betalning av det förenklade skattesystemet "inkomst minus utgifter", bör den skattskyldige bättre övervaka riktigheten av att fylla i uppgifterna. Som vi redan har sagt medför vissa misstag problem - erkännandet av den obetalda skatten. Det finns dock fel (exempelvis KBK eller OKTMO, skattekontorsuppgifter) som kan korrigeras genom att skicka ett betalningsförtydligandebrev till ditt skattekontor. Vidare kan du bekanta dig med och, om du vill, ladda ner ett exempel på betalningsorder för betalning av det förenklade skattesystemet "intäkter minus kostnader" 2017.

Observera att ovanstående exempel på en betalningsorder upprättades på exemplet med en förskottsbetalning för första kvartalet 2017. Du kan dock överföra samma betalningsuppdrag till banken för överföring av det förenklade skattesystemet under ett halvår eller 9 månader av 2017. Den enda skillnaden kommer att vara i syftet med betalningen och i fältet, som anger den period för vilken betalningen av det förenklade skattesystemet "inkomst minus kostnader" görs.

Provbetalning för STS "inkomst" för 2017-2018

Skicka till mail

USN betalning - inkomst 2017-2018 - prov handlingar för betalning av betalningar under förenklad beskattning under dessa år kommer att upprättas enligt samma regler. Låt oss överväga dem i vår artikel.

Utbetalning av förenklat beskattningssystem 2017-2018

I enlighet med punkt 7 i art. 346.21 i Ryska federationens skattelag görs förskottsbetalningar enligt det förenklade skattesystemet före den 25:e dagen i månaden efter rapporteringsperioden. Betalningen av den slutliga förenklade skatten måste göras nästa år efter rapporteringsåret: av organisationer senast den 31 mars, enskilda företagare - senast den 30 april. Om det sammanfaller med allmänna helgdagar kan terminen skjutas upp till nästa senare arbetsdag.

Huvuduppgifterna i betalningsdokumentet måste innehålla följande information:

När du fyller i en betalningsorder måste du alltså ange följande:

Var du kan få information om Federal Tax Service för att fylla i en betalningsorder för att betala skatt, se här.

För mer information om KBK som används i det förenklade skattesystemet, läs artikeln "KBK för STS" inkomst "för 2017-2018" .

Betalningsvillkor för STS "inkomst" 2018

Skatt för 2017 - senast:

Förskottsbetalningar för 2018 betalas senast:

Skatt för 2018 - senast:

Principerna för att fylla i ett betalningsuppdrag för 2018 är desamma som 2017.

Du kan kontrollera om du är redo för leverans av årsredovisningar under det förenklade skattesystemet enligt vår checklista.

Exempel på att fylla i en betalningsorder

I vår artikel kan du se ett exempel på ett skattebetalningsdokument utfärdat av en enskild företagare.

Betalningsordern som genereras av organisationen har följande skillnader:

Under 2017 och 2018 gäller samma regler för handläggning av ett betalningsföreläggande. Det finns vissa skillnader i att fylla i fälten i dokumentet för beställningar som skapats av enskilda företagare och organisationer.

Var den första att veta om viktiga skatteförändringar

Har frågor? Få snabba svar på vårt forum!

Betalningsorder enligt det förenklade skattesystemet - ett prov på fyllning

Betalningsuppdraget för USN inkomst 2017 eller inkomst minus kostnader 2017 ska fyllas i i slutet av året av alla förenklade skattebetalare. Det gäller både organisationer och enskilda företagare. I vart och ett av dessa fall kommer betalningsordern att fyllas i på olika sätt. Innan man börjar fylla i betalningsordern är det nödvändigt att göra en beräkning av det förenklade skattesystemet, som är annorlunda för inkomst- och inkomst- och kostnadsregimerna. Indikatorer bör anges i betalningsordern först efter att alla beräkningar har slutförts.

Utbetalning av förenklat skattesystem för 2017

Skattebetalare på det förenklade systemet ska betala det förenklade skattesystemet under året i förskott i slutet av varje kvartal. Och i slutet av kalenderåret, som är skatteperioden för det förenklade skattesystemet, ska de beräkna och betala det slutliga skattebeloppet, med hänsyn till alla förskott som betalats ut under året.

Samtidigt föreskriver rysk lagstiftning en annan tidsfrist för betalning av årliga betalningar enligt det förenklade skattesystemet för organisationer och enskilda företagare (klausul 7 i artikel 346.21 i Ryska federationens skattelag). Organisationer måste göra den slutliga skattebetalningen i slutet av året senast den 31 mars och enskilda företagare - senast den 30 april. Ibland är det möjligt att förlänga denna period till nästa arbetsdag om dessa datum inföll på en nationell ledig dag. Så 2018 kommer tidsfristen att skjutas upp, för företag till 04/02/2018 och för enskilda entreprenörer - till 05/03/2018.

Men villkoren för betalning av förskott på det förenklade skattesystemet är desamma för alla - i slutet av rapporteringskvartalet fram till den 25:e dagen i nästa månad.

Under 2018 kommer betalningen att behandlas enligt samma regler som föregående år. Vid ifyllning ska du använda formuläret enligt OKUD 0401060, godkänt. Bank of Russias förordning nr 383-P daterad 19 juni 2012.

Hur du fyller i betalningsordern korrekt STS 2017

När du fyller i betalningsordern för USN-inkomsten för 2017, bör den förenklade personen vara uppmärksam på följande huvuddetaljer:

USN betalningsorder 2017 - prov

Eftersom alla förenklade skattebetalare i slutet av 2017 kommer att behöva betala en förenklad skatt kommer vi under 2017 att överväga ett urval av den förenklade skatteordningen. Eftersom varje beskattningsobjekt har sina egna egenskaper, föreslår vi att du laddar ner, för större tydlighet, ett urval av betalning av USN-inkomsten 2017 och ett urval av betalningen av USN-inkomsten minus kostnader för 2017.

Betalningsföreläggande för vite på det förenklade skattesystemet inkomst 2017

Dröjsmålsränta är en interimistisk åtgärd, inte en sanktion. Förekomsten av påföljder tillhandahålls för att säkerställa aktualiteten för budgetkvitton.

Om du behöver fylla i ett betalningsföreläggande för vite måste du vara uppmärksam på att det i allmänhet liknar ett standardbetalningsföreläggande enligt det förenklade skattesystemet. I den måste du ange samma betalarstatus och samma inkomstadministratör. Mottagarens uppgifter kommer att fyllas i på samma sätt.

Den största skillnaden blir ifyllandet av KBK-kravet. För inkomstskattesystemet, när du betalar straffavgifter, kommer det att vara nödvändigt att ange följande BCC - 182 1 05 01011 01 2100 110, och för inkomst- och kostnadssystemet (det är också relevant för minimiskatten) - 182 1 05 01021 01 2100 110.

En annan skillnad är att fylla i kravet "Betalningsgrund". Om en organisation eller enskild företagare vill betala av skulden på det förenklade skattesystemet (med oberoende beräkning av straffavgifter och deras frivilliga betalning), måste det anges i ZD-fältet. Och om skattebetalaren har fått ett krav på betalning av straffavgifter, måste du sätta TR i detta fält. Om en skatterevision genomfördes och du på grundval av lagen gör en överföring av påföljder, måste du lägga AP i fältet.

Det finns ett antal egenheter när du fyller i fältet "Skatteperiod". Om den skattskyldige betalar dröjsmålsränta frivilligt så sätts denna rad helt enkelt till 0. Detta beror på att dröjsmålsränta inte behöver betalas med samma frekvens som löpande betalningar. Men om du behöver betala en straffavgift för en viss period, ange det i betalningen (MS.09.2017 - straffavgift för september 2017). Om efterfrågan finns ska detta krav ange den tid som anges i kravet. När du betalar av ränta på en handling, sätts 0 också på denna rad.

Observera också att vid självbetalning av straffavgifter, i fälten 108 "Dokumentnummer" och 109 "Dokumentdatum", måste du sätta 0. Vid betalning på begäran eller en inspektionshandling måste du ange nummer och datum för motsvarande dokument i dem. Till exempel krav.

Resultat

Under 2018 fylls således betalningsuppdraget för USN-inkomsten för 2017 i enligt formuläret och samma regler som gällde 2017. Detsamma gäller det inkomst- och utgiftsförenklade skattesystemet. Det finns vissa skillnader när man fyller i betalningar från organisationer och enskilda företagare.

Det är viktigt att notera att att fylla i en betalningsorder kräver ökad försiktighet, eftersom om misstag görs i sådana detaljer som mottagarens bank, federala finansministeriets kontonummer, etc., kan de leda till att man måste betala tillbaka förenklat skattesystem. Och om skatten betalas igen vid utgången av dess betalningsperiod, måste den skattskyldige betala ytterligare ekonomiska sanktioner. Andra fel i att fylla i betalningsordern kan korrigeras genom att lämna in en ansökan om förtydligande av betalningen från skattebetalaren till Federal Tax Service. De medför inga sanktioner.

Syfte med betalning för det förenklade skattesystemet för året

Under 2017 kommer du att behöva betala skatt på det förenklade skattesystemet för föregående år. Organisationer måste uppfylla denna skyldighet, tillsammans med inlämnande av motsvarande deklaration, senast den sista dagen i den första vårmånaden. I detta avseende kan skattebetalare ha en fråga, vilket syfte med betalning enligt det förenklade skattesystemet för året som ska återspeglas i betalningsordern vid överföring av beloppet för denna skatt. Låt oss med exempel betrakta denna fråga för både skattepliktiga objekt: "inkomst" och "inkomst minus kostnader".

Förfarandet för betalning av det förenklade skattesystemet

Betalaren av denna skatt väljer självständigt från vilket särskilt objekt skatten kommer att beräknas - från intäkterna eller från intäkterna minus kostnaderna, vars lista tillhandahålls av normerna i Ryska federationens skattelag.

Skattebeloppet som ska betalas beräknas av betalaren självständigt baserat på resultaten från tre rapporteringsperioder och en skatteperiod.

Klausul 7 i artikel 346.21 i Ryska federationens skattelag återspeglar tidpunkten för betalningen av det förenklade skattesystemet för motsvarande betalningsändamål (d.v.s. förskott och skatt).

Överföringen av skatt genomförs i enlighet med koderna för budgetklassificeringen som ges i finansministeriets förordning av den 01.07.2013 N 65n.

Syfte med betalning vid betalning av skatt enligt det förenklade skattesystemet

Det är viktigt att komma ihåg att kreditorganisationer utför order från betalare i enlighet med ett visst förfarande.

Formen för betalningsordern och dess detaljer återspeglas i reglerna som godkändes av Bank of Russia den 19 juni 2012 (hädanefter kallade regler nr 383-P).

Alla detaljer i betalningsordern är viktiga för att kreditinstitutet ska kunna identifiera betalningen korrekt och för att betalarens vilja att överföra pengar kan utföras korrekt. Om betalningsuppdraget innehåller felaktigheter (inklusive när syftet med betalningen anges för det förenklade skattesystemet) kan detta leda till en felaktig överföring av medel eller felaktig identifiering av betalningen.

Listan över betalningsuppgifter med deras avkodning finns i bilaga 1 till förordning nr 383-P.

Beskrivningen av motsvarande variabel finns i punkt 24 i bilaga 1.

Enligt den angivna paragrafen återspeglar detta fält i betalningsordern syftet med betalningen och annan nödvändig information.

Antalet tecken i detta fält bör inte överstiga 210 (bilaga 11 till förordning nr 383-P). Denna regel gäller bland annat syftet med betalning enligt det förenklade skattesystemet 2017.

För korrekt identifiering av betalningen bör därför det angivna fältet återspegla vilken skattebetalning (förskott eller annat) som görs och den period för vilken den överförs.

Syftet med betalningen för föremålet för det förenklade skattesystemet "inkomst"

Skatteidentifiering för det skattepliktiga objektet som används av betalaren utförs inte bara av fältet "syfte med betalningen", utan också av budgetklassificeringskoden, därför bör motsvarande BCC anges i fält 104 i betalningsordern.

Syftet med betalningen för detta objekt motsvarar KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

I fältet "syfte med betalning" vid betalning av STS för 2016 ska följande post återspeglas: "Skatt betald i samband med tillämpning av det förenklade beskattningssystemet (STS, inkomst) för 2016".

Syftet med betalningen av det förenklade skattesystemet "inkomst minus kostnader"

Som redan nämnts ovan, för korrekt identifiering av betalningen, måste BCC återspeglas i betalningsordern. Syftet med betalning enligt STS "inkomst minus kostnader" 2017 motsvarar KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.

När det gäller betalningsområdet "syfte med betalning" bör det anges: "Skatt som betalas i samband med tillämpningen av det förenklade skattesystemet (STS, inkomster minus kostnader) för 2016".

• Ersättning av rättegångskostnader i ekonomiska tvister, civilrättsliga och administrativa mål: förtydliganden av RF Armed Forces Möjlighet att ersätta många kostnader som uppstått i processen för att behandla ett ärende i domstol senast [...]
• arbetslagstiftning Ryska Federationen(Ryska federationens arbetslag) (med ändringar och tillägg) (ogiltigförklarad) Information om ändringar: Ryska federationens lag av den 25 september 1992 N 3543-1 införd i denna kod [...]
• Typer av skatter i Republiken Kazakstan Typer av skatter. Skatter kan klassificeras på olika grunder. Beroende på vem som bär skattetrycket kan skatterna vara direkta eller indirekta. Direkt skatt är en skatt där den [...]

