Тэг тайлан SP usn. Тэг мэдүүлэг: бөглөх, хяналт шалгалтанд оруулах журам

Татварын хялбаршуулсан тогтолцоог ашиглаж буй байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчид татвараа тооцохын тулд өнгөрсөн санхүүгийн жилийн тайлангаа жил бүр гаргаж байх ёстой бөгөөд үүний тулд хялбаршуулсан татварын тогтолцооны мэдүүлгийг татварын албанд ирүүлнэ. Энэ хэсэгт бид жишээн дээр мэдүүлгийг хэрхэн бөглөх талаар авч үзэх болно.

Холбооны татварын албаны 2014 оны 7-р сарын 4-ний өдрийн MMV-7-3 / 352 тоот тушаалын дагуу өөрчлөлт орсон болохыг анхаарна уу.

Тайланг хувиараа бизнес эрхлэгчид оршин суугаа газартаа гаргаж, бүртгүүлнэ хуулийн этгээд. Хууль тогтоомжид мэдүүлэг өгөх, төлбөр хийх тодорхой хугацааг тогтоосон бөгөөд ХХК болон хувиараа бизнес эрхлэгчдэд ялгаатай байдаг.

Байгууллагын хувьд:

• Эцсийн хугацаа нь тайлант жилийн дараа оны 3-р сарын 31 хүртэл.
• Төлбөрийн эцсийн хугацаа 3-р сарын 31 хүртэл.

Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд:

• Мэдэгдэл гаргах эцсийн хугацаа нь тайлант жилийн дараа жилийн 4-р сарын 30-ны өдөр байна.
• Төлбөрийн эцсийн хугацаа 4-р сарын 30 хүртэл.

Хэрэв та цахим гарын үсэгтэй бол тайлангаа онлайнаар гаргаж болно. Эсвэл аюулгүй өгөгдөл дамжуулах системийг ашиглан . Мөн түүнчлэн цахим хэрэгслээрстандарт нэг нь бас хэвээр байна - ОХУ-ын шуудангаар ашиглан, харин хавсралт тайлбар бүхий үнэ цэнэтэй захидлаар илгээсэн байх ёстой.

USN дээр тэг мэдэгдэл

Хэрэв та өмнөх хугацаанд санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаа явуулаагүй бол юу хийх вэ, нэгдүгээрт, та мэдүүлэг өгөх ёстой, хоёрдугаарт:

• Та өргөдөл гаргаж болно. Цорын ганц зүйл бол та кассанд болон харилцах дансанд ямар ч мөнгө гүйлгээгүй тохиолдолд л гаргаж өгөх боломжтой бөгөөд үүнээс гадна ийм мэдүүлгийг жилд 1 удаа биш, харин улиралд 1 удаа өгөх шаардлагатай. Та хийгээгүй бол хоосон тайлан өгөх хэрэгтэй
• Стандарт мэдүүлэгт тэг мэдээлэл (хоосон маягт) оруулах, үүний тулд гарчгийн хуудсыг "орлого" гэсэн нягтлан бодох бүртгэлийн зүйлийн 1.1 ба 2.1-д оруулна (OKTMO кодыг бөглөнө үү - мөр 10, татварын хувь хэмжээ 6% - 120-р хуудас. ) эсвэл "орлого хасах зардал"-ыг бүртгэхдээ 1.2 ба 2.2-т оруулна уу (мөн OKTMO - мөр 010, татварын хувь хэмжээг улиралаар - 260-263 мөр) бөглөнө үү.

USN 2015-ийн мэдүүлгийг бөглөж байна

Чухал!Энэхүү тунхаглал одоогоор хуучирсан бөгөөд дөрөвдүгээр сарын 10-наас хэрэгжиж эхэлнэ шинэ хэлбэр. Нээлттэй дээж дүүргэлт.

Хялбаршуулсан системийн тайланг бөглөж эхэлцгээе, хуудас бүрийг тусад нь авч үзье.

Хэрэв та орлогын системийг ашиглан татвар тооцох бол танд дараахь хуудас хэрэгтэй болно.

1. Гарчиг хуудас
2. Тунхаглалын хэсэг No1.1
3. Тунхаглалын хэсэг No 2.1
4. Шаардлагатай бол зорилтот санхүүжилт хийсэн

“Орлого хасах зардал” системээр татвар тооцох тохиолдолд:

1. Гарчиг хуудас
2. Тунхаглалын хэсэг No1.1
3. Тунхаглалын хэсэг No 2.1
4. Шаардлагатай бол дахин 3-р хэсэг

Маягт нь өөрөө 2014 оны баримт бичигтэй харьцуулахад хэд хэдэн өөрчлөлтийг хийсэн бөгөөд урьдчилгаа төлбөрийг хуримтлуулах эсвэл бууруулахаас өмнөх үе бүрийг тусгасан мөрүүдийг нэмж оруулсан бөгөөд үүнд 3-р хэсгийг оруулсан болно.

Алдаа (засвар уншуулагч ашиглах гэх мэт), толбо, хоёр талт хэвлэхийг хориглоно, маягтыг зөвхөн хар, хөх, нил ягаан өнгөөр ​​бэхээр бөглөнө.

Гарчиг хуудас

Татварын тооцооллын бүх системд гарчгийн хуудсыг бөглөх нь ижил байх болно. Дээд талаас нь эхэлцгээе - бид TIN болон KPP бичдэг (бие даасан бизнес эрхлэгчдэд зориулсан зураас, хэрэв бид ХХК-ийг бөглөсөн бол утгыг оруулна). Анхдагч хуудасны дугаар нь 001, дараа нь үндсэн баримт бичгийн хувьд "0-" форматтай залруулгын дугаар, хэрэв танд нэмэлт тооцоо (засах) байгаа бол "1-" гэх мэтийг тохируулна уу. Татварын хугацаа, "34", тайлант жил - тус тус 2014 оны хувьд, дараа нь бид үүнийг доош тавьсан.

Бид татварын албаны кодыг бичдэг - ихэвчлэн эдгээр нь TIN-ийн эхний 4 орон, байршлын код - хувиараа бизнес эрхлэгчид - 120, ХХК-ийн хувьд - 210. Доор нь компанийн нэрийг дээд талд бичдэг. "Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани" гэсэн мөрийн доор "Пүүс" эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчжишээн дээрх шиг нэрлэсэн тохиолдолд бүхэлдээ.

Өмнө нь ирүүлсэн мэдэгдэлд алдаа илэрсэн тохиолдолд засч залруулах тайланг ирүүлнэ. Ямар ч хязгаарлалт байхгүй, гэхдээ та нэг тайланд 10 удаа залруулга хийх ёсгүй - энэ нь танд болон татварын албанд тохиромжгүй, үүнд шаардлагагүй асуултууд байж магадгүй юм.

Бид OKVED кодыг бөглөж эхэлсний дараа бүртгүүлэх явцад заасан үндсэн кодыг оруулах нь дээр. Хамгийн багадаа 4 цифрээс бүрдэнэ! Дараа нь өөрчлөн байгуулах, татан буулгах баганад зураас, TIN / KPP мөрөнд нэвтрэх хуудас, холбоо барих утасны дугаар байдаг - мэдүүлгийн талаар асуулт байвал байцаагч нарт тохиромжтой байх болно, тэд тантай холбоо барих болно. "003" форматтай хуудасны дугаар, хэрэв програм байгаа бол тэдгээрийн хэд нь хуудсанд байгааг зааж өгнө үү.

Гарчгийн хуудасны сүүлчийн хэсэгт баримт бичгийг баталгаажуулсан хүний ​​мэдээллийг бөглөнө; түүний нэр аль хэдийн дээр харагдаж байна. ХХК-ийн хувьд дээд баганад бид хариуцлагатай этгээдийн нэрийг бичдэг, ихэвчлэн энэ нь дүрэмд заасан захирал бөгөөд итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч гарын үсэг зурж болно. Энэ тохиолдолд баримт бичгийг баталсан өдрөөс доош итгэмжлэлийн өгөгдлийг зааж өгөх шаардлагатай болно. Батлагдсан огноог "өнөөдрийн огноо", гарын үсэг зурж, "УИХ-ын гишүүн" талбарт хэвлэхээ мартуузай. Татварын ажилтанд зориулсан талбай нь байцаагчдад шаардлагатай байдаг.

Гарчиг хуудас дууссаны дараа үлдсэн хэсэг рүүгээ явна уу.

