Kas ir neto prēmija un tās struktūra. Bruto prēmijas jēdziens, elementi un struktūra
Bruto prēmija vai apdrošināšanas prēmija, atspoguļo apdrošināšanas maksājumu summu saskaņā ar apdrošināšanas līgumu, ko apdrošinātājs maksā apdrošinātājam (apdrošināšanas organizācijai) par noteiktu periodu no visas apdrošinātās summas.
Bruto prēmija ir atkarīga no apdrošinājuma summas, riska pakāpes un perioda, par kuru šī apdrošināšanas prēmija tiek veikta. Šis periods var nesakrist ar vispārējo apdrošināšanas periodu. Bruto prēmijas struktūra atspoguļo apdrošināšanas ekonomisko mehānismu.
To var atšķirt divi elementi — neto prēmija paredzēti apdrošināšanas maksājumiem saskaņā ar apdrošināšanas līguma nosacījumiem, un slodze, kas paredzēts, lai segtu uzņēmējdarbības veikšanas izmaksas un peļņas gūšanu no apdrošināšanas operācijām (1. att.). Ņemiet vērā, ka neto prēmija, kas aprēķināta uz vienu apdrošinātās summas vienību, kas parasti ir vienāda ar 100 rubļiem, tiek saukta neto likmes.
Rīsi. 1. Bruto prēmijas struktūra
Neto prēmijas attiecība pret slodzi atkarībā no apdrošināšanas veida un apjoma, kā arī no uzņēmējdarbības izmaksu līmeņa var atšķirties.
Šobrīd šī attiecība mainās uz slodzes daļas pieaugumu līdz 15-20%, kā tas ir pieņemts pasaules praksē. Šī tendence galvenokārt ir saistīta ar slodzes strukturālā elementa - komisijas atlīdzības pieaugumu, kas liecina par apdrošināšanas starpnieka (aģenta, brokera) darba nozīmes pieaugumu, un lielā mērā atbilst pasaules praksei.
Vispār neto prēmija var ietvert šādus strukturālos elementus — riska iemaksa, riska (garantijas) prēmija un uzkrājošā (uzkrājumu) iemaