عينة أمر دفع ضريبة دخل النوم مطروحًا منه المصاريف. عينة من ملء أمر دفع للدفع لنا عينة من أمر الدفع usn

في عام 2017 ، سوف تحتاج إلى دفع ضريبة على النظام الضريبي المبسط للعام السابق. يجب على المنظمات الوفاء بهذا الالتزام ، إلى جانب تقديم الإعلان ذي الصلة ، في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من شهر الربيع الأول. في هذا الصدد ، قد يكون لدى دافعي الضرائب سؤال ، ما هو الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط للسنة الذي يجب أن ينعكس في أمر الدفع عند تحويل مبلغ هذه الضريبة. لنلقِ نظرة على أمثلة لهذه المشكلة لكلٍ من العناصر الخاضعة للضريبة: "الدخل" و "الدخل مطروحًا منه التكاليف".

إجراء سداد النظام الضريبي المبسط

يختار دافع هذه الضريبة بشكل مستقل الكائن الذي سيحسب الضريبة من خلاله - من العائدات أو من العائدات مطروحًا منها التكاليف ، والتي يتم توفير قائمة بها بموجب قواعد قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة الدفع من قبل الدافع بشكل مستقل بناءً على نتائج ثلاث فترات تقارير وفترة ضريبية واحدة.

الغرض من السداد عند دفع الضريبة في ظل النظام الضريبي المبسط

من المهم أن تتذكر أن مؤسسات الائتمان تنفذ أوامر الدفع وفقًا لإجراءات معينة.

يظهر شكل أمر الدفع وتفاصيله في القواعد التي وافق عليها بنك روسيا في 19 يونيو 2012 (يشار إليها فيما بعد بالقواعد رقم 383-P).

جميع تفاصيل أمر الدفع مهمة لتحديد الدفع بشكل صحيح مؤسسة ائتمانيةوالتنفيذ الصحيح لإرادة دافع التحويل نقود. إذا كانت هناك أخطاء في أمر الدفع (بما في ذلك عند تحديد الغرض من الدفع لضريبة الضرائب المبسطة) ، فقد يؤدي ذلك إلى تحويل خاطئ للأموال أو تحديد غير صحيح للدفع.

وترد قائمة تفاصيل الدفع مع فك تشفيرها في التذييل 1 للقواعد رقم 383-P.

ويرد وصف المتطلبات ذات الصلة في الفقرة 24 من الملحق 1.

وفقًا للفقرة المحددة ، يعكس هذا الحقل الخاص بأمر الدفع الغرض من الدفع والمعلومات الضرورية الأخرى.

يجب ألا يتجاوز عدد الأحرف في هذا المجال 210 (التذييل 11 للقواعد رقم 383-P). تنطبق هذه القاعدة ، من بين أمور أخرى ، على الغرض من السداد بموجب النظام الضريبي المبسط في عام 2017.

لذلك ، من أجل تحديد الدفعة بشكل صحيح ، يجب أن يعكس الحقل المشار إليه أي دفعة ضريبية معينة (مقدمة أو غير ذلك) يتم سدادها ، والفترة التي تم تحويلها من أجلها.

الغرض من الدفع على موضوع "الدخل" للنظام الضريبي المبسط

يتم تحديد الضريبة من خلال موضوع الضرائب التي يطبقها الدافع ليس فقط من خلال حقل "الغرض من الدفع" ، ولكن أيضًا من خلال الرمز تصنيف الميزانيةلذلك ، في الحقل 104 من أمر الدفع ، يجب الإشارة إلى نسخة مخفية الوجهة (BCC) المقابلة.

الغرض من الدفع لهذا العنصر يتوافق مع BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.

في مجال "الغرض من الدفع" عند دفع النظام الضريبي المبسط لعام 2016 ، يجب أن ينعكس الإدخال التالي: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل) لعام 2016".

الغرض من دفع "الدخل مطروحًا منه النفقات" للنظام الضريبي المبسط

كما ذكرنا سابقًا ، من أجل تحديد الدفع بشكل صحيح ، من الضروري إظهار CCC في أمر الدفع. الغرض من الدفع بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه المصروفات" في عام 2017 يتوافق مع BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.

بالنسبة لحقل الدفع "الغرض من الدفع" ، يجب أن يشير إلى: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل مطروحًا منه النفقات) ، لعام 2016."

دفعه مقدمهبموجب النظام الضريبي المبسط ، تدفع الشركات ثلاث مرات في السنة بناءً على نتائج كل ربع سنة. يعتمد BCF على الكائن - "الدخل" أو "الدخل مطروحًا منه النفقات".

ستساعد خدمة عبر الإنترنت للمحاسبة المبسطة في معرفة ما إذا كان موظفو المحاسبة صغيرين. سيقوم البرنامج تلقائيًا بحساب الدفعة المقدمة للضريبة الفردية وملء نموذج الدفع.
وإذا قمت بتعيين موظفين ، فسيتم حساب مدفوعاتهم وضريبة الدخل الشخصي والمساهمات. وقم بتعبئة 6-ضريبة الدخل الشخصية ، 4-FSS و RSV-1 للفترة المشمولة بالتقرير.
الدخول المجاني للتعارف.

الدفع المسبق وفقًا للنظام الضريبي المبسط كيفية ملء أمر الدفع

كيف تملأ أمر دفعللحصول على دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط ، كما أوضحنا في النموذج أدناه.

دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط (أمر دفع للدفعة المقدمة لمدة 9 أشهر من عام 2016)

سنخبرك بما تبحث عنه عند تجميع أمر دفع لمبلغ دفعة مقدمة بموجب نظام الضرائب المبسط.

تحويل الدفعة المقدمة إلى نفس CCC مثل الضريبة نفسها:

182 1 05 01021 01 1000 110 - إذا قمت بتطبيق النظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" ؛

182 1 05 01011 01 1000 110 - للكائن "الدخل".

لا يوجد نسخة مخفية الوجهة (BCC) منفصلة للدفع المقدم بموجب النظام الضريبي المبسط.

في الحقل 109 ، لا تدخل تاريخ الإعلان.وفقًا للتبسيط ، يتم تقديم الإعلان مرة واحدة فقط في السنة. لذلك ، في دفعة الدفعة المقدمة ، ضع 0.

اترك الحقل 110 "نوع الدفع" اعتبارًا من 28 مارس فارغًا. في السابق ، كان البنك المركزي يطلب وضع 0 في هذا المجال.

لغرض السداد ، حدد الفترة التي تدفع فيها السلفة..

في الحقل 22 "الرمز" ، لا تحتاج إلى وضع رقم UIN. يتم تعيينه من قبل المفتشين ويشار إليه في طلب دفع الضريبة. ثم يتم تسجيل هذا الرقم في الخانة 22 من أمر الدفع. وبما أنك تدفع مقدمًا بنفسك ، وليس على أساس المتطلبات ، ضع 0 في هذا الحقل.

متى يتم تحويل دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط وإرسال أمر دفع

يجب إرسال أمر الدفع لسداد دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط في الوقت المحدد:

أمر الدفع هو مستند يتم على أساسه تنفيذ عملية معينة تتعلق بتداول الأموال في البنك. يصبح الملء مسؤولية موظف البنك نفسه أو الشخص الذي قام بتنفيذ المستند في الأصل.