Татварын объектын хувьд "Орлого"

1.1-р хэсгийг бөглөх

Дахин хэлэхэд бид хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан мэдээллийг бөглөж эхэлдэг - TIN, хяналтын цэгийн баганад зураас. ХХК-ийн хувьд бид TIN болон KPP дугаар, хуудасны "002", дараа нь 101, 102-р баганад оруулаад "орлого" системийн дагуу хуримтлалын хувьд "1"-ийг оруулаад доор нь OKTMO кодыг бүртгүүлэх шаардлагатай (дээр харагдаж байна). мөр 010), та үүнийг IFTS вэбсайтаас олж болно

Бид математикийн энгийн үйлдлийг гүйцэтгэдэг - бид хугацаа бүрийн урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээг татварын хувиар үржүүлж тооцдог.

130-р мөр = 110*6%, 131-р мөр = 111*6%,

132-р мөр = 112*6%, 133-р мөр = 113*6%

Дараа нь бид даатгалын шимтгэл, хувийн даатгалын гэрээ, ажилчдын өвчний чөлөөнд шилжүүлсэн дүнгийн мэдээллийг оруулна, хэрэв 102-р мөрөнд "1" байвал (хуулийн дагуу бид жагсаасан шимтгэлийн 50 хувиас илүүгүй суутгал авах боломжтой) , тиймээс бид улирлын төлсөн шимтгэлийн дүнг 2-т хувааж, зохих баганад оруулна). Хэрэв танд ажилчид байхгүй бол 102-р мөр нь "2" (бие даасан бизнес эрхлэгчдэд хүчинтэй) - дараа нь бид хувиараа бизнес эрхлэгчдэд төлсөн төлбөрийн хэмжээг хийвэл бизнес эрхлэгч шилжүүлсэн дүнгийн 100% -ийг бууруулах боломжтой.

Чухал!Та энэ хугацаанд харилцах дансанд орсон хуримтлалыг бус харин шилжүүлсэн дүнгийн дүнг авч байгаа тул хуримтлагдсан болон шилжүүлсэн дүнгийн дүн өөр байж болохыг анхаарна уу.

Татварын объектын хувьд "Орлого хасах зардал"

1.2-р хэсгийг бөглөх

Бид мэдээллийг бөглөж эхэлнэ, хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хувьд - KPP мөрөнд TIN ба зураас, ХХК-ийн хувьд бид TIN ба KPP дугаарыг "002" хуудсанд оруулаад, дараа нь 001-р баганад "2"-ын дагуу "2"-ыг оруулна. Орлого хасах зардал" системийн доор OKTMO кодыг бичих шаардлагатай (010-р мөрөнд заасан), та үүнийг IFTS вэбсайтаас эсвэл статистик мэдээллээс олж болно.

020-р мөрөнд 270-р мөрийн (2.2-р хэсэг) - өмнөх оны 4-р сарын 25-аас өмнө төлөх ёстой байсан тайлант хугацааны эхний улирлын урьдчилгаа төлбөрийн дүнтэй тэнцүү байна.

030-р мөр (мөн 060, 090-р мөр) - байгууллагын байршил өөрчлөгдсөн бол бөглөнө үү, үгүй ​​бол зураас тавина.

040-р баганыг бөглөхийн тулд - өмнөх оны 2-р улирлын урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээ, төлбөрийн эцсийн хугацаа нь 7-р сарын 25, 271-р мөрийн утгыг (2.2-р хэсэг) 020-ээс (2.1-р хэсэг) хасах шаардлагатай. Хэрэв нийлбэр тэгээс бага бол бид 050-р баганад хасах тэмдэггүйгээр гарсан тоог бичиж, 040-р мөрөнд зураас тавина.

060-р мөрийг бөглөх дүрмийг 030-р баганад тайлбарласан болно

070-р мөр - өмнөх оны 10-р сарын 25-ны өдрөөс өмнө 3-р улиралд төлсөн урьдчилгаа төлбөрийн дүнг хийсэн төлбөр, бууруулах дүнг харгалзан бөглөнө. P.70 = p.272 (2.2-р хэсэг) - 020-р мөр - 040-р мөр + 50-р мөр (хэрэв 040-р мөрийг бөглөөгүй бол 040-р мөрийн оронд 050-р мөрийн утгыг нэмнэ). Хэрэв хүлээн авсан утга нь тэгээс бага бол бид хүлээн авсан дүнг 080 мөрөнд харуулна.

Эргэлтийн болон бие даасан үзүүлэлт байхгүй тохиолдолд IP нь тэг тайлан гаргах ёстой. IP тайланг хэрхэн тэг хувь хэмжээгээр оруулах талаар бид нийтлэлд өгүүлнэ.

Эргэлтийн болон бие даасан үзүүлэлт байхгүй тохиолдолд IP нь тэг тайлан гаргах ёстой. Тэг үзүүлэлт бүхий IP тайланг хэрхэн оруулах талаар бид доор тайлбарлах болно.

Хувь хүний ​​орлогын албан татварын талаар хувиараа бизнес эрхлэгчдийн тайланг тэглэх

Ажилтангүй хувиараа бизнес эрхлэгч нь зарчмын хувьд орлогын албан татварын тайлан гаргадаггүй.

Хэрэв хүмүүс бизнес эрхлэгчдэд ажилладаг бөгөөд цалин хөлс авдаг бол хувиараа бизнес эрхлэгч нь 6-NDFL ба 2-NDFL маягтыг бүрдүүлэх ёстой.

Хэрэв хуанлийн жилд ажилчдад хэзээ ч орлого төлж байгаагүй бол хувиараа бизнес эрхлэгч нь татварын төлөөлөгч биш юм. Тиймээс 6-NDFL ба 2-NDFL хоосон маягтуудыг оруулах шаардлагагүй. Тиймээс тэг тайлан 6-NDFL болон 2-NDFL зүгээр л байхгүй байна.

3-NDFL-ийн тунхаглалд байдал өөр байна. Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч тухайн жилийн хугацаанд бизнес эрхлээгүй бөгөөд үүний үр дүнд орлого аваагүй бол 3 хувь хүний ​​орлогын албан татварыг тэглэх шаардлагатай болно.

Тэг мэдэгдэл нь гарчгийн хуудас, 1, 2-р хэсгүүдийг агуулна.

Даатгалын хураамжийн тайланг тэглэх

IP нь зөвхөн ажилчид байгаа тохиолдолд даатгалын шимтгэлийн талаархи бүх тайланг гаргадаг. Хэрэв жилийн туршид ажилтан байхгүй бол тэг тайлагнах шаардлагагүй.

СМА-д тайлагнах IP нь нэг хэлбэрээс бүрдэнэ - SZV-M. Энэ нь ажилчдад хамаарна. Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч ажилчидтай бол энэ маягтыг ирүүлнэ. Хэрэв ажилчид байхгүй бол түрээслэх хэрэггүй. Тэг SZV-M байж болохгүй.

Холбооны татварын албанд ажилчидтай бизнес эрхлэгчид IP-ийн ажилчид тайлант хугацаанд мөнгө аваагүй тохиолдолд даатгалын шимтгэлийг тэг тооцдог. Тэг тооцоонд та гарчгийн хуудасны 1-р хэсэг, 1-р хэсгийн 1-р хавсралтын 1.1, 1.2-ын дэд хэсгүүд, 1-р хэсгийн 3-ын 2-р хавсралтыг нэмэх шаардлагатай.

FSS-д төлбөр байхгүй тохиолдолд та 4-FSS-ийн тэг маягтыг оруулах ёстой. Тэг утгатай 4-FSS-ийг I, II, III, IV улирлын эхний сарын 25-ны өдрөөс өмнө хийх ёстой. Тэг 4-FSS нь гарчгийн хуудас, хүснэгт 1, 2, 5-ыг агуулдаг.

Бусад тэг тайлангийн IP

Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч нь НӨАТ төлөгч (OSNO дээр хувиараа бизнес эрхлэгч) бол худалдан авах, худалдах үйл ажиллагаа байхгүй тохиолдолд НӨАТ-ын тайланг тэглэх ёстой. НӨАТ-ын тэг нь гарчгийн хуудас болон 1-р хэсгийг агуулдаг.

Хялбаршуулагчид орлого байхгүй тохиолдолд хялбаршуулсан татварын тогтолцооны татварын тайланг татварын албанд тэглэх ёстой.

Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч татварын объекттой бол "Орлого" гэсэн хуудасны 1.1 ба 2.1.1 дэх хэсгийг хялбаршуулсан мэдүүлэгт оруулах ёстой.

