Hem→Bidrag→ Egenskaper för valutatransaktioner mellan invånare och icke-bosatta i Ryska federationen. Rättslig reglering av valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs

Egenskaper för valutatransaktioner mellan invånare och icke-bosatta i Ryska federationen. Rättslig reglering av valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs

Huvudregelverket rättshandling som reglerar valutatransaktioner mellan inhemska och utländska medborgare är lagen N 173-FZ "Om valutareglering och valutakontroll".

I synnerhet är invånarna medborgare i Ryska federationen; utländska medborgare permanent bosatta i Ryssland på grundval av ett uppehållstillstånd; såväl som organisationer etablerade i enlighet med Rysslands lagstiftning, med undantag för utländska företag registrerade i enlighet med Federal lag"Om internationella företag" (punkt 6, stycke 1, artikel 1 i lagen av den 10 december 2003 N 173-FZ).

Icke bosatta är utländska medborgare och utländska organisationer, permanent registrerad och belägen i ett annat land (stycke 7, punkt 1, artikel 1 i lagen av den 10 december 2003 N 173-ФЗ).

Läs mer om skillnaderna mellan invånare och utlänningar i en separat.

Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska

Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs utan begränsningar, men med vissa krav, nämligen: det är möjligt att köpa (sälja) utländsk valuta och valutacheckar endast i auktoriserade banker och endast enligt dokument som upprättats i enlighet med instruktioner från Ryska federationens centralbank (artikel 6, artikel 11 i lagen av den 10 december 2003 N 173-FZ).

Förfarandet för inhemska och utländska medborgare att lämna in styrkande handlingar och information till auktoriserade banker när de utför valutatransaktioner definieras i Instruktioner från Centralbanken av den 16 augusti 2017 nr 181-I.

Valutatransaktioner mellan invånare

Valutatransaktioner mellan invånare är förbjudna, förutom vad som föreskrivs i art. 9 i lagen av den 10 december 2003 N 173-FZ.

I synnerhet är transaktioner i utländsk valuta mellan invånare tillåtna i skattefria uppgörelser, i uppgörelser med en anställd som är på affärsresa utanför Ryssland, vid köp (försäljning) av utländsk valuta av individer i auktoriserade banker.

Mellan boende är förbjudet. Lagen föreskriver dock undantag från denna regel.

Valutatransaktioner är tillåtna för transaktioner mellan auktoriserade banker, gjorda av dem för deras egen räkning och på egen bekostnad (del 2 av artikel 9 i lag 173-FZ). Listan över valutatransaktioner som utförs på transaktioner mellan auktoriserade banker, gjorda av dem för deras egen räkning och på egen bekostnad, upprättas av centralbanken Ryska Federationen i enlighet med instruktionen av den 28 april 2004 nr 1425-U. "Förfarandet för genomförandet av valutatransaktioner på transaktioner mellan auktoriserade banker."

Följande valutatransaktioner mellan hemmahörande och auktoriserade banker utförs utan begränsningar (del 3 av artikel 9 i lag 173-FZ):

erhålla och återbetala krediter och lån, betala räntor och straffavgifter enligt dessa avtal;

· Sätta in invånarnas medel på bankkonton och ta emot invånarnas medel från bankkonton. Insättningar kan ske både på begäran och för en bestämd period;

· privatpersoners köp och försäljning av kontanter och icke-kontant utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för Ryska federationens valuta och utländsk valuta;

utbyte, ersättning av sedlar från en främmande stat (grupp av främmande stater);

Acceptans för sändning till banker utanför Ryska federationens territorium av utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, inte i syfte att utföra företagsverksamhet av individer;

betalning av provision till auktoriserade banker;

· Transaktioner enligt avtal med bankgarantier, samt med invånares fullgörande av förpliktelser enligt garanti- och pantavtal;

· verksamhet med växlar utgivna av auktoriserade banker;

Andra valutatransaktioner klassificerade som banktransaktioner i enlighet med den federala lagen av den 2 december 1990 N 395-1 "Om banker och bankverksamhet".

Juridiska personer - invånare har rätt att utföra valutatransaktioner utan begränsningar med medel krediterade till konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, med undantag för valutatransaktioner mellan invånare (del 6 i artikel 12 i lag 173) -F Z).

Individer - invånare har rätt att utföra valutatransaktioner utan restriktioner som inte är relaterade till överföring av egendom och tillhandahållande av tjänster på Ryska federationens territorium, med hjälp av medel som krediteras till konton (insättningar) öppnade hos banker utanför territoriet ryska federationen (del 6 i artikel 12 i lagen 173-FZ).

Bosatta individer får utföra följande valutatransaktioner i form av kontant betalning (del 3 av artikel 14 i lag 173-FZ):

överföring av utländsk valuta eller extern värdefulla papper som en gåva från Ryska federationen, ett ämne i Ryska federationen och (eller) en kommun;

donation av valutavärden till en make och nära släktingar;

testamentera valutavärden eller ta emot dem genom arv;

förvärv och överlåtelse i syfte att samla in enstaka sedlar och mynt;

· överföring utan att öppna bankkonton, utländsk valuta eller Ryska federationens valuta till ett belopp som inte överstiger motsvarande 5 000 US-dollar.

köp, byte, ersättning av sedlar från en främmande stat (grupp av utländska stater) från en auktoriserad bank eller försäljning av kontanter utländsk valuta till en auktoriserad bank;

· Godtagande av kontanter utländsk valuta för insamling i banker utanför Ryska federationens territorium.

Alla andra avräkningar i samband med valutatransaktioner görs av inhemska individer via bankkonton i auktoriserade banker.

Det är inte alltid möjligt att tillämpa dessa bestämmelser i lag 173-FZ. Till exempel tillåter punkt 2 i del 1 i artikel 9 i lag 173-FZ verksamhet relaterade till avveckling i taxfreebutiker, såväl som med uppgörelser vid försäljning av varor och tillhandahållande av tjänster till passagerare på vägen Fordon för internationella transporter.

Om lagen inte tillåter denna operation i kontanter, bör den endast utföras i icke-kontant form, till exempel med ett kortkonto. Men de som varit i dessa butiker vet att taxfreebutiker också tar emot kontanter. Både butiker och kunder bryter mot valutalagar.

Låt oss hoppas att lagförslaget som lagts fram för övervägande till statsduman, som föreskriver ändringar av lag nr 173-FZ, kommer att bidra till att lösa detta och andra problem med tillämpningen av valutalagstiftning. I propositionen föreskrivs särskilt att avveckling utan att öppna ett konto mellan inhemska individer och taxfreebutiker ska tillåtas.