يمكن استخدام كل من النماذج الورقية والإلكترونية العادية. إذا تم تحويل الأموال داخل نفس المنطقة ، فستستغرق العملية ما لا يزيد عن يومين. لكن هذه الفترة تصل إلى 5 أيام عندما يتعلق الأمر بالمدفوعات بين المناطق.

تتم معالجة الطلبات في نفس يوم استلامها في الفرع ، أو في اليومين الأولين كحد أقصى. تم إصدار المجموع أربع نسخ من هذا المستند. واحد يحتاجه البنك ، والآخر من قبل المرسل نفسه ، واثنان آخران مع المستلم.

يلتزم البنك بقبول أمر الدفع بغض النظر عن المبلغ المحدد. يتم تنفيذه على الفور بعد تجديد الحساب ، إذا لم يكن المبلغ المتاح كافياً في البداية. تم حفظ المستند نفسه أثر قانونيبالنسبة 10 أيام.

تنشأ الحاجة في حالة استخدام التنسيق المناسب للتعليمات نفسها.

ما هو الغرض

المدفوعات هي مستندات خاصة يتم استخدامها عندما يكون من الضروري تحويل الأموال من حساب إلى آخر. بدون هذا المستند ، لا يمكن تنفيذ عملية النقل.

هناك العديد من المواقف التي يصبح فيها تطبيق المستند إلزاميًا.

  1. عند دفع الفائدة.
  2. إذا تم إرجاع قرض أو وضعه.
  3. من الضروري تحويل الأموال إلى الميزانية ، إلى الأموال من خارج الميزانية.
  4. عندما يكون من الضروري الدفع مقابل الأعمال والخدمات التي تم تنفيذها بالفعل في الممارسة العملية.

سداد الدفعات المسبقة ومدفوعات الضرائب

عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب ، حالتين للعمل:

  • التحويلات وفقًا لمتطلبات الخدمات ذات الصلة ؛
  • الدفع على أساس طوعي.

في خيارين ، من الممكن أيضًا تحويل المدفوعات المقدمة المتعلقة بـ. يمكن أن تكون المدفوعات شهرية أو ربع سنوية. إذا كانت الدفعات المقدمة شهرية ، فيمكن تحويلها إما للشهر الحالي أو بناءً على الربح الفعلي.

يتم ملء الحقول الضريبية للدفعات المقدمة الشهرية باستخدام نفس المخطط ، بغض النظر عن العامل المحدد. المطلب الرئيسي هو التحديد الصحيح للفترة التي يتم فيها سداد المدفوعات. يجب تحويل الدفعة المقدمة بحلول اليوم الثامن والعشرين من الشهر الحالي.

الدفع طوعي وعند الطلب

تنشأ الديون عادة إذا كان لابد من إجراء بعض التغييرات في الشهر السابق. الخيار الأفضل- عند سداد الدين اختيارياً حتى قبل تقديم الإقرار المعدل. ثم لن يتم فرض عقوبات ضريبية.

يعتمد مؤشر الفترة الضريبية على وقت إجراء التغييرات على المستند. يحدد هذا الشهر أو ربع السنة الذي يتم إدخاله في الحقل بالقيمة المقابلة. بعد كل شيء ، في المستقبل ، يتم تقديم الإعلانات المعدلة على وجه التحديد لهذه الفترات. يتم دفع الضريبة بشكل إضافي عن السنة إذا كانت التعديلات تتعلق فقط بفترة التقرير الأخير. لكن لا تتم طباعة قيمة السنة في الخلية 107.

هناك نقاط أخرى كذلك. ما هو بالضبط المشار إليه في المطلب 106؟ يجب أن يكون هناك تخصيص ZD إذا كان هناك تحويل طوعي للديون فيما يتعلق بالفترات الضريبية السابقة. لن يكون TP خطأ في الحالة التي يتم فيها دفع الدفعات المسبقة للفترة الضريبية الحالية أو دفعها بشكل إضافي. في هذه الحالة ، يتم فرض عقوبات فقط ، ولا توجد عقوبات أخرى.

في الدفع عند الطلب ، الشيء الرئيسي هو استخدام 20 حرف UIN التي كانت موجودة في التعليمات من الخدمة نفسها. من الضروري الحصول على رقم المستند الذي تم تحديد متطلبات الدفع فيه ، وتاريخ تقديم هذا المطلب.

العقوبات والغرامات

تعتمد إجراءات التسجيل على دفع الغرامة طوعا أو كرها. إذا كان الخيار الأول ، فيجب أن يحدث هذا فورًا بعد سداد الدين الضريبي الأساسي. في أي حال ، تلعب العقوبة دور الدين.

لا يتم تحويل الغرامة إلا بعد ظهور المستند المناسب مع المتطلبات التي قدمتها السلطات الضريبية في متناول اليد. وحتى ذلك الحين ، يوصى باتخاذ جميع الإجراءات اللازمة إما لتقليل الغرامة أو تجنبها تمامًا.

صيغة "الدخل مطروحًا منه النفقات"

الشيء الرئيسي الذي يجب تذكره هو ذلك نظام مبسطيسمح لك نظام الضرائب بشطب تكلفة جميع العناصر التي تم الحصول عليها كمصروفات خلال العام. يمكنك أيضًا مراعاة قيمة الأصول التي تم الحصول عليها خلال فترة التطبيق نظام مشترك. قد تكون إعادة الحساب مطلوبة فقط في حالة بيع الأصول الثابتة للشركة.

لا تنس المحاسبة. يجب إعادة حساب الضريبة فقط إذا تم بيع الأصل الثابت قبل انتهاء الصلاحية ثلاث سنواتمن تاريخ المصروف.

حول إجراءات الدفع

يصدر الموردون طلبات الدفع فقط بعد ذلك تم شحن المنتج بالفعلأو تم تنفيذ الخدمة باستخدام نموذج موحد(جمعت في ثلاث نسخ).

عادة ما تأتي المبادرة في الحسابات من المورد ، وبالتالي ، لا يمكن الدفع مقابل المستندات إلا بموافقة المشتري. ولهذا الغرض ، تخضع التعليمات نفسها لتسجيل خاص في السجل ويتم تحويلها من قبل البنك إلى الدافع مقابل إيصال للقبول.

للتصديق على الوثيقة ، يتم استخدام تواقيع الأشخاص الذين تم منحهم السلطة المناسبة للتصرف في حساب مصرفي.

تكتسب المنظمة صفة دافع الضرائب فور اجتيازها تسجيل الدولة. بعد ذلك ، يتم تعيين رمز يتم استخدامه عند إجراء التحويلات. كل عام ، يتم تقديم قواعد جديدة تتعلق بها وتعبئتها.

في الوقت نفسه ، لا تؤثر فترة الفوترة عمليًا. يتم إدخال معرّفات الدفع الفريدة من أجل:

  1. دفع مبلغ محدد لغرضها.
  2. يمكن للسلطات الإحصائية جمع المعلومات المطلوبة.
  3. تبسيط عملية تحويل المساهمات.

هناك العديد من المواقف في هذه المسألة ليس من الضروري:

  • عند التحويل إلى الميزانية ؛
  • متي فرديدفع ضريبة الممتلكات ؛
  • دفع طوعي للضرائب عن طريق الكيانات القانونيةأو رواد الأعمال الأفراد.

الفترة الضريبية و UIP

يجب أن يكون للدفع معرف إذا تم تحويل الأموال لدفع الخدمات البلدية والخاصة بالولاية وكذلك لميزانية الدولة.

إذا لم يشر دافع الضرائب نفسه إلى فترة محددة ، فسيتم تقييد الأموال ببساطة في التاريخ الحالي ، مما يؤدي أحيانًا إلى دفع ضرائب زائدة. يجب ملء السطور لكل من الفترات الحالية والماضي.

تم تطوير الكود الخاص لكل نوع من أنواع التعداد. إجراء دفعة منفصلةالترجمة مطلوبة إذا:

  1. يشير السطر 107 إلى الموعد النهائي لدفع الضريبة.
  2. هناك مدفوعات من دخل مختلف.
  3. يشار إلى تواريخ محددة.
  4. أكثر من تاريخ استحقاق.

يعتمد عدد النسخ على عدد الأشخاص المشاركين في العمليات الحسابية. المرسل لديه واحدة من النسخ المتبقية في البنك. يجب على العميل الحاصل على علامة القبول أيضًا الاحتفاظ بأحد المستندات. تذهب النسخ المتبقية إلى الأطراف المقابلة ، إلى البنوك المتلقية.

يجب قبول الطلبات في المنظمة ، بغض النظر عن مقدار الأموال التي يمتلكها العميل في حسابه. إذا لم تكن هناك أموال كافية ، فسيتم أولاً إرسال المستند إلى مستودع خاص للأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد.

يسمح التوقيع الإلكتروني لأوامر الدفع بأن تكتسب القوة القانونية. يتم تكوين المستندات الإلكترونية في بنوك الإنترنت ، على سبيل المثال ، إذا كان من الضروري إجراء أي مدفوعات. لا تحتاج إلى وضع توقيعات عليها أو طباعتها أو اصطحابها إلى البنك للتنفيذ.

التوقيع الإلكتروني هو نوع خاص من الدعائم المقدمة للحماية من التزوير. هذا هو نتيجة تحويل معلومات التشفير. في هذه الحالة ، يتم استخدام التوقيع الرقمي. يشير إلى من تنتمي هذه البيانات أو تلك بالضبط.

لكي تكون أكثر دقة ، فإن التوقيعات الإلكترونية هي سلسلة من الأحرف المرفقة بمستند. لا يمكن تغييرها. كما يصبح التزوير مستحيلا. يتم استخدامها فقط إذا تم تنفيذ سير العمل باستخدام نفس التقنيات. لن يكون التوقيع مرئيًا في المستند إذا قمت بطباعة أمر الدفع.

في الوقت نفسه ، يمكن للدافعين أنفسهم منح البنك الفرصة للاستجابة للمتطلبات التي حددها الشركاء أو الأطراف المقابلة ، أي ، يتم خصم الأموال أثناء أي عمليات. يتم التحقق من اكتمال وصحة تعبئة جميع البيانات موظف البنك المسؤول عن خدمة حساب عميل معين. تختلف الطلبات عن التخصيصات البسيطة من حيث أنه عادة ما يتعين إنفاذها.

ندوة الويب ، التي تصف عملية إنشاء أمر الدفع ، معروضة أدناه.

أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" 2017

يدفع دافعو النظام الضريبي المبسط ، ضمن الحدود الزمنية التي يحددها قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الضريبة "المبسطة" في نهاية كل فترة إبلاغ وفترة ضريبية. سنخبرك في استشارتنا بكيفية إصدار أمر دفع لتحويل الضريبة بموجب ضرائب مبسطة وإعطاء دفعة نموذجية للنظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017.

المواعيد النهائية لدفع الضرائب

تقوم المبسّطات بدفع مدفوعات مقدمة خلال العام في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي فترة الإبلاغ المنتهية (البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). علاوة على ذلك ، إذا صادف يوم دفع الضريبة عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة غير عمل ، فسيكون من الممكن دفع الضريبة في يوم العمل التالي لهذا اليوم (البند 7 ، المادة 6.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

وبالتالي ، خلال عام 2017 ، تقوم المبسّطات بدفع مدفوعات مسبقة بالشروط التالية:

  • وفقًا لنتائج الربع الأول من عام 2017 - في موعد أقصاه 25 أبريل 2017 ؛
  • وفقًا لنتائج نصف عام 2017 - في موعد أقصاه 25 يوليو 2017 ؛
  • بناءً على نتائج 9 أشهر من عام 2017 - في موعد أقصاه 25 أكتوبر 2017.

    • يتم دفع الضريبة في نهاية عام 2017 من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد في أوقات مختلفة:

  • المنظمات - في موعد لا يتجاوز 04/02/2018 ؛
  • رواد الأعمال الأفراد - في موعد لا يتجاوز 05/03/2018 (مع مراعاة النقل المخطط للعطلات في 2018).

    • STS (الدخل مطروحًا منه النفقات): أمر الدفع

    عند ملء أمر دفع لدفع الضرائب ، بما في ذلك. "بشكل مبسط ، يحتاج دافع الضرائب إلى التحكم في صحة ملء التفاصيل ، خاصة تلك التي تؤدي فيها الأخطاء إلى عدم قيد مدفوعات الضرائب لنظام الميزانية في الاتحاد الروسي. تذكر أن الأخطاء الفادحة في مدفوعات الضرائب هي أخطاء غير دقيقة في الإشارة إلى التفاصيل التالية (البند 4 ، البند 4 ، المادة 45 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

  • رقم حساب الخزانة الفيدرالية ؛
  • اسم بنك المستفيد.

    • يمكن تصحيح الأخطاء الأخرى (على سبيل المثال ، KBK أو OKTMO ، البيانات من مكتب الضرائب) عن طريق إرسالها إلى مكتب الضرائبخطاب تأكيد الدفع.

    تحقق مما إذا كانت تفاصيل الدفع صحيحة مصلحة الضرائبيمكنك استخدام كتيبنا.

    يمكن العثور على BCCs الصالحة في 2017 في استشارتنا.

    فيما يلي مثال على دفعة لنظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017

    أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه المصروفات" 2017: نموذج

    الدفع في ظل النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه المصروفات": عينة لعام 2017

    كيف يبدو نموذج الدفع لنظام الضرائب المبسط مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017؟ لنقدم مثالاً على أمر دفع لدفع ضريبة "مبسطة" ، والذي يحتوي على جميع التفاصيل الصحيحة: حالة الدافع ، و CCC ، والغرض من الدفع ، وما إلى ذلك. يمكنك تنزيل عينة كمثال.

    موعد دفع الضرائب في عام 2017

    التقدم في النظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017 ، يجب على المؤسسات ورجال الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017 الدفع في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي فترة التقرير المنتهية ( البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). إذا صادف يوم دفع النظام الضريبي المبسط عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة غير عمل ، فيمكن دفع الضريبة في يوم العمل التالي الذي يلي هذا اليوم (البند 7 ، المادة 6.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) .

