Bezskaidras naudas maksājums ar kredītkarti. Norēķinu organizēšana, izmantojot bankas kartes Bankas kalkulatori ex kartēm

Bankas karte - reģistrēts naudas dokuments, kas apliecina turētāja konta klātbūtni izdevējā organizācijā un dod tiesības iegādāties preces un pakalpojumus ar bankas pārskaitījumu.

Šādus aprēķinus reglamentē Krievijas Federācijas Centrālās bankas nolikums Nr.23-P "Par kredītiestāžu izsniegšanas kārtību bankas kartes un norēķini par darījumiem, kas veikti ar to izmantošanu.

Kredītiestādei ar karšu apriti saistītā darbība sastāv no izdošanas un saņemšanas.

Izdošanas darbība - plastikāta karšu izsniegšana klientu vārdā un datu bāzes uzturēšana par to izsniegšanu. Lai izsniegtu starptautisko vai nacionālo maksājumu sistēmu kartes, bankai jākļūst par datu biedru un jāsertificē izdošanas centrs.

Iegūšana -Šī ir darbība, kas ietver norēķinus ar tirdzniecības (pakalpojumu) uzņēmumiem par darījumiem, kas veikti, izmantojot bankas karti, un skaidras naudas izsniegšanas operācijas bankas karšu īpašniekiem, kuri nav šo kredītiestāžu klienti.

Norēķinu shēma, izmantojot bankas karti, ir parādīta attēlā. 5.7.

Rīsi. 5.7. Norēķinu shēma, izmantojot bankas karti:

  1. Pircēja pieteikums kartes konta atvēršanai un izgatavošanai plastikāta karte, maksājuma uzdevuma pārskaitījums naudas līdzekļu iemaksai;
  2. Naudas līdzekļu iemaksa īpašā kartes kontā;
  3. Plastikāta kartes izsniegšana;
  4. Kartes nodošana pārdevējam preču vai pakalpojumu apmaksas brīdī;
  5. 5a. Kartes autentiskuma un naudas līdzekļu pieejamības pārbaude kontā (pieprasījums - atbilde);
  6. Pārdevēja (piegādātāja) izraksta (čeka) izgatavošana;
  7. Produktu pārdošana vai pakalpojumu sniegšana;
  8. Lapu un to reģistru nodrošināšana pieņēmējai bankai;
  9. Lapu uzrādīšana izdevējbankai maksājuma veikšanai;
  10. Naudas līdzekļu norakstīšana no pircēja konta izdevējbankā, pārskaitīšana uz kontu pārdevēja bankā;
  11. Naudas līdzekļu ieskaitīšana pārdevēja kontā;
  12. Pārdevēja paziņošana par naudas līdzekļu saņemšanu kontā;
  13. Pircēja paziņošana par naudas līdzekļu izņemšanu no viņa konta

Aprēķini, kas veikti, izmantojot Krievijas kredītiestāžu izsniegtās bankas kartes, ir aprakstīti tabulā. 5.5.

5.5. tabula. Norēķini ar bankas kartēm

Privātpersonām

Juridiskām personām un individuālajiem uzņēmējiem
  • Skaidras naudas saņemšana Krievijas Federācijas 8. valūtā vai ārvalstu valūtā Krievijas Federācijas teritorijā
  • Skaidras naudas saņemšana 8 ārvalstu valūtā ārpus Krievijas Federācijas
  • Samaksa par precēm (darbiem, pakalpojumiem, intelektuālās darbības rezultātiem) Krievijas Federācijas valūtā un Krievijas Federācijas teritorijā. kā arī ārvalstu valūtā - ārpus Krievijas Federācijas teritorijas
  • Citas operācijas
  • Skaidras naudas saņemšana Krievijas Federācijas valūtā maksājumu veikšanai, kas saistīti ar saimnieciskās darbības, tai skaitā - ar ceļa un reprezentācijas izdevumu apmaksu
  • Izdevumu apmaksa Krievijas Federācijas valūtā saistībā ar saimniecisko darbību, tostarp ceļa un reprezentācijas izdevumu apmaksa Krievijas Federācijas teritorijā
  • Skaidras naudas saņemšana ārvalstu valūtā ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, lai apmaksātu ceļa un izklaides izdevumus
  • Ceļa un reprezentācijas izdevumu apmaksa ārvalstu valūtā ārpus Krievijas Federācijas teritorijas
  • Citi darījumi ārvalstu valūtā saskaņā ar Krievijas Federācijas valūtas likumdošanas prasībām

Visus darījumus karšu īpašnieki veic, izmantojot bankas kontus.

Banku izsniegtās banku plastikāta kartes ir ērts bezskaidras naudas norēķinu veids. Tādi aprēķini teritorijā Krievijas Federācija regulē Krievijas Federācijas Centrālās bankas 1998. gada 9. aprīļa nolikums "Par kārtību, kādā kredītiestādes izsniedz bankas kartes un veic norēķinus par darījumiem, kas veikti ar to izmantošanu" Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumi, kas datēti ar aprīli. 9, 1998 Nr. organizācijas banku karšu un norēķinu veikšanai par darījumiem ar to izmantošanu "//" Krievijas Bankas biļetens ", N 23, 15.04.98.

Kredītiestāde ir tiesīga izsniegt Krievijas Federācijas teritorijā citu kredītiestāžu - emitentu bankas kartes un emitentu - ārvalstu juridisko personu maksājumu kartes, kas nav ārvalstu bankas(turpmāk - maksājumu karšu izplatīšana).

Īpaši naudas līdzekļu nodrošināšanas nosacījumi norēķiniem par darījumiem, kas veikti, izmantojot maksājumu (debet) kartes, kredītkartes, sniegto naudas līdzekļu atgriešanas kārtība, naudas līdzekļu nodrošināšanas un atgriešanas dokumentāra apliecināšanas kārtība, kā arī uzkrājums. un procentu samaksu par šiem līdzekļiem var noteikt līgumā ar klientu.

Kredītiestādes līdzekļu nodrošināšana klientiem norēķiniem par darījumiem, kas veikti, izmantojot kredītkartes, tiek veikta, ieskaitot norādītos naudas līdzekļus viņu bankas kontos vai neizmantojot klienta bankas kontu, ja to paredz kredītlīgums, piešķirot līdzekļus. Krievijas Federācijas valūtā privātpersonām - rezidentiem.

Dokumentārs apliecinājums aizdevuma sniegšanai, neizmantojot klienta bankas kontu, ir kredītorganizācijas saņemto maksājumu reģistrs, ja vien aizdevuma līgumā nav noteikts citādi. Pienākumu atdot sniegtos naudas līdzekļus un maksāt par tiem procentus izpildi klienti veic bezskaidras naudas veidā, norakstot vai pārskaitot norādītos naudas līdzekļus un procentus no kredītiestādē atvērtiem klientu bankas kontiem - emitentā vai citā kredītiestādē, kā arī skaidrā naudā ar kases starpniecību, bankomātu – klienti – fiziskas personas.

Krievijas Federācijas teritorijā kredītiestādes (turpmāk – kredītiestādes - pieņēmēji) veic norēķinus ar tirdzniecības (pakalpojumu) organizācijām par darījumiem, kas veikti, izmantojot maksājumu kartes, un (vai) izsniedz skaidru naudu maksājumu karšu īpašniekiem, kuri nav klienti. no šīm kredītiestādēm (turpmāk - iegūstošā).

Kredītiestādei ir tiesības vienlaikus izsniegt bankas kartes, iegādāties maksājumu kartes un izplatīt maksājumu kartes. Bankas karšu izsniegšanu, maksājumu karšu pieņemšanu, kā arī maksājumu karšu izplatīšanu veic kredītiestādes, pamatojoties uz iekšbankas noteikumiem, ko kredītiestāde izstrādājusi saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem, tostarp šo regulu, un citiem. . noteikumi Krievijas Banka un norēķinu dalībnieku noteikumi, kas satur viņu tiesības, pienākumus un savstarpējo norēķinu kārtību.

Kredītiestāžu skaits, kas izsniedz vai iegādājas bankas kartes, ir 718;

Izsniedzēju kredītiestāžu skaits - 674;

Iegūstošo kredītiestāžu skaits ir 642.

Veicot darījumus, izmantojot maksājumu karte kredītiestādei ir pienākums identificēt tā turētāju saskaņā ar federālā likuma "Par noziedzīgi iegūtu ienākumu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas novēršanu" 7. panta 1. punktu Krievijas Bankas noteikumos Nr. 262- noteiktajā kārtībā. P ar 2004.gada 19.augustu "Par kredītiestāžu veikto klientu un labuma guvēju identifikāciju, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (atmazgāšanu) un terorisma finansēšanu", ko Krievijas Federācijas Tieslietu ministrija reģistrējusi 6.septembrī, 2004 Nr.6005.

Vienu klienta kontu var izmantot darījumiem, izmantojot vairākas norēķinu (debetkartes), kredītiestādes - izsniedzēja klientam (klienta pilnvarotai personai) izsniegtās kredītkartes.