Dessutom är följande transaktioner tillåtna mellan boende:

mellan kommissionärer (ombud, advokater) och uppdragsgivare (huvudmän, uppdragsgivare) när kommissionärer (ombud, advokater) tillhandahåller tjänster relaterade till ingående och genomförande av avtal med utländska personer om överföring av varor, utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster , överföring av information och resultat av immateriella rättigheter, inklusive exklusiva rättigheter till dem (klausul 3 i del 1 i artikel 9 i lag 173-FZ);

enligt avtal om transportexpedition, transport och befraktning (charter) när speditören, transportören och befraktaren tillhandahåller tjänster relaterade till transport av varor som exporteras från Ryska federationen eller importeras till Ryska federationen, transittransport av varor genom Rysslands territorium Federation, såväl som under försäkringsavtal för dessa varor (klausul 4 i del 1 i artikel 9 i lag 173-FZ);

· med externa värdepapper utgivna på uppdrag av Ryska federationen, utförda genom arrangörer av handel på Ryska federationens värdepappersmarknad, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper beaktas i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning (klausul 5 i del 1 i artikel 9 i lag 173 -FZ);

Utkastet till ändringar av lag 173-FZ är tänkta att utesluta orden "utfärdade på Ryska federationens vägnar". Valutatransaktioner mellan hemmahörande på externa värdepapper som finns på värdepappersmarknaden kommer således att tillåtas.

transaktioner av juridiska personer med externa värdepapper, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper är registrerade i förvaringsinstitut etablerade i enlighet med Rysslands lagstiftning, och avvecklingar görs i Ryska federationens valuta (punkt 6 i del 1 i artikel 9) av lag 173-FZ);

Utkasten till ändringar av lag 173-FZ är tänkta att utesluta orden "juridiska personer". Sådana valutatransaktioner kommer således även att tillåtas för inhemska individer.

transaktioner relaterade till genomförandet obligatoriska betalningar(skatter, avgifter och andra betalningar) till den federala budgeten, budgeten för en subjekt i Ryska federationen, den lokala budgeten i utländsk valuta i enlighet med Ryska federationens lagstiftning (klausul 6 i del 1 i artikel 9 i lag 173) -F Z).

Observera att lag 173-FZ inte tillåter att denna operation utförs kontant. Enligt författaren begränsar detta skattebetalarnas möjlighet att göra betalningar till budgeten.

Alla andra valutatransaktioner mellan invånare måste utföras sinsemellan endast i rubel.

Observera att den nuvarande lagen 173-FZ inte föreskriver en sådan valutaoperation som att ta ut pengar från ett konto i utländsk valuta och överföra dem till en anställd, till exempel utanför Ryska federationen. För närvarande kan en inhemsk organisation endast ge en anställd reseersättningen i rubel, så att han byter dem på en auktoriserad bank eller, alternativt, använder ett företags plastkort.

Situationen kan korrigeras om statsduman antar de föreslagna ändringarna av lagen 173-FZ, som ger tillstånd till en valutatransaktion i utländsk valuta vid ersättning för en individs utgifter relaterade till en affärsresa utanför Ryska federationens territorium , samt vid betalning av outnyttjad förskottsbetalning som utfärdats i samband med en tjänsteresa.

Dessutom är projektet tänkt att tillåta följande valutatransaktioner mellan invånare:

· transaktioner relaterade till betalning av inkomst och (eller) inlösen av externa värdepapper;

· Operationer relaterade till uppgörelser och överföringar vid genomförandet av budgetar på alla nivåer i Ryska federationens budgetsystem i enlighet med Ryska federationens budgetlagstiftning;

· Operationer som involverar bosättningar och överföringar för genomförandet av verksamheten vid diplomatiska beskickningar, Ryska federationens konsulära kontor och andra officiella representationskontor för Ryska federationen belägna utanför Ryska federationens territorium;

överföringar från inhemska individer från Ryska federationen till förmån för inhemska individer till deras konton öppnade hos banker belägna utanför Ryska federationens territorium till belopp som inte överstiger inom en arbetsdag genom en auktoriserad bank motsvarande 5 000 US-dollar enligt tjänstemannen ränta som fastställts av Ryska federationens centralbank från och med datumet för debitering av medel från en inhemsk persons konto.

Ändringarna av lag nr 173-FZ som föreslås i lagförslaget indikerar en positiv trend mot förbättring av valutalagstiftningen och gör det möjligt att lösa ett antal problem som uppstår när invånare och utländska personer genomför vissa typer av valutatransaktioner.

Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs utan begränsningar, med undantag för valutatransaktioner enligt art. 7, 8 och 11 i den federala lagen, för vilka restriktioner fastställs för att förhindra en betydande minskning av guld- och valutareserver, kraftiga fluktuationer i Ryska federationen, samt för att upprätthålla stabiliteten i betalningsbalansen av ryska federationen. Dessa restriktioner är icke-diskriminerande till sin natur och upphävs av de valutareglerande myndigheterna eftersom omständigheterna som orsakade deras etablering elimineras.

Valutatransaktioner mellan invånare

1. Valutatransaktioner mellan invånare är förbjudna, förutom:

transaktioner relaterade till uppgörelser i taxfreebutiker, såväl som med uppgörelser vid försäljning av varor och tillhandahållande av tjänster till passagerare längs vägen för fordon i internationella transporter;
transaktioner mellan kommissionärer (ombud, advokater) och uppdragsgivare (huvudmän, uppdragsgivare) när kommissionärer (ombud, advokater) tillhandahåller tjänster relaterade till ingående och genomförande av avtal med utländska personer om överföring av varor, utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av immateriella rättigheter, inklusive exklusiva rättigheter till dem;
verksamhet enligt avtal om transportexpedition, transport och befraktning (charter) när speditören, transportören och befraktaren tillhandahåller tjänster relaterade till transport av varor som exporteras från Ryska federationen eller importeras till Ryska federationen, transittransport av varor genom territoriet Ryska federationen, såväl som under försäkringsavtal för dessa varor;
transaktioner med externa värdepapper utgivna på uppdrag av Ryska federationen, utförda genom arrangörer av handel på Ryska federationens värdepappersmarknad, med förbehåll för registrering av rättigheterna till sådana värdepapper i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;
verksamhet av juridiska personer med externa värdepapper, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper är registrerade i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med Rysslands lagstiftning, och avvecklingar görs i Ryska federationens valuta;
transaktioner relaterade till genomförandet av obligatoriska betalningar (skatter, avgifter och andra betalningar) till den federala budgeten, budgeten för ett ämne i Ryska federationen, den lokala budgeten i utländsk valuta i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.

2. Valutatransaktioner i transaktioner mellan auktoriserade banker, gjorda av dem för deras egen räkning och på egen bekostnad, utförs på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank. 3. Utan restriktioner utförs valutatransaktioner mellan hemmahörande och auktoriserade banker relaterade till:

mottagande och återbetalning av krediter och lån, betalning av räntor och straffavgifter enligt relevanta avtal;
sätta in invånares medel på bankkonton (bankinsättningar) (på begäran och under en viss period) och ta emot invånarnas medel från bankkonton (bankinsättningar) (på begäran och under en viss period);
, såväl som med invånarnas fullgörande av förpliktelser enligt garanti- och pantavtal;
invånares förvärv från auktoriserade banker av skuldebrev utgivna av dessa eller andra auktoriserade banker, uppvisande av dem för betalning, mottagande av betalning på dem, inklusive genom regress, indrivning av straffavgifter på dem, samt överlåtelse av invånare i nämnda skuldebrev till auktoriserade banker på det sätt som föreskrivs av federal lag nr 48-FZ daterad 11 mars 1997 "Om överlåtbara och skuldebrev";
privatpersoners köp och försäljning av kontanter och icke-kontant utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för Ryska federationens valuta och utländsk valuta, såväl som med växlingen, ersättning av sedlar från en främmande stat (en grupp utländska stater), godkännande för sändning för insamling till banker utanför Ryska federationens territorium av utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, inte för entreprenöriell verksamhet av individer;
betalning av provision till auktoriserade banker;
andra valutatransaktioner klassificerade som banktransaktioner i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.

Valutatransaktioner mellan utlänningar

1. Utländska medborgare ska ha rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta sinsemellan från konton (från inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till bankkonton (till bankinsättningar) i auktoriserade banker eller bankkonton (bank) insättningar) i auktoriserade banker till konton (i inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium eller i auktoriserade banker.

2. Icke-bosatta ska ha rätt att utföra valutatransaktioner med inhemska värdepapper på Ryska federationens territorium, med förbehåll för de krav som fastställs i Ryska federationens antimonopollagstiftning och Ryska federationens lagstiftning om värdepappersmarknaden , på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, vilket kan kräva användning av ett särskilt konto när du gör nämnda valutatransaktioner.

3. Valutatransaktioner mellan icke-bosatta på Ryska federationens territorium i Ryska federationens valuta utförs genom bankkonton (bankinsättningar) öppnade på Ryska federationens territorium på det sätt som anges i art. 13 federal lag.

Rättigheter och skyldigheter för invånare i samband med valutatransaktioner

1 . Invånare har rätt att öppna bankkonton (bankinsättningar) i utländsk valuta i auktoriserade banker utan begränsningar, om inte annat föreskrivs i denna federala lag.

2 . Om inte annat föreskrivs i denna federala lag, ska avräkningar i samband med valutatransaktioner göras juridiska personer- invånare via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för att öppna och underhålla som fastställs av Ryska federationens centralbank.

Avräkningar vid genomförandet av valutatransaktioner kan göras av inhemska juridiska personer genom konton som öppnas i enlighet med art. 12 i den federala lagen i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna federala lag.

3 . Avräkningar i samband med valutatransaktioner görs av inhemska individer via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för att öppna och underhålla som fastställs av Ryska federationens centralbank, med undantag för följande valutatransaktioner som utförs i i enlighet med denna federala lag:

överföringar av en inhemsk fysisk person av valutavärden som en gåva från Ryska federationen, en subjekt i Ryska federationen och (eller) en kommun;
donationer av valutavärden till en make och nära släktingar;
testamenten av valutavärden eller deras mottagande genom arvsrätt;
förvärv och överlåtelse av en bosatt person i syfte att samla in enstaka sedlar och mynt;
en överföring av en person med hemvist från Ryska federationen och till Ryska federationen utan att öppna bankkonton, utförd i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank, som endast får begränsa överföringsbeloppet, samt en postöverföring;
köp från en auktoriserad bank eller försäljning till en auktoriserad bank av en bosatt person av kontanter utländsk valuta, växling, utbyte av sedlar från en främmande stat (en grupp av utländska stater), samt godkännande av kontanter utländsk valuta för insamling i banker utanför ryska federationens territorium.

4 . Avräkningar vid genomförandet av valutatransaktioner kan göras av inhemska individer genom konton öppnade i enlighet med art. 12 i den federala lagen i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna federala lag.

5 . Avskrivningar och (eller) kreditering av medel, interna och externa värdepapper från ett särskilt konto och till ett särskilt konto för en invånare utförs på det sätt som kan ge, om det är etablerat av Ryska federationens centralbank, endast:

fastställa ett krav för en invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 % av beloppet av medel och (eller) värdet av värdepapper som debiteras från ett särskilt konto hos en invånare under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar före dagen av valutatransaktionen;
fastställa ett krav för en invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 20 % av penningbeloppet och (eller) värdet av värdepapper som krediteras ett särskilt konto hos en invånare under en period av högst ett år.

6 . Ryska federationen kan inte samtidigt fastställa, i förhållande till en typ av valutatransaktioner, de krav som anges i punkterna 1 och 2 i del 5 i art. 14 federal lag.

7 . Invånare kan göra avräkningar via sina bankkonton i vilken utländsk valuta som helst och vid behov utföra en konverteringsoperation till den kurs som överenskommits med den auktoriserade banken, oavsett i vilken utländsk valuta bankkontot öppnades.

8 . Professionella deltagare på värdepappersmarknaden öppnar särskilda mäklarkonton hos auktoriserade banker för att redovisa utländska medel.

Auktoriserade banker som är professionella deltagare på värdepappersmarknaden öppnar och upprätthåller självständigt speciella mäklarkonton för att redovisa sina utländska kunders medel.

Förfarandet för att öppna och upprätthålla särskilda mäklarkonton för redovisning av utländska medel fastställs av Ryska federationens centralbank och kan föreskriva att ett krav på obligatoriskt helt eller partiellt underhåll av auktoriserade banker där dessa konton finns öppnat, saldot av medel på ett korrespondentkonto hos Ryska federationens centralbank, lika med det totala saldot av medel på särskilda mäklarkonton.

Ryska federationens aktiva agerande för att på kort tid skapa ett omfattande system för att bekämpa legalisering (tvättning) av vinning från brott utvärderades följaktligen av världssamfundet. Den 11 oktober 2002 togs Ryssland bort från den "svarta listan" över länder som kämpar dåligt mot penningtvätt, där Ryska federationen har varit sedan 2000. Och vid plenarmötet för International Financial Crime Group, som hölls den 18 juni - 20, 2003 i Berlin, accepterades det beslut att anta Ryska federationen till FATF. Samtidigt, vid FATF:s möte i Berlin i juli, antogs en ny version av 40 rekommendationer, som avsevärt specificerar de tidigare befintliga standarderna och introducerar nya, strängare krav för att bekämpa legalisering (tvätt) av vinning från brott. FATF uppmanade sina medlemmar, inklusive Ryssland, att omedelbart påbörja arbetet med implementeringen av de reviderade 40 rekommendationerna som fastställer nya internationella regler på detta område.

I enlighet med de nya kraven förbättras AML/CFT-systemet i Ryska federationen ständigt. Så från den 15 januari 2008 infördes ett tillägg i lagen som icke-kontanta betalningar och överföringar utan att öppna ett konto, gjorda inom Ryska federationens territorium och från Ryska federationen, måste i alla skeden av deras genomförande åtföljas av information om betalaren och hans kontonummer (om något) genom att ange sådan information i förlikningen dokument eller på annat sätt. I avsaknad av ovanstående information är kreditinstitutet skyldigt att vägra att göra överföringen.

26,5. Reglering av avveckling och betalningsförhållanden

med främmande länder

Avvecklings- och betalningsrelationer mellan länder regleras av bilaterala mellanstatliga avtal om handel och ekonomiskt samarbete eller interbankavtal. Både dessa och andra avtal utgör den rättsliga grunden för avveckling och betalningsförbindelser mellan Ryssland och främmande länder.

Beroende på arten av de befintliga avvecklings- och betalningsförbindelserna mellan Ryssland och främmande länder kan de delas in i två grupper:

Avveckling och betalningsförbindelser med länder utanför OSS;

Bosättnings- och betalningsförbindelser med grannländer (dessa inkluderar de före detta sovjetrepublikerna, förutom de baltiska länderna).

med de flesta länder långt utomlands Ryska federationens internationella avveckling och betalningsförbindelser genomförs i fritt konvertibla valutor.

US-dollar, euro, pund sterling och andra fritt konvertibla valutor används som avräkningsvaluta. Valet av en specifik fritt konvertibel valuta bestäms av parternas överenskommelse.

Rysslands avvecklings- och betalningsförbindelser med vissa länder regleras av mellanstatliga avtal om handel och betalningar som ingåtts med dem av fd Sovjetunionen. Deras agerande fortsätter än i dag. Dessa avtal föreskriver avveckling i fritt konvertibla valutor i enlighet med de avtalsslutande ländernas växelsystem. På samma villkor slöts avtal om handel, ekonomiskt och tekniskt samarbete med några länder långt utomlands, redan Ryska federationen.

Till exempel föreskriver handelsavtalet med den demokratiska republiken Etiopiens regering (26 november 1999) uppgörelser i fritt konvertibel valuta "i enlighet med de lagar och förordningar som gäller i deras länder."

Enligt avtalet mellan Ryska federationens regering och den libanesiska republikens regering om handel och ekonomiskt samarbete (daterat den 31 mars 1995) kommer alla betalningar av kommersiell och icke-kommersiell karaktär att göras i en fritt konvertibel valuta i i enlighet med de valutakontrollregler som gäller i vart och ett av länderna, om inte annat avtalats mellan parterna i enskilda transaktioner och inte strider mot de lagar och förordningar som gäller i vart och ett av länderna.

Avtalet mellan Ryska federationens och Islamiska republiken Iran om handel och ekonomiskt samarbete (daterat den 14 april 1997) föreskriver att alla betalningar mellan länderna kommer att göras i en fritt konvertibel valuta i enlighet med gällande lagstiftning i vart och ett av länderna. Men i vissa fall, parterna - juridiska och individer kan komma överens om andra betalningsmetoder i enlighet med internationellt erkända normer och regler som inte strider mot respektive lands valutalagstiftning.

I enlighet med det mellanstatliga avtalet om handel, ekonomiskt och tekniskt samarbete mellan Ryssland och Syrien (undertecknat 1993) måste betalningar mellan länder göras i en fritt konvertibel valuta, och i vissa fall kan juridiska personer och individer komma överens om andra valutor och betalningar metoder i enlighet med gällande lagar och förordningar i båda länderna.

Uppgörelser mellan Ryssland och Indien görs huvudsakligen i amerikanska dollar och brittiska pund. Men enligt en överenskommelse som träffades 1997, uppgörelser om statliga lån som Indien erhållit från före detta Sovjetunionen, kan utföras i indiska rupier.

Ovanstående uttalanden tyder på det ryska organisationer När de sluter kontrakt måste de vara väl medvetna om sina partners valutalagar för att skydda sig mot risken för utebliven betalning enligt exportkontrakt och risken för utebliven leverans av importerade varor.

Betalningsavtal av clearingtyp gick till Ryssland från fd Sovjetunionen som dess juridiska efterträdare. Vid övergång till avveckling med dessa länder i fritt konvertibla valutor stängdes inte clearingkonton helt. Därför går en del av transaktionerna via dessa konton.

Clearing- Detta är en speciell metod för icke-kontanta internationella betalningar, etablerad av stater genom överenskommelse med varandra och som består i en centraliserad kvittning av motbetalningar från dessa länder. Clearingmetoden för avveckling gör att du fritt kan göra ömsesidig kvittning av betalningar utan att överföra valuta och guld. Detta underlättar regleringen av avvecklingar under villkoren för valutarestriktioner och minskar distributionskostnaderna vid avvecklingar.

Clearingavtal ingås tillsammans med avtal om handelns omsättning, som fastställer kontingenter för varor som levereras till varandra. Staterna förbinder sig att underlätta leverans av varor enligt kontingenterna.

Vid ingående av avtal upprättas varulistor på ett sådant sätt att det säkerställs att kostnaden för varuleveranser är lika och följaktligen lika ömsesidiga betalningar på båda sidor.

Men i själva verket observeras inte alltid denna jämlikhet: orsaken till avvikelsen kan vara en avvikelse i tid mellan leveransen av varor och återspeglingen av betalningsbeloppet på clearingkontot (vilket beror på formen för uppgörelser mellan utländska handelsorganisationer av säljarens land och köparens land).

Andra orsaker till avvikelser mellan beräkningar och varurörelser är leveransernas säsongsbetonade karaktär, de långa ledtiderna för tillverkning av vissa varor.

Därför tillåter avtalen ett visst belopp av ömsesidig kredit för avvecklingsändamål; det kallas teknisk clearingkredit.

Avtalet slår fast clearingvalutaär den beräkningsenhet där clearingkonton förs. Clearingkonton kan föras i ett av partnerländernas valuta, i båda ländernas valutor eller i ett tredjelands valuta.

Betalningar från och till clearingkonton görs alltid i varje land endast i dess valuta. Därför är en nödvändig förutsättning för att valutaclearingen ska fungera normalt upprättandet av en ekonomiskt motiverad växelkurs för clearing mellan clearingvalutan och motpartsländernas valutor: en övervärderad clearingkurs för valutan i ett land (jämfört med dess köpkraft). ) främjar import till detta land från ett partnerland och förhindrar export till detta.

Tekniken för att upprätthålla clearingkonton, förfarandet för att återspegla beloppen av kvitton och betalningar på dem regleras av interbankavtal. Clearingkontots saldo representerar beloppet av förpliktelser för ett av partnerländerna som inte kan kvittas för tillfället. Regelbundet, inom den överenskomna tidsramen, rensas det aktuella clearingssaldot.

Beroende på metoden för återbetalning av saldot (utöver det tekniska lånet), är clearing uppdelad i:

Clearingar utan rätt att konvertera - balansen regleras endast genom leverans av varor, tjänster av den part som har ett negativt saldo; den andra parten tillfälligt avbryter leveranserna tills balansen är utjämnad;

Clearing med gratis konvertering - en part som har ett negativt saldo (med valfritt belopp som överstiger ett tekniskt lån) är skyldig att återbetala det med en fritt konvertibel valuta;

Clearingar med begränsad omvandling - det negativa saldot (utöver teknisk kredit) återbetalas i fritt konvertibel valuta om det överstiger det belopp som parterna angett.

