Попълване на данъчната декларация за доходите. Процедурата за издаване на USN декларация, данъчната основа „Доход

В момента продължава да действа същата форма на декларация за опростената данъчна система, която беше отчетена през предходната година (баркод на заглавната страница 0301 2017). В тази статия ще разгледаме пример за попълване на декларация за опростената данъчна система за 2019 г. (KND формуляр 1152017).

Формуляр за декларация

Формулярът за данъчна декларация за USN за 2019 г. е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [имейл защитен]Декларация за дължим данък във връзка със заявлението опростена системаданъчното облагане е единствената данъчна отчетност, която платците подават опростен данък. В същото време, въпреки различните обекти на данъчно облагане (Доходи или Доходи минус разходи), годишно отчитанеедна и съща е под наем, само че чаршафите са пълни с различни.

Формулярът за данъчна декларация USN за 2019 г. се различава от предишния формуляр с различен баркод на заглавната страница (0301 2017 вместо 0301 0013) и нови полета за въвеждане на данни за плащане на данък върху продажбите.

Моля, обърнете внимание: ако попълните декларация за опростена данъчна система в неактивна форма, отчетът ще се счита за неподаден! За такова нарушение данъчната инспекция не само налага глоба, но може също така да блокира текущата сметка на индивидуален предприемач или LLC.

Срокове за отчитане

• организации – не по-късно от 31 март 2020 г.;
• индивидуални предприемачи - не по-късно от 30 април 2020 г.

В случай на загуба на правото на лесен режимпоради неспазване на изискванията (превишен е броят на служителите или лимита на дохода, стартирана е неразрешена дейност, открит е клон, увеличен е делът на юридическо лице, участник в дружеството и др.), декларацията трябва да бъде подадена не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ тримесечието на загубата на правото на USN. Ако през 2020 г. организация или индивидуален предприемач доброволно прекрати дейността си по опростената данъчна система, тогава в допълнение към отчитането за 2019 г. е необходимо да се подаде декларация за отработените часове. Крайният срок в този случай е не по-късно от 25-то число на следващия месец след прекратяване на дейността.

Общи правила за попълване

Редът за попълване на декларацията е установен с Приложение № 3 към Заповед N ММВ-7-3 / [имейл защитен]Това са задължителни изисквания, които трябва да се спазват, в противен случай докладът се отказва. Между тях:

• Текстовите полета на формуляра се попълват с главни букви;
• Всички стойности на показателите за разходите са посочени в пълни рубли съгласно правилата за закръгляване;
• Всяко поле съдържа само един индикатор, с изключение на датата и данъчната ставка. За посочване на датата се използват три полета в ред: ден (два знака), месец (два знака) и година (четири знака), разделени с "." За индикатора за данъчна ставка се използват две полета, разделени със знака „.“;
• При ръчно попълване на поле с липсващ индикатор се поставя тире;
• Данните се въвеждат с черно, лилаво или синьо мастило;
• Не се допуска коригиране на грешки, петна, зачертания;
• Допуска се само едностранен печат на документа;
• Страниците не могат да бъдат захванати с телбод или телбод;
• Страниците се номерират последователно, като се започне от заглавната страница, номерират се само попълнените страници;
• Ако се използва компютър, това ще улесни попълването на отчетите, но имайте предвид, че е разрешен само шрифт Courier New с височина от 16 до 18 точки. Цифровите индикатори в този случай са подравнени към последното дясно познато, тиретата в празните клетки са по избор.

Необходимите кодове (данъчен период, място на представяне, форми на реорганизация, начин на представяне, имущество, получено като част от целево финансиране) са посочени в текста. Ако във вашия случай кодовете не отговарят на нашия пример за попълване, тогава те трябва да бъдат избрани от оригиналния източник.

Пример за попълване на декларация

Да вземем пример за това как се формира IP декларация по опростената данъчна система за 2019 г., която работи без служители. Посочваме данните за индивидуални предприемачи без служители в таблицата в рубли на базата на начисляване, както се изисква от инструкциите за попълване. Необходимо е да се изчисли размерът на платения данък във връзка с прилагането на опростената данъчна система.

За индивидуални предприемачи без служители е възможно да се намали изцяло изчислената сума за целия размер на вноските, от които предприемачът се е възползвал. Според резултатите от 2019 г. трябва да се плати още един данък в размер на 5282 рубли, а предприемачът реши да плати допълнителна вноска от 1% върху доходи над 300 000 рубли до 1 юли 2020 г.

Предприемачи със служители, както и организации на Приходи от USNте също могат да намалят изчислените авансови вноски и самия данък с размера на вноските, платени за индивидуални предприемачи и за служители, но плащането на данъка може да бъде намалено само до 50%.

За платците не се допуска използването на облекчения под формата на намаление на самия изчислен данък. При тази версия на данъчното облагане всички застрахователни премии (за служители и индивидуален предприемач за себе си) се вземат предвид в разходите, т.е. намаляване на данъчната основа.

РАЗДЕЛ 1.1 - „Размерът на данъка (авансово плащане на данък), платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (обект на данъчно облагане - доход), дължим (намален), според данъкоплатеца“

Към регистрация данъчна отчетноствинаги е имало високи изисквания. Защо? Всяка неточност може да причини данъчна ревизия. И ако се потвърди, че информацията не е вярна, тогава данъкоплатецът рискува да получи глоба. Има много нюанси дори при подаване на "нулеви" данъчни декларации за индивидуални предприемачи. Такова отчитане се предоставя от стопански субекти при липса на дейност за отчетния период.

Общи правила за попълване на отчети

важно! Трябва да се има предвид, че:

• Всеки случай е уникален и индивидуален.
• Внимателното проучване на въпроса не винаги гарантира положителен резултат от делото. Зависи от много фактори.