Darījumiem, izmantojot vienu norēķinu (debetkarti) vai kredītkarti, ko klientam (klienta pilnvarotai personai) izsniegusi kredītiestāde, kas to izdevusi, var izmantot vairākus klientu kontus.

Klients - individuāls veic šādas operācijas, izmantojot bankas karti: Noteikumi par bankas karšu izsniegšanu un operācijām, kas tiek veiktas, izmantojot maksājumu kartes, apstiprināti ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas 24.12.2004., Nr.266-P (ar grozījumiem, kas izdarīti ar direktīvu). Krievijas Federācijas Centrālās bankas 21.09.2006. Nr. 1725-Y)

Skaidras naudas saņemšana Krievijas Federācijas valūtā vai ārvalstu valūtā Krievijas Federācijas teritorijā;

Skaidras naudas saņemšana ārvalstu valūtā ārpus Krievijas Federācijas teritorijas;

Samaksa par precēm (darbiem, pakalpojumiem, intelektuālās darbības rezultātiem) Krievijas Federācijas valūtā Krievijas Federācijas teritorijā, kā arī ārvalstu valūtā - ārpus Krievijas Federācijas teritorijas;

Citi darījumi Krievijas Federācijas valūtā, attiecībā uz kuriem Krievijas Federācijas tiesību aktos nav noteikts aizliegums (ierobežojums) to veikšanai;

Citi darījumi ārvalstu valūtā saskaņā ar Krievijas Federācijas valūtas likumdošanas prasībām.

Klients - fiziska persona, izmantojot maksājumu (debet) kartes, kredītkartes, var veikt šajā punktā noteiktās operācijas ar Krievijas Federācijas valūtā atvērtiem bankas kontiem un (vai) ar ārvalstu valūtā atvērtiem bankas kontiem.

Kredītiestādes, izsniedzot norēķinu (debet) kartes, kredītkartes, bankas konta līgumā, aizdevuma līgumā var paredzēt nosacījumu par klienta darbībām, izmantojot šīs kartes, kuru summa pārsniedz:

Līdzekļu atlikums klienta bankas kontā gadījumā, ja overdrafta nodrošināšanas nosacījumi nav ietverti bankas konta līgumā;

Overdrafta dotācijas limits;

Sniegtā aizdevuma limits, kas norādīts aizdevuma līgumā.

Norēķini par šīm operācijām var tikt veikti, sniedzot klientam kredītu bankas konta līgumā vai aizdevuma līgumā paredzētajā veidā un ar nosacījumiem. Veicot darījumu, izmantojot maksājumu karti, dokumenti tiek noformēti uz papīra un (vai) iekšā elektroniskā forma(turpmāk - dokuments par darījumiem, izmantojot maksājumu karti). Dokuments par darījumiem, izmantojot maksājumu karti, ir pamats norēķinu veikšanai par šiem darījumiem un (vai) kalpo kā apliecinājums to pabeigšanai.

Apskatīsim bankas kartes iegūšanas un darījumu veikšanas ar tās izmantošanu kārtību.

Lai kļūtu par bankas kartes īpašnieku, juridiskai vai fiziskai personai ir jāatver īpašs bankas konts izdevējbankā, noslēdzot atbilstošu bankas konta līgumu (norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu līgumu), bankas depozīta līgumu, kredīta vai citu līgumu, kas paredz darījumu veikšanai, izmantojot bankas karti. Šajā gadījumā izdevējbanka izsniedz bankas karti īpašniekam, kurš saņem tās lietošanas tiesības, pati karte paliek bankas īpašumā.

Katrā kartē ir jābūt izdevējas bankas nosaukumam un logotipam, kas ļauj to unikāli identificēt. Turklāt katrai kartei tiek piešķirts PIN kods – personas identifikācijas numurs, kas nodrošina kartes lietotājam iespēju apkalpot bankomātos vai POS.

Norēķinu veikšanas kārtību, izmantojot plastikāta kartes, var attēlot diagrammas veidā (skat. 1. att.).

Rīsi. viens

1. Kartes īpašnieks atver īpašu kontu izdevējbankā; izdevējbanka izsniedz kartes īpašniekam bankas karti.

2. Kartes īpašnieks, vēloties saņemt preci, pakalpojumu vai skaidru naudu, POS terminālī nodrošina bankas karti vai ievieto bankas karti bankomātā un ievada savu PIN kodu.

3. POS terminālis vai bankomāts autentificē karti.

4. Bankomāts noraksta darījuma summu no bankas kartes un izsniedz kartes lietotājam kvīti (kura viņam parasti ir jāparaksta); kartes īpašnieks saņem preces, pakalpojumus vai skaidru naudu; bankas karte tiek atdota īpašniekam.

5. POS pārsūta pieņēmējai bankai čekus, kas kalpo par dokumentāru pamatu norēķiniem.

6. Pieņēmēja banka veic norēķinus ar POS uz sniegtajām lapiņām, ieskaitot to kopējo summu POS kontā.

7. Pieņēmēja banka nosūta apstrādes centram informāciju par tās veiktajiem maksājumiem ar bankas kartēm.

8. Apstrādes centrs apstrādā dienas laikā saņemto informāciju, ģenerē gala datus savstarpējo norēķinu veikšanai un paziņo tos visiem norēķinu dalībniekiem.

9. Norēķinu dalībnieki apmaksā savstarpējās saistības, kas izriet no darījumiem, izmantojot bankas kartes.

10. Izsniedzējbanka noraksta darījuma summu no kartes lietotāja speciālā bankas konta, ņemot vērā komisijas maksu.

Atkarībā no maksājumu tehnoloģijas kartes tiek iedalītas slip un viedkartēs. Slip-kartei ir magnētiskā josla, kurā ir informācija par kartes iegādes brīdī bankā atvērtā kartes konta rekvizītiem. Preču un pakalpojumu pārdevējs, norēķinoties par pirkumu, izmantojot speciālu termināli, nolasa šo informāciju no kartes un veic autorizāciju, tas ir, izmantojot īpašu sakaru līniju, viņš pieslēdzas presēšanas centram, kurā tiek sniegta informācija par kartes stāvokli. tiek saglabāts klienta kartes konts, un tiek noskaidrots, vai klients var norēķināties par pirkumu. Informācija par pirkumu tiek ierakstīta lapiņas izdrukā, kas tiek pārsūtīta uz maksājumu centru vai banku. Klīniskā karte satur klienta rīkojumu pārskaitīt naudu par pirkumu no speciālā kartes konta uz tirgotāja kontu.

Viedkartē ir iebūvēts mikroprocesors – mikroshēma. Bankā no speciāla klienta kartes konta tiek norakstīta noteikta summa viedkartes atmiņā, kā rezultātā viedkarte kļūst it kā par elektronisko maku. Veicot pirkumu, kartes īpašnieks, veicot maksājumu, ievieto to speciālā ar lasītāju aprīkotā kasē un ievada savu personīgo paroli (pin-kodu). Tirgotājs, izmantojot lasītāju, pārbauda kartes autentiskumu un pēc tam debetē karti (noraksta nepieciešamo summu) un kreditē ar banku pieslēgto POS termināli (kreditē no kartes norakstīto summu). Ja kartes lietotājam nav pietiekami daudz naudas, kas glabājas kartes atmiņā, viņš var papildināt savu “elektronisko maku” ar trūkstošo summu bezskaidras naudas veidā šajā maksājumu karšu sistēmā iekļautajā bankas filiālē.

Atkarībā no tā, kam kartes tiks pārdotas, tās var būt nauda, ​​kredīts, bankas. Mācību grāmata / Red. E.F. Žukovs. - M .: UNITI, 2003:

Individuāls (savs), kad vienai kartei atbilst viens kartes konts;

Ģimene, kad vienas ģimenes locekļi - vairāku karšu īpašnieki - izmanto vienu kartes kontu;

Korporatīvie - juridiskām personām ar pilnvarnieka vai vairāku pilnvarnieku iecelšanu, kas pārvaldīs kontu personīgā limita ietvaros vai bez tā ar vienu vai vairākām kartēm.

Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumus klientiem par darījumiem, izmantojot viņiem izsniegtās bankas kartes, var veikt tikai tā kredītiestāde, kuras logotips un (vai) nosaukums ir uz šo karšu priekšpuses. Citu kredītorganizāciju logotipu klātbūtne nav pieļaujama.

Korporatīvā kredītkarte ir bankas karte, kas ļauj juridiskas personas pilnvarotam turētājam veikt darījumus izdevēja piešķirtās kredītlīnijas apmērā un izdevēja noteiktā tēriņu limita ietvaros saskaņā ar līguma noteikumiem ar klientam, saskaņā ar atļauto darījumu sarakstu.

Lai saņemtu uzņēmuma bankas karti, organizācijai ir jāatver konts izdevējbankā un jānoslēdz līgums, kas paredzētu norēķinus kontā, izmantojot bankas karti.