Den slutliga avvecklingen av saldot kan uppnås genom att använda olika metoder - ytterligare leveranser av varor (tjänster), inlösen i en fritt konvertibel valuta, överföring till ett clearingkonto hos en tredje part med dess samtycke.

Ryska federationens valutalagstiftning föreskriver inte öppnande av clearingkonton av invånare och utlänningar.

Internationella bosättningar i Ryska federationen har sina egna egenskaper med länder i Östeuropa, Kina och mongoliet. Mellanstatliga avtal om handel och ekonomiskt samarbete har också slutits med dessa länder. Men deras innehåll påverkades av Rysslands politik att utveckla direkta förbindelser mellan regionerna och ekonomiska enheter i Ryska federationen med motsvarande enheter i andra länder. Därför anger dessa avtal att parterna i utrikeshandelsavtal bär det fulla ansvaret för deras genomförande, och de behöriga myndigheterna i respektive land kontrollerar genomförandet. Avveckling och betalningsförbindelser utförs i fritt konvertibla valutor eller i dessa länders nationella valutor i enlighet med deras valutalagstiftning genom auktoriserade banker eller genom affärsbanker auktoriserade av parterna.

Ett kännetecken för betalnings- och avvecklingsförbindelserna med länderna i Östeuropa och andra länder i det tidigare CMEA är att Ryssland, på grund av obalansen i handelsförbindelserna med dem i det före detta Sovjetunionen, har skapat en stor skuld till dessa länder, vilket kommer att återbetalas på basis av avtal med varuleveranser. Betalningar för dessa leveranser görs i följande ordning:

Leveransavtal ingås av tillverkarna själva eller utländska branschorganisationer som är involverade i detta arbete;

Tillverkarnas rubelkostnader beräknas med hänsyn till industriella försäljningspriser, kontraktspriser och förändringar i växelkursen för den ryska rubeln mot dollarn;

Finansiering av kostnaderna i samband med genomförandet av dessa kontrakt utförs av Rysslands finansministerium;

Vnesheconombank, på grundval av interbankavtal som tecknats med bankerna i dessa länder, redogör för och reglerar skuldåterbetalningar.

Betalnings- och avvecklingsförhållanden med grannländerna sedan mitten av 90-talet. utförs genom auktoriserade affärsbanker i dessa länder i fritt konvertibla valutor, ryska rubel, mycket mindre ofta - i de nationella valutorna i respektive stat.

Växelkurserna mellan Ryska federationens valuta och de nationella valutorna i partnerländerna bestäms kommersiella banker oberoende, men deras värde ligger nära de växelkurser som bildas på de valutabörser där de är noterade.

En viktig roll i processen att förbättra betalnings- och avvecklingsförbindelserna mellan Ryssland och grannländerna ges till bildandet av ett enda ekonomiskt utrymme, inom vilket förutsättningar måste skapas för ömsesidig konvertibilitet för nationella valutor och övergången till bosättningar i nationella valutor.

1. Penningpolitiken är ett av instrumenten för att reglera landets valutarelationer. Det ska ge hållbarhet ekonomisk utveckling staten, balansen i dess utländska ekonomiska förbindelser, betalningsbalansen.

2. De specifika uppgifterna för penningpolitiken i olika skeden av den historiska utvecklingen och formerna för dess genomförande bestäms av landets monetära och ekonomiska situation, de processer som äger rum i världsekonomin, anpassningen av krafterna på världsscenen.

3. Statens monetära politik genomförs genom valutareglering, som är en uppsättning ekonomiska och administrativa åtgärder som genomförs av staten i syfte att fastställa förfarandet för att genomföra valutatransaktioner. Det utförs av valutaregleringsmyndigheterna.

4. Valutaregleringens uppgift är att hantera externa och interna flöden med hjälp av det etablerade förfarandet för att genomföra valutatransaktioner för att påverka landets finansmarknad och dess ekonomi som helhet i rätt riktning.

5. En integrerad del av valutaregleringen är valutakontroll över genomförandet av valutatransaktioner, som utförs av organ och agenter för valutakontroll.

6. Den rättsliga grunden för valutareglering och valutakontroll är valutalagstiftning. Dess analys gör det möjligt för oss att dra slutsatsen att systemet för valutareglering i Ryska federationen som helhet utvecklas i riktning mot liberalisering. Detta motsvarar tidens krav: landet står inför uppgiften att gå in i världsekonomin. Men liberaliseringen av valutalagstiftningen, vilket leder till en ökning av antalet deltagare i valutarelationer och en ökning av volymen av valutatransaktioner, kräver en ökad effektivitet i valutakontrollen som ett instrument för statens valuta. politik.

7. Rysslands betalnings- och avvecklingsförbindelser med OSS-länderna kräver förbättringar. I denna riktning tilldelas en viktig roll bildandet av ett enda ekonomiskt område och betalningsunionen, vars slutmål är skapandet av ett multilateralt avvecklingssystem i den kollektiva valutan.

8. Problemet med att bekämpa penningtvätt som erhållits med kriminella medel och finansiering av terrorism har fått en särskild omfattning under de senaste åren och har kommit att betraktas som av största vikt.

9. I Ryska federationen började AML/CFT-systemet skapas 2001, när den relevanta federala lagen antogs och ett särskilt statligt organ, Federal Financial Monitoring Service, skapades.

10. Den federala lagen upprättar en lista över misstänkta transaktioner och en lista över organisationer som är skyldiga att informera FSFM om dem.

11. De mest aktiva deltagarna i AML/CFT-systemet i Ryska federationen är kreditorganisationer som ska ta fram interna kontrollregler utifrån "känn din kund"-principen och involvera alla bankanställda i motåtgärdssystemet.

Grundläggande koncept

Statens penningpolitik

Valutareglering

Mottopolitik

Rabattpolicy

Valutaintervention

valutavärden

Valutaverksamhet

Valutabegränsningar

Externa värdepapper

Inhemska värdepapper

Inhemsk valutamarknad

Transaktionspass

Bosatt

icke bosatt

Valutakontroll

Valutakontrollmyndigheter

Valutakontrollagenter

Repatriering av exportintäkter

Legalisering (tvätt) av vinning från brott (penningtvätt)

Stadier av penningtvätt

Frågor för självrannsakan

1. Vilka är målen för statens penningpolitik och i vilka former genomförs den?

2. Vad är valutareglering? I vilket syfte utförs det?

3. Vilken är den rättsliga grunden för valutareglering?

4. Vilka är metoderna för valutakontroll över valutatransaktioner?

5. Vad gäller för valutavärden?

6. Vilka transaktioner redovisas som valutatransaktioner?

7. Vilka organ genomför valutareglering?

8. Vilka organ är agenter för valutakontroll?

9. När och varför blev problemet med att bekämpa penningtvätt särskilt aktuellt i hela världen?

10. Vad är mekanismen för penningtvätt?

11. När började skapandet av AML/CFT-systemet i Ryska federationen och vilket särskilt organ bildades?

12. Vilka transaktioner är föremål för särskilda obligatoriska kontroller och vilka organisationer är skyldiga att informera FSFM om dessa misstänkta transaktioner?

13. Varför är kreditinstitut de mest aktiva deltagarna i AML/CFT-systemet i Ryska federationen och vilka åtgärder bör de vidta för att genomföra lagen om bekämpning av legalisering av intäkter från brott?

14. När blev Ryska federationen medlem i FATF och vilka skyldigheter ålägger detta vårt land?

Kapitel 27. INTERNATIONELL OCH REGIONAL VALUTA OCH KREDIT

OCH FINANSIELLA INSTITUTIONER

Internationella finansinstitut uppmanas att lösa följande uppgifter:

Att kombinera hela världssamfundets ansträngningar för att uppnå stabilisering av internationella finanser och världsekonomin;

Utveckla och samordna strategin och taktiken för världens monetära och kredit- och finanspolitik;

Att utföra mellanstatlig valuta- och kredit- och finansreglering.

Detta kapitel undersöker förutsättningarna för framväxten av internationella och regionala monetära och finansiella organisationer som utgör den institutionella basen för det globala finansiella systemet. Deras aktiviteter analyseras utifrån de mål och mål som de står inför, såväl som deras roll i att lösa finansiella problem relaterade till genomförandet av marknadsreformer i utvecklingsländer och stater i det postsocialistiska rummet.

27.1. Internationella valutafonden (IMF)

Internationella valutafonden (IMF) inrättades vid FN:s internationella monetära och finansiella konferens, som hölls i Bretton Woods (USA) från 1 juli till 22 juli 1944. Den har status som en specialiserad FN-byrå. Det är den institutionella grunden för världens monetära system.

De officiella uttalade målen för IMF är:

Främja internationellt samarbete på det monetära och finansiella området och utvecklingen av internationell handel;

Reglering av monetära och kreditförbindelser i fondens medlemsstater;

Tillhandahålla ekonomiskt stöd till sina medlemmar i händelse av valutasvårigheter i samband med obalans i betalningar, genom att ge dem kortfristiga och medellånga lån i utländsk valuta;

Assistans vid skapandet och funktionen av ett multilateralt system för betalningar för pågående transaktioner mellan medlemsländer och i avskaffandet av valutarestriktioner;

Ge medlemsländerna rådgivande och tekniskt bistånd i valuta- och finansiella frågor.

Stadgans roll uppfylla artiklarna i avtalet om IMF som antogs vid konferensen, som trädde i kraft den 27 december 1945. Senare ändrades de flera gånger, vilket är förknippat med utvecklingen av världens monetära system och omvandlingen av fondens verksamhet . Den första serien av ändringar infördes 1968 - 1969. (trädde i kraft den 28 juli 1969). Dessa ändringar är kopplade till införandet av SDR - särskilda dragningsrätter. Den andra serien av ändringar infördes 1976 - 1978. (trädde i kraft den 1 april 1978) och är förknippad med ersättningen av Bretton Woods monetära system med ett nytt - det jamaicanska monetära systemet. 1990 - 1992 en tredje ändring gjordes beträffande sanktioner mot medlemsländer: underlåtenhet att uppfylla sina skyldigheter gentemot fonden förutsatte att rösträtten upphävdes.

IMF:s praktiska verksamhet började i maj 1946, med 99 medlemsländer. Han startade valutaverksamhet den 1 mars 1947.

I början av 90-talet. Fonden anslöt sig till tidigare socialistiska länder (med undantag av Nordkorea och Republiken Kuba) och de tidigare republikerna i Sovjetunionen, som blev självständiga stater. Ryssland blev medlem i IMF den 1 juni 1992, resten av OSS och de baltiska länderna - från april till september 1992, Tadzjikistan - i april 1993.

Det permanenta sätet för de styrande organen är Washington (USA). Stiftelsen har kontor i Paris, Genève, Tokyo, Bryssel och New York (vid FN).

externt styrande organ IMF är styrelsen. I det representeras varje land - en medlem av fonden av en chef och hans ställföreträdare. De utses av regeringarna i respektive stater för en period av fem år. Dessa är i regel ministrar eller chefer för centralbanker.

Styrelsen sammanträder en gång om året för att lösa frågor inom dess jurisdiktion:

Ändringar av artiklarna i avtalet (stadgan);

Val av verkställande styrelseledamöter;

intagning och uteslutning av medlemmar;

Fastställande och revision av deras andelar i kapitalet;

Andra grundläggande frågor.

Principen för att rösta i styrelsen: beslut fattas med enkel majoritet av rösterna (minst hälften), och i de viktigaste frågorna - med särskild majoritet (85 % av rösterna i strategiska frågor och 70 % av rösterna i operativa frågor).

Länders förmåga att påverka resultatet av omröstningen bestäms alltså faktiskt av deras andel av fondens kapital. Denna ordning säkerställer att de ledande länderna får en avgörande majoritet av rösterna, eftersom de har det största antalet kvoter. Genom att rösta styr dessa länder således fondens verksamhet i sina egna intressen.

Styrelsen har två arbetsorgan - kommittéer som förbereder det nödvändiga materialet för det.

Internationella monetära och finansiella kommittén(dess föregångare var interimskommittén) av styrelsen för det världsmonetära systemet behandlar utvecklingen av strategiska beslut om hur det globala monetära systemet fungerar och IMF:s verksamhet, och lämnar även till styrelsen förslag om ändring av IMF:s bestämmelser (stadgan). Men han har inte befogenhet att fatta direktivbeslut. Består av 24 chefer, träffas två gånger per år. Ryssland är också representerat bland guvernörerna i detta råd.

Utvecklingskommitténär engagerad i att ge råd och informera styrelsen i frågor inom denna kommittés kompetensområde.

Styrelsen har delegerat en betydande del av sina befogenheter till verkställande rådet(direktionen). Omfattningen av hans befogenheter är bred: det här är politiska, operativa, administrativa frågor; tillhandahålla lån till medlemsländer, övervaka deras politik angående växlingskurs. Den verkställande kommittén ansvarar för IMF:s angelägenheter.

Verkställande rådet arbetar löpande och träffas tre gånger i veckan. Hans arbetsplats är vid stiftelsens huvudkontor i Washington. Består av 24 verkställande direktörer. Av dessa är 5 utsedda i enlighet med USA:s, Storbritanniens, Tysklands, Frankrikes och Japans stadga, som har de största kvoterna i kapital. Ryssland, Kina och Saudiarabien representeras av tre direktörer - en från varje land, 16 väljs från alla andra medlemsländer utifrån geografisk tillhörighet. Utnämningar och val av verkställande direktörer hålls vartannat år.

Styrelsen väljer verkställande direktör under en femårsperiod. Han leder den administrativa personalen och sköter stiftelsens dagliga angelägenheter. Verkställande direktören måste företrädas av någon av de europeiska länder. I verkställande rådet fattas beslut i de flesta fall i samförstånd.