    في عام 2017 ، قامت الشركات وأصحاب المشاريع الفردية على النظام "المبسط" بدفع مدفوعات مسبقة بالشروط التالية:

    يجب دفع ضريبة مبسطة لكامل عام 2017:

    • المنظمات - في موعد لا يتجاوز 04/02/2018 ؛
    • رواد الأعمال الأفراد - في موعد لا يتجاوز 05/03/2018.

    عندما تعتبر الضريبة مدفوعة

    يوم دفع الضريبة "المبسطة" هو اليوم الذي تقدم فيه المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي أمر دفع إلى البنك لتحويل ضريبة واحدة من حساب التسوية (الشخصي) إلى حساب وزارة الخزانة الروسية. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون هناك مبلغ كافٍ على حساب "المبسط" للدفع (خطابات وزارة المالية الروسية بتاريخ 20 مايو 2013 رقم 03-02-08 / 17543).

    لا يتم الاعتراف بالضريبة "المبسطة" في عام 2017 على أنها مدفوعة إذا كان أمر الدفع الخاص بدفعها:

  • تم سحبه من البنك ؛
  • تحتوي على تفاصيل بنكية غير صحيحة لخزانة روسيا (رقم حساب الخزانة واسم بنك المستفيد).

    • في عام 2017 ، يمكن لأي شخص آخر دفع ضريبة واحدة بموجب النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" لدافع الضرائب: مؤسسة أو رجل أعمال أو فرد (الفقرة 4 ، البند 1 ، المادة 45 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ). راجع أيضًا "دفع الضرائب من قبل أطراف ثالثة في عام 2017".

    مثال على الدفع المكتمل

    عند ملء أمر دفع لسداد النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" ، من الأفضل لدافع الضرائب التأكد من ملء التفاصيل بشكل صحيح. كما قلنا من قبل ، فإن بعض الأخطاء تنطوي على مشاكل - الاعتراف بالضريبة على أنها غير مدفوعة. ومع ذلك ، هناك أخطاء (على سبيل المثال ، بيانات KBK أو OKTMO من مكتب الضرائب) يمكن تصحيحها عن طريق إرسال خطاب توضيح الدفع إلى مكتب الضرائب الخاص بك. علاوة على ذلك ، يمكنك التعرف على نموذج أمر دفع ، وتنزيله ، إذا كنت ترغب في ذلك ، لدفع نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017.

    لاحظ أن نموذج أمر الدفع أعلاه يستند إلى مثال الدفعة المقدمة للربع الأول من عام 2017. ومع ذلك ، يمكنك تحويل نفس الدفعة إلى البنك لتحويل النظام الضريبي المبسط لمدة ستة أشهر أو 9 أشهر من عام 2017. سيكون الفرق فقط في الغرض من الدفع والحقل ، الذي يشير إلى الفترة التي يتم فيها دفع نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات".

    نموذج الدفع لنظام الضرائب المبسط "الدخل" لعام 2017-2018

    أرسل إلى البريد

    دفعة USN - الدخل 2017-2018 - عينة سيتم إصدار مستند دفع المدفوعات للتبسيط في هذه السنوات باستخدام نفس القواعد. دعونا نعتبرها في مقالتنا.

    سداد النظام الضريبي المبسط 2017-2018

    وفقا للفقرة 7 من الفن. 346.21 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، يتم سداد الدفعات المقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير. يجب سداد الضريبة النهائية المبسطة في السنة التالية للسنة المشمولة بالتقرير: من قبل المؤسسات حتى 31 مارس ، رواد الأعمال الأفراد - حتى 30 أبريل. إذا تزامن ذلك مع يوم عطلة رسمية ، فسيتم نقل تاريخ الاستحقاق إلى يوم العمل التالي التالي.

    يجب أن تحتوي التفاصيل الرئيسية لمستند الدفع على المعلومات التالية:

  • بيانات عن الدافع والمستلم: اسمه ، رقم التعريف الضريبي ، رقم التعريف الضريبي KPP ، معلومات عن البنوك ؛
  • البيانات التي تحدد الضريبة ، النوع ، النوع ، أمر الدفع ؛
  • بيانات عن الانتماء الإقليمي للدافع ؛
  • معلومات عامة عن الدفعة: التاريخ ورقم الوثيقة والغرض من الدفع.

    • وبالتالي ، عند ملء أمر الدفع ، يجب عليك تحديد ما يلي:

  • المدفوع لأمره: مصلحة الضرائب.
  • TIN / KPP: الرقم المقابل ورمز مصلحة الضرائب.
  • اسم الهيئة المحلية للخزانة الاتحادية: UFK.
  • BIC: BIC لبنوك المستفيد والدافع.
  • رقم الحساب: أرقام حسابات مصلحة الضرائب الفيدرالية والدافع.

    • أين يمكنك الحصول على تفاصيل خدمة الضرائب الفيدرالية لملء أمر دفع ضرائب ، انظر هنا.

  • الاسم ، TIN / KPP لدافع الضرائب: يشار إلى التفاصيل ذات الصلة للمؤسسة.
  • لأصحاب المشاريع الفردية: F. I. O ، عنوان الإقامة.
  • نسخة مخفية الوجهة: 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • وضع دافع الضرائب: كيان قانوني - 01 ، IP - 09.
  • نوع العملية: 01.
  • ترتيب الدفع: 5.
  • كود UIP: 0 (عند دفع الضريبة) أو الكود المحدد في الطلب (عند سداد الديون بناءً على طلب مصلحة الضرائب).
  • OKTMO: رمز الانتماء الإقليمي للمنظمة أو رائد الأعمال الفردي.
  • سبب الدفع: TP (للدفعات الجارية) ، ZD (للديون) ، TR (للدفع عند الطلب).
  • الفترة الضريبية: ربع السنة للدفعات المقدمة (Q.01.2018 ؛ Q.02.2018 ، إلخ) أو السنة التقويمية (DG.00.2018).
  • تاريخ الوثيقة: 0 (للدفعات المقدمة وسداد الديون) و 2018/03/31/2018/04/30/2018 (لدفع مبلغ الضريبة السنوي).
  • الغرض من الدفع: الدفعة المقدمة للربع الأول ، الربع الثاني ، الربع الثالث ، الضريبة لعام 2018.

    • اقرأ المزيد عن CBC المستخدمة في نظام الضرائب المبسط ، اقرأ المقال "KBK للنظام الضريبي المبسط" الدخل "لعام 2017-2018" .

    شروط الدفع لنظام الضرائب المبسط "الدخل" في 2018

    الضريبة لعام 2017 - في موعد لا يتجاوز:

  • للمنظمات - 2018/04/02 (أعيد تحديد موعده اعتبارًا من السبت 31/03/2018) ؛
  • IP - 04/30/2018.

    • يتم دفع الدفعات المقدمة لعام 2018 في موعد لا يتجاوز:

  • للربع الأول - 25/04/2018 ؛
  • الربع الثاني - 25/07/2018 ؛
  • الربع الثالث - 25.10.2018.

    • الضريبة لعام 2018 - في موعد لا يتجاوز:

  • للمنظمات - 2019/04/01 (نقل من يوم الأحد 31/03/2019) ؛
  • IP - 04/30/2019.

    • مبادئ ملء أمر الدفع لعام 2018 هي نفسها كما في عام 2017.

    يمكنك التحقق مما إذا كنت مستعدًا لتقديم تقارير سنوية عن النظام الضريبي المبسط باستخدام قائمتنا المرجعية.