Vispopulārākā plastikāta karšu lietotāju vidū Krievijas Federācijā ir starptautiskā plastmasa ViSa kartes(40%) un Europay (25%), kas visā pasaulē pieņemti vairāk nekā 120 pasaules valstīs (skat. 2. att.).

plastikāta karšu apmaksa

Visi norēķini par darījumiem, izmantojot bankas kartes, kas veikti Krievijas Federācijas teritorijā, tiek veikti tikai Krievijas Federācijas valūtā - rubļos, pamatojoties uz līgumu, kas noslēgts starp banku un darījumu partneri (fizisku vai juridisku personu). Izņēmums ir norēķini ārvalstu valūtā, ko paredz pašreizējie Krievijas tiesību akti. Bankas kartē ir jābūt izsniedzēja nosaukumam un logotipam, kas to unikāli identificē.


Jau minēts, ka banku "plastmasas" galvenais mērķis un priekšrocība ir bezskaidras naudas norēķinu veikšana. Zemāk apskatīsim, kādus pirkumus un pakalpojumus var apmaksāt ar "plastmasu", kā arī bezskaidras naudas norēķinu ar kredītkarti procedūras smalkumus.

Bezskaidras naudas maksājums ar karti

Bezskaidras naudas norēķini ar karti galvenokārt ir izdevīgi klientiem, kuri maksā par pirkumiem mazumtirdzniecības vietās, jo par šādiem darījumiem netiek piemērota komisijas maksa. Apmaksa ar kredītkarti Tas ir iespējams arī norēķinoties par pirkumiem internetā - iegādājoties preces interneta veikalos, pasūtot un apmaksājot biļetes, rezervējot telpas utt.

Ar bezskaidras naudas norēķināšanos ar karti iespējams nomaksāt arī dažādas soda naudas, komunālos maksājumus (ar termināļiem, bankomātiem vai internetu), norēķināties taksometros un ēdināšanas iestādēs, papildināt mobilo kontu. Pēdējos gados norēķināties ar kredītkarti ar čipu iespējams arī metro un citā sabiedriskajā transportā, kas aprīkots ar speciāliem lasītājiem.

Veicot aprēķinus tīmeklī un dažādos bankomātos bezskaidras naudas maksājums ar karti Atšķirībā no pirkumu apmaksas veikalā, par to ir jāmaksā komisijas maksa, tāpēc jāpievērš uzmanība bankas un starpnieku iekasētajām maksām par konkrētas operācijas veikšanu.

Apmaksa ar kredītkarti: norēķinu kārtība mazumtirdzniecības vietās

Jebkurš veikals (aptieka utt.) ir piemērots aprēķiniem ar kredītkarti, uz kuras ir uzlīme, kas apliecina atbilstošās "plastmasas" pieņemšanu.

Bezskaidras naudas norēķinu procedūra kartē tiek veikta vairākos posmos: "plastmasas" turētāja identitātes apstiprināšana, kredītkartes autorizācija un pārdošanas čeka izsniegšana.

Kasierim, kuram pircējs nodeva bankas karti pirkumu apmaksai, ir tiesības lūgt klientam uzrādīt personu apliecinošu dokumentu, ja uz kredītkartes ir norādīts turētāja vārds. Tālākā procedūra ir atkarīga no tā, vai klientam ir karte - tikai ar magnētisko joslu vai arī ar čipu.

Pēc turētāja identitātes pārbaudes magnētiskā karte kasieris "ripina" kredītkarti caur maksājumu termināli, un pēdējais pieslēdzas izdevējbankai, lai pārbaudītu, vai kontā ir vajadzīgā naudas summa. Pēc tam nauda tiek norakstīta no konta, un klients saņem divus pārdošanas čekus, no kuriem viens ir jāparaksta un jāatdod kasei.

Kad maksājumi ar kredītkarti ar čipu pēc kartes pārvilkšanas klientam ir jāievada PIN kods, lai terminālis varētu sazināties ar autorizācijas centru. Pēc naudas pieejamības apstiprināšanas kontā naudas līdzekļi tiek norakstīti no kartes, un kasiere pircējam izdrukā vienu čeku, jo klienta paraksts PIN koda ieviešanas dēļ vairs nav nepieciešams.

Dokumentus, kas apliecina bezskaidras naudas norēķinus uz kartes, glabāt 1-6 mēnešus (precīzs termiņš norādīts līgumā, kas noslēgts ar banku, izsniedzot kredītkarti).

ISSN 2304-120X

Sultanova Nargiza Alievna,

FSBEI HPE "Kuban State University" filiāles Ekonomikas un vadības katedras lektors Armavirā, Armavir nargiz [aizsargāts ar e-pastu]

Bankas karšu izmantošana maksājumu sistēmā

Anotācija. V mūsdienu apstākļos banku kartes paplašina to izmantošanas jomu un jau ir neatņemams bezskaidras naudas līdzekļu aprites veids finanšu tirgū. Šis raksts ir veltīts darba ar bankas kartēm organizēšanas galveno jautājumu izskatīšanai kredītiestādēs un darījumu atspoguļošanai ar to izmantošanu grāmatvedībā. Atslēgas vārdi: bankas karte, pieņēmēja banka, izdevējbanka, autorizācija, kartes īpašnieks (turētājs), personas kods (PIN kods). Sadaļa: (04) ekonomika.

Maksājumu kartes PSRS parādījās 1969. gadā. Tās izsniedza ārvalstu uzņēmumi un tika izmantotas kā maksāšanas līdzeklis. Pamazām sāka parādīties American Express, Visa un Eurocard kartes. Vnesheconombank pirmo reizi Eurocard zelta kartes izsniedza 1989. gadā, bet 1991. gada beigās Credo banka izsniedza pati savu Visa karti.

Šobrīd banku maksājumu karšu izmantošana ir mūsdienīgs, ērts bezskaidras naudas norēķinu veids. Bankas kartes ļauj turētājiem, tas ir, fiziskām un pilnvarotām juridiskām personām, jebkurā diennakts laikā veikt darījumus ar naudas līdzekļiem kartes bankas kontā, kalpo kā maksāšanas līdzeklis visā pasaulē, tiek izmantotas tiešsaistes tirdzniecības jomā. , ļauj precīzi izsekot darījumiem to izpildes brīdī, izmantojot mobilo banku.

Pakalpojums "Mobilā banka" nodrošina iespēju kontrolēt kartes konta stāvokli, izmantojot mobilo tālruni GSM tīklos. Izmantojot mobilo banku, jūs varat norēķināties par komunālajiem pakalpojumiem, pārskaitīt līdzekļus no kartes konta uz citu kartes kontu un automātiski papildināt līdzekļus mobilajā tālrunī.

Starptautisko VISA un MasterCard maksājumu sistēmu banku karšu īpašnieki var piedalīties apdrošināšanas programmās, ceļojot uz ārzemēm. Apdrošināšanas gadījumi ir nelaimes gadījumi ar apdrošināto, pēkšņas saslimšanas vai citi neparedzēti apstākļi, kas rada tādas papildu izmaksas kā medicīniskā, neatliekamā atgriešanās Krievijā, administratīvā, juridiskā palīdzība un citi.

Aktīvi attīstās darbība, lai sniegtu papildu pakalpojumus starptautisko karšu īpašniekiem, piemēram, IAPA (Starptautiskās gaisa pasažieru asociācijas) dalības iegūšana, kas ļauj iegādāties atlaides aviobiļešu iegādei, izmitināšanai labākajās viesnīcās pasaule un citi ieguvumi. Tāpat starptautisko karšu īpašnieki saņem atlaides, norēķinoties par precēm un pakalpojumiem.

Grāmatvedības politika operācijām, izmantojot bankas kartes komercbankās, būtu jāveido, ņemot vērā Krievijas Bankas normatīvo dokumentu prasības, no kurām galvenās ir:

Krievijas Bankas 2004.gada 24.decembra noteikumi Nr.266-P (ar grozījumiem, kas izdarīti 2015.gada 14.janvārī) "Par bankas karšu izsniegšanu un darījumiem, kas veikti, izmantojot maksājumu kartes" (turpmāk - Noteikumi Nr.266-P);

ISSN 2Э04-120Х

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

Krievijas Bankas 2012.gada 16.jūlija noteikumi Nr.385-P (pārskatīti 2014.gada 19.augustā) "Par grāmatvedības uzskaites noteikumiem kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā" (turpmāk - Noteikumi Nr.385-P ).

Noteikumi Nr.266-P Krievijas Banka nosaka, ka kredītiestādei ir tiesības izsniegt šāda veida banku kartes: maksājumu (debetkartes), kredītkartes un priekšapmaksas kartes, kas ir fizisko personu, tai skaitā pilnvaroto juridisko personu, rīcībā, individuālie uzņēmēji(turpmāk tekstā turētāji).

Plastikāta kartes var būt arī algu, studentu, sociālās, korporatīvās, atvērtas starptautiskajās maksājumu sistēmās. Šāda veida kartēm ir fizisks izskats, tas ir, standarta izmēra plastmasas forma.

Ir arī virtuālās kartes, kurām nav fiziska izskata, ko izmanto pirkumiem internetā, kas pastāv elektroniskās atslēgas veidā ar šifrētiem bankas kartes datiem.