Om du öppnade ditt företag, ansökte om det valda skattesystemet - i det här fallet är det en förenklad "Inkomst" - så måste du förr eller senare (eller snarare senast den 25:e i månaden efter varje kvartal) betala skatt enligt till den speciella regim du har valt. Låt oss titta på hur man gör detta korrekt så att de betalda beloppen går dit de behöver, och företagaren inte faller under straff och böter.

Så, du har jobbat ett tag, slutet av kvartalet har kommit och det är dags att beräkna skatten. Om du har valt som läge beskattning av det förenklade skattesystemet inkomst, då blir basräntan för dig 6%. Regionerna kan dock sänka denna siffra genom sitt beslut till 1 % både för hela verksamheten som helhet och för företagare som är engagerade inom vissa områden.

Om du registrerades senast för två år sedan kan du till och med få skattesemester om den enskilde företagaren uppfyller alla kriterier. För att ta reda på det räcker det med att kontakta skattekontoret på den enskilda företagarens registreringsplats.

Om vi ​​tar utgångspunkt i att skattesatsen är 6 %, så görs beräkningen enligt följande:

1. Hela inkomstbeloppet som den enskilde företagaren mottar för kvartalet tas (ett halvår, nio månader eller ett år - skatteperioden för ett förenklat år, och förskottsbetalningar beräknas på periodiseringsbasis). Var försiktig - inkomst betyder inte att du sätter in dina egna medel på en enskild företagares konto.
2. Den resulterande siffran multipliceras med sex procent. Till exempel var intäkterna 140 000 rubel, då är förskottsbetalningen på det förenklade skattesystemet 140 000 x 6% = 8 400 rubel.
3. Om du redan har betalat förskott under innevarande år, dra av dem från det resulterande beloppet.

Och nu vad kan glädja dig - varje företagare betalar årligen fast bidrag"För mig själv" i Pensionsfond och sjukkassan. Dess värde är olika varje år och har godkänts av regeringen sedan 2019. I år är bidraget 32385 rubel. Det kan betalas på en gång eller delas i delar under hela året, huvudsaken är att betalningen är borta senast den 31 december. Men vanligtvis är avgiften uppdelad i fyra delar och betalas kvartalsvis. Detta beror på att beloppet av den fasta betalningen som betalas ut under det kvartal som du beräknar det förenklade skattesystemet för minskar förskottsskatten. Om en enskild företagare inte har inhyrd personal, upp till 100 % (i vårt exempel är det 8400 - (32385: 4) = 303,75 - det belopp som måste överföras enligt STS), om det finns anställda, sedan upp till 50 %.

Om det är dags för en företagare att betala skatt, så kan detta göras på tre sätt. Den första av dem är att använda nalog.ru-portalen, som har en tjänst för att skapa ett betalningsdokument.

Du måste fylla i de obligatoriska fälten:

1. Din skattekod (om du inte vet kommer programmet att ersätta den automatiskt när du fyller i adressen).
2. Personens status (i vårt fall är det "09" - IP).
3. Betalningsunderlaget är ”TP” om det är skatt för aktuell period.
4. Skattebeloppet.
5. Efternamn och namn på enskild företagare.
6. TIN (krävs om du vill betala direkt från webbplatsen) eller adress, om du bara behöver skriva ut det genererade kvittot för att senare kunna betala via kassan i en bank som passar dig.

Det andra sättet är att använda bankterminaler för betalning. Men om du väljer det är det värt att i förväg förbereda all samma information som när du fyller i ett kvitto via webbplatsen, eftersom det är bättre att inte blint lita på data som terminalen automatiskt ersätter.

Den tredje – och kanske mest effektiva – är att öppna ett checkkonto hos en bank, om du inte har gjort det tidigare.