    عينة لملء أمر الدفع

    في مقالتنا ، يمكنك الاطلاع على نموذج مستند دفع لضريبة صادرة عن رائد أعمال فردي.

    يحتوي أمر الدفع الذي أنشأته المؤسسة على الاختلافات التالية:

  • يتم ملء حقل نقطة التفتيش بالإضافة إلى ذلك ؛
  • يتغير وضع دافع الضرائب إلى 01.

    • في عامي 2017 و 2018 ، يتم تطبيق نفس القواعد الخاصة بإصدار أمر الدفع. توجد بعض الاختلافات في ملء حقول المستند للتعليمات التي أنشأها رواد الأعمال والمؤسسات الفردية.

    كن أول من يعرف التغييرات الضريبية المهمة

    هل لديك أسئلة؟ احصل على إجابات سريعة في منتدانا!

    أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط - تعبئة العينة

    يجب ملء أمر الدفع الخاص بإيرادات النظام الضريبي المبسط لعام 2017 أو الدخل مطروحًا منه النفقات لعام 2017 في نهاية العام من قبل جميع الأشخاص المبسّطين. هذا ينطبق على كل من المنظمات والأفراد. في كل حالة من هذه الحالات ، سيتم ملء الدفعة بشكل مختلف. قبل البدء في ملء أمر الدفع ، من الضروري حساب ضريبة USN ، والتي تختلف في أنظمة الدخل ونفقات الدخل. يجب أن يتم إدخال المؤشرات في أمر الدفع فقط بعد الانتهاء من جميع العمليات الحسابية.

    دفع الضرائب لعام 2017

    يجب على دافعي الضرائب في النظام المبسط دفع ضريبة STS مقدمًا خلال العام في نهاية كل ربع سنة. وفي نهاية السنة الميلادية ، وهي الفترة الضريبية للنظام الضريبي المبسط ، يجب عليهم حساب مبلغ الضريبة النهائي ودفعه ، مع مراعاة جميع الدفعات المقدمة المدفوعة خلال العام.

    في الوقت نفسه ، ينص التشريع الروسي على موعد نهائي مختلف لدفع المدفوعات السنوية بموجب النظام الضريبي المبسط للمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية (البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يجب على المؤسسات تسديد الدفعة الضريبية النهائية في نهاية العام بحلول 31 آذار (مارس) ، وعلى رواد الأعمال الأفراد بحلول 30 نيسان (أبريل). في بعض الأحيان يكون من الممكن تمديد هذه الفترة إلى يوم العمل التالي إذا كانت هذه التواريخ تقع في يوم عطلة وطنية. لذلك ، في 2018 ، سيتم تأجيل الموعد النهائي للشركات حتى 04/02/2018 ولأصحاب المشاريع الفردية - حتى 05/03/2018.

    لكن شروط دفع السلف بموجب النظام الضريبي المبسط هي نفسها للجميع - في نهاية ربع التقرير وحتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي.

    في عام 2018 ، سيتم إصدار أمر الدفع وفقًا لنفس القواعد كما في العام السابق. عند ملء النموذج ، استخدم النموذج وفقًا لـ OKUD 0401060 المعتمد. لائحة بنك روسيا رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012.

    كيف تملأ الدفعة USN في عام 2017

    عند ملء أمر الدفع لإيرادات النظام الضريبي المبسط لعام 2017 ، يجب على المبسط الانتباه إلى التفاصيل الأساسية التالية:

  • مستلم الدفع. يحتوي هذا السطر على اسم مصلحة الضرائب التي تم تسجيل مؤسستك أو رائد الأعمال الفردي فيها.
  • TIN و KPP للمستلم. تعكس هذه السمة البيانات الموجودة في خدمة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك ؛
  • رقم الحساب الجاري و BIC. ينص أمر الدفع على أنه يجب ملء هذه الحقول لكل من الدافع والمتلقي.
  • الاسم ، TIN / KPP لدافع الضرائب. تحتوي هذه الحقول على معلومات حول مؤسستك.
  • يجب على رواد الأعمال الفرديين ذكر اسمهم الكامل ومكان إقامتهم.
  • KBK. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لأمر وزارة المالية الروسية بتاريخ 1 يوليو 2013 رقم 65n. في أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط ، يجب تحديد الدخل لعام 2017 BCC 182 1 05 01011 01 1000 110. ولكن ، بالنسبة لنظام الضرائب المبسط على الدخل والنفقات ، يتم توفير CCC آخر. علاوة على ذلك ، ينطبق الأمر نفسه على دفع الحد الأدنى للضريبة - 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • حالة دافع الضرائب. في هذا السطر ، يجب على المنظمات الإشارة إلى الرمز 01 ورجال الأعمال الأفراد - 09.
  • نوع العملية. يشار هنا إلى الرمز وفقًا للملحق 1 من لائحة بنك روسيا بتاريخ 19 يونيو 2012 برقم 383P. في حالتنا ، يجب إدخال الرمز 01 في هذا الحقل.
  • أمر الدفع. وفقًا للقانون المدني ، عند دفع الضريبة وفقًا للنظام الضريبي المبسط ، يتم وضع الرقم 5 في هذا المجال.
  • كود UIP. عند دفع الضريبة ، يجب تعيين هذا السطر على 0. إذا أرسلت مصلحة الضرائب طلبًا إلى دافع الضرائب ، فسيتم أخذ هذا الرمز من هذا المستند. على أي حال ، لا يمكنك ترك الحقل فارغًا ، لأن البنك في هذه الحالة لن يقبل الدفع.
  • OKTMO. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لمصنف عموم روسيا. يجب أن يتوافق الرمز بالضرورة مع الرمز الذي سيشير إليه دافع الضرائب في الإقرار الضريبي.
  • السبب للدفع. يفترض هذا الحقل رمزًا مكونًا من رقمين. نظرًا لأننا في حالتنا نتحدث عن السداد القياسي لدفع الضرائب ، يجب الإشارة إلى TP في الحقل.
  • الفترة الخاضعة للضريبة. يشير هذا الخط إلى فترة دفع الضرائب. نظرًا لأننا ندفع ضريبة سنوية ، فسيكون من الضروري وضع DG.00.2017 في الحقل. للتقدم ، بدلاً من مجلس الدوما ، يتم وضع الأحرف KV.
  • تاريخ الوثيقة. نظرًا لأننا نقوم بملء نموذج دفع للمبلغ النهائي للضريبة ، يجب أن يشير هذا الحقل إلى الموعد النهائي لدفع الدفعة (أي 31 مارس أو 30 أبريل). إذا احتاج الدافع إلى دفع سلفة على النظام الضريبي المبسط أو دين ، فضع صفرًا في الحقل.
  • الغرض من سداد دخل النظام الضريبي المبسط 2017 أو الدخل مطروحًا منه المصاريف 2017. في خط الدفع هذا ، تحتاج إلى تحديد الدفعة التي تريد إجراؤها. على سبيل المثال ، عند تحديد الغرض من الدفع للنظام الضريبي المبسط ، دخل 2017 ، يمكنك تحديد " ضريبة واحدةلعام 2017 وفق نظام الدخل المبسط.

    • أمر دفع USN في عام 2017 - عينة

    نظرًا لأنه في نهاية عام 2017 سيتعين على جميع دافعي الضرائب المبسطين دفع ضريبة مبسطة ، سننظر في أمر دفع عينة للنظام الضريبي المبسط في عام 2017. نظرًا لأن كل عنصر من عناصر الضرائب له خصائصه الخاصة ، فإننا نقترح تنزيل عينة من نظام الضرائب المبسط لدخل 2017 ودفع عينة لنظام الضرائب المبسط مطروحًا منه مصاريف 2017 ، لمزيد من الوضوح.

    أمر دفع للفائدة على الدخل الضريبي المبسط 2017

    العقوبات هي إجراء مؤقت وليست عقوبة. يتم توفير وجود عقوبات لضمان حسن توقيت الإيرادات للموازنة.

    إذا كنت بحاجة إلى ملء دفعة للغرامات ، فعليك الانتباه إلى أنها تشبه بشكل عام الدفع القياسي لنظام الضرائب المبسط. سيحتاج إلى وضع نفس حالة الدافع ونفس مدير الدخل. سيتم ملء بيانات المستلم بنفس الطريقة.

    سيكون الاختلاف الرئيسي هو ملء تفاصيل CBC. للربح وضع USNعند دفع الغرامات ، سيكون من الضروري الإشارة إلى BCC التالي - 182 1 05 01011 01 2100 110 ، ونظام الدخل والنفقات (ينطبق أيضًا على الحد الأدنى للضريبة) - 182 1 05 01021 01 2100 110.

    الاختلاف الآخر هو ملء شرط "أساس الدفع". إذا أرادت منظمة أو رائد أعمال فردي سداد الدين الضريبي (مع حساب مستقل للعقوبات ودفعها الطوعي) ، فيجب الإشارة إليها في حقل ZD. وإذا تلقى دافع الضرائب طلبًا بدفع الفائدة ، فأنت بحاجة إلى وضع TR في هذا المجال. إذا تم إجراء تدقيق ضريبي وعلى أساس الفعل الذي تقوم بتحويل العقوبات ، فستحتاج إلى وضع AP في الحقل.

    هناك عدد من الميزات عند ملء حقل "الفترة الضريبية". إذا دفع دافع الضرائب الفائدة طواعية ، فإن هذا السطر يضع صفرًا ببساطة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الفائدة لا يلزم دفعها بنفس تواتر المدفوعات الحالية. ولكن إذا كنت بحاجة إلى دفع غرامات لفترة معينة ، فعليك الإشارة إليها في أمر الدفع (MS.09.2017 - غرامات سبتمبر 2017). إذا كان هناك متطلب ، تشير هذه السمة إلى الفترة المحددة في المتطلب. عند دفع الفائدة على القانون ، يتم وضع 0 أيضًا في هذا السطر.

    يرجى أيضًا ملاحظة أنه عند دفع الفائدة بنفسك ، يجب تعيين الحقلين 108 "رقم المستند" و 109 "تاريخ المستند" على 0. عند الدفع عند الطلب أو تقرير فحص ، يجب ملؤها برقم وتاريخ وثيقة. على سبيل المثال ، المتطلبات.

    نتائج

    وبالتالي ، في عام 2018 ، تم ملء أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط للدخل لعام 2017 وفقًا للنموذج ونفس القواعد التي كانت سارية في عام 2017. الأمر نفسه ينطبق على الدخل والنفقات USN. هناك بعض الاختلافات عند ملء أوامر الدفع من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد.

    من المهم ملاحظة أن ملء أمر الدفع يتطلب مزيدًا من العناية ، لأنه في حالة حدوث أخطاء في تفاصيل مثل بنك المستفيد ، ورقم حساب الخزانة الفيدرالية ، وما إلى ذلك ، فقد تؤدي إلى الحاجة إلى إعادة دفع ضريبة USN. وإذا تم سداد الضريبة مرة أخرى في نهاية مدة دفعها ، فسيتعين على دافع الضرائب دفع عقوبات مالية إضافية. يمكن تصحيح الأخطاء الأخرى في ملء أمر الدفع عن طريق تقديم دافع الضرائب طلبًا لتوضيح الدفع إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لا يترتب عليها فرض عقوبات.

    الغرض من السداد في ظل النظام الضريبي المبسط للسنة

    في عام 2017 ، سوف تحتاج إلى دفع ضريبة على النظام الضريبي المبسط للعام السابق. يجب على المنظمات الوفاء بهذا الالتزام ، إلى جانب تقديم الإعلان ذي الصلة ، في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من شهر الربيع الأول. في هذا الصدد ، قد يكون لدى دافعي الضرائب سؤال ، ما هو الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط للسنة الذي يجب أن ينعكس في أمر الدفع عند تحويل مبلغ هذه الضريبة. لنلقِ نظرة على أمثلة لهذه المشكلة لكلٍ من العناصر الخاضعة للضريبة: "الدخل" و "الدخل مطروحًا منه التكاليف".

    إجراء سداد النظام الضريبي المبسط

    يختار دافع هذه الضريبة بشكل مستقل الكائن الذي سيحسب الضريبة من خلاله - من العائدات أو من العائدات مطروحًا منها التكاليف ، والتي يتم توفير قائمة بها بموجب قواعد قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

    يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة الدفع من قبل الدافع بشكل مستقل بناءً على نتائج ثلاث فترات تقارير وفترة ضريبية واحدة.

    يعكس البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي المواعيد النهائية لدفع نظام الضرائب المبسط لغرض الدفع المقابل (أي السلف والضرائب).

    يتم تحويل الضريبة وفقًا لأكواد تصنيف الميزانية الواردة في أمر وزارة المالية المؤرخ 1 يوليو 2013 N 65n.

    الغرض من السداد عند دفع الضريبة في ظل النظام الضريبي المبسط

    من المهم أن تتذكر أن مؤسسات الائتمان تنفذ أوامر الدفع وفقًا لإجراءات معينة.

    يظهر شكل أمر الدفع وتفاصيله في القواعد التي وافق عليها بنك روسيا في 19 يونيو 2012 (يشار إليها فيما بعد بالقواعد رقم 383-P).

    جميع تفاصيل أمر الدفع مهمة من أجل التحديد الصحيح للدفع من قبل مؤسسة الائتمان والتنفيذ الصحيح لإرادة الدافع لتحويل الأموال. إذا كانت هناك أخطاء في أمر الدفع (بما في ذلك عند تحديد الغرض من الدفع لضريبة الضرائب المبسطة) ، فقد يؤدي ذلك إلى تحويل خاطئ للأموال أو تحديد غير صحيح للدفع.

    وترد قائمة تفاصيل الدفع مع فك تشفيرها في التذييل 1 للقواعد رقم 383-P.

    ويرد وصف المتطلبات ذات الصلة في الفقرة 24 من الملحق 1.

    وفقًا للفقرة المحددة ، يعكس هذا الحقل الخاص بأمر الدفع الغرض من الدفع والمعلومات الضرورية الأخرى.

    يجب ألا يتجاوز عدد الأحرف في هذا المجال 210 (التذييل 11 للقواعد رقم 383-P). تنطبق هذه القاعدة ، من بين أمور أخرى ، على الغرض من السداد بموجب النظام الضريبي المبسط في عام 2017.

    لذلك ، من أجل تحديد الدفعة بشكل صحيح ، يجب أن يعكس الحقل المشار إليه أي دفعة ضريبية معينة (مقدمة أو غير ذلك) يتم سدادها ، والفترة التي تم تحويلها من أجلها.

    الغرض من الدفع على موضوع "الدخل" للنظام الضريبي المبسط

    يتم تحديد الضريبة وفقًا لموضوع الضرائب التي يطبقها الدافع ليس فقط من خلال حقل "الغرض من الدفع" ، ولكن أيضًا من خلال رمز تصنيف الميزانية ، لذلك ، في الحقل 104 من أمر الدفع ، يجب أن يشار إليها.

    الغرض من الدفع لهذا العنصر يتوافق مع BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.

    في مجال "الغرض من الدفع" عند دفع النظام الضريبي المبسط لعام 2016 ، يجب أن ينعكس الإدخال التالي: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل) لعام 2016".

    الغرض من دفع "الدخل مطروحًا منه النفقات" للنظام الضريبي المبسط

    كما ذكرنا سابقًا ، من أجل تحديد الدفع بشكل صحيح ، من الضروري إظهار CCC في أمر الدفع. الغرض من الدفع بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه المصروفات" في عام 2017 يتوافق مع BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.

    بالنسبة لحقل الدفع "الغرض من الدفع" ، يجب أن يشير إلى: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل مطروحًا منه النفقات) ، لعام 2016."

    • سداد تكاليف المحكمة في المنازعات الاقتصادية والقضايا المدنية والإدارية: توضيحات من المحكمة العليا للاتحاد الروسي إمكانية استرداد العديد من التكاليف المتكبدة في عملية النظر في قضية في المحكمة من قبل [...]
    • قانون العمل الاتحاد الروسي(قانون العمل في الاتحاد الروسي) (مع التعديلات والإضافات) (ملغاة) معلومات عن التغييرات: بموجب قانون الاتحاد الروسي الصادر في 25 سبتمبر 1992 N 3543-1 ، [...]
    • أنواع الضرائب RK أنواع الضرائب. يمكن تصنيف الضرائب وفقا ل أسباب مختلفة. اعتمادًا على حامل العبء الضريبي ، يمكن أن تكون الضرائب مباشرة وغير مباشرة. الضريبة المباشرة هي ضريبة حيث [...]

    إذا فتحت عملك الخاص ، وتقدمت بطلب للحصول على نظام الضرائب المحدد - في هذه الحالة ، يكون "الدخل" مبسطًا - ثم عاجلاً أم آجلاً (أو بالأحرى ، قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي كل ربع سنة) ، سيتعين عليك الدفع الضريبة ، وفقًا للنظام الخاص الذي اخترته. دعونا نلقي نظرة على كيفية القيام بذلك بشكل صحيح بحيث تذهب المبالغ المدفوعة إلى حيث يحتاجون إليها ، ولا يخضع صاحب المشروع للعقوبات والغرامات.

    إذاً ، لقد عملت لبعض الوقت ، وقد حان نهاية الربع ، وحان وقت حساب الضريبة. إذا اخترت الدخل كنظام ضريبي للنظام الضريبي المبسط ، فسيكون المعدل الأساسي بالنسبة لك هو 6٪. ومع ذلك ، قد تقرر المناطق خفض هذا الرقم إلى 1٪ لكل من الأعمال التجارية ككل ولرجال الأعمال العاملين في مناطق معينة.

    إذا تم تسجيلك في موعد لا يتجاوز عامين ، فيمكنك حتى الحصول على إعفاءات ضريبية إذا كان IP يفي بجميع المعايير. لمعرفة ذلك ، يكفي الاتصال بمكتب الضرائب في مكان تسجيل صاحب المشروع الفردي.

    إذا أخذنا كأساس أن معدل الضريبة هو 6٪ ، فسيتم الحساب على النحو التالي:

    1. يتم أخذ المبلغ الكامل للدخل الذي حصل عليه الشريك المنفذ للربع (ستة أشهر أو تسعة أشهر أو سنة - الفترة الضريبية لسنة مبسطة ، ويتم احتساب الدفعات المقدمة على أساس الاستحقاق). كن حذرًا - لا يعد إيداع أموالك في حساب IP دخلاً.
    2. يتم ضرب الرقم الناتج في ستة بالمائة. على سبيل المثال ، بلغت الإيرادات 140000 روبل ، ثم التقدم على النظام الضريبي المبسط هو 140000 × 6 ٪ = 8400 روبل.
    3. إذا كنت قد دفعت بالفعل مدفوعات مقدمة في العام الحالي ، فقم بطرحها من المبلغ الناتج.

    والآن ما الذي يمكن أن يرضيك - يدفع كل رائد أعمال سنويًا رسوم ثابتة"لنفسي" في صندوق التقاعدوصندوق التأمين الصحي. تختلف قيمته كل عام وتمت الموافقة عليه من قبل الحكومة منذ عام 2019. الرسوم هذا العام 32385 روبل. يمكن دفعها دفعة واحدة أو تقسيمها على أجزاء خلال العام ، الشيء الرئيسي هو أن الدفعة تذهب قبل 31 ديسمبر. ولكن في العادة ، يتم تقسيم الرسوم إلى أربعة أجزاء وتدفع كل ثلاثة أشهر. هذا يرجع إلى حقيقة أن مبلغ الدفعة الثابتة المدفوع في الربع الذي تحسب من أجله نظام الضرائب المبسط يقلل من دفعة الضريبة المقدمة. إذا لم يكن لدى رجل أعمال فردي موظفين معينين ، فسيصل ذلك إلى 100 ٪ (في مثالنا ، هذا هو 8400 - (32385: 4) \ u003d 303.75 - المبلغ الذي يجب تحويله وفقًا لنظام الضرائب المبسط) ، إذا كان هناك موظفون ، ثم تصل إلى 50٪.

    إذا حان الوقت لرجل الأعمال لدفع الضرائب ، فيمكن القيام بذلك بثلاث طرق. أولها استخدام بوابة nalog.ru ، التي لديها خدمة لإنشاء مستند دفع.

    سوف تحتاج إلى ملء الحقول المطلوبة:

    1. رمز الضريبة الخاص بك (إذا كنت لا تعرف ، فسيقوم البرنامج باستبداله تلقائيًا عند ملء العنوان).
    2. حالة الشخص (في حالتنا ، هذا هو "09" - IP).
    3. أساس الدفع هو "TP" ، إذا كانت ضريبة للفترة الحالية.
    4. قيمة الضريبة.
    5. اللقب والاسم الأول لعنوان IP.
    6. رقم التعريف الضريبي (مطلوب إذا كنت ترغب في الدفع مباشرة من الموقع) أو العنوان ، إذا كنت تحتاج فقط إلى طباعة الإيصال الذي تم إنشاؤه للدفع لاحقًا من خلال مكتب الدفع النقدي في بنك مناسب لك.

    الطريقة الثانية هي استخدام محطات البنك للدفع. ومع ذلك ، إذا اخترت ذلك ، يجب أن تعد مسبقًا جميع المعلومات نفسها كما هو الحال عند ملء إيصال من خلال الموقع ، لأنه من الأفضل عدم الوثوق بشكل أعمى بالبيانات التي يستبدلها الجهاز تلقائيًا.