Pašlaik bankas izsniedz galvenokārt debetkartes un kredītkartes.

Debetkarte tiek izmantota, lai veiktu darījumus tēriņu limita ietvaros (klienta paša līdzekļu summa viņa bankas kontā) un/vai izdevējbankas izsniegts aizdevums overdrafta veidā.

Kredītkarte tiek izmantota darījumu veikšanai, izmantojot bankas piešķirto kredītu saskaņā ar aizdevuma līguma nosacījumiem.

To darbību saraksts, kuras var veikt individuāls klients, izmantojot bankas karti, ir ietverts arī Krievijas Bankas noteikumos Nr. 266-P. Jo īpaši, izmantojot bankas karti, jūs varat saņemt skaidru naudu rubļos vai ārvalstu valūtā Krievijas Federācijas teritorijā un ārvalstīs - ārvalstu valūtā, veikt bezskaidras naudas maksājumus ar dažādām organizācijām rubļos Krievijas Federācijas teritorijā, kā arī ārvalstu valūtā - ārpus tās robežām un citas darbības, kas nav pretrunā ar spēkā esošajiem Krievijas Federācijas tiesību aktiem.

Skaidras naudas iemaksas vai izņemšanas operācijas tiek veiktas, izmantojot bankomātus, termināļus vai kases punktus, izmantojot elektroniskos POS termināļus, kas uzstādīti bankas kasēs.

Norēķini par precēm (darbiem, pakalpojumiem) tiek veikti mazumtirdzniecības vietās (veikalos, viesnīcās, salonos, frizētavās, degvielas uzpildes stacijās un citos punktos), kas ir noslēguši līgumus par bankas karšu pieņemšanu apmaksai par precēm (darbiem, pakalpojumiem) (pieņemšanas līgums) .

No darījumu summām, kas veiktas, izmantojot bankas kartes pieņemšanas līguma ietvaros, kredītiestāde saņem no komersantiem atlīdzību, ko sauc par tirdzniecības koncesiju.

Bankas kartes īpašniekam nav nozīmes, ar kuru komercbanku tirdzniecības vieta ir noslēgusi pieņemšanas līgumu. Ja uz tirdzniecības vietas durvīm ir maksājumu sistēmas logotips, kā uz bankas kartes, tad šeit par pirkumiem var norēķināties, izmantojot bankas karti, savukārt kartes īpašnieks neriskē ar papildu izdevumiem komisijas maksas veidā.

Tirdzniecības un pakalpojumu uzņēmumu kasēs un komercbanku kases punktos tiek izmantotas elektroniskās ierīces - POS termināļi, kas autorizācijas nolūkos nolasa informāciju no bankas kartes magnētiskās joslas vai no mikroshēmas (mikroprocesora).

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

Autorizācijas pieprasījumā ir informācija par bankas karti un pirkuma vai izsniegšanas summu uz bankas kartes. Pozitīva atbilde uz autorizāciju norāda, ka šī bankas karte ir derīga un uz tās esošais atlikums ļauj veikt operāciju. Negatīva atbilde uz autorizāciju var būt iemesls saziņas trūkumam vai naudas līdzekļu trūkumam kartes kontā. Ar jebkuru autorizācijas atbildi elektroniskā ierīce izdod čeku par pabeigto darbību.

Ja tiek veikta operācija bankas kasē vai tirdzniecības vietā, bankas kartes īpašniekam tiek izsniegts POS termināla čeks uz papīra, kurā jābūt kasiera parakstam un kartes īpašnieka parakstam.

Izsniedzot vai pieņemot skaidru naudu, izmantojot bankas kartes kredītiestādes kasēs, papildus no termināļa izsniegtam čekam papildus tiek veidoti kases ieņēmumu (debeta) orderi, kuru formas paredz Bankas noteikumi. Krievijas.

Papildus skaidras naudas dokumentu noformēšanai, veicot darījumus ar bankas kartēm ārvalstu valūtā, kredītiestādei jāsastāda darījumu ar ārvalstu valūtu skaidrā naudā un čekiem reģistrs, kas paredzēts Krievijas Bankas instrukcijā Nr.136-I. datēts ar 16.09.2010. ) noteikta veida bankas operācijas ar ārvalstu valūtu skaidrā naudā un operācijas ar čekiem (tai skaitā ceļojumu čekiem), kuru nominālvērtība norādīta ārvalstu valūtā, piedaloties fiziskajām personām.

Bankas karšu īpašnieki nereti ir neizpratnē, kāpēc, vienlaikus veicot izdevumu darījumu, dati par konta stāvokli pēc bankas izraksta un pieprasot izdevumu limitu pašapkalpošanās ierīcēs (vai tiešsaistes kabinetā) atšķiras. . Tas ir saistīts ar to, ka, veicot izdevumu darījumu ar pašapkalpošanās ierīcēm vai POS termināļiem, apstrādes centram tiek nosūtīts autorizācijas pieprasījums, pēc kura apstrādes tiek samazināts kartes izdevumu limits un informācija par atlikumu. tiks jau ņemts vērā veiktais darījums. Bankas kartes konta atlikuma samazinājums (piemēram, Nr. 40817 - rezidentiem privātpersonām) tiek veikts pēc tam, kad pieņēmēja banka ir nosūtījusi finansiālu apstiprinājumu šai operācijai, kas ilgst no vienas dienas vai vairāk, un tikai tad tā tiks veikta. apstrādā banka un tas tiks atspoguļots kartes bankas konta atlikumā.

Bankas karšu izsniegšana klientam tiek veikta, pamatojoties uz ar viņu noslēgtu līgumu, kurā atspoguļoti kartes lietošanas nosacījumi, kartes konta uzturēšanas kārtība, pušu tiesības un pienākumi.

Bankas kartes galvenie rekvizīti ietver tās sešpadsmit ciparu numuru, kas šifrē maksājumu sistēmas veidu, izdevējbanku, tās teritoriālo atrašanās vietu, kā arī kartes derīguma termiņu, turētāja vārdu un uzvārdu (ja karte ir iespiesta).

Tāpat starptautiskās banku kartes izmanto drošības tehnoloģijas darījumiem caur trīsciparu drošības kodu CVV2 vai CVC2, kas tiek ģenerēts pēc īpaša algoritma. Tas ir uzdrukāts uz kartes aizmugurē vai uz klienta parakstam paredzētās joslas uzreiz aiz kartes numura, vai pa labi no joslas. Praksē šis drošības kods tiek izmantots kā papildu karšu autentifikācijas līdzeklis un tiek izmantots darījumu veikšanai internetā.

ISSN 2Э04-120Х

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

Sākotnējā posmā, kad klients pieprasa bankas karti, bankas operatīvās struktūrvienības darbinieks veic sākotnējo klienta un dokumentu pārbaudi.

Klienta identitāti pārbauda, ​​pārbaudot klienta izskatu ar fotogrāfiju uz personu apliecinošu dokumentu, reģistrācijas adreses esamību ar obligātu dokumenta kopijas uzrādīšanu.

Personu apliecinoša dokumenta pārbaude tiek veikta, lai atklātu redzamas viltojuma pazīmes (piemēram, mehāniska dzēšana, ierakstu un spiedogu labošana, papildinājumi, fotogrāfijas nomaiņa, lapu nomaiņa), kā arī pēc nederīgo saraksta. pases. Šāda pārbaude tiek veikta, jo nederīgas pases krāpnieki var izmantot, lai vēlāk apstrīdētu kredīta darījumu.

Ja sākotnējā pārbaude ir veiksmīga, klients ar savu roku aizpilda noteiktas formas pieteikumu bankas kartes izsniegšanai. Bankas darbiniekam ir jāpārbauda visu pieteikuma amatu aizpildīšanas pilnīgums, īpašu uzmanību pievēršot atšķirībām starp reģistrācijas adresi un faktiskās dzīvesvietas adresi, pilsētas tālruņa pieejamība reģistrācijas vietā, jo mobilais tālrunis var ātri nomainīt (ja nav pilsētas fiksētā tālruņa, jānorāda tuvāko radinieku kontakttālruņa numurs). Tāpat, aizpildot pieteikumu, obligāti jānorāda kontroles informācija, kas tiek pieprasīta, ja īpašnieks sazinās ar izdevējbankas Klientu atbalsta dienestu.

Pēc iesnieguma saņemšanas bankas darbiniekam jābrīdina klients par atbildību par neprecīzu datu sniegšanu un, ja tādi tiek konstatēti, par iespējamu atteikumu izsniegt karti.

Bankas kartes izsniegšanas stadijā, kā arī veicot darījumus ar tās lietošanu, kredītiestādes pienākums ir identificēt tās turētāju saskaņā ar Regulas Nr. Federālais likums 07.08.2001., Nr. 115-FZ (ar grozījumiem, kas izdarīti 06.05.2015.) "Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanu." Kredītiestāžu identifikācijas kārtību nosaka Krievijas Bankas 2004.gada 19.augusta noteikumi Nr.262-P (ar grozījumiem, kas izdarīti 2014.gada 21.janvārī) “Par kredītiestāžu veikto klientu un labuma guvēju identifikāciju, lai cīnītos pret legalizāciju (atmazgāšanu). ) par noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem un terorisma finansēšanu”, tiek veikta papildu pārbaude, pamatojoties uz apturēšanas sarakstiem.