IMFs kapital bildas enligt modellen för ett aktiebolag - från bidragen från de stater som är medlemmar i denna organisation. För varje land fastställs en kvot i SDR. Dess värde bestäms beroende på landets plats i världsekonomin och utrikeshandeln: BNP-indikatorer, volymen av löpande transaktioner i betalningsbalansen och officiella guld- och valutareserver beaktas.

Storleken på kvoten avgör mängden kapitalteckningar som mottas av landet - en medlem i fonden, mängden SDR vid nästa fördelning av resurser och antalet röster för landet i fonden.

Fram till 1978 betalades 25 % av landets kvoter i guld och 75 % i nationell valuta. Sedan 1978, istället för guld, har betalning gjorts i reservtillgångar - SDR och konvertibla valutor, resten av kvoten betalas fortfarande i nationell valuta.

Minst en gång vart femte år ses över kvoterna, vilket är förknippat med en förändring av staternas roll i världsekonomin.

Kontantresurser Fonden består av aktier och lånade medel. När fonden skapades uppgick dess kapital till 7,7 miljarder US-dollar. Därefter ökade den vart femte år på grund av nya länders anslutning till fonden och det växande behovet av kontanter att hjälpa länder i nöd. Fondens kapital var 199 miljarder USD 1998. I samband med utbyggnaden av verksamheten beslutades att ytterligare öka det till 288 miljarder USD.

För att fylla på de finansiella resurserna drar fonden till sig lånade medel. För detta ändamål undertecknade fonden 1962 och 10 ekonomiskt utvecklade länder (USA, Tyskland, Storbritannien, Japan, etc.) allmänna låneavtal. Enligt dem öppnar de länder som deltar i avtalen eller deras centralbanker en kreditlinje till fonden på en ständigt förnybar basis. Till en början slöts avtalen för fyra år, men sedan förnyades de vart femte år. Kreditgränsen sattes initialt till 6,5 miljarder SDR (8,8 miljarder dollar), och från december 1983 höjdes den till 17 miljarder SDR (cirka 24 miljarder dollar).

Enligt dessa avtal tillförs medel till fonden när det är nödvändigt för att förhindra eller korrigera störningar i världens monetära system. På mottagna lån betalar IMF ränta och åtar sig att betala tillbaka lån inom fem år.

1997 - 1998 För att motverka krisen i finanssektorn utökades fondens möjligheter att attrahera lån. IMF har ingått nya låneavtal med 25 länder. I enlighet med dessa överenskommelser kan IMF vid behov ta emot lån från medlemsländer för ett totalt belopp på upp till 34 miljarder SDR (cirka 47 miljarder dollar). Detta är det högsta belopp som fonden kan låna under båda typerna av avtal. Dessutom, när det gäller att attrahera lån, bör den första källan i prioritetsordning vara allmänna avtal. De bör också vara den huvudsakliga lånekällan sett till volym.

För att fylla på kreditresurserna kan IMF också få lån på bilateral basis, vilket man gjorde på 1980-talet. Han fick lån från finansministerier och centralbanker i Belgien, Schweiz, Japan, Saudiarabien och andra länder.

Stadgan tillåter fonden att locka till sig lån från privata banker, men han utnyttjade inte denna möjlighet.

IMF:s huvudsakliga verksamhetär att ge lån till medlemsländer i behov av utländsk valuta. Samtidigt arbetar fonden endast med de officiella organen i de låntagande länderna: med finansministerier, finansministerier, centralbanker, stabiliseringsfonder.

Lån i utländsk valuta ges för följande ändamål:

För att täcka underskott i betalningsbalansen, vilket faktiskt innebär påfyllning av valutareserver för statliga finansiella organ och centralbanker;

För att stödja makroekonomisk stabilisering och omstrukturering av ekonomin, d.v.s. för att täcka statens utgifter.

Valutafonder kan tillhandahållas både på bekostnad av egna monetära resurser och på bekostnad av lånade medel. Utlåningsmekanismär som följande.

I enlighet med den terminologi som används i fondens stadga kallas tillhandahållandet av lån från egna medel en transaktion, och på bekostnad av lånade medel - en mellanhandsverksamhet. Ett land i behov av ett lån i utländsk valuta eller SDR köper dem i utbyte mot motsvarande belopp av dess nationella valuta, som krediteras IMF-kontot i landets centralbank. När lånet förfaller är landet skyldigt att till fonden återlämna den utländska valutan eller SDR som erhållits i utbyte mot sin nationella valuta, d.v.s. köper den faktiskt. Sådana operationer är inte kredit i sin rena form. I huvudsak handlar det om köp- och försäljningstransaktioner i valuta, om de lånade medlen tillhandahålls på bekostnad av fondens egna medel. Om de tilldelas låntagaren på bekostnad av attraherade resurser, fungerar fonden i själva verket som en mellanhand: den förser låntagaren med en förmedlande finansiell tjänst.

Vid utvecklingen av utlåningsmekanismen antogs det att alla valutor skulle bli föremål för enhetlig efterfrågan från fondens medlemsländer, vilket resulterade i nationella valutor som innehas av IMF kommer att flytta från ett land till ett annat. Och om den nationella valutan i gäldenärslandet, som innehas av IMF, köps av ett annat land, ingår detta belopp i återbetalningen av skulden till fonden. Men i praktiken blev det annorlunda. Som regel ansöker länder vars nationella valutor är icke-konvertibla eller inte används i internationella betalningar till fonden med begäran om lån. På grund av bristen på efterfrågan på dem stannar de kvar i fonden tills de löses in av gäldenärsländerna. I själva verket innebär detta att förse sådana länder med valutafonder på kredit som är säkerställd av nationella valutor.

utländska redovisningsrevision export

De viktigaste begreppen i systemet för valutareglering är begreppen "resident" och "icke-resident", som representerar ämnena för valutalagstiftning, utför transaktioner med utländska och nationella valutor.

TILL invånare relatera:

a. individer som är medborgare i Ryska federationen, med undantag för medborgare i Ryska federationen som erkänns som permanent bosatta i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den staten;

b. permanent bosatt i Ryska federationen på grundval av ett uppehållstillstånd enligt Ryska federationens lagstiftning, utländska medborgare och statslösa personer;

c. lagliga limefrukter skapade i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

d. filialer, representationskontor och andra underavdelningar av invånare belägna utanför Ryska federationens territorium, etablerade i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

e. diplomatiska beskickningar, Ryska federationens konsulära kontor och andra officiella representationer för Ryska federationen belägna utanför Ryska federationens territorium, såväl som Ryska federationens permanenta beskickningar vid mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer;

f. Ryska federationen, dess ingående enheter, kommuner som agerar i relationer som regleras av valutalagstiftning och andra reglerande rättsakter.

Uteboende- Det:

a. individer som inte är medborgare i Ryska federationen och har en permanent bostad utanför Ryska federationens territorium;

b. juridiska personer etablerade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

c. organisationer som inte är juridiska personer, skapade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

d. diplomatiska beskickningar ackrediterade i Ryska federationen, konsulära kontor i främmande stater och permanenta beskickningar för dessa stater vid mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer;

e. mellanstatliga och mellanstatliga organisationer, deras filialer och permanenta representationer i Ryska federationen;

f. filialer, permanenta representationskontor och andra separata eller oberoende strukturella underavdelningar av utländska medborgare belägna på Ryska federationens territorium, specificerade i punkterna "b" och "c".