Ja, lagen ålägger inte enskilda företagare att ha ett checkkonto, men detta är fördelaktigt av flera skäl:

• låter dig göra betalningar när som helst och var som helst;
• utökar kretsen av dina kunder på bekostnad av organisationer för vilka det är bekvämare och lättare att arbeta med icke-kontanter (och sådana bland medelstora och stora företag är majoriteten);
• låter dig acceptera absolut vilket belopp som helst, medan det finns en gräns på 100 000 rubel för kontantomsättning under ett avtal. Även om betalningen inte görs en gång, utan i små omgångar, så snart det totala beloppet överstiger den angivna tröskeln, är företagaren skyldig att byta till kontantlösa betalningar;
• om du planerar att behålla pengar på ditt konto kan du välja en bank som har en tariffplan med ränta på saldot på kontot;

Många företagare avskräcks från att öppna ett bankkonto av att det kommer att medföra onödiga kostnader. Men för tillfället är taxeplanerna som erbjuds av olika finansinstitut mycket flexibla, och om en enskild företagare har en liten omsättning på kontot kan du välja en taxa utan månadsavgift alls, dock överföringskostnaden för varje individuell betalning blir högre.

Om du planerar att utföra endast ett fåtal transaktioner per månad på kontot, visar det sig vara mycket mer lönsamt än det vanliga alternativet med en abonnent. betalning och lågt pris för en pengaöverföring. Dessutom debiteras inte bankprovisionen för att betala skatt.

Instruktioner för att fylla i en betalningsorder

Om en företagare har beslutat att betala skatt från sitt löpande konto, måste han fylla i en betalningsorder korrekt för att överföra pengar. Det är inget svårt i detta, det viktigaste är att ha ett prov till hands. I det här fallet måste särskild uppmärksamhet ägnas åt korrekt inmatning av namnet på UFC-banken och mottagarens konto, annars kommer din skyldighet att överföra skatten inte att anses vara uppfylld.

Så, betalaren fylls i:

• fält 101 - betalarstatus - i vårt fall SP - 09;
• fält 8 och 60 - namnet på den enskilda företagaren och dennes TIN. Om du använder en internetbank fylls dessa fält oftast i automatiskt, liksom fälten 9, 10, 11, 12, som innehåller uppgifter om ditt konto;
• fält 7 - beloppet av betald skatt;
• fält 16.61 och 103 - namnet på skattemyndigheten dit du överför betalningen och fält 14-BIK hos mottagarens bank. Cor. kontot i fält 17 och bankens namn i fält 13 fylls vanligtvis i av programmet, efter att du har skrivit in BIC;
• fält 21 - betalningsföreläggande - i detta fall "5" eller "3", om betalningen redan sker på begäran från skatteverket. I allmänhet är riktigheten av att fylla i detta fält endast avgörande om det inte finns några pengar på kontot för att göra betalningar, om det finns pengar kommer alla debiteringar från kontot att ske i en kalendersekvens;
• fält 104 - Skatt CBC, för STS "Inkomst" 2019 är det 182 1 05 01011 01 1000 110. Observera att om du betalar böter eller skatteränta, kommer de att ha sin egen personliga CBC.
• fält 105 - är en territoriell kod, den kan hittas via specialiserade webbplatser, till exempel http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html genom att ange ditt TIN;
• fält 106 kommer att ge dig flera alternativ. Om du betalar skatt i tid - sätt "TP". Om du insåg det, befann du dig i skuld och frivilligt släcka den - "ZD". Tja, om en begäran redan har kommit från IFTS - "TR", är de återstående sex värdena mycket mindre vanliga, och du kan se alla direkt när du fyller i kolumnen;
• fält 107 välj "КВ" - ett kvartal, sedan ett nummer från 01 till 04 - numret på kvartalet, respektive de sista fyra siffrorna - detta är året som du betalar skatt för;
• fält 108 - dokumentdatum - alltid lika med 0, om den aktuella betalningen är listad;
• fält 109 - nummer på dokumentet för fordran för betalning av skatt. Liknar fält 108 - om du har en snabb överföring - alltid "0"
• fält 24 - betalningsändamål - där du skriver praktiskt taget samma sak som du tidigare kodat i fält 104-109, fast i ord.

För en person som står inför att fylla i ett skattebetalningsföreläggande för första gången kan detta tyckas vara en ganska svår uppgift. Faktum är att du bara behöver gå igenom alla ovanstående procedurer en gång, då sparar du mallen i onlinebanken, eller så kopierar du helt enkelt den tidigare betalningsordern för samma skatt, ändrar endast datum, betalningsperiod och redigerar syftet med betalningen. Att upprätta ett dokument i denna ordning tar mindre än en minut.

Och även om det inte finns något direkt förbud mot att överföra skatter från en företagares personliga konto, genom att göra en sådan betalning bryter den enskilde företagaren mot avtalet med banken, som enligt instruktionerna från centralbanken förbjuder användning av personlig kunders konton för kommersiella ändamål. I bästa fall kan banken helt enkelt blockera en sådan betalning, i värsta fall blir det problem fram till att kontot ska stängas.