Drošības koncepcijas izstrādes un krāpniecisku darījumu risku mazināšanas, izmantojot attālinātos apkalpošanas kanālus caur mobilo banku, kredītiestādes var noteikt dienas limitus naudas pārskaitījuma summai, kā arī limitus skaidras naudas izņemšanai no kartes konta. .

Izsniedzot kartes, bankas darbiniekiem ir jāizskaidro klientiem bankas karšu lietošanas noteikumu ievērošana, lai nodrošinātu maksimālu bankas kartes un tajā esošo līdzekļu drošību, kā arī nepieciešamība nekavējoties telefoniski informēt klientu atbalsta dienestus, ja gadījumā. nozaudēšanas vai zādzības gadījumā (turētājs var arī patstāvīgi bloķēt šādu karti, izmantojot tiešsaistes kontu). Saņemot zvanu par nozaudēšanu, īpašnieka karte tiek bloķēta autorizācijas sistēmā ar statusu “Noraidīt”, savukārt, ja karte tiek nozagta, bloķēšana tiek veikta ar statusu “Paņemt”.

Ja kartes īpašnieks atrodas ārzemēs, viņš var sazināties ar maksājumu sistēmu apkalpošanas centriem, piemēram, ja tās ir starptautiskās kartes.

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

maksājumu sistēmas VISA vai MasterCard, kā arī ārkārtas skaidras naudas izņemšana ar dažiem bankas karšu veidiem.

Šeit ir daži noteikumi, kas klientam būtu jāzina, rīkojoties ar bankas kartēm tabulā. viens.

1. tabula

Bankas karšu lietošanas pamatnoteikumu saraksts

Risks, lietojot karti Kartes lietošanas noteikumi

Kartes nozaudēšanas un lietošanas risks bez turētāja piekrišanas Saņemot karti, parakstieties tās otrā pusē turētāja parakstam paredzētajā vietā. Kartes PIN kods ir jāatceras, un tas jāglabā trešajām personām nepieejamā vietā. Karti nekādā gadījumā nedrīkst nodot lietošanai trešajām personām. Ja karte ir ar reljefu (visi uzraksti uz tās ir izliekti: kartes īpašnieka vārds un uzvārds, derīguma termiņš, kartes numurs un cita informācija), tad tiesības ir tikai šai personai, kuras vārds un uzvārds tajā norādīts. lai to izmantotu

Pašapkalpošanās ierīču nepareizas darbības risks Neizmantojiet bankomātus, kas darbojas nepareizi. Ja bankomāts operācijas laikā karti neatdod, jāzvana uz bankomāta norādīto tālruņa numuru un jāskaidro notikušā apstākļi, un pēc tam jārīkojas saskaņā ar bankas darbinieka norādījumiem.

Trešo personu krāpniecisku darbību risks Veikt darījumus, izmantojot drošās vietās uzstādītus bankomātus, kuru saraksts ir pieejams jebkuras komercbanka... Pirms bankomāta lietošanas ir jāpārbauda, ​​vai PIN ievades vietā un kartes pieņemšanai paredzētajā vietā nav uzstādītas papildu ierīces, kā arī vai nav dizainam neatbilstošas ​​papildu tastatūras. no bankomāta. Ja rodas šaubas, tad šādu bankomātu nevar izmantot un par aizdomām ir jāziņo bankas darbiniekiem pa bankomātā norādītajiem tālruņiem. PIN ir jāiegūst tā, lai tuvumā esošie cilvēki to neredzētu. Izmantojot internetu, lai veiktu pirkumus interneta veikalos, nevajadzētu izmantot PIN, kā arī nesniedziet personas datus vai informāciju par bankas karti, izmantojot internetu. Jums vajadzētu izmantot tikai labi zināmu un uzticamu tirdzniecības un pakalpojumu organizāciju vietnes. Bankas darbinieku aizsegā pa tālruni saņemot zvanus kartes īpašniekam, lai iegūtu personas datus kartē vai apšaubāmas SMS ziņas, nekavējoties jāzvana izdevējbankas klientu atbalsta dienestam vai jāsazinās ar bankas drošības dienestu.

Saistībā ar karšu biznesa izaugsmi aktuālāki kļūst jautājumi par risku minimizēšanu to lietošanā, kā arī nepieciešami, lai saglabātu izdevējbankas tēlu un samazinātu turpmāko zaudējumu risku.

Lai reģistrētu darījumus ar bankas kartēm Krievijas Bankas noteikumos Nr. 385-P noteiktajā kārtībā, tiek izmantoti šādi bilances un ārpusbilances konti (sk. 2. tabulu).

Uzskaitot darījumus, izmantojot bankas kartes, tiek izmantoti arī citi atlikuma konti: bankas kases konti Nr.20202, korespondentkonti, starpnozaru konti Nr.30301-30302, saistības un procentu maksājumu prasības Nr.47411, 47426, 47427, norēķinu konti Nr. juridiskas personas (Nr. 405-407) un fizisko personu noguldījumi, konti Nr. 423-426, kredītu konti un overdrafta konti, ienākumu un izdevumu konti (Nr. 70601, 70606), pārpalikuma un iztrūkuma konti (Nr. 60323) un citi .

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Konti grāmatvedības operācijām ar bankas kartēm

2. tabula

Konta numurs Konta raksturojums

Nr.40817 "Privātpersonas" Bilance, pasīvais konts, atvērts rubļos un ārvalstu valūtā

Nr.40820 "Nerezidentu fizisko personu konti" Bilance, pasīvais konts, atvērts rubļos un ārvalstu valūtā

Nr.30232, Nr.30233 "Nepilnīgi norēķini ar maksājumu infrastruktūras pakalpojumu operatoriem un naudas pārvedumu operatoriem" Bilance, pasīvais konts - 30232, aktīvais konts-30233, konta analīze tiek veikta kontekstā ar darījuma partneru organizācijām, darījumu veidiem, maksājumu sistēmas dalībnieki, valūtas veidi, karšu veidi

Nr.20208 "Nauda bankomātos" Bilance, aktīvais konts, analītika tiek veikta katram bankomātam un pa valūtu veidiem

Nr.40903 "Līdzekļi norēķiniem ar čekiem, priekšapmaksas kartēm un elektroniskās naudas pārskaitījumiem, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli" Atlikumu, pasīvo kontu, analīzi nosaka banka patstāvīgi, proti, pēc priekšapmaksas pakalpojumu veidiem (internets, mobilie sakari, utt.)

Nr.91202 "Dažādas vērtības un dokumenti" Ārpusbilance, aktīvs konts, paredzēts nepersonalizēto un personalizēto bankas karšu uzskaitei. Analīzi veic atbildīgās personas un saņēmējas organizācijas

Nr.91203 "Dažādas vērtslietas un dokumenti, kas nosūtīti un izsniegti pret atskaiti, komisijā" Ārpusbilances aktīvs konts, paredzēts nepersonalizēto un personalizēto bankas karšu uzskaitei. Analīzi veic atbildīgās personas un saņēmējas organizācijas

Apsveriet tabulā uzskaites procedūru darījumiem, izmantojot to īpašnieku bankas kartes, kuri ir izdevējbankas klienti. 3.

3. tabula

Ritiniet grāmatvedības ieraksti veicot darījumus, izmantojot kartes, to turētāji, kas ir izdevējbankas klienti

70606 47411.47426 Procenti uzkrāti par bankas kartes konta atlikumu Piemiņas orderis

47411,47426 40817, 40820, 405-407 Procentu uzkrāšana uz bankas kartes konta atlikumu Piemiņas orderis, bankas rīkojums

20202 40817.40820 Skaidras naudas iemaksa kartes kontā bankas kasē Termināļa čeks un kases ieņēmumu orderis

40817, 40820, 423-426 405-407 40817.40820 Naudas līdzekļu ieskaitīšana bankas karšu kontos, konta apkalpošanas vietā Klienta pasūtījums, piemiņas pasūtījums, maksājuma uzdevums

405-407 405-407 konti, kas atvērti darījumiem, izmantojot bankas kartes Juridiskas personas līdzekļu ieskaitīšana bankas karšu kontos konta apkalpošanas vietā Maksājuma uzdevums

40817 40820, 405-407 20202 Skaidras naudas izņemšana no bankas kartes konta no bankas kases, konta apkalpošanas vietā Termināļa čeks, naudas izplūdes orderis

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

Fiziskā persona, kas veic naudas iemaksu (papildi) skaidrā naudā kartes izdevējbankas kasē, tiek veikta ar POS termināļa čeku un kases ieņēmumu orderi, kurā norādīts turētāja pilns vārds, uzvārds, patronīms un tās numurs, kā arī kartes bankas konta numurs.