Invånare har rätt att ha konton i utländsk valuta både i Ryska federationen och utomlands. I enlighet med den nuvarande lagen "Om banker och bankverksamhet" är antalet konton i utländsk valuta som öppnas av invånare i auktoriserade banker obegränsat.

Sedan den 1 juli 2005 har invånare beviljats rätt att utan begränsningar öppna konton (insättningar) i utländsk valuta och banker belägna på territoriet för främmande stater som är medlemmar i Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) eller en utvecklingsgrupp finansiella åtgärder penningtvätt (FATF). Samtidigt är boende skyldiga att anmäla skattemyndigheter på platsen för registreringen vid öppning (stängning) av sådana konton (insättningar) senast en månad från dagen för ingåendet (uppsägning) av avtalet om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationen.

I sin tur har utländska medborgare rätt att öppna bankkonton (insättningar) i utländsk valuta och ryska rubel i auktoriserade banker på Ryska federationens territorium. Förfarandet för att öppna och upprätthålla bankkonton (insättningar) för utländska medborgare som öppnats på Ryska federationens territorium fastställs av Ryska federationens centralbank.

Men låt oss titta närmare på utlänningar. genomförs utan restriktioner, med undantag för valutatransaktioner, för vilka restriktioner fastställs för att förhindra en betydande minskning av guld- och valutareserver, kraftiga fluktuationer i Ryska federationens växelkurs och även för att upprätthålla stabiliteten i Ryska federationens betalningsbalans. Dessa restriktioner är icke-diskriminerande till sin natur och upphävs av de valutareglerande myndigheterna eftersom omständigheterna som orsakade deras etablering elimineras.

Valutatransaktioner mellan utländska medborgare relaterade till icke-kontanta betalningar utförs med hjälp av bank- och specialkonton. Samtidigt utförs valutatransaktioner för vilka Rysslands centralbank har fastställt ett krav på att använda ett speciellt konto endast med ett speciellt konto.

särskilt konto- ett bankkonto i en auktoriserad bank, antingen en särskild del av ett depokonto, eller en särskild del av ett personligt konto som öppnats av registratorer i registret över värdepappersinnehavare för registrering av rättigheter till värdepapper, som används för att utföra valutatransaktioner på det i fall som fastställts i enlighet med valutalagstiftningen.

Auktoriserade banker som är öppna för utländska personer (individer och juridiska personer, inklusive utländska banker, såväl som utländska diplomatiska och andra officiella representationer, internationella organisationer, deras filialer och representationskontor i Ryska federationen) följande typer av speciella bankkonton i Ryska federationens valuta:

· ett konto "C" öppnas för en utlänning för köp från en invånare och överlåtelse till förmån för en invånare av obligationer utgivna på uppdrag av Ryska federationen, som är inhemska värdepapper, inklusive uppgörelser och överföringar relaterade till överföring av dessa obligationer;
· konto "A" öppnas för en utlänning för köp från en invånare och överlåtelse till förmån för en hemmahörande av aktier och investeringsandelar i andelsinvesteringsfonder som är inhemska värdepapper, inklusive avräkningar och överföringar relaterade till överföringen av dessa aktier och investeringsenheter;
ett "O"-konto öppnas för en utlänning att köpa från en invånare och avyttra sig till förmån för en inhemsk bosatt obligationer från invånare och utlänningar som är inhemska värdepapper (med undantag för obligationer utgivna på uppdrag av Ryska federationen som är inhemska värdepapper), inklusive avvecklingar och överföringar relaterade till överföringen av dessa obligationer;
· "B1"-konto öppnas för en icke-invånare för uppgörelser och överföringar när han tar emot ett lån i Ryska federationens valuta från en invånare; att attrahera från en invånare den ryska federationens valuta som erhållits från den första placeringen (emissionen) av aktier och obligationer som är inhemska värdepapper, vars emittent är utländska - ägaren till kontot "B1", från emissionen av en utlänning - ägaren av kontot "B1", till invånaren av skuldebrev som är inhemska värdepapper;
· konto "B2" öppnas för utländska medborgare för bosättningar och överföringar när en invånare tillhandahåller ett lån och ett lån i Ryska federationens valuta; för förvärv av inhemska icke-aktierelaterade värdepapper från en hemmahörande, inklusive avveckling och överföringar relaterade till överföring av inhemska icke-aktierelaterade värdepapper; för överlåtelse till förmån för en person med hemvist i inhemska icke-aktierelaterade värdepapper (med undantag av skuldebrev som är inhemska värdepapper), inklusive avräkningar och överföringar relaterade till överföringen av dessa inhemska icke-aktierelaterade värdepapper.

Utlänningar öppnar de angivna speciella bankkonton i Ryska federationens valuta i den auktoriserade banken, förutsatt att utländska bankkonton i Ryska federationens valuta öppnas eller öppnas i denna auktoriserade bank.

Alla andra valutatransaktioner med invånare utförs av utländska medborgare utan användning av särskilda konton.

Avräkningar och överföringar när utländska medborgare tillhandahåller lån och upplåning i Ryska federationens valuta till invånare för en period på mer än tre år, samt avräkningar och överföringar när invånare emitterar obligationer som är inhemska värdepapper, för vilka inlösen och betalningar är inte förväntas under de första tre åren från dagen för utfärdandet av dessa obligationer utförs av utländska medborgare utan användning av särskilda konton.

Icke-invånare gör avräkningar i kontanter i Ryska federationens valuta med bankkonton i Ryska federationens valuta öppnade hos auktoriserade banker.

När man gör avräkningar i kontanter i Ryska federationens valuta måste utländska medborgare följa förfarandet för kontantavräkningar som fastställts för invånare enligt Ryska federationens lagstiftning, inklusive det maximala beloppet för kontantavräkningar mellan juridiska personer som fastställts av Rysslands bank.

Valutatransaktioner mellan utlänningar. Utländska medborgare har rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta sinsemellan från konton (från inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till bankkonton (till bankinsättningar) i auktoriserade banker eller bankkonton (bankinlåning) i auktoriserade banker till konton (till insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium eller i auktoriserade banker.

Icke-bosatta har rätt att utföra valutatransaktioner med inhemska värdepapper på Ryska federationens territorium, med förbehåll för de krav som fastställts av Ryska federationens antimonopollagstiftning och Ryska federationens lagstiftning om värdepappersmarknaden, i sätt som fastställts av centralbanken, vilket kan kräva användning av ett särskilt konto när man gör specificerade valutatransaktioner.

Valutatransaktioner mellan icke-bosatta på Ryska federationens territorium i Ryska federationens valuta utförs genom bankkonton (bankinsättningar) öppnade på Ryska federationens territorium på det sätt som föreskrivs av Ryska federationens valutalagstiftning .