За да получите най-подробен съвет по вашия проблем, трябва само да изберете някоя от предложените опции:

Справките, подадени от данъкоплатците, се сканират и автоматично се въвеждат в специалната програма. За да се опрости разпознаването на данни от програмата, данъчните власти са направили препоръки относно попълването на отчетни формуляри. Трябва да се запознаете с тях, преди да попълните нулева декларация за индивидуален предприемач.

Тези правила са както следва:

• всички думи се изписват с главни печатни букви, ако докладът е направен с помощта на компютърна технология- изберете шрифта Courier New (16-18 височина);
• сумите са посочени изключително в пълни рубли;
• желателно е да използвате черна паста, но синьо (лилаво) също е подходящо;
• петна, корекции са неприемливи, коректорът не може да се използва;
• всяка буква е написана в отделна клетка;
• поставете тирета в празните клетки;
• ако сумата е нула, тогава вместо "0" също поставете тире "-";
• отчетът не може да бъде качен.

Можете да изтеглите формуляра за нулева декларация за IP 2020 на нашия уебсайт. В зависимост от данъчната система предприемачите предоставят:

• декларация за опростената данъчна система;
• UTII декларация;
• ОСНО декларация;
• декларация по ДДС.

Нулева декларация за опростената данъчна система за индивидуални предприемачи

В края на данъчния период се подава нулева декларация по опростената данъчна система за индивидуални предприемачи. Данъчният период за опростените предприемачи е календарна година. Срок за доставка Доклад на USN- 30 април.Приет през февруари 2016 г нова формадокладването повдигна много въпроси.

Как да попълня нулева декларация за IP USN? Колко страници от отчетите трябва да бъдат представени на данъчната държавна агенция? Отговорите на тези въпроси пряко зависят от избраната опция за „опростяване“:

• за данъкоплатци, плащащи 6% от дохода, е необходимо да се попълни заглавната страница, раздел 1.1., раздел 2.1.1. Ако бизнесменът е платец на търговски данък, раздел 2.1.2 се попълва допълнително;
• „Опростените“, които плащат 15% върху нетната печалба (разходите се приспадат от приходите), попълват заглавната страница, раздел 1.2., Раздел 2.2.

Секция 3 до нула USN декларацияне е обслужено.

Можете сами да попълните отчета, като използвате образеца за попълване на нулева декларация на опростената данъчна система за индивидуални предприемачи и съветите по-долу.

Заглавна страница

Попълването на нулева данъчна декларация за индивидуален предприемач на опростена основа през 2020 г. започва с заглавната страница. Той трябва да бъде попълнен изцяло, с изключение на частта, в която информацията се въвежда от инспектора на държавната агенция.

На тази страница предприемачите посочват следните данни:

ТИН

TIN - съкращение, което се нарича индивидуален номер на данъкоплатеца, който се присвоява на данъчен гражданин. TIN е посочен в удостоверението на данъкоплатеца. Дублира се и в документите за регистрация на предприемача.

контролно-пропускателен пункт

Този код се пише само от юридически лица (организации, предприятия), а индивидуалните предприемачи просто поставят тирета.

Номер на корекция

Номер на корекция - информация за това коя декларация за сметка е подадена за отчетния период. Законодателството позволява на данъкоплатците сами да коригират грешките си. В този случай се подава актуализирана декларация. Данъкът взема предвид само последното отчитане. Поставя се корекционният номер:

• "0" - ако декларацията за данъчния период се подава за първи път;
• "1", "2" и т.н. - се поставя, когато този отчет изяснява подадени преди това декларации (например индивидуален предприемач сам е открил грешка).

Данъчен период (код)

Законодателството предвижда четири причини за подаване на USN декларация. Всяка причина има свой собствен код:

• 34 - "планова" декларация за календарната година;
• 50 - код на отчета, който се подава, ако IP прекрати дейността си;
• 95 - означава, че бизнесменът подава тази декларация и преминава към друга данъчна система;
• 96 - код на отчета, който се подава, ако индивидуалният предприемач преустанови дейността, по отношение на която е приложена опростената данъчна система, но изобщо няма да прекрати дейността си.

Например, търговец се е занимавал с търговия (използвано е опростяване) и е предоставял битови услуги (използван е UTII). Тогава той реши да спре търговската дейност и да остави само домашни услуги. В този случай кодът на декларацията ще бъде само 96.

Отчетна година

Посочва се годината, за която се подава отчетът. Например през 2020 г. се подава декларация за 2019 г. Всяко число трябва да бъде написано в отделна клетка.

Редът „Подадено на данъчния орган“

Посочва се държавният орган, който директно е регистрирал предприемача.

Можете да намерите кода на данъчната държавна служба на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация

Редът "На мястото (счетоводство) (код)"

За индивидуалните предприемачи-опростители има само един код е 120.Това означава, че декларацията се подава по местоживеене на физическото лице.

Ред "Данъкоплатец"

Бизнесмените посочват пълното име изцяло според паспорта. В същото време фамилното име, името и бащиното име се изписват на отделни редове. Всички букви са главни, всяка буква е написана в отделна клетка.

Ред „Код на вида икономическа дейност според класификатора OKVED“

Търговците могат да намерят този код в извлечението от USRIP, което им е издадено при регистриране на бизнес.

Ред "Форма на реорганизация, ликвидация (код)"

В този ред предприемачите на опростената данъчна система поставят тирета.

Редът "TIN / KPP на реорганизираната организация"

В това поле бизнесмените от USN поставят тирета във всички клетки.

Поле "Въведете телефон за връзка"

Трябва да напишете телефон за връзка. Може да бъде мобилен или стационарен. Номерът трябва да бъде написан в международен формат:

• за мобилен +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
• за стационарни 8 (XXX) XXXXXXX.

Поле "Посочете броя на страниците, на които е съставена Вашата декларация"

Декларацията се състои само от попълнени страници, те са номерирани. Броят на страниците се показва в клетки. Въпреки факта, че има три клетки, броят на листовете трябва да бъде посочен в следния формат. Ако има три страници, тогава пишем „003“, а когато има например единадесет, тогава пишем „011“.

Редът „Посочете броя на листовете подкрепящи документи или техните копия“

Това поле съдържа номер, указващ обществото на листовете в документите, които са приложени към отчета. Не забравяйте да прикачите копия на документи, които потвърждават пълномощията на лицето, което подписва доклада (копие на паспорт, пълномощно).

Редът „Потвърждавам точността и пълнотата на информацията, посочена в тази декларация“

Първо в клетката се въвежда число:

• 1 - изявленията са потвърдени от предприемача;
• 2 - изявлението се потвърждава от упълномощения представител на бизнесмена (изисква се копие от пълномощно).

Ако се постави в клетка "2", тогава на отделни редове по-долу се посочват фамилията, името, бащиното име на гражданина-представител на бизнесмена.

След това този човек поставя подпис, дата. Когато търговецът сам подава декларацията, се поставят само подпис и дата.

Редът "Име на организацията - представител на данъкоплатеца"

Предприемачът поставя само тирета в този ред.

Редът "Име на документа, потвърждаващ пълномощията на представителя"

Попълва се само ако декларацията се подава при данъчния представител на бизнесмена. Ако индивидуалният предприемач сам представи отчет, тогава в този ред се поставят тирета.

По-долу ще намерите пример за попълване на заглавната страница на нулева декларация за индивидуален предприемач:

РАЗДЕЛ 1.1 - „Размерът на данъка (авансово плащане на данък), платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (обект на данъчно облагане - доход), дължим (намален), според данъкоплатеца“

Този раздел се попълва от индивидуални предприемачи, които плащат 6% от общия доход.

Поле "TIN"

В тези клетки се въвежда кодът на търговеца от удостоверението за регистрация на данъкоплатеца.

Номер на страницата

Залепен предприемач

Посочва се кодът на населеното място, в което живее предприемачът, съгласно Общоруския класификатор на териториите на общините.
В това поле има единадесет клетки. Но ако кодът е осемцифрен, тогава в останалите три клетки се поставят тирета.

Редове 020 - 110

В тези редове предприемачът поставя тирета във всяка клетка.
В долната част на страницата бизнесменът (негов законен представител) поставя своя подпис и дата.

1.2 „Размерът на данъка (авансово плащане на данък), платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (обект на данъчно облагане е доходът, намален с размера на разходите), и минималният дължим данък (намален), според данъкоплатеца "

Това е втората страница от декларацията за предприемачи, които облагат нетния доход (доходи минус разходи) с 15% ставка.

Поле "TIN"

В клетките се посочва кодът на данъкоплатеца от удостоверението за регистрация на данъкоплатеца.

Номер на страницата

Предприемачът посочва номер на страницата "002".

OKTMO код (редов код 010)

Изписва се кодът на населеното място, в което е регистриран предприемачът. Кодът може да бъде намерен в Всеруски класификатортеритории на общини.
Ако кодът е по-малък от единадесет цифри (например осем цифри), поставете тирета в "допълнителните" клетки.

Редове 020 - 110

В тези редове бизнесменът слага тирета.

В долната част на страницата данъкоплатецът (неговият законен представител) се подписва и поставя дата.

Раздел 2.1.1 „Изчисляване на платения данък във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (обект на данъчно облагане - доход)“

Този раздел се поставя на третия лист от декларацията на предприемача, който

В горната част на страницата обикновено се посочва TIN на предприемача, а в линията на контролната точка се поставят тирета. В полето

Ред 102 - "Знак на данъкоплатеца"

В това поле бизнесменът трябва да постави "1" или "2". В същото време „2“ означава, че предприемачът не е имал служители и не е наемал граждани по граждански договори. А "1" показва, че предприемачът е имал служители.

Редове 110-113, 130-133, 140-143

Тези редове трябва да бъдат запълнени с тирета.

Редове 120-123

Тези полета съдържат лихвен процент. В нашия случай трябва да посочите "6.0".

Раздел 2.1.2 „Изчисляване на размера на данъка върху продажбите, който намалява размера на данъка (авансово плащане на данък), платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (обект на данъчно облагане - доход), изчислен въз основа на резултатите от данъчен (отчетен) период за обекта на данъчно облагане от вида предприемаческа дейност, по отношение на който в съответствие с глава 33 от Данъчния кодекс на Руската федерация се установява данък върху продажбите"

Този раздел се попълва и от бизнесмени, които използвайте 6% вариант на USN.Под него има два листа.
TIN на стопанския субект е посочен в горната част на страниците, в линията на контролната точка се поставят тирета. Номерът на страницата е обозначен с "004" и "005".
Във всички редове предприемачът поставя тирета (във всяка клетка).

Раздел 2.2 „Изчисляване на данъка, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане и минималния данък (обект на данъчно облагане е доходът, намален с размера на разходите)“

Този раздел се попълва от лица, които прилага 15% данъчен режим на опростената данъчна система.

Редове 210-253, 270-280

В клетките на тези редове предприемачът трябва да постави тирета.

Редове 260 - 263

Това поле показва данъчна ставка "15".
На нашия сайт можете:

• Изтегли ;
• Изтегли .

Нулева декларация на UTII за индивидуални предприемачи

Отчитането на UTII се подава на тримесечие до двадесетия ден на месеца, следващ отчетния период.

Тоест сроковете за подаване са:

• 20 април за първо тримесечие;
• 20 юли за половин година;
• 20 октомври за три четвърти;
• 20 януари за годината.

Тъй като още през 2009 г. се появи обяснение от Министерството на финансите, според което предприемачите, които всъщност не работят на един данък („замразиха дейността си“), са длъжни да променят вида на данъчното облагане в рамките на пет дни от датата на прекратяване на бизнеса.

Има и съответна съдебна практика. Така че съдилищата мислят така нулева декларация UTII за индивидуални предприемачи е явление, което противоречи на закона. Тъй като данъкът за бизнесмен се изчислява въз основа не на действителния, а на условния доход, който не може да бъде равен на нула.

Ако има подкрепящи документи (например отпуск по болест), предприемачът все още може да постави „0“ за един месец. Но не може да има напълно нулев отчет.

Можете да изтеглите примерна декларация за UTII

Нулева декларация за IP на OSNO

Нулевата отчетност е доказателство за липсата на предприемаческа активност на бизнесмен. Както в случая с UTII нула OSNO декларация за индивидуални предприемачи не се подава. Но ако не е имало движение на финанси за отчетното тримесечие, стопанска дейностотсъстваше, тогава на данъчната държавна агенция се предоставя опростена (нулева) декларация за индивидуални предприемачи. Примерен формуляр може да бъде изтеглен от нашия уебсайт.

Сроковете за отчитане са както следва:

• 20 април - първа четвърт;
• 20 юли - половин година;
• 20 октомври - три четвърти;
• 20 януари е година.

Подаването на данъчна декларация е въпрос, който тревожи всеки индивидуален предприемач. Дори обикновените данъчни режими (STS, UTII) изискват внимателно отношение към въпроса за попълване и подаване на декларация. Предлагаме ви да се запознаете подробно с начините за съставяне, проверка и изпращане на декларации и да изберете най-подходящия и удобен.

Подаването на данъчна декларация е въпрос, който тревожи всеки индивидуален предприемач. Дори обикновените данъчни режими (STS, UTII) изискват внимателно отношение към въпроса за попълването и подаването на този документ. Предлагаме ви да се запознаете подробно с начините за съставяне, проверка и изпращане на декларации и да изберете най-подходящия и удобен.

Как да подадете данъчна декларация за индивидуален предприемач: видове, условия, начини на подаване

Всеки индивидуален предприемач в една или друга степен е загрижен за навременното подаване на данъчни декларации. За да може взаимодействието с данъчните власти да протича гладко, без грешки, забавяния и претенции на IFTS, предприемачът трябва да разбере напълно тези въпроси. Най-важното е да организирате процеса правилно: можете да направите нещо сами и е по-разумно да възложите някои функции на външни изпълнители, за да спестите време и пари.

В тази статия ще кажем на предприемачите как да подготвят и подават този вид данъчна отчетност като декларация.

Какви видове декларации и в какви срокове трябва да подаде индивидуален предприемач?

Всичко зависи от това каква данъчна система използва предприемачът. За по-лесно възприемане ще отразим тази информация под формата на таблица:

пер късно подаванеданъчно отчитане, на индивидуален предприемач може да бъде наложена глоба: 5% от сумата на неплатения данък за всеки месец закъснение, но не повече от 30% от неплатения данък и не по-малко от 1000 рубли.

В какъв формат да подадете документите (на хартия или чрез интернет) зависи от вида на данъкоплатеца. По този начин задължението за подаване на отчети изключително онлайн е установено за следните категории:

• всеки, който е платец на ДДС;
• данъкоплатци със среден брой на служителите над 100 души или новосъздадени организации с над 100 служители;
• най-големите данъкоплатци, независимо от броя на служителите.

Разбира се, индивидуалният предприемач не може да бъде най-големият данъкоплатец, а ситуациите със 100 служители също са редки. Следователно предприемачът може да подава отчети (с изключение на декларация за ДДС) на хартия, като посещава Федералната данъчна служба, по пощата или по електронен път.

Как се изготвя декларация?

Какво може да се използва за изготвяне на документ? Най-„неудобният“ вариант е да попълните на ръка печатен формуляр. Но това не е възможно за декларация по ДДС, а в други случаи има голяма вероятност за грешка, освен това някои параметри ще трябва да се изчислят „ръчно“.

По-лесно е да използвате електронни програми: генерирайте отчетен файл и го запазете във формат „за печат“ (ако планирате да изпратите документа на хартия) или във формат „за изпращане“ (ако го изпращате през интернет) .

Безплатни програми

Еднолични търговци и малки фирми

Възможността за попълване на всички видове декларации, изисквани от индивидуалните предприемачи, простата връзка, тестването на отчетите и EDS са включени в цената. Няма нужда от инсталиране на вашия компютър, работи онлайн.

2938 рубли на година.

IP относно опростената данъчна система и UTII

Специализира в най-популярните IP данъчни режими; EDS "в облака" е включен в тарифата.

Малки предприятия, използващи опростената данъчна система и UTII, средни предприятия (включително в областта на алкохолните напитки) и бюджетни предприятия, разположени в Санкт Петербург и Ленинградска област.

Възможност за генериране на отчети до всички държавни органи, включително RPN и RAP, интеграция с 1C, възможност за кореспондиране с данъчната служба, възможност за работа от различни компютри, безплатен достъп за промоция за 3 месеца.

Фирми, желаещи да подават отчети по електронен път. Възможно е да се изготвят декларации за USN, UTII, EUND, ДДС.

EDS се издава за 1-2 дни, не е необходимо да се инсталира и актуализира. Има безплатна тарифа "Само отчитане"

100 - 170 рубли за един отчет при изпращане на отчет едновременно.

Как се проверява декларацията?

И така, подготвихте документ. Важна стъпка преди изпращане е проверката (тестването) на отчитането. Това трябва да се направи поради следните причини:

• данни, предоставени в данъчен орган, трябва да е надежден;
• не се приема неправилно попълнен документ и се нарушават сроковете за отчитане.

Как можете да тествате декларацията?

1. Онлайн безплатно.

За да направите това, ще трябва да преминете през процедурата за регистрация на уебсайтовете на услуги, които предоставят услуги за формиране и изпращане на отчети. Най-голямо внимание заслужава " Circuit.Extern": именно тази услуга осигурява пълно декодиране на грешки при отчитане на прост "човешки" език. Ето няколко примера:

• грешка:Елемент: Грешка на FileDocument: """ нарушава ограничението minLength от "8". Неуспешно анализиране на атрибут "OKTMO" със стойност ""."

  улика:Проверете правилността на попълване на кода OKTMO. Трябва да е с дължина 8 или 11 знака. Можете също да проверите правилността на OKTMO на уебсайта на Федералната данъчна служба: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

• грешка:Елемент: FileDocumentNDFL6DohNal Грешка: """ нарушава ограничението за дължина за "10". Неуспешно анализиране на атрибута "Дата на изтичане" със стойност ""."

  улика:„Дата за прехвърляне на данъци“ (раздел 2) трябва да бъде посочена във формат ДД.ММ.ГГГГ.

• грешка:Поле: Несъответствие: Липсва задължителен атрибут ""RATE_MIS"".

  улика:Полето "Размер" не е попълнено застрахователна ставкав съответствие с класа на професионален риск (%)“ (табл. 6, ред 5).

2. В предоставената от Пенсионен фонд програма CheckXML.

За да проверите по този начин, първо трябва да изтеглите тази програма от сайта на Пенсионния фонд. Това може да стане безплатно, но може да е трудно да инсталирате програмата.

Как да изпратите декларация?

Докладването може да се направи в данъчен офиспо три начина:

• през интернет;
• поща;
• лично.

Изпращане в електронен формат

Първото нещо, което трябва да направите, е да конвертирате файла в желания формат. Федералната данъчна служба приема отчети във формат xml. Ако вашето отчитане е във формат на excel, трябва да помръкнете, за да конвертирате файла в xml. Ще трябва да разберете необикновените функции на Excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Ако отчетът е в pdf формат, можете да използвате онлайн конвертора на файлове от pdf в excel. След това записваме excel файла в xml формат с помощта на функцията "запиши като".

Но за да избегнете грешки при запазване на файла в желания формат, по-добре е първоначално да го формирате в програма, специално предназначена за това.

Следващият въпрос е как да изпратите файл през интернет? Има следните начини да направите това:

Безплатно чрез уебсайта на Федералната данъчна служба

За да направите това, трябва да предприемете следните стъпки:

• вземете ключ за цифров подпис. Това може да стане в акредитирани центрове, посочени на уебсайта на Министерството на съобщенията;
• вземете идентификатор на абонат, като използвате съответния раздел;
• инсталиране на специален софтуер: "Легален данъкоплатец" и сертификати;
• инсталирайте криптиране.

Програмите, предложени от Федералната данъчна служба, понякога не работят правилно и дават грешки, освен това не всеки знае как да ги инсталира правилно. Освен това ще трябва самостоятелно да наблюдавате софтуерните актуализации и да ги изтегляте от портала данъчна служба. Тази опция може да се нарече безплатна доста условно: ще трябва да закупите EDS ключ.

Чрез оператор за електронен документооборот

EDI операторите са специализирани компании, които предоставят услуги не само за генериране на отчети, но и за изпращането им до данъчните власти чрез защитени комуникационни канали с помощта на електронен цифров подпис. За да направите това, ще трябва да сключите споразумение с EDI оператора, за да се свържете с неговата услуга и да получите EDS, и да уведомите вашия IFTS за подаването на отчети по електронен път.

Как да изберем EDI оператор?

Трябва да се уверите, че организацията е в официалния списък на операторите електронно отчитане. Списъкът може да се види на уебсайта на FTS.

Друг много важен момент е простотата на интерфейса на услугата EDI. Ако трябва да инсталирате сложни програми на компютър, да научите как да работите с тях, трябва да помислите дали не трябва да създавате допълнителни затруднения за себе си. Третият решаващ фактор е въпросът за съотношението цена/качество.

Изпращане по пощата

За да направите това, ще трябва да отпечатате декларацията на хартия, да я подпишете и да поставите печат (ако има такъв), да попълните два екземпляра от описа на инвестициите и да надпишете плика (адреса на Федералната данъчна служба и адреса на подателят). Занесете незапечатания плик с декларацията и два екземпляра от описа в пощата. Служителят на клона подпечатва и подписва втория екземпляр от описа и издава разписка за плащане, в която се посочва номерът на изпращане. Запазете тези документи, в случай че данъчните власти твърдят, че не са получили вашите документи.

Лично предаване на документи

Ще ви трябват две копия на хартиен носител от декларацията (с подпис и печат, ако има такъв) и паспорт или пълномощно от индивидуален предприемач за отчитане, ако отчитането се подава от представител. След това ще трябва да стоите на опашка на проверката, особено дълго, ако подадете документи през последните дни. Дайте и двата екземпляра на инспектора. Инспекторът трябва да ви върне един екземпляр с маркировка (дата и подпис на инспектора) при приемане.

Веднъж в годината простоватите подават данъчна декларация. Отчетният период зависи от статута на лицето: индивидуалните предприемачи декларират годишния си доход до 30 април, а юридически лицатрябва да направи това месец по-рано - до 31 март.

Заглавната страница и шест раздела - така изглежда опростената декларация. Обектът на облагане е ключов фактор, който определя попълването на декларацията.

С обект „доходи“ декларацията трябва да включва: заглавната страница, раздели 1.1, 2.1.1, 3. Третият раздел е доста специфичен - той е само за онези фирми, които са получили пари или материални ценностипод формата на целево финансиране, субсидии, дарения. Фирми и индивидуални предприемачи, които са натоварени със задължението да плащат данък върху продажбите, в допълнение към изброените раздели, попълнете раздел 2.1.2.