POS termināļa čekā ir jāietver galveno informāciju, kas paredzēta Krievijas Bankas noteikumos Nr. 266-P, proti:

bankomāta, elektroniskā termināļa vai citas tehniskas ierīces identifikācijas numurs, tā atrašanās vietas adrese;

Kredītiestādes nosaukums, bankomāta vai termināļa īpašnieks;

Operācijas veids;

Darījuma datums;

Darījuma summa un darījuma valūta;

komisijas maksas apmērs, ja tāds ir;

Bankas maksājumu kartes dati;

Kartes īpašnieka un bankas kasiera paraksti.

Juridiskajai personai, lai papildinātu kontu, kas atvērts darījumiem, izmantojot bankas karti, jāiesniedz bankā maksājuma uzdevums, kurā norādīts atbilstošs maksājuma mērķis.

Ja starptautiskā bankas kartes kontā skaidra nauda tiek pieņemta valūtā, kas nav konta valūta, tad pozitīvā kursa starpība no pirkšanas un pārdošanas tiek ieskaitīta bankas ienākumu kontā Nr.70601 vai ar negatīvās valūtas kursa starpības atspoguļojumu. uz bankas izdevumu kontu Nr.70606.

Maksa par operācijām ar starptautiskajām banku kartēm, ja komisijas maksa tiek iekasēta pēc kredītiestādes likmēm, tiek iekasēta no bankas ienākumu konta Nr.70601 sarakstē ar bankas karšu kontiem Nr.40817 (40820, 405-407).

Saskaņā ar noteikumiem Nr.266-P naudas līdzekļu norakstīšana vai ieskaitīšana par operācijām, kas veiktas, izmantojot bankas kartes, tiek veikta ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc tam, kad bankā saņemts maksājumu reģistrs vai elektroniskais žurnāls, kas ir par pamatu. darījumu uzskaitei komercgrāmatvedībā.jar.

Operācijas ar trešo personu banku turētāju banku kartēm (pieņēmēji) tiek iegrāmatotas uzskaitē pēc nenokārtoto norēķinu kontiem Nr.30232 un Nr.30233, skatīt tabulu. 4.

Par skaidras naudas izņemšanu, izmantojot trešās puses bankas turētāja karti, tiek ieturēta komisijas maksa saskaņā ar likmēm, ko noteikusi banka, kura veic debeta darījumu ar bankas karti, un tiek ieskaitīta bankas ienākumu kontā Nr.70601. sarakstē ar kontu Nr.30233.

Bankomātu, termināļu (turpmāk - pašapkalpošanās ierīces) uzstādīšanu un nodošanu ekspluatācijā veic apstrādes centrs. Visām pašapkalpošanās ierīcēm pirms to reģistrēšanas sistēmā un nodošanas ekspluatācijā jābūt apdrošinātām noteiktā limita apmērā (ja lietošanas laikā limits mainās, attiecīgi jāpārrēķina apdrošināšanas iemaksas apmērs). Pārtraucot pašapkalpošanās iekārtas uzstādīšanu vai pieņemot lēmumu par ekspluatācijas pārtraukšanu, ir nepieciešams pašapkalpošanās ierīci izņemt no klientu apkalpošanas režīma, izmantojot programmatūras rīkus, veikt pasākumus, lai izietu no uzraudzības režīma un aizvērtu. apstrādes centra programmatūras līgumu, veikt skaidras naudas iekasēšanu, vienlaikus izsniedzot čeku sesijas noslēgumā. Termināļa sesijas slēgšanas kvīts paraugs ir parādīts attēlā.

ISSN 2Э04-120Х

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

4. tabula

Grāmatvedības ierakstu saraksts, veicot darījumus ar bankas kartēm īpašniekiem, kuri nav izdevējbankas klienti

D-t konti Kontu komplekts Operācijas saturs Operācijas pamatojums

30233 20202 Skaidras naudas izņemšana ar bankas kartēm skaidras naudas izņemšanas punktā Termināļa čeks un skaidras naudas izplūdes orderis

30233 40817, 40820, 405-407 Līdzekļu ieskaitīšana operācijām ar bankas kartēm operācijas gadījumā, kas nav klienta konta apkalpošanas vietā Maksājumu reģistrs

30232 40817, 40820, 405-407 Līdzekļu ieskaitīšana operācijām ar bankas kartēm operācijas gadījumā nodaļā, kurā atvērts klienta konts Maksājumu reģistrs

40817,40820, 405-407 30232 Naudas līdzekļu norakstīšana operācijām ar bankas kartēm gadījumā, ja operācija nav klienta konta apkalpošanas vietā Maksājumu reģistrs

40817,40820, 405-407 30233 Naudas līdzekļu norakstīšana operācijām ar bankas kartēm, ja tiek veikta operācija nodaļā, kurā atvērts klienta konts Maksājumu reģistrs

30110,30302 vai 30233 30232 vai 30110, 30301 Summu ieskaitīšana/norakstīšana operācijās ar bankas kartēm, pēc bankas izraksta saņemšanas Bankas izraksts, maksājumu reģistrs

30232 30233 Norēķinu veikšana (summu saskaņošana) par operācijām ar bankas kartēm

Termināļa kvīts sesijas slēgšanas brīdī

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

Pašapkalpošanās ierīču iekraušanas/izkraušanas operācijas veic kases darbinieki, skaidras naudas inkasatori pēc nepieciešamības vismaz divu cilvēku apjomā, no kuriem vienam tiek noteiktas uzraugošā darbinieka funkcijas, ko nosaka prasības. Krievijas Bankas 24.04.2008. noteikumos Nr.318-P (pārskatīts . no 30.07.2014.) "Par kārtību, kādā saglabā skaidras naudas darījumi un noteikumi par Krievijas Bankas banknošu un monētu glabāšanu, transportēšanu un savākšanu kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā.

Kad pašapkalpošanās ierīces ir ielādētas, no konta skaidras naudas uzskaitei bankomātos Nr.20208 tiek norakstīts korespondence ar kredītiestādes skaidras naudas uzskaites kontu Nr.20202.

Izkraujot pašapkalpošanās ierīces, attiecīgi skaidras naudas uzskaites kontā bankomātos Nr.20208 tiek ieskaitīts korespondence ar kredītiestādes kases uzskaites kontu Nr.20202.

Pirms pašapkalpošanās ierīces iekraušanas / izkraušanas operāciju veikšanas ir jāsavāc, izvadot informāciju uz papīra par veikto darbību pašreizējo stāvokli un līdzekļu atlikumu tās kasetēs (kvītis par sesijas atvēršanu / aizvēršanu) . Līdzekļu atlikums pēc pašapkalpošanās ierīces izkraušanas un rēķinu skaitīšanas caur lapām ir jāpārbauda ar čeku un jāievada bankas kasē. Ja, pārrēķinot rēķinus no pašapkalpošanās iekārtas kasetēm, tiek konstatētas neatbilstības līdzekļu pārpalikuma vai iztrūkuma veidā, tad tiek izrakstīts skaidras naudas pārrēķina akts divos eksemplāros, bankomāta pārbaudes akts (ja nepieciešams). sastādīts.

Pārpalikums tiek ieskaitīts pārējo kreditoru kontā Nr.60322, un iztrūkumi tiek ieskaitīti citu debitoru kontā Nr.60323 atbilstoši kases aparāta kontam Nr.20202.

Gadījumā, ja pārskaitīšanas laikā no pašapkalpošanās kasetēm atklājas maksātnespējīgas, šaubīgas vai ar viltojuma pazīmes, šādas banknotes tiek ieskaitītas arī citu parādnieku kontā Nr.60323.

Bankai jānodrošina čeku ar informāciju par pašapkalpošanās iekārtas veiktajiem darījumiem glabāšana vismaz vienu gadu.

Bankomātu, termināļu darbības uzraudzība ir obligāta procedūra, un tā tiek veikta, lai atklātu darbības traucējumus, skaidras naudas atlikuma esamību, termināļa lenti.

Apsveriet pašapkalpošanās ierīcēs veikto darījumu ar bankas kartēm uzskaiti tabulā. 5.

Darījumu ar bankas kartēm ārpusbilances uzskaite tiek veikta, ņemot vērā to, ka kartes pārvietošanas process pie turētāja iziet vairākus posmus: nepersonalizēto/personalizēto karšu piegāde uz bankas vērtslietu veikalu, karšu nosūtīšana uz filiālēm. izsniegšanas vietā klientam, karšu izsniegšana klientam, lietoto karšu atdošana turētājiem, iznīcināšanas kartings.

Nepersonalizēto/personalizēto karšu uzskaite saskaņā ar Noteikumu 385-P 2. daļas 3. iedaļas 9.19. punktu tiek veikta nosacītā aplēsē viens rublis par katru karti ārpusbilances kontos 91202, 91203, mēs ņemsim vērā kontu atbilstība tabulā. 6.

Vērtslietu pieliekamajā kartes jāglabā sašķirotas pa veidiem metāla skapjos, plauktos ar piestiprinātu inventāru un ar ierobežotām piekļuves tiesībām (tikai par drošību atbildīgajām amatpersonām), jo kartes zādzība vai neatļauta personalizētas informācijas saņemšana var radīt finansiālu kaitējumu bankai un tās tēlam.