"Орлого хасах зардал" гэсэн объектын хувьд бизнес эрхлэгч нь хялбаршуулсан татварын тогтолцооны тэг мэдүүлэгт гарчгийн хуудас, 1.2, 2.2 хэсгийг оруулах ёстой.

Үйл ажиллагааны онцлогоос хамааран хялбаршуулсан татварын тогтолцооны зарим хувиараа бизнес эрхлэгчид 3 ба 2.1.2-ыг тэг мэдүүлэгт оруулах шаардлагатай болно.

UTII дээрх IP нь шалгуур үзүүлэлт бүхий мэдүүлгийг үргэлж ирүүлдэг, татварын ертөнцөд UTII-ийн тэг мэдүүлэг байдаггүй.

Тиймээс OSNO, USN, UTII дээр IP-ийн тайланг зөвхөн зарим татварын хувьд тэглэх боломжтой.

2018 онд хувиараа бизнес эрхлэгчдэд 2017 онд хялбаршуулсан татварын тогтолцооны талаар тэг мэдүүлэг өгөх шаардлагатай юу? Excel програмын маягтыг хаанаас татаж авах вэ? "Орлогын" объекттой хувиараа бизнес эрхлэгчийн хувьд тэг мэдүүлэг бөглөх жишээ ямар харагдаж байна вэ? Бид асуултанд хариулж, бөглөх жишээг өгөх болно (тэдгээрийг татаж авах боломжтой)

Би 2017 онд тэг мэдүүлэг өгөх шаардлагатай юу?

Хэрэв 2017 онд хувиараа бизнес эрхлэгч бизнес эрхэлдэггүй, дансны ямар нэгэн үйл ажиллагаа явуулаагүй бол энэ нь түүнийг 2017 онд хялбаршуулсан татварын тогтолцооны хувьд тэг мэдүүлгийн маягтыг бөглөж, ирүүлэх шаардлагаас чөлөөлөхгүй. Татварын албаныхан ийм мэдүүлгийг татаж авснаар 2017 онд орлого ороогүй гэдгийг ойлгох болно. Өөрөөр хэлбэл, IP нь 2017 онд тэг үйл ажиллагаа зарласан гэж хэлж болно.

Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан "хялбаршуулсан" талаар тэг мэдүүлэг өгөх эцсийн хугацаа

By ерөнхий дүрэм, 2017 оны хялбаршуулсан татварын системийн IP мэдүүлгийг гаргах эцсийн хугацаа нь өнгөрсөн татварын үеэс хойшхи жилийн 4-р сарын 30-аас хэтрэхгүй байна. Энэ нь албан ёсоор та 2018 оны 4-р сарын 30-наас өмнө цаг тухайд нь байх ёстой. Харин Даваа гараг албан ёсны ажлын бус өдөр болно.

Хувиараа бизнес эрхлэгчийн татварын тайлангийн хувьд USN нөхцөлөөрчлөлт бараг үргэлж тавдугаар сарын эхний баярын хамт ирдэг. 2018 онд ч нөхцөл байдал ижил байна. Тиймээс хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан хялбаршуулсан татварын тогтолцооны 2017 оны татварын тайланг гаргах эцсийн хугацаа нь Урлагийн 7-р зүйлд заасантай холбоотой юм. ОХУ-ын Татварын хуулийн 6.1 5-р сарын 03 - Пүрэв гарагт шилжинэ. Энэ нь тавдугаар сарын сунгасан амралтын дараах ажлын эхний өдөр болно. Дэлгэрэнгүйг ""-ээс үзнэ үү. Үүнээс хойшхи хугацаанд хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хувьд 2017 оны 0 мэдүүлгийн маягтыг Холбооны татварын албаны хяналтын газарт ирүүлэх ёстой.

ДҮГНЭЛТ

Татварын "орлого" -ын объекттой хялбаршуулсан татварын тогтолцооны бизнес эрхлэгч 2017 онд ямар ч орлого аваагүй байсан ч 2018 оны 5-р сарын 3-ны өдрөөс өмнө хялбаршуулсан татварын тогтолцооны талаархи тэг мэдүүлгийг IFTS-д өгөх ёстой.

Хэрэв IP нь 2017 оны тэг тунхаглалыг хүргэх мөрүүдийг алдсан бол?

Хугацаа зөрчсөн 2017 оны хялбаршуулсан татварын тогтолцооны талаар тэг мэдүүлэг ирүүлбэл 1000 рублийн торгууль ногдуулна. (ОХУ-ын Татварын хуулийн 119 дүгээр зүйлийн 1 дэх хэсэг). Гэхдээ хөнгөвчлөх нөхцөл байдал байгаа бол, жишээлбэл, мэдүүлгээ бага зэрэг хойшлуулсан бол та торгуулийн хэмжээг бууруулахыг оролдож болно (ОХУ-ын Татварын хуулийн 12-р зүйлийн 1-р хэсэг, ОХУ-ын Татварын хуулийн 18-р зүйл. ОХУ-ын Дээд Арбитрын шүүхийн 2013 оны 7-р сарын 30-ны өдрийн 57 тоот Plenum). Үүнийг хийхийн тулд хялбаршуулсан татварын тогтолцооны мэдүүлгийн хамт IFTS-т торгуулийн хэмжээг бууруулах, хөнгөвчлөх нөхцөл байдлыг зааж өгөх хүсэлт бүхий захидал ирүүлнэ.

Хүн бүрт зогсох, эргэж харах, туулсан замаа дүгнэх, шинэ боломжуудыг төлөвлөх шаардлагатай үе байдаг. Ихэнхдээ энэ нь шаардлагатай бөгөөд бизнес юм. Хамгийн гол нь ийм бизнесийн амралтыг зөв бэлтгэх явдал юм. Гүйцэтгэх шаардлагатай бүх албан ёсны хяналтаа бүү алдаарай, хэргийг зөв боловсруулахад цаг гарга.

IP бизнест завсарлага - бид юу төлдөг, хэрхэн мэдээлдэг

Амьдралд хувиараа бизнес эрхлэгчээр бүртгүүлсэн хүн бизнесээ түр хойшлуулахаас өөр аргагүй болдог. Шалтгаан нь өөр байж болно: өөр түр зуурын ажил, ойр дотны хүмүүсээ асрах, өөрийгөө эмчлэх хэрэгцээ, эсвэл зүгээр л амрах хүсэл.

Ямар ч тохиолдолд татвар төлөгчийн эрх, үүргийг тодорхой ойлгож, арилжааны үйл ажиллагааг царцаах ажлыг зөв хийх ёстой. Энэ нь олон асуудал, торгууль, татварын албанд хандахаас зайлсхийх болно.

Энэ үе шатанд гарч ирэх гол асуултууд:

• хувиараа бизнес эрхлэгч татвар төлөх ёстой эсэх, юуны төлөө;
• төрөөс ажил хийдэггүй бизнес эрхлэгчдийг ямар төлбөрөөс чөлөөлдөг;
• зөвхөн бизнесийг бүрэн хаасны дараа ямар шимтгэлийг цуцлах вэ;
• хэрхэн мэдээлэх вэ татварын албаболон төсвөөс гадуурх сангуудбизнесийн үйл ажиллагаа явуулахгүй байх хугацаанд.

Хэрэв бид ярих юм бол заавал төлөх төлбөрХэрэв идэвхгүй хувиараа бизнес эрхлэгч бол бизнес эрхлэхгүй байсан ч бизнес эрхлэгч хувиараа бизнес эрхлэгч иргэний хувьд хувь нэмэр оруулах үүрэгтэй гэдгийг та мэдэх хэрэгтэй. Тэтгэврийн сан RF, түүнчлэн заавал эмнэлгийн даатгалын санд.

Даатгалын шимтгэл төлөх үүрэг нь хувиараа бизнес эрхлэгчийг бүртгүүлснээс хойш хүчин төгөлдөр болж, хувийн бизнесийг албан ёсоор хаах үед л зогсдог.

2018 оноос хойш хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан тогтмол төлбөрийн хэмжээг тодорхойлох журам өөрчлөгдсөн - одоо энэ хэмжээ нь хөдөлмөрийн хөлсний доод хэмжээтэй тэнцэхгүй.

1. 2018 онд хувиараа бизнес эрхлэгчдийн эрүүл мэндийн албан журмын даатгалын шимтгэлийн тогтмол төлбөрийн хэмжээ 5,840 рубль байна. (ОХУ-ын Татварын хуулийн 430 дугаар зүйлийн 1 дэх хэсгийн 2-ын дэд зүйл).
2. Бүх хувиараа бизнес эрхлэгчид 2018 онд хүлээн авсан орлогын хэмжээнээс үл хамааран 26,545 рубльтэй тэнцэх хэмжээний шимтгэлийг OPS-д шилжүүлэх ёстой. (ОХУ-ын Татварын хуулийн 430 дугаар зүйлийн 1 дэх хэсгийн 1 дэх хэсэг).