Малко по-различна по съдържание е декларацията на опростените хора, които смятат данъка, намалявайки приходите с разходите. Декларацията им включва: заглавна страница, точки 1.2, 2.2 и 3 (с целево финансиране).

Поредната процедура за попълване и актуалната форма на декларацията са одобрени със Заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [имейл защитен].

Всички индикатори на рублата трябва да бъдат посочени без копейки. Празните клетки на декларацията се задраскват. Според указанията за попълване тиретата могат да се пропускат, ако декларацията се разпечатва на принтер.

Заглавна страница

Първият лист на декларацията със сигурност няма да създаде затруднения, тъй като в него всичко е стандартно - трябва да посочите основните данни на отчетната организация (IP).

Раздели 1.1 и 1.2

Раздел 1.1 трябва да бъде попълнен от платци с обект „доходи“, а раздел 1.2 - от опростени данъкоплатци с обект „доходи минус разходи“.

В тези раздели данъчните власти трябва да виждат авансови данъчни плащания. Но директното изчисляване на тези суми се прави в раздели 2.1.1, 2.1.2 или 2.2.

В редове 010, 030, 060, 090 отчетното лице трябва да отбележи кода OKTMO. В същото време редове 030, 060 и 090 в повечето случаи остават празни и трябва да се попълнят само при промяна на адреса на фирмата или местоживеенето на индивидуалния предприемач. Максималният брой знаци в OKTMO е 11. Но най-често този код е по-кратък. В декларацията първата цифра от кода се въвежда в първата клетка на ред 010, останалите клетки се зачертават. Например седемцифрен OKTMO ще изглежда така: 1234567———— (7 цифри от кода и 4 тирета).

Лесно е да определите кода на OKTMO - просто отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба и въведете вашия предмет и община директно на главната страница в специални прозорци. Почти мигновено системата ще покаже вашето OKTMO.

В редове 020, 040, 070 трябва да посочите размера на авансовите плащания, които трябва да бъдат преведени в бюджета.

Ако в края на шест месеца или девет месеца авансовото плащане надвишава предварително преведената сума, разликата трябва да бъде отразена в редове 050 и 080.

Годишният размер на дължимия данък се отразява в ред 100, а в ред 110 се отразява сумата на надвнесения през годината данък.

Раздел 2.1.1

Разделът се попълва от платци, работещи по опростената данъчна система с обект "доход".

Редове 110-113 трябва да съдържат информация за всички доходи, получени през отчетния период. Тези данни се записват в книгата за приходите и разходите, така че информация може да се вземе оттам.

съвет.Не забравяйте да покажете всички приходи в данъчната си декларация. Федералната данъчна служба проверява декларирания доход спрямо банкови извлечения, като отправя искане до банката. Ако годишният приход по разплащателната сметка на дружеството се различава от декларирания, инспекторът ще издаде искане за обяснение. Ако платецът не може да обясни причината за несъответствието, той ще трябва да начисли допълнителен данък и да плати санкции.

Да кажем, че IP Uspensky V.S. през 2019 г. спечели:

• през 1-во тримесечие - 11 000 рубли. Бизнесменът ще вземе предвид този доход в ред 110;
• през второто тримесечие - 12 000 рубли, т.е. за януари - юни общият доход е 23 000 (11 000 + 12 000). В ред 111 предприемачът ще покаже общ доход от 23 000 рубли;
• през 3-то тримесечие - 7 000 рубли, т.е. за 9 месеца доходът възлиза на 30 000 (11 000 + 12 000 + 7 000). Общите приходи от 1 януари до 30 септември ще бъдат взети предвид от IP на линия 112;
• през 4-то тримесечие - 9 000 рубли, т.е. за годината IP Успенски спечели 39 000 (11 000 + 12 000 + 7 000 + 9 000). Годишните приходи ще бъдат отразени в ред 113.

На редове 120-123 платецът посочва данъчната ставка, в повечето случаи тя е 6% (член 346.20 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Можете да намерите вашата ставка в регионалното законодателство или да направите съответното искане до данъчната служба.

На редове 130-133 платците отбелязват размера на данъка (аванс), който се определя като произведение на дохода (стр. 110-113) и определената ставка (ст. 120-123).

В редове 140-143 се посочва сумата на платените застрахователни премии и обезщетения за болест. Тези количества могат да бъдат намалени общ данък. Ако ред 102 показва статус "1", данъкът може да бъде намален с не повече от 50%. Индивидуален предприемач, който работи сам без служители, има право да намали данъка върху цялата сума на фиксираните плащания.

Нека разгледаме изчислението с пример.Приходите на Krepezh LLC за 2019 г. са 87 000 рубли. В региона, в който оперира компанията, ставката е 6%. От първата година на пазара фирмата е само директорът. За него през годината са преведени 7930 рубли във фондовете за вноски. След като изчислихме годишния данък върху опростената данъчна система, виждаме, че вноските са по-високи от данъка. Това означава, че Krepezh LLC има право да намали наполовина данъка (5220 x 50%), т.е. с 2610 рубли.

Секция 2.1.1 счетоводителят на компанията ще попълни, както следва:

• ред 113 - 87 000;
• ред 123 - 6.0;
• ред 133 - 5 220 (87 000 х 6,0%);
• ред 143 - 2610.

Раздел 2.1.2

Доходите се показват в редове 110-113.

Сумата на данъка се записва в редове 130-133.

Вноските за работна заплата и болничните се отразяват в редове 140-143.

Платеният данък върху продажбите се отразява в редове 150-153.

Редове 110-143 от раздел 2.1.2 са включени в редове 110-143 от раздел 2.1.1.

Опростителите с обект "доход" могат да намалят данъка (авансово плащане) с цялата сума на платената търговска такса, отразявайки я в редове 160-163.

Раздел 2.2

Ако компанията изчислява данък върху опростената данъчна система от разликата между приходите и разходите, трябва да се попълни раздел 2.2.