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

zinātniskais un metodiskais elektroniskais žurnāls

5. tabula

Grāmatvedības ierakstu saraksts, veicot darījumus ar kartēm pašapkalpošanās ierīcēs

D-t konts K-t konts Operācijas saturs Operācijas pamatojums

20208 30232 Skaidras naudas pieņemšana (klientu kontu papildināšanai, pārskaitījumiem par labu trešajām personām, Bankas kredītu atmaksai) caur pašapkalpošanās ierīcēm Pašapkalpošanās iekārtas pārbaude

30232, 30233 40817, 40820, 30233 Starptautisko bankas karšu kontu papildināšana tajā pašā Bankas filiālē / trešās puses banka (pirms / pēc CA izkraušanas) Maksājumu reģistrs

30233 20208 Skaidras naudas izņemšana ar bankas karti caur pašapkalpošanās iekārtu Pašapkalpošanās ierīces pārbaude

40817, 40820, 405- 407, 30232 30232, 30233 Skaidras naudas izņemšanas operāciju atlīdzības saņemšana, izmantojot pašapkalpošanās ierīci, izmantojot starptautiskās bankas kartes, kas izdotas tajā pašā Bankas filiālē / trešās puses bankā (pirms / pēc CA izkraušanas) Maksājums reģistrēties

40817, 40820, 405-407, 30233 70601 Maksa par skaidras naudas izsniegšanu / papildināšanu pašapkalpošanās ierīcē, izmantojot tajā pašā Bankas filiālē izdotas starptautiskās bankas kartes / trešās puses bankas pašapkalpošanās ierīces čeks

30232 30233 Norēķinu veikšana skaidras naudas izņemšanas operācijām ar pašapkalpošanās iekārtu, izmantojot starptautiskās bankas kartes

6. tabula

Ārpusbilances uzskaites ierakstu saraksts, veicot darījumus ar bankas kartēm

D-t konts K-t konts Operācijas saturs Operācijas pamatojums

91202 99999 Personalizēto karšu (pēc veida) saņemšana vērtslietu veikalā Piemiņas orderis, rēķins

91203 personīgajam kontam, kas atvērts kartēm, kas izsniegtas saskaņā ar atskaiti 91202 personīgajam kontam bankas kartes, kas paredzētas izsniegšanai klientiem Personalizēto karšu vērtslietu iekšējais sūtījums filiālēm, kuras uzsāka bankas karšu izsniegšanu to izsniegšanai turētājiem Piemiņas rīkojums

91203 par apgrozībā esošām kartēm atvērto personīgo kontu 91203 par personīgo kontu, kas atvērts atskaitei izsniegtajām kartēm Bankas karšu izsniegšana klientiem-īpašniekiem pēc iesniegumiem Piemiņas rīkojums ar obligātu kartes lietotāja personu apliecinoša dokumenta datu norādi, viņa personīgo parakstu. un izsniedzama numura karte

91203 par iznīcināmo karšu personīgo kontu 91203 par personīgo kontu, kas atvērts apgrozībā esošām kartēm Bankas karšu atgriešana no turētāja puses sakarā ar to derīguma termiņa izbeigšanos vai līguma izbeigšanu Piemiņas rīkojums

99999 91203 par iznīcināmo karšu personīgo kontu Iznākušo no apgrozības bankas karšu iznīcināšana Piemiņas orderis, iznīcināšanas akts

Sultanova N.A. Bankas karšu izmantošana norēķinu sistēmā // Koncepcija. - 2015. - Nr.08 (augusts). - ART 15276. - 0,7 lpp. L. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.

koniegg

zinātniskais un metodiskais ^ elektroniskais žurnāls

Filiālēs bankas kartes jāglabā metāla seifos ar ierobežotām piekļuves tiesībām un katru dienu pēc gabalu skaitīšanas karšu atlikums jāsaskaņo ar operatīvās dienasgrāmatas datiem.

Atgrieztās vai neizņemtās kartes ir pakļautas iznīcināšanai, kas tiek veikta komisijas klātbūtnē, sagriežot divās daļās pa magnētiskās lentes līniju vai sasmalcinot īpašās tehniskās ierīcēs un sastādot karšu iznīcināšanas aktu.

Bankas karšu PIN aplokšņu ar parolēm uzskaite tiek veikta līdzīgi kā kartēm atsevišķos personīgos kontos ārpusbilances kontiem Nr.91202, 91203 nosacītā aplēsē viens rublis par vienu aploksni.

1. Krievijas Bankas 24.12.2004. nolikums Nr.266-P (ar grozījumiem 14.01.2015.) “Par banku karšu izsniegšanu un par darījumiem, kas veikti, izmantojot maksājumu kartes”. - Piekļuve no atsauces tiesību sistēmas "ConsultantPlus".

2. Krievijas Bankas 2012. gada 16. jūlija noteikumi Nr. 385-P (ar grozījumiem, kas izdarīti 2014. gada 19. augustā) "Par grāmatvedības noteikumiem kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā." - Piekļuve no atsauces tiesību sistēmas "ConsultantPlus".

3. Krievijas Bankas 2008.gada 24.aprīļa noteikumi Nr.318-P (ar grozījumiem, kas izdarīti 2014.gada 30.jūlijā) "Par skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību un Bankas banknošu un monētu uzglabāšanas, transportēšanas un savākšanas noteikumiem. Krievijas kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā" ... - Piekļuve no atsauces tiesību sistēmas "ConsultantPlus".

Nargizs Sultanova,

Lektors Kubanas Valsts universitātē Armaviras filiālē, Armavirā

nargiz [aizsargāts ar e-pastu]

Izmantojot bankas karti maksājumu sistēmā

Abstrakts. Mūsdienu apstākļos bankas kartes paplašina izmantošanas jomu un ir neatņemams veids bezskaidras naudas līdzekļu apgrozījumam finanšu tirgū. Darbs veltīts galvenajiem darba organizēšanas jautājumiem ar bankas kartēm kredītiestādēs un atspoguļo to izmantošanas operācijas grāmatvedībā.

Atslēgas vārdi: bankas karte, pieņēmēja banka, izdevējbanka, autorizācija, kartes īpašnieks, personas kods (PIN), Banka, Autorizācija, Kartes īpašnieks (turētājs), Personas identifikācijas numurs (PIN). Atsauces

1. Polozhenie Banka Rossii ot 24.12.2004 g. Nr.266-P (red. Ot 14.01.2015) “Ob jemissii bankovskih kart i ob operācijas, sovershaemyh s ispol“ zovaniem platezhnyh kart . Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy“ Konsul “tantPljus” (krievu val.).

2. Polozhenie Banka Rossii ot 16.07.2012. Nr. 385-P (red. Ot 19.08.2014) “O prvilah vedenija buhgalterskogo ucheta v kreditnyh organizacijah, raspolozhennyh na territorii Rossijskoj Federacii”. Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul” tantPljus ”(krievu val.).

3. Polozhenie Banka Rossii ot 24.04.2008 g. Nr. 318-P (red. Ot 30.07.2014) “O porjadke vedenija kassovyh operacij i pravilah hranenija, perevozki i inkassacii banknot i monety Banka Rossii v kreditnyh organizacijah raspolozhennyh na territorii Rossijskoj Federacii”. Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul” tantPljus ”(krievu val.).

Utemovs V.V., pedagoģijas zinātņu kandidāts; Gorevs P. M., pedagoģijas zinātņu kandidāts, žurnāla "Koncepcija" galvenais redaktors

Saņemts 06/05/15 Pozitīvs apskats 06/07/15 saņemts

Saņemts Saņēma pozitīvu atsauksmi

Pieņemts publicēšanai Publicēts

© Koncepcija, zinātnisks un metodiskais elektroniskais žurnāls, 2015 © Sultanova N.A., 2015

Daudzas juridiskas un fiziskas personas norēķinu ērtībām izmanto bankas (plastmasas) kartes. Tajā pašā laikā viņiem ir vairāki jautājumi, kas saistīti ar nepietiekami pilnīgu un skaidru izpratni par to, kā šie aprēķini tiek veikti. Šajā sakarā šo jautājumu izskatīšana šķiet ļoti aktuāla un praktiski nozīmīga.

Bankas karte ir rīks norēķinu un citu uz kartes turētāja rēķina apmaksājamu dokumentu noformēšanai.

Norēķinu veikšanas kārtību, izmantojot plastikāta kartes, regulē Krievijas Federācijas Centrālās bankas 09.04.98. nolikums Nr.23-P, saskaņā ar kuru bankas kartes var izsniegt tikai rezidentu kredītorganizācijas. Viņi var izplatīt arī citu emitentu plastikāta kartes (VISA, EuroCard / MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card u.c.), taču tam nepieciešama īpaša Krievijas Centrālās bankas atļauja.

Kredītiestādes izsniedz bankas kartes gan fiziskām, gan juridiskām personām (uzņēmuma kartes), ja licence atļauj norēķinus uz šo personu kontiem.