Хүснэгт: 2017.01.01-ээс IP даатгалын шимтгэлийн BCC

Даатгалын шимтгэл төлөхийг түдгэлзүүлэх асуудалд зарим хөнгөлөлт үзүүлж байна. Эдгээр нь бизнесмен яагаад бизнесээ зогсоох болсон шалтгаанаас шууд хамаардаг. Гэхдээ төсвөөс гадуурх даатгалын сангуудын төлбөрийг түр зогсоохын тулд танд сайн шалтгаан хэрэгтэй.

• нэг ба хагас нас хүрээгүй хүүхэд, нэгдүгээр бүлгийн хөгжлийн бэрхшээлтэй иргэн, 80-аас дээш настай өндөр настан асрах;
• бизнес эрхлэгч гэр бүлийнхээ хамт амьдардаг бүс нутагт бизнес эрхлэх боломжгүй (жишээлбэл, цэргийн анги, гадаадад);
• цэрэг татлагын алба.

Хэрэв өмнө нь төлөх үүргийг арилгах даатгалын шимтгэлЭнэ эрхийг баталгаажуулсан олон бичиг баримт бүрдүүлэх шаардлагатай байсан ч одоо зохицуулагчид энэ шаардлагыг цуцалжээ. Гэсэн хэдий ч шимтгэлийг цуцлах нь СМА-д үндэслэлтэй байх ёстой.

Бусад бүх бизнес эрхлэгчид тэтгэврийн хураамж, түүнчлэн эрүүл мэндийн даатгалын заавал төлөх шимтгэлээс чөлөөлөгддөггүй.

IP даатгалын төлбөрийг түдгэлзүүлэх боломжтой боловч үүнд сайн шалтгаан хэрэгтэй

IP бизнесийн үйл ажиллагаа байхгүй үед татварын тайлангийн хувьд хариулт нь тодорхойгүй байна - тайлант хугацааны үр дүнд үндэслэн мэдүүлэг өгөх шаардлагатай. Энэ нь үйл ажиллагааг зогсоосон хугацаанаас (хэдэн сар эсвэл жил) хамаарахгүй. Бизнес эрхлэгчийг Бизнес эрхлэгчдийн нэгдсэн бүртгэлээс (EGRIP) хасах хүртэл энэ нь хувиараа бизнес эрхлэгчийн үндсэн үүрэг юм.

Эдгээр шаардлагыг ОХУ-ын Татварын хуулийн 289-р зүйлд "Татварын мэдүүлэг"-т тусгасан болно. Татварын мэдүүлгийн тооцоог цаг тухайд нь хүргэх нь татвар, урьдчилгаа төлбөр төлөх ёстой эсэх, үйл ажиллагаа явуулж байгаа эсвэл бизнес эрхлэгчээр бүртгүүлсэн эсэхээс үл хамааран бүх хувиараа бизнес эрхлэгчдийн шууд үүрэг гэдгийг хуулиар тогтоосон. Татварын тогтолцооноос тогтоосон татварын тайлангийн хугацаа дууссаны дараа хувийн бизнес эрхлэгч бүр энэ системд (болон IP үйл ажиллагааны төрлүүдэд) хуваарилагдсан бүх татварын мэдүүлэг өгөх ёстой.

Сайн мэдээ гэвэл тайлагнах нь хамгийн бага байх бөгөөд их цаг хугацаа шаардахгүй, магадгүй хөнгөлөлтийн хугацааг зөвтгөхөөс ч бага байх болно.

Тэг мэдүүлэг өгөх гол зорилго нь хувиараа бизнес эрхлэгчийн татварын хураамж төлөхгүй байх эрхийг баталгаажуулах явдал юм. Тэг мэдэгдэлХувиараа бизнес эрхлэгч орлого аваагүй, төлбөр тооцооны гүйлгээ хийгээгүй, өөрөөр хэлбэл банк дахь төлбөр тооцооны данс, кассан дээр мөнгөн гүйлгээ байхгүй тохиолдолд л хэрэглэж болно. Энэ баримт нь бизнесийг түр зогсоох гол үндэслэл болно.

Бизнесийн амралтын өдрүүдэд 0 тайланг бараг бүх татварын горимд олгодог бөгөөд үүнд дараахь зүйлс орно.

• патентын систем - учир нь энэ талаар тайлагнадаггүй;
• тооцоолсон орлогын татвар - Татварын систем өөрөө үүнийг ойлгоогүй тул та зүгээр л ойлголтыг ойлгосон ч гэсэн: татварыг орлогод тооцдог, орлого байхгүй - систем ажиллахгүй байна.

Хувийн арилжааны үйл ажиллагаа эрхэлдэггүй мэдүүлэг гаргагчийн хувьд татварын дэглэм бүр өөрийн гэсэн тэг мэдүүлэгтэй байдаг.

Хувиараа бизнес эрхлэгчдийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлт тэг байсан ч татварын мэдүүлэг заавал байх ёстой

OSNO дээр 0 тайлан

Татварын ерөнхий дэглэмийн (OSNO) жишээг авч үзье, учир нь энэ нь хамгийн төвөгтэй, тэр дундаа тэг тайлагнах явдал юм.

Хувиараа бизнес эрхлэгч OSNO дээр ажиллахдаа төсөвт 2 үндсэн татвар төлөх ёстой.

• нэмэгдсэн өртгийн албан татвар - НӨАТ ногдуулах гүйлгээ хийгдсэн тохиолдолд;
• Хувь хүний ​​орлогын албан татвар - хэрэв тайлант хугацаанд бизнес эрхлэгч орлого олж, (эсвэл) ажилчдад цалин төлсөн бол.

Гэвч бизнесмений үйл ажиллагаа байхгүй тохиолдолд энэ үүрэг автоматаар алга болдог. Бизнес эрхлэгч орлого, зарлагагүй учраас татвар төлдөггүй. Гэхдээ дээр дурьдсанчлан орлогогүй байсан ч татвараа тайлагнах хэрэгтэй.

НӨАТ-ыг тайлагнахдаа хувиараа бизнес эрхлэгчдийг ерөнхий горимд 0 мэдүүлэгт шилжүүлэх онцлог шинж чанарууд:

1. Хувиараа бизнес эрхлэгч IFTS-т мэдүүлж, НӨАТ-аас чөлөөлөгдөх эрхээ баталгаажуулах хүртэл тэрээр энэ татварыг төлөгч юм. Өөрөөр хэлбэл, тэрээр хуанлийн улирал бүрийн эцэст (дараагийн сарын 25 хүртэл) мэдүүлэг өгөх ёстой.
2. Үүнийг НӨАТ-ын тайланг тэглэх замаар хийж болно. Ийм тайлагналын хэлбэр нь НӨАТ-ын стандарт мэдүүлэгтэй ижил бөгөөд зөвхөн хувиараа бизнес эрхлэгчдийн бүрэн мэдээлэл хэвээр үлдэж, татварын бүх тооцоонд зураас байрлуулсан болно (доорх зургийн цомогт бөглөх жишээ).
3. Тайлбарыг тэглэснээр жилийн эцсийн стандарт дан (хялбаршуулсан) мэдүүлгийг хувиараа бизнес эрхлэгчид болон Холбооны татварын албаны хяналтын газрын хооронд баримт бичгийн урсгалд нэвтрүүлдэг. Хувиараа бизнес эрхлэгчид тайлант хугацааны эцэст нэмэгдсэн өртгийн албан татварыг тайлагнах шаардлагатай.
4. Үүний зэрэгцээ, НӨАТ-ын ээлжит тайланг зөвхөн цахим баримт бичгийн удирдлагаар гаргаж өгөх ёстой бол нэг мэдүүлгийг EDI болон цаасан хэлбэрээр гаргаж болно.
5. Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч улирал бүр НӨАТ-ын тайланг тэглэхийг хүсэхгүй байгаа бол НӨАТ-аас буцаан авах шаардлагатай сарын 20-ны дотор хяналт шалгалтад гаргаж болно.
   • НӨАТ-ыг хүчингүй болгох тухай мэдэгдэл (ОХУ-ын Сангийн яамнаас баталсан тусгай маягтыг холбоосоос татаж авах боломжтой);
   • түүнчлэн IP-ийн орлого, зардлын нягтлан бодох бүртгэлийн номноос авсан хуулбар.
6. IFTS-ээс чөлөөлөгдсөнийг баталгаажуулсны дараа бизнес эрхлэгч нь НӨАТ-ын талаар жилд нэг удаа нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн дагуу бизнес эрхлэгчийн оршин суугаа газрын татварын албанд мэдүүлэх эцсийн хугацааг тайлагнадаг. 1-р сарын 20.