В редове 210-213 трябва да запишете общата сума на дохода на базата на начисляване. Можете да проверите сами, като сумирате дебитните обороти по банковата сметка (дебитна сметка 51) и паричните постъпления (дебитна сметка 50).

Редове 220-223 съдържат кумулативни данни за разходите за компанията.

Не забравяйте, че не всички разходи могат да повлияят на данъчната основа. Има такива разходи, които е неприемливо да се вземат предвид (член 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако платецът е имал загуби през последните години, трябва да се попълни ред 230.

Получената разлика между приходите (редове 210-213) и разходите (220-223) се отразява в редове 240-243. Това ще данъчната основавърху които трябва да се изчисли данъкът. Ако разходите надвишават приходите, редът се оставя празен. Загубата на текущия период трябва да бъде фиксирана в редове 250-253.

Данъчната ставка трябва да бъде показана на редове 260-263.

Умножавайки основата по данъчната ставка, получаваме размера на данъка. Трябва да се покаже в редове 270-273.

Също така в този раздел трябва да се отбележи минимален данъккоето се равнява на 1% от дохода. Не винаги се плаща, а само в случаите, когато изчислената сума надвишава данъка върху опростената данъчна система.

(Годишен доход на ред 213 × 1%) > (Годишен доход - Годишни разходи) × данъчна ставка

Изчислената минимална работна заплата трябва да бъде отразена в ред 280.

Помислете за изчислението на пример. Приходите на Krepezh LLC за 2019 г. са 87 000 рубли, а отчетените разходи са 54 000 рубли. В региона, в който компанията оперира, ставката е 15%.

Раздел 2.2 трябва да бъде попълнен, както следва:

• ред 213 - 87 000;
• ред 223 - 54 000;
• линия 223 - 33 000 (87 000 - 54 000);
• линия 273 - 4 950 (33 000 x 15%);
• линия 280 - 870 (87 000 x 1%).

Сравнявайки минималния данък и данъка върху опростената данъчна система, виждаме, че годишният данък е много по-висок от минималния. Това означава, че според резултатите от годината Krepezh LLC трябва да преведе 4950 рубли в бюджета, минус авансите, платени по-рано.

Също така в този раздел, в годишната декларация, трябва да покажете спечелените средства и направените разходи за всеки отчетен период в съответните редове.

Раздел 3

Третият раздел на практика се попълва от малко платци. Ще трябва да уведомите данъчната инспекция за целеви средства, ако организацията е получила субсидия, дарение, благотворителен принос и др.

В колона 1 се посочват трицифрени кодове за вида доход, чиито стойности са изброени по реда на попълване на декларацията.

В колони 2 и 5 трябва да посочите датата, на която парите са кредитирани по банковата сметка или касата на отчетната организация, или датата на получаване на имуществото (работи, услуги), както и времето на използване на целеви средства за установените нужди.

В колони 3 и 6 трябва да се посочи сумата на средствата от миналата година, които не са изтекли, както и сумата на неизразходваните средства без определен период на ползване.

В колони 4 и 7 трябва да се посочи информация за средствата, изразходвани по предназначение и своевременно, както и средствата, използвани не по предназначение и в нарушение на срока.

Преди да направите декларация, уверете се, че нейният образец е актуален. За да избегнете глоби, не пропускайте сроковете за отчитане. Също така не пренебрегвайте авансовите плащания, защото това е задължение на всеки прост.

Kontur.Accounting е удобна онлайн услуга за организации и индивидуални предприемачи на опростената данъчна система, UTII и USN + UTII. Тук можете автоматично да генерирате данъчна декларация и да я изпратите до данъчната служба онлайн.

Всички платци на опростения данък в края на годината са длъжни да подадат в IFTS (на мястото на регистрация). Съставът на отчитането зависи от обекта на данъчно облагане, който се използва от опростителя.

Индивидуалните предприемачи и организации по опростената данъчна система 6% (обектът е „доход“), подават декларация, състояща се от следните листове:

• заглавие.
• Раздел 1.1.
• Раздел 2.1.1.
• Раздел 2.1.2 - ако дейността се извършва в Москва и индивидуалният предприемач или LLC е платец на данъка върху продажбите.

Забележка: раздел 3 се попълва от индивидуален предприемач или LLC в случай на получаване на средства за целево финансиране, целеви приходи и други средства, посочени в параграфи 1 и 2 на чл. 251 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Формуляр за декларация

Образец за попълване на декларация за опростената данъчна система 6% за LLC

Изходни данни

Организация:Курс-инвест ООД

Отчетен период: 2018 г

IFTS:

Вид дейност:

OKVED: 47.29

Приходи (на тримесечие):

1 тримесечие - 920 000 рубли.

2 тримесечие - 820 000 рубли.

3-то тримесечие - 1 020 000 рубли.

4-то тримесечие - 1 560 000 рубли.

Застрахователни премииза служителите- 108 000 рубли всяка. всяко тримесечие

Заглавна страница

Колона/ред	Забележка
TIN/KPP	TIN и KPP на организацията
Номер на корекция	Ако декларацията се подава за първи път (основна), тогава номерът за корекция ще бъде «0-». Ако вторият и следващите пъти (с цел коригиране на грешка в по-рано подадени отчети), тогава номерът "2-", "3–"и т.н. в зависимост от това по коя сметка се подава коригираната декларация
Данъчен период	"34"- ако се подава отчетност за годината "петдесет"- при подаване на декларация след ликвидация на организацията "95"- при преминаване към друг режим на облагане "96"- при прекратяване на дейности по опростената данъчна система
Отчетна година	Година, за която се подава декларацията
	Четирицифрен код на данъчния орган, в който е регистрирано LLC
По местоположение (код)	"210"- по местонахождението на LLC "215"- по местонахождението на цесионера
Данъкоплатец	Пълно име на организацията с главни букви. Моля, обърнете внимание, че трябва да има една празна клетка между LLC (в декриптирана форма) и самото име, дори ако името попада на следващия ред
OKVED код	OK 029-2014 (NACE Rev. 2)
Телефон за връзка	Текущият телефонен номер, на който проверяващият инспектор може да се свърже с данъкоплатеца и да изясни въпросите си. + 7 (…)…….
На … страници	Ако организацията не е платец на данък върху продажбите и не е получила целево финансиране, броят на листовете ще бъде "003"
	"1" - ако декларацията се попълва и подава от директора на ООД, трите му имена се посочват в редовете по-долу. "2" - ако декларацията се подава от представител, по-долу се посочва трите имена на представляващия и наименованието на документа, потвърждаващ пълномощията му.
датата	Дата на попълване на документа