Pēc veikto norēķinu veida gan privātpersonu, gan uzņēmumu kartes var iedalīt norēķinu un kredītkartēs.

Maksājumu karte- bankas karte, kas ļauj tās turētājam (fiziskai personai vai pilnvarotajam pārstāvim juridiska persona) rīkoties ar naudas līdzekļiem speciāli tam atvērtā kontā izdevējbankas noteiktā tēriņu limita ietvaros saskaņā ar līguma ar izdevējbanku nosacījumiem. Starptautiskajā praksē šāda veida kartes sauc par debetkartēm.

Kredītkarte - bankas karte, kas ļauj tās turētājam (fiziskai personai vai juridiskas personas pilnvarotajam pārstāvim) veikt darījumus izdevējbankas piešķirtās kredītlīnijas apmērā un izdevējbankas noteiktā tēriņu limita ietvaros saskaņā ar ar līguma nosacījumiem.

Tēriņu limits (autorizācijas limits, overdrafts), kas minēts galveno plastikāta karšu veidu aprakstā, ir maksimālais naudas līdzekļu apjoms, kas kartes lietotājam ir pieejams noteiktā laika periodā darījumu veikšanai.

Autorizācija ir izdevējbankas izsniegta atļauja veikt operāciju, izmantojot bankas karti. Autorizācijas procedūras rezultātā izdevējbankai ir pienākums veikt norēķinus un citus dokumentus, kas noformēti, izmantojot šo karti.

Operāciju saraksts, kuras juridiskās personas var veikt, izmantojot bankas kartes, ir skaidri definēts, un to var pilnībā vai daļēji iekļaut līguma starp juridisko personu un izdevējbanku noteikumos.

Juridiskās personas - rezidenti tirdzniecības un pakalpojumu uzņēmumos var veikt bezskaidras naudas norēķinus, kā arī skaidras naudas saņemšanas operācijas šādiem mērķiem:

  • · Par naudas līdzekļu izņemšanu (rubļos) ar mērķi veikt norēķinus, kas saistīti ar saimniecisko darbību Krievijas Federācijā, kā arī ar darbinieku komandējumiem Krievijas Federācijas robežās saistīto izmaksu apmaksai (rubļos);
  • · Par izdevumu apmaksu, kas saistīti ar darbinieku komandējumiem Krievijas Federācijas robežās, un reprezentatīvos izdevumus, kas radušies Krievijas Federācijas teritorijā, ar pārskaitījumu (rubļos);
  • · Veikt bezskaidras naudas maksājumus (rubļos), kas saistīti ar galveno saimniecisko darbību Krievijas Federācijas teritorijā;
  • · Par bezskaidras naudas apmaksu (ārvalstu valūtā) par izdevumiem, kas saistīti ar darbinieku komandējumiem ārpus Krievijas Federācijas, un reprezentatīviem izdevumiem, kas radušies ārpus Krievijas Federācijas;
  • · Izņemt līdzekļus (ārvalstu valūtā) ārpus Krievijas Federācijas, lai apmaksātu izmaksas, kas saistītas ar darbinieku nosūtīšanu uz turieni.

Veicot operācijas rubļos, izmantojot bankas kartes, ir atļauts norakstīt līdzekļus no juridiskas personas ārvalstu valūtas kontiem. Veicot operācijas ārvalstu valūtā, izmantojot bankas kartes (ievērojot spēkā esošos valūtas tiesību aktus), ir atļauts norakstīt līdzekļus no juridiskas personas rubļu kontiem.

Līdzekļi, kas norakstīti no juridiskas personas kontiem, veicot iepriekš minētās darbības, tiek uzskatīti par izsniegtiem pret korporatīvās bankas kartes turētāja - šīs organizācijas pilnvarotas personas - kontu. Šādu personu saraksts ir jāapstiprina organizācijas vadītājam un jāsastāda ar rīkojumu. Korporatīvās bankas kartes turētājam šajā gadījumā ir jāatskaitās par šo līdzekļu izlietojumu un/vai jāatdod neizlietotie līdzekļi vispārēji noteiktā kārtībā.

Juridiskas personas - nerezidenti var veikt visas iepriekš minētās operācijas, izmantojot izdevējbankas izsniegtās bankas kartes, izņemot:

  • · Apmaksa ar bankas pārskaitījumu (ārvalstu valūtā) par izdevumiem, kas saistīti ar darbinieku nosūtīšanu ārpus Krievijas Federācijas;
  • · Naudas līdzekļu (ārvalstu valūtā) izņemšana ārpus Krievijas Federācijas, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar darbinieku nosūtīšanu uz turieni.

To darbību saraksts, kuras privātpersonas var veikt, izmantojot bankas kartes:

  • Skaidras naudas izņemšana bankas kasēs
  • Skaidras naudas izņemšana no bankomātiem
  • Līdzekļu pārvaldīšana internetā

Šis pakalpojums Krievijā ir kļuvis diezgan izplatīts. Tiešsaistes režīmā jūs varat brīvi veikt darījumus ar savu karti:

  • · Pirkt preces.
  • · Veikt maksājumus par komunālajiem pakalpojumiem.
  • · Papildiniet sava mobilā tālruņa atlikumu.
  • · Atmaksāt aizdevumu.
  • · Maksāt par mājokli un komunālajiem pakalpojumiem pastā, bankā, informācijas kioskā.
  • · Maksājumu darījumi.

Lieta tāda, ka ar BOD palīdzību ir iespējams norēķināties tirdzniecības tīklos par iegādātajām precēm vai pakalpojumiem, ja tirdzniecības organizācija piedalās maksājumu sistēma un viņai ir atbilstošs aprīkojums (maksājumu termināļi).

  • · Konta izraksta iegūšana, lai kontrolētu naudas apriti Jūsu plastikāta kartē.
  • · Varat izmantot SMS paziņojumu pakalpojumu.

Šī pakalpojuma būtība ir tāda, ka uz jūsu tālruni SMS veidā tiek nosūtīta informācija par kartes konta papildināšanu vai naudas līdzekļu norakstīšanu.

  • · Ir iespējams izmantot overdraftu (tikai noslēdzot atbilstošu līgumu ar BPC emitentu).
  • · Iespēja pārskaitīt līdzekļus no vienas kartes uz otru, izmantojot pašu karti vai tās datus.

Apskatīsim bankas kartes iegūšanas un darījumu veikšanas ar tās izmantošanu kārtību.

Lai kļūtu par bankas kartes īpašnieku, juridiskai vai fiziskai personai ir jāatver īpašs bankas konts izdevējbankā, noslēdzot atbilstošu bankas konta līgumu (norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu līgumu), bankas depozīta līgumu, kredīta vai citu līgumu, kas paredz darījumu veikšanai, izmantojot bankas karti. Šajā gadījumā izdevējbanka izsniedz bankas karti īpašniekam, kurš saņem tās lietošanas tiesības, pati karte paliek bankas īpašumā.

Katrā kartē ir jābūt izdevējas bankas nosaukumam un logotipam, kas ļauj to unikāli identificēt. Turklāt katrai kartei tiek piešķirts PIN kods – personas identifikācijas numurs, kas nodrošina kartes lietotājam iespēju apkalpot bankomātos vai POS.

Norēķinu veikšanas procedūru, izmantojot plastikāta kartes, var attēlot šādas diagrammas veidā:

Rīsi. 1

  • 1. Kartes īpašnieks atver īpašu kontu izdevējbankā; izdevējbanka izsniedz kartes īpašniekam bankas karti.
  • 2. Kartes īpašnieks, vēloties saņemt preci, pakalpojumu vai skaidru naudu, POS terminālī nodrošina bankas karti vai ievieto bankas karti bankomātā un ievada savu PIN kodu.
  • 3. POS terminālis vai bankomāts autentificē karti.
  • 4. Bankomāts noraksta darījuma summu no bankas kartes un izsniedz kartes lietotājam kvīti (kura viņam parasti ir jāparaksta); kartes īpašnieks saņem preces, pakalpojumus vai skaidru naudu; bankas karte tiek atdota īpašniekam.
  • 5. POS pārsūta pieņēmējai bankai čekus, kas kalpo par dokumentāru pamatu norēķiniem.
  • 6. Pieņēmēja banka veic norēķinus ar POS uz sniegtajām lapiņām, ieskaitot to kopējo summu POS kontā.
  • 7. Pieņēmēja banka nosūta apstrādes centram informāciju par tās veiktajiem maksājumiem ar bankas kartēm.
  • 8. Apstrādes centrs apstrādā dienas laikā saņemto informāciju, ģenerē gala datus savstarpējo norēķinu veikšanai un paziņo tos visiem norēķinu dalībniekiem.
  • 9. Norēķinu dalībnieki apmaksā savstarpējās saistības, kas izriet no darījumiem, izmantojot bankas kartes.
  • 10. Izsniedzējbanka noraksta darījuma summu no kartes lietotāja speciālā bankas konta, ņemot vērā komisijas maksu.