НӨАТ-ын хөнгөлөлтийг хувийн бизнест 1 жилийн хугацаатай олгодог. Энэ нь автоматаар эргэлддэггүй. Бизнес эрхлэгч НӨАТ-ын хөнгөлөлтийн хугацааг дахин нэг жилээр сунгахаар шийдсэн бол мэдэгдлийг дахин ирүүлэх ёстой.

Хэрэв OSNO дахь бизнесмэн бизнесээ удаан хугацаагаар зогсоовол татварын хялбаршуулсан горимд шилжих талаар бодох хэрэгтэй. Тэнд тайлан бэлтгэх нь илүү хялбар бөгөөд та үүнийг хүлээлгэн өгөх шаардлагагүй болно. Та хуанлийн жилийн эхнээс "хялбаршуулсан" руу шилжиж болно.

Фото зургийн цомог: НӨАТ-ын тэг мэдүүлэг ба нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн дээж.

НӨАТ-ын тэг мэдүүлгийн гарчгийн хуудас НӨАТ-ын тэг мэдүүлгийн хоёр дахь хуудас (эцсийн) НӨАТ-ын нэгдсэн (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн гарчгийн хуудас

Нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэг гаргах журам

Татварын бүх мэдүүлгийг машинаар унших боломжтой хэлбэрээр бөглөдөг тул та гараар бичсэн хэлбэрээр бөглөхдөө болгоомжтой байх хэрэгтэй. Төрөл бүрийн форматтай (TIF, PDF, MS-Excel) нэгдсэн (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн маягтыг татаж авах боломжтой.

Нэг мэдүүлгийн маягтыг гараар бөглөх ерөнхий шаардлага нь стандарт юм.

• текстийг хар эсвэл цэнхэр үзэг ашиглан бөглөнө үү;
• том үсэгнүүд;
• үсэг, тоог нүд бүрт нэг нэгээр нь "үсрэх"гүйгээр оруулдаг;
• өгөгдөл гаргацтай бичигдсэн;
• алдааг засахдаа - буруу утгыг хасах, шинэ өгөгдлийг баталгаажуулж, залруулсан огноог оруулах;
• засварлагч хэрэглэх, алдааг дарж бичихийг хориглоно.

Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд ийм мэдүүлгийг бөглөх нь тийм ч хэцүү биш байх болно - хамгийн бага өгөгдөл, зөвхөн нэг хуудас.

Нэг хялбаршуулсан мэдүүлгийн татварын (тайлагнах) хугацааг 3-р баганад заасан болно

Нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэгт оруулах ёстой үндсэн өгөгдөл:

• Хуудас бүрийн эхний дээд талбарт (№ 1-2) бизнес эрхлэгчийн TIN-г, хяналтын цэгийн мөрөнд зураас (хоосон);
• баримт бичгийн төрөл - 1-р багц, 3-р дугаарыг зөвхөн энэ хугацаанд ирүүлсэн анхны мэдүүлэг биш тохиолдолд л тогтооно. Тохируулга бүрд тоог бутархайгаар зааж өгдөг, жишээлбэл: 3/1 - эхний шинэчилсэн мэдэгдэл, 3/2 - хоёр дахь гэх мэт;
• тайлант жил - 2018 он (эсвэл тайланг ирүүлсэн жил);
• татварын албаны нэр - бид IP бүртгэгдсэн IFTS-ийн нэрийг бүрэн бичнэ, түүний хажууд энэ шалгалтын код байна;
• Паспорт дээр бичсэнчлэн бизнес эрхлэгчийн овог нэрийг бүрэн эхээр нь зааж өгсөн болно;
• объектын код - OKTMO (Хотын захиргаадын нутаг дэвсгэрийн бүх Оросын ангилагч) дагуу бөглөсөн бөгөөд та түүний дугаарыг ОХУ-ын Холбооны татварын албаны портал дээрээс эсвэл холбоос дээр дарж шалгаж болно. Хэрэв хотын код нь 10 (ба түүнээс бага) тэмдэгтээс бүрдсэн бол хоосон нүдэнд тэг (00) оруулна;
• OKVED - IP-ийн үйл ажиллагааны үндсэн төрлийг байрлуулсан;
• Бид мэдүүлэг өгөх татварын төрлүүдийг жагсаав. Үүний зэрэгцээ нэрсийг зөв, бүрэн бичсэн, жишээлбэл: Нэмэгдсэн өртгийн албан татвар (товчлолгүй - НӨАТ);
• бүлгийн дугаар - бид мэдүүлэг өгөх татварын дугаарыг тавьдаг (НӨАТ-ын хувьд, жишээлбэл, No21);
• UTII тайлагнах хугацаа - 3-р баганад бид "3" (сарын тоо) дугаарыг тавьдаг, 4-р баганад байгаа тоо "улирлын тоо" -ыг хуанлийн улиралд (1-р сар - 3-р сар - 01 (эхний улирал)) тодорхойлно. гэх мэт);
• хялбаршуулсан татварын тогтолцоо эсвэл хувь хүний ​​орлогын албан татварын жилийн тайлангийн дагуу 3-р баганад бид "0", "улирлын тоо" -ыг бөглөж болохгүй;
• IP утсыг зааж өгөх;
• хуудасны тоо - 1;
• дагалдах баримт бичгийн хуудасны тоо - 0 (хэрэв өгөх зүйл байгаа бол бид үүнийг авч үзнэ);
• Бид тунхаглалын эхний хуудсыг өөрийн гарын үсгээр баталгаажуулж байна.

Нэгдсэн (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн хоёр дахь хуудсыг хувиараа бизнес эрхлэгчид бөглөж, гарын үсэг зураагүй бөгөөд энэ нь зөвхөн хувь хүмүүст зориулагдсан болно.

Хэрэв та нэмэгдсэн өртгийн албан татвар төлөгчийн үүрэг хариуцлагаас чөлөөлөгдөөгүй эсвэл хялбаршуулсан татварын системд ороогүй бол жилд 4 удаа НӨАТ-ын тайланг OSNO-д тайлагнах шаардлагатай болно.

Хувь хүний ​​орлогын албан татварын мэдүүлэг гаргах онцлог

Хувь хүний ​​орлогын албан татвар (хувь хүний ​​орлогын албан татвар) -ын хувьд нөхцөл байдал илүү энгийн:

• IFTS мэдэгдэл шаардлагагүй;
• Үүний зэрэгцээ, хувиараа бизнес эрхлэгч нь өнгөрсөн жилийн орлогын (болон зардал) 3-NLFL хялбаршуулсан татварын тайланг гаргаж өгөх ёстой;
• тайланг 4-р сарын 30-ны дотор татварын албанд ирүүлэх;
• Одоогийн 3-NDFL маягтыг 2015 оны сүүлээр баталсан; мэдүүлэг гаргахдаа 2015 оны 11/25-нд нэмэлт өөрчлөлт оруулсан загварыг ашиглах шаардлагатай.

Та 3-NDFL маягтыг татаж авахаас гадна ОХУ-ын Холбооны татварын албаны вэбсайт дээрх линкээр орж мэдүүлэг бөглөх татварын албаны шаардлагатай танилцах боломжтой.

Гарчиг хуудас 3-NDFL бөглөх жишээ: одоогийн загвар

3-NDFL мэдүүлгийг бөглөхдөө анхаарах ёстой гол зүйлүүд:

• зөвхөн №1, 2-р хуудсыг зурж, IFTS-д хүлээлгэн өгөх ёстой - зөвхөн өгөгдөл агуулсан хуудсууд;
• 2-р хуудсанд орлого, зарлагын мөрөнд байгаа тоонуудын оронд бид зардал байгаа ч гэсэн зураас тавьдаг (тэг мэдүүлэг тэг байх ёстой);
• дээд хэсэгт бид мэдүүлэг гаргагчийн TIN-ийг (IP) зааж өгнө;
• IFTS дугаар - ихэвчлэн эдгээр нь бизнес эрхлэгчийн TIN-ийн эхний 4 оронтой тоо бөгөөд кодыг татварын албаны вэбсайт дахь IP бүртгэлийн хаягаар зааж өгч болно;
• татвар төлөгчийн ангиллын кодууд - 720 (энэ нь хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан код юм);
• улсын код - 643 (Орос);
• баримт бичгийн төрлийн код - 21 (паспорт);
• татварын хугацаа (код) - 34 (IP-ийг татан буулгах үед - 50);
• OKTMO кодууд - хотын захиргааны кодыг та ОХУ-ын Холбооны татварын албаны вэбсайтаас холбоосоор орж үзэх боломжтой.

Видео: 3 хувь хүний ​​орлогын албан татварын хэлбэрээр стандарт мэдүүлгийг хэрхэн бөглөх талаар

UTII-ийн хувьд тэг мэдэгдэл хийх боломжтой юу?

Хувийн бизнес эрхлэгч бүртгүүлэхдээ тооцсон татварыг сонгохдоо бүс нутгийн татвар төлөгч болж, хэмжээг нь ОХУ-ын бүрдүүлэгч аж ахуйн нэгжийн гүйцэтгэх засаглал тогтоодог. Татварын дэглэмийн дүрэмд UTII тайланг улирал бүр татварын албанд ирүүлэх ёстой гэж заасан байдаг.

ОХУ-ын Сангийн яам энэ асуудлаар тооцоолсон орлогоор ажилладаг хувиараа бизнес эрхлэгч нь бизнес эрхлэгчийн бүх ерөнхий татварыг (НӨАТ, хувь хүний ​​орлогын албан татвар, эд хөрөнгө гэх мэт) төлөхөөс чөлөөлөгдөнө гэж мэдэгдэж байна. Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн ОХУ-ын Татварын хуулийн 346-р зүйлд түүнд орлогыг тооцдог. Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч нэг сараас дээш хугацаанд ашиг олоогүй бол "тооцоолол" дээр үлдэх эрхгүй.

Тиймээс, UTII татвар төлөгч хувийн бизнес эрхлэгч бизнесээ түр зогсоовол дараахь зүйлийг хийх ёстой.

• үйл ажиллагааг зогсоосноос хойш ажлын 5 хоногийн дотор тооцоолсон орлогыг төлөгчийн үүрэг хариуцлагаас чөлөөлөгдсөн тухай IFTS-д мэдэгдэл илгээх;
• "Таамаглал" -ын дагуу бүртгэлээс хасагдсаны дараа татварын хялбаршуулсан горимд шилжих (бусад хөнгөлөлттэй дэглэм энд ажиллахгүй);
• татварын эерэг шийдвэрийг хүлээх;
• хуанлийн улирал дууссаны дараа сарын 20-ны өдрөөс өмнө UTII дээр ажилласан бүх хугацаанд тооцсон татварын эцсийн тайланг ирүүлэх;
• Дараа нь жилд нэг удаа тайлагнана:
  • хялбаршуулсан татварын тогтолцооны дагуу тэг мэдүүлгийн дагуу - 4-р сарын 30 хүртэл;
  • эсвэл нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэг - 1-р сарын 20 хүртэл (татварын ажилтнууд тайлагнах хоёр сонголтыг зөвшөөрдөг).

Тооцооллын татварыг тэглэх мэдүүлэг гаргах боломжгүй болно

USNO-д зориулсан 2 тэг мэдэгдэл

Тэг мэдүүлэг өгөх "хялбаршуулсан" журам нь үнэндээ USN-ийн стандарт мэдэгдлээс ялгаатай биш юм. Мөн оны эцэст татварын тайланг бөглөж, ирүүлэх эцсийн хугацаа нь 4-р сарын 30-ны өдөр юм.

Сүүлийн мэдүүлгийн маягт хялбаршуулсан систем 2016 онд батлагдсан. Энэ мөчөөс эхлэн хялбаршуулсан татварын систем дээр ажилладаг бүх бизнес эрхлэгчид энэхүү загварын дагуу тайлан гаргах шаардлагатай болно.

USN-ийн мэдэгдлийн гарчгийн хуудсыг гаргахдаа бид ямар өгөгдөл оруулах, юуг алгасах зэрэг зарим зүйлийг анхаарч үзээрэй.

• Бизнес эрхлэгчийн TIN, шалган нэвтрүүлэх цэгийн талбаруудад - зураас (зөвхөн компаниудад бөглөнө);
• тоо - "0-" хугацааны эхний мэдүүлгийн хувьд, тохируулга тооцоо бол "1-" тавих;
• татварын хугацаа (код) - хэрэв тооцоо нь нэг жилийн хугацаатай бол кодын дугаар нь 34, хэрэв IP татан буугдсан бол 50;
• татварын албанд ирүүлсэн (код) - IFTS дугаар (ихэвчлэн эдгээр нь бизнес эрхлэгчийн TIN-ийн эхний 4 оронтой тоо);
• байршилд (нягтлан бодох бүртгэл) (код) - 120 (бүх хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан код);
• өөрчлөн байгуулах, татан буулгах хэлбэр (код) - зураас тавих;
• өөрчлөн зохион байгуулагдсан байгууллагын TIN / KPP - зураас;
• OKVED - үндсэн үйл ажиллагааны хувьд эхний 4 орон, дараа нь зураас тавихад хангалттай.

Үлдсэн хуудсан дээр орлого, зардлын тоонуудын оронд зураас оруулах шаардлагатай.

Үүний зэрэгцээ татварын зохицуулагч нь татварын хялбаршуулсан систем дээр ажилладаг хувийн бизнес эрхлэгчдэд тайлан гаргахдаа нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийн хэлбэрийг ашиглахыг хориглодоггүй. Хамгийн гол нь энэ тодорхой маягтын нөхцлийг дагаж мөрдөх явдал юм: тооцоог 1-р сарын 20-ноос өмнө татварын албанд хийх ёстой.

Бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа явуулаагүй ч гэсэн хувиараа бизнес эрхлэгч хийх үүрэгтэй татварын нягтлан бодох бүртгэл. Энэ нь тэг байсан ч хувиараа бизнес эрхлэгч орлого, зарлагын нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэртэй байх ёстой.

Татварын хялбаршуулсан системийн тухай 0 мэдүүлгийн гарчгийн хуудсыг бөглөх жишээ

Тэг мэдүүлэг дээр үндэслэсэн

Тэг тайлан гаргахад тавигдах үндсэн шаардлагуудыг нэгтгэн дүгнэвэл:

1. Зөвхөн хувиараа бизнес эрхлэгчид мэдэгдэл гаргах эрхтэй.
   • бизнес эрхэлдэггүй;
   • Тайлангийн хугацаанд хувиараа бизнес эрхлэгчдийн дансанд төлбөрийн гүйлгээ хийгдээгүй, кассаар мөнгө дамждаггүй.
2. Маягтыг хувиараа бизнес эрхлэгч бүртгүүлсэн газар дахь IFTS-д ирүүлнэ.
3. Эцсийн хугацаа:
   • улирал бүрийн 20 дахь өдөр - нэг (хялбаршуулсан) мэдэгдлийн дагуу;
   • стандарт эцсийн хугацаа - 3 хувь хүний ​​орлогын албан татвар, НӨАТ, USNO-ийн мэдүүлэгт тэг тооцооллын дагуу.
4. Маягтыг цахим болон цаасан дээр аль алинд нь илгээх боломжтой.
5. Та мэдэгдэл гаргаж болно:
   • биечлэн буюу хууль ёсны төлөөлөгчөөр дамжуулан;
   • шуудан (тайлбартай);
   • цахим баримт бичгийн менежментийн операторуудаар дамжуулан интернетээр дамжуулан (танд ES болон мэргэшсэн хандалтын түлхүүр хэрэгтэй);

   Тэг мэдүүлгийг ОХУ-ын Холбооны татварын албаны портал дээр цахим хэлбэрээр гаргаж болно.

   ОХУ-ын Татварын хуульд ноцтой хориг арга хэмжээ авахаар заасан гэдгийг бүү мартаарай хоцорч ирүүлсэнмэдээлэх:

   1. 1000 рублийн торгууль буюу хуримтлагдсан татварын 5% - татварын тайланг хойшлуулсан (эсвэл байхгүй) тохиолдолд. Бүтэн (болон бүрэн бус) хоцрогдсон сар бүрт торгууль ногдуулдаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Үүний зэрэгцээ торгуулийн дээд босгонд хязгаарлалт тавьдаг - энэ нь татварын нийт дүнгийн 30% -иас хэтрэхгүй байна. ОХУ-ын Татварын хуулийн 119-р зүйлд "Татварын тайланг ирүүлээгүй" гэж заасан байдаг.
   2. 200 рубль - хэрэв татварын тайлан гаргах арга, хэлбэр буруу байвал IFTS тайланг хүлээн авахгүй бөгөөд зохицуулагчид хувиараа бизнес эрхлэгчийг саатуулсан тохиолдолд торгууль ногдуулж болно (ОХУ-ын Татварын хуулийн 119.1-р зүйл).
   3. 10 хоногийн хоцролт - энэ нь IFTS нь хувиараа бизнес эрхлэгчийн бүх төлбөр тооцооны дансыг (түүнчлэн түүний) хаахад хангалттай. банкны картуудхувь хүний ​​хувьд).

   Бизнесээ зогсоох нь энгийн үйл явц юм. Гэхдээ татварын хууль тогтоомжийн нарийн төвөгтэй байдал, бэлтгэлийн зөв алхамыг мэдэхгүй байж чадахгүй. Үйл ажиллагаагаа царцаахаасаа өмнө хөрсийг нь бэлдэж, татварын алба, төсвийн бус сангуудтай бүх албан ёсны асуудлыг шийдээрэй. Энэ нь ирээдүйд олон асуулт, асуудалтай асуудлаас зайлсхийх болно.

Бүртгүүлсний дараа нэн даруй аливаа аж ахуйн нэгж, хувиараа бизнес эрхлэгчид эдийн засгийн үйл ажиллагааны бүртгэлийг зохион байгуулж, бүртгэж, тайлангаа цаг тухайд нь гаргаж өгөх ёстой. Хэдийгээр бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа хараахан эхлээгүй байсан ч "хоосон" тайлан гаргах шаардлагатай байна. Тэдгээрийг хэрхэн бөглөх вэ - нийтлэлийг уншина уу.

Бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа байхгүй, тайлагнах зүйлгүй мэт санагдах үед тайлагнах асуудал нь анх харахад тийм энгийн зүйл биш юм. Ажил нь ОХУ-ын Татварын хуулийн заалтууд болон өгөгдөлд нийцсэн байх ёстой татварын бүртгэлүүдбайгууллагууд.

Нэмж дурдахад нягтлан бодогч, татварын ажилтнуудын ашигладаг нэр томъёо, тухайлбал маш түгээмэл хэллэгээр хүмүүсийг төөрөгдүүлдэг. тэг үлдэгдэл, тайлан, тооцоо.

Хувиараа бизнес эрхлэгч ХХК-ийн хувьд ОХУ-ын Тэтгэврийн сан эсвэл UTII, OSNO хялбаршуулсан татварын системд байрладаг татварыг ТЕГ-ын тайлан, мэдүүлэг эсвэл тэг үлдэгдлийг өгөх шаардлагатай юу?

Үл хамаарансанхүүгийн хувьд ч юм уу эдийн засгийн үйл ажиллагааэсвэл биш. Харилцах данс, кассын гүйлгээ хийгдэж байна уу үгүй ​​юу. Гэрээнд гарын үсэг зурсан эсэх. Татвар төлөгч нь татварын албанд тайлагнаж, бөглөхдөө "тэг" болгох үүрэгтэй.

Хэрэв эдийн засгийн үйл ажиллагаа явуулаагүй бол харилцах данс, кассанд ямар ч мөнгө шилжинэ. Татварын суурьТатварын тухай мэдээлэл байхгүй, дандаа 0 тайлан гаргадаг.

цэс рүү

USN дээр тэг мэдэгдэл

1-р хуудас таны мэдээллээр дүүрэн байна. Үүнээс гадна та зөвхөн татварын объектыг (орлого, орлого-зардал) сонгох хэрэгтэй. Татварын хувь хэмжээг мөн OKATO кодыг бөглөнө үү (бүс нутаг бүрт өөрийн гэсэн байдаг). Мөн BCC-ийн утгыг оруулна уу.

Мэдэгдэлд үлдсэн талбаруудыг тэгтэй тэнцүү хэмжээгээр үлдээгээрэй. At STS орлого-зардалмэдүүлэгт зардлаа харуулж болно. Тэгээд дараагийн үе рүү шилжүүлээрэй.

цэс рүү

"Хүчингүй" гэсний оронд та 2020 оны эхний улирлын хялбаршуулсан мэдүүлэг гаргаж болно.

Нэгдүгээр улирлын эцэст ийм хялбаршуулсан мэдүүлгээ ирүүл. (Сангийн яамны 2007 оны 7-р сарын 10-ны өдрийн 62н тоот тушаалын 1-р хавсралт) татварын хугацаанд банкин дахь дансандаа болон бэлэн мөнгөөр ​​мөнгө шилжүүлээгүй татвар төлөгчид хамрагдах эрхтэй. Мөн аль ч татварын хувьд татварын объектууд (2-р зүйл).

Та нэг мэдүүлэг бөглөх шаардлагагүй гэдгийг санаарай. Хэрэв та хүсвэл татвар тус бүрдээ 0 тайлан гаргаж болно. Эхний улирлын эцэст тайлан гаргах шаардлагатай.

цэс рүү

Тэг мэдэгдэл ба UTII тайлан

Сангийн яам UTII-ийн тунхаглалыг тэглэх боломжгүй гэж үзэж байна! Үүнийг үргэлж физик үзүүлэлтүүдийн дагуу тооцдог. Бизнесийн үйл ажиллагаа байхгүй ч гэсэн. Тэгээд татвар төлөгч нь заасан хугацаанд нь хүлээлгэн өгөх үүрэгтэй. ОХУ-ын Сангийн яамны 2014 оны 4-р сарын 15-ны өдрийн N 03-11-09 / 17087 тоот захидлын дагуу. Татвар төлөгчийн бүртгэлээс хасахын өмнө тухайн төрлийн аж ахуйн нэгжид ногдуулах нэг татварын хэмжээг байгаа биет үзүүлэлт, сарын үндсэн ашигт үндэслэн тооцно.

TAX Zero UTII-ийг давж чадна гэдэгт итгэдэг!?

Хэрэв "тооцсон" үйл ажиллагаа нь биет үзүүлэлт байхгүйгээс (жишээлбэл, түрээсийн гэрээг цуцалсны улмаас) хийгдээгүй бол. Сул зогсолтын үеийн UTII нь тэгтэй тэнцүү байна. Үүний дагуу татвар төлөгч нь "тэг" мэдүүлэг гаргах эрхтэй. Энэхүү дүгнэлт нь Баруун Сибирийн дүүргийн Арбитрын шүүхийн 2016 оны 8-р сарын 17-ны өдрийн F04-3635 / 2016 тоот шийдвэрээс үүдэлтэй.

цэс рүү

ESHN-ийн тэг мэдэгдэл

Мэдэгдэлийн гарчгийн хэсгийг бөглөнө. Үлдсэн хуудаснууд нь тасархай байна.

цэс рүү

Орлого, зардлын тэг дэвтэр - KUDiR

Хялбаршуулсан татварын тогтолцоог тэглэсэн ч гэсэн хувиараа бизнес эрхлэгч (эсвэл байгууллага) орлого, зарлагын тэг дэвтэртэй байх ёстой. 2013 оноос эхлэн татварын албанд баталгаажуулах шаардлагагүй.

PFR, TAX, FSS ("гэмтэл") -д тэг мэдүүлэг өгдөг.

SZV-M-ийг СМА-д тайлагнаж, сар бүр тайлагнана

• хөдөлмөрийн гэрээгээр ажилчид;
• иргэний хуулийн гэрээний дагуу гүйцэтгэгчид, хэрэв тэдний цалин тэтгэврийн шимтгэл төлсөн бол.

Ажилчдын цалинг төлөөгүй тохиолдолд "тэг" SZV-M-ийг хүлээлгэн өгөх боломжтой юу?

FSS-д 4-FSS тайлагнадаг тэг

Жич: Бүх байгууллага түрээслүүлнэ

Тэг маягт 4-FSSгарчгийн хуудас, түүнчлэн Хүснэгт 1, Хүснэгт 2, Хүснэгт 5

цэс рүү

Хувь хүний ​​орлогын албан татвар (ХХОАТ)-ын тайланг тэглэх

Тэг тайлан 6-NDFL

цэс рүү

Тэг тайлан 2-NDFL

Төлөөлөл 2-NDFL хэлбэрийн "тэг" гэрчилгээүзүүлэх боломжгүй. Татварын албанаас хүсэлт гаргасан тохиолдолд хуримтлал үүсгэхгүй байгаа шалтгааныг бичсэн захидал бичнэ үү цалин. Тэд мөн банкнаас дансны хөдөлгөөнгүй гэсэн гэрчилгээг хүсч болно.