    والثالث - وربما الأكثر فعالية - هو فتح حساب مصرفي ، إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل.

    نعم ، لا يُلزم القانون صاحب المشروع الفردي بامتلاك حساب جاري ، لكن هذا مفيد لعدد من الأسباب:

    • يسمح لك بإجراء المدفوعات في أي وقت وفي أي مكان ؛
    • يوسع دائرة عملائك على حساب المؤسسات التي تكون أكثر ملاءمة وأسهل للعمل مع الأموال غير النقدية (وهذه هي الأغلبية بين الشركات المتوسطة والكبيرة) ؛
    • يسمح لك بقبول أي مبلغ على الإطلاق ، في حين أن هناك حدًا قدره 100000 روبل على حجم التداول النقدي بموجب عقد واحد. حتى إذا لم يتم السداد لمرة واحدة ، ولكن على أجزاء صغيرة ، بمجرد أن يتجاوز المبلغ الإجمالي الحد المعين ، فإن صاحب المشروع ملزم بالتحول إلى المدفوعات غير النقدية ؛
    • إذا كنت تخطط للاحتفاظ بالمال في الحساب ، فيمكنك اختيار بنك لديه خطة تعريفة مع فائدة على رصيد الحساب ؛

    يتم ردع العديد من رواد الأعمال عن فتح حساباتهم المصرفية لأن ذلك سيؤدي إلى تكاليف إضافية. لكن في الوقت الحالي ، تتميز خطط التعريفة التي تقدمها المؤسسات المالية المختلفة بالمرونة الشديدة ، وإذا كان لدى رائد الأعمال الفردي معدل دوران صغير في الحساب ، فيمكنك اختيار تعريفة بدون رسوم اشتراك على الإطلاق ، ومع ذلك ، فإن تكلفة التحويل لكل فرد الدفع سيكون أعلى.

    إذا كنت تخطط لإجراء عدد قليل من المعاملات شهريًا على حسابك ، فقد تكون أكثر ربحية من الخيار المعتاد مع الاشتراك. الرسوم والسعر المنخفض لتحويل الأموال. علاوة على ذلك ، لدفع الضرائب ، لا يتم إزالة العمولة المصرفية.

    تعليمات لملء أمر الدفع

    إذا قرر رائد الأعمال دفع ضريبة من حسابه الجاري ، فعندئذٍ من أجل تحويل الأموال ، سيحتاج إلى ملء أمر الدفع بشكل صحيح. لا يوجد شيء معقد في هذا الأمر ، الشيء الرئيسي هو الحصول على عينة في متناول اليد. في هذه الحالة ، يجب إيلاء اهتمام خاص للإدخال الصحيح لاسم بنك UFK وحساب المستفيد ، وإلا فلن يعتبر التزامك بتحويل الضريبة مستوفى.

    لذلك ، يقوم الدافع بتعبئة:

    • الحقل 101 - حالة الدافع - في حالتنا IP - 09 ؛
    • الخانة 8 و 60 - اسم رائد الأعمال الفردي ورقم تعريفه الضريبي. إذا كنت تستخدم الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، فعادة ما يتم ملء هذه الحقول تلقائيًا ، بالإضافة إلى الحقول 9 و 10 و 11 و 12 التي تحتوي على بيانات حول حسابك ؛
    • الحقل 7 - مقدار الضريبة المدفوعة ؛
    • الحقلين 16.61 و 103 - اسم مصلحة الضرائب حيث تقوم بتحويل الدفعة والحقل 14-BIC لبنك المستلم. كو. عادةً ما يتم ملء الحساب في الحقل 17 واسم البنك في الحقل 13 بواسطة البرنامج بعد إدخال رمز BIC ؛
    • الحقل 21 - أمر الدفع - في هذه الحالة ، "5" أو "3" ، إذا تم السداد بالفعل بناءً على طلب من مكتب الضرائب. بشكل عام ، تعد صحة الملء في هذا الحقل أمرًا بالغ الأهمية فقط في حالة عدم وجود أموال في الحساب لتسديد المدفوعات ، وإذا كانت هناك أموال ، فستحدث جميع عمليات الخصم من الحساب في تسلسل التقويم ؛
    • الحقل 104 - ضريبة BCC ، بالنسبة لـ "دخل" USN في عام 2019 هو 182 1 05 01011 01 1000 110. يرجى ملاحظة أنه إذا دفعت غرامة أو فائدة على الضريبة ، فسيكون لديهم CCC شخصي خاص بهم.
    • الحقل 105 - هذا هو الرمز الإقليمي ، ويمكن العثور عليه من خلال المواقع المتخصصة ، على سبيل المثال ، http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html عن طريق إدخال رقم التعريف الضريبي الخاص بك ؛
    • سيطالبك الحقل 106 بالاختيار من بين عدة خيارات. إذا دفعت الضريبة في الوقت المحدد - ضع "TP". إذا أدركت ذلك ، وجدت نفسك مدينًا وقم بإطفاءه طواعية - “ZD”. حسنًا ، إذا جاء أحد المتطلبات بالفعل من IFTS - "TR" ، فسيتم العثور على القيم الست المتبقية بشكل أقل كثيرًا ، ويمكنك رؤيتها جميعًا مباشرةً عند ملء العمود ؛
    • الحقل 107 ، حدد "KV" - ربع ، ثم الرقم من 01 إلى 04 - رقم الربع ، على التوالي ، الأرقام الأربعة الأخيرة - هذه هي السنة التي تدفع الضريبة عنها ؛
    • الحقل 108 - تاريخ المستند - يساوي دائمًا 0 إذا تم تحويل الدفعة الحالية ؛
    • حقل 109 - رقم مستند مطالبة سداد الضريبة. على غرار الحقل 108 - إذا كان لديك تحويل في الوقت المناسب - دائمًا "0"
    • الحقل 24 - غرض الدفع - حيث تكتب تقريبًا نفس الشيء الذي قمت بترميزه مسبقًا في الحقول 104-109 ، ولكن بالكلمات.

    بالنسبة للشخص الذي يواجه ملء أمر دفع ضرائب لأول مرة ، قد تبدو هذه مهمة صعبة إلى حد ما. في الواقع ، تحتاج إلى متابعة الإجراء بأكمله المدرج مرة واحدة فقط ، ثم ستقوم بحفظ القالب في البنك عبر الإنترنت أو ببساطة نسخ أمر الدفع السابق لنفس الضريبة ، وتغيير التاريخ وفترة الدفع فقط وتحرير الغرض من دفع. يستغرق تجميع مستند بهذا الترتيب أقل من دقيقة.

    وعلى الرغم من عدم وجود حظر مباشر على تحويل الضرائب من الحساب الشخصي لرائد الأعمال ، فإن إجراء مثل هذا الدفع ، ينتهك رائد الأعمال الفردي اتفاقًا مع أحد البنوك ، والذي يحظر ، وفقًا لتعليمات البنك المركزي ، استخدام حسابات العملاء الشخصية لـ أغراض تجارية. في أفضل الأحوال ، يمكن للبنك ببساطة منع مثل هذا الدفع ، وفي أسوأ الأحوال ، ستنشأ المشاكل حتى إغلاق الحساب.