Раздел 1.1

Колона/ред	Забележка
010, 030, 060, 090	Ако кодът OKTMO не се е променил през данъчния период, той се посочва веднъж на ред 010, в останалите редове 030, 060 и 090 се поставят тирета
020	Размерът на аванса за внасяне в бюджета. Изчислява се по формулата: страница 130-страница 140
040	Размерът на авансовото плащане въз основа на резултатите от шестте месеца, изчислен по формулата: (страница 131 – страница 141) – страница 020
050	Ако според формулата: (с. 131-с. 141) – с. 020 се е получила отрицателна стойност (надплащане), тя се въвежда в този ред.
070	Размер на авансовото плащане за 9 месеца: стр. (132 - стр. 142) - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) Ако стойността се оказа със знак минус (надплащане), тя трябва да бъде въведена в ред 080
100	Размерът на дължимия данък към бюджета за годината, като се вземат предвид платените преди това авансови плащания: (стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр. 040-стр. 050 + стр. 070 – стр. 080) Ако стойността се окаже положителна, тя се въвежда в ред 110. Моля, обърнете внимание, че организацията може да върне сумата на надплащането на ред 110 в сметката или да приспадне плащането на бъдещи плащания

Раздел 2.1.1

Колона/ред	Забележка
102	Организациите винаги посочват код "1", тъй като имат поне един служител, на когото се плащат застрахователни премии - изпълнителният директор
110	Сумата, получена за първото тримесечие на дохода, с изключение на застрахователните премии
111	Доход на кумулативна база за половин година (1 тримесечие + 2 тримесечие)
112	Доходи за 9 месеца от началото на годината
113	Общият размер на получените доходи за годината
120-123	Данъчната ставка (ако не се прилага преференциална) се посочва във формат: 6.0
130	Размерът на дължимия аванс за 1-во тримесечие, с изключение на застрахователните премии: стр.110: 6%
131	Размер на аванса за половин година: страница 111: 6%
132	Размер на аванса за 9 месеца: страница 112: 6%
133	Размерът на данъка в края на годината: страница 113: 6%
140	В посочените редове се отразява размерът на платените застрахователни премии на текущ принцип. Моля, имайте предвид, че стойността за тези редове ще бъде изчислена по формулата: страница 140 = страница 130:2 стр. 141 = стр. 131:2 страница 142 = страница 132:2 стр. 143 = стр. 133:2
141
142
143

Образец за попълване на декларация за опростената данъчна система 6% за индивидуални предприемачи

Изходни данни

IPМаркелов Степан Семьонович

Отчетен период: 2018 г

IFTS:в Митищи, Московска област

Вид дейност:Търговия на дребно с други хранителни продукти в специализирани магазини

OKVED: 47.29

Приходи (на тримесечие):

1 тримесечие - 920 000 рубли.

2 тримесечие - 820 000 рубли.

3-то тримесечие - 1 020 000 рубли.

4-то тримесечие - 1 560 000 рубли.

Наети служители:Не

Застрахователни премии за себе си- за 8 096,25 рубли. всяко тримесечие

Заглавна страница

Колона/ред	Забележка
TIN/KPP	Индивидуалните предприемачи посочват само TIN, в реда на контролния пункт се поставя тире
Номер на корекция	«0–» - при подадена първична декларация "едно-", "2–"и т.н. - при подадена коригирана декларация
Данъчен период	"34"- при подаване на отчети за годината "петдесет"- ако декларацията се подава при закриване на ИП "95"- при преминаване към друг данъчен режим "96"- при прекратяване на дейности по опростена
Отчетна година	Година, за която се подава отчетът
Подадено на данъчния орган	Първите 4 цифри от IFTS (MRI FTS), регистрирани в които е IP
По местоположение (код)	120 - IP показва само този код
Данъкоплатец	Пълно име IP отделно на всеки ред. Не се изисква статут (индивидуален предприемач).
OKVED код	Код на основната дейност, съгласно ОК 029-2014 (NACE Rev. 2)
Телефон за връзка	Посочен е само актуален телефон, на който проверяващият инспектор може да се свърже с данъкоплатеца и да уточни въпросите му. Телефонният номер е във формат + 7 (…)…….
На … страници	Ако индивидуалният предприемач не е платец на търговски данък и не е получил целево финансиране, тогава броят на листовете ще бъде 003
Потвърждавам точността и пълнотата на информацията....	Ако декларацията е попълнена и подадена от ИП посочва кода "един", останалите редове не са попълнени. Ако отчетът се подава от представител, тогава се поставя код "2", а на следващите редове се отразява трите имена на представителя и данни за документа, въз основа на който действа
датата	Дата на попълване на документа

Раздел 1.1

Колона/ред	Забележка
010, 030, 060, 090	Ако кодът OKTMO не се е променил през данъчния период, той се посочва само в ред 010. Редове 030, 060, 090 се зачертават
020	Размерът на авансовото плащане към бюджета. Изчислява се по формулата: страница 130-страница 140