Жич: Ажиллаж байгаа компанийн хувьд ийм нөхцөл байдал үүсэх боломжгүй.

Тэг мэдэгдэл 3-NDFL

цэс рүү

OSNO дээр хувиараа бизнес эрхлэгчид, байгууллагуудад зориулсан тэг мэдэгдэл

НӨАТ-ын буцаалт тэг

НӨАТ-ын тайлан гаргах эцсийн хугацаа I улирал. - II улиралын 20.04 хүртэл. - III улирал хүртэл 20.07. - IV улирлын 20.10 цаг хүртэл. -20.01 хүртэл

Тэг мэдүүлэг, НӨАТ-ын тайланг тэглэсэн тохиолдолд торгууль ногдуулдаггүй. Хугацаа нь хангаагүй тохиолдолд - 1000 рубль.

Тэг мэдүүлэг Орлогын татвар

Жич: OSNO дээр түрээсийн байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчид

Байршил (бүртгэл) дээр (код): 213 - хамгийн том татвар төлөгчийн бүртгэлийн газар; 214 - байршлаар Оросын байгууллага; 221 - тусдаа баланстай Оросын байгууллагын тусдаа хэлтсийн байршилд; 245 - бүртгүүлсэн газар татварын алба гадаадын байгууллага; 281 - үл хөдлөх хөрөнгийн байршилд (үүнтэй холбоотойгоор татвар тооцох, төлөх тусдаа журам тогтоогдсон).

Бүс бүрийн OKATO кодууд өөр өөр байдаг тул OKATO-г оруулна уу.

Өөрчлөн байгуулах, татан буулгах хэлбэр (код): хувиргахад - "1", нэгтгэхэд - "2", хуваахад - "3", нэгдэхэд - "4", нэгэн зэрэг нэгтгэсэн хуваахад - "5" буюу зураас.

Орлогын албан татварын I улирлын тэг мэдүүлгийг хүргэх нөхцөл. - 28.04, II улирал хүртэл. - 28.07, III улирал хүртэл. - IV улирлын 28.10 хүртэл. - 03.28 хүртэл

Татварын хугацаа (код) (нийт хуримтлагдсан): 21 - I улирал, 31 - Хагас жил, 33 - 9 сар, 34 - Жил. Татан буугдсан үед - 50.

Тэг мэдүүлэг, орлогын албан татварын тайланг тэглэсэн тохиолдолд торгууль ногдуулдаггүй. Хугацаа нь хангаагүй тохиолдолд - 1000 рубль.

цэс рүү

Нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан: Үлдэгдэл, орлогын тайлан тэг болно

Жич: Түрээсийн байгууллагууд. IP өгөөгүй байна.

Балансын өр төлбөрийн 1310 (Эрх бүхий капитал), 1300 (III хэсгийн нийт), 1700 (Үлдэгдэл) гэсэн мөрөнд бид 10 (баланс дахь өгөгдөл нь мянган рубль байна) оруулсан болно.

Хөрөнгийн үлдэгдэлд та ижил хэмжээний материалыг тавьж, дараа нь 1210 (Бараа материал), 1200 (II хэсгийн нийт) болон 1600 (Үлдэгдэл) гэсэн мөрөнд 10-ын тоог тавьж болно. 1250-р мөрөнд ( Бэлэн мөнгө), түүнчлэн 10-ыг 1200 (II хэсгийн нийт) болон 1600 (Үлдэл) мөрөнд оруулна.

"Тэг үлдэгдэл" хүргэх нөхцөл I улирал. - II улиралын 30.04 хүртэл. - 30.07, III улирал хүртэл. - 30.10 хүртэл, IV улирал (жилийн) - 30.03 хүртэл

Хангах торгууль тэг үлдэгдэл (тайлан)хангагдаагүй, арилжааны байгууллагуудын үлдэгдэл дүрмийн сангийн улмаас бүрэн хоосон байх боломжгүй. Хугацаа нь хангаагүй тохиолдолд - 200 рубль.

IP ойлголтуудын хувьд тэг үлдэгдэл- байхгүй, учир нь эмхэтгэл баланс 0 үлдэгдэл зэрэг нь зөвхөн байгууллагуудад хуулиар хүлээсэн үүрэг юм. Үүний дагуу хувиараа бизнес эрхлэгчид бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа байхгүй тохиолдолд зөвхөн түрээслүүлдэг тэг тайлантатвар, хураамжийн талаар. Нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан, мэдээжийн хэрэг бизнес эрхлэгчдийн "тэг үлдэгдэл" гэж нэрлэгддэг зүйл нь бууж өгөхгүй!

цэс рүү

Ажилчдын дундаж тоог тэг гэрчилгээ

Жич: Түрээсийн байгууллагууд

цэс рүү

Татварын нэгдсэн (хялбаршуулсан) мэдүүлэг

Жич: Түрээсийн Байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчид бусад татварын тайлан гаргахын оронд.

Үзэл баримтлал тэг үлдэгдэл, тэг тайлантатварын нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэг гэх мэт татварын тайлангийн хэлбэртэй шууд холбоотой. Одоогийн байдлаар нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэг гаргахдаа Сангийн яамны 2007 оны 7-р сарын 10-ны өдрийн 62n тоот тушаалаар батлагдсан маягт, журмыг баримтлах ёстой.

Би хэзээ хялбаршуулсан татварын тайлан гаргаж болох вэ?

• цаасан дээр (жишээлбэл, байгууллагын итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр дамжуулан эсвэл);
• харилцаа холбооны сувгаар цахим хэлбэрээр. Хэрэв өмнөх жилийн ажилчдын дундаж тоо (шинээр байгуулагдсан эсвэл өөрчлөн байгуулагдсан байгууллагад - үүсгэн байгуулагдсан, өөрчлөн байгуулагдсан сард) 100 хүнээс давсан бол тухайн онд зөвхөн ийм байдлаар мэдүүлэг гаргаж болно. Энэ нь хамгийн том татвар төлөгч гэсэн ангилалд багтдаг байгууллагуудад ч хамаатай. Тэд мэдүүлэх ёстой татварын тайлан(жилийн мэдүүлгийг оруулаад) хамгийн том татвар төлөгчдийг бүс нутаг хоорондын хяналтын газруудад харилцаа холбооны сувгаар цахим хэлбэрээр.

Үнэгүй татах:

• Хоосон маягт, хүрээгүй KNVD 1151085 нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийг бөглөх дүрмийг татаж аваарай.

Татварын алба татвар бүрийг тэглэхийн оронд нэг (хялбаршуулсан) татварын тайлан ирүүлэхийг байгууллагаас шаардаж болох уу?

Үгүй ээ тэр чадахгүй. 80 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсэгт заасан татварын нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийг хэрэглэхэд хэд хэдэн хязгаарлалт байдаг. татварын хууль RF. Мэдээлэх үед энэ бүх хязгаарлалт хангагдсан эсэхийг зөвхөн байгууллага өөрөө мэддэг. Тиймээс тэрээр мэдүүлгээ нэг (хялбаршуулсан) хэлбэрээр гаргах эсэхээ шийддэг. Эцсийн эцэст, хэрэв дараа нь татварын байцаагч шалгалтаар ирж, тухайн байгууллага нь ОХУ-ын Татварын хуулийн дагуу нэг (хялбаршуулсан) хэлбэрээр тайлагнах эрхгүй болохыг олж мэдсэн бол түүний мэдүүлэг.

Тиймээс татварын нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлгийг хэрэглэх нь - энэ нь байгууллагын үүрэг биш эрх юм. Өөрөөр хэлбэл, байгууллагууд татвар тус бүрдээ "тэг" мэдүүлэг гаргаж болно.

цэс рүү

Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан нэг хялбаршуулсан мэдүүлэг нь 3 хүний ​​орлогын албан татварыг орлохгүй.

-д суурилсан хувиараа бизнес эрхлэгч нийтлэг системтатвар ногдуулдаг, бизнесийн орлогогүй бол нэг (хялбаршуулсан) мэдүүлэг гаргаж болохгүй.

ОХУ-ын Үндсэн хуулийн цэцийн 2006 оны 7-р сарын 11-ний өдрийн N 265-О тогтоолын дагуу хувиараа бизнес эрхлэгчийн статусаас үүсэх үүрэг нь түүнийг төлөөлөх үүргийг багтаасан болно. татварын тайланаж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны үр дүн, өөрөөр хэлбэл тухайн татварын хугацаанд орлого хүлээн авсан баримтаас хамааралгүй хувь хүний ​​орлогын албан татварын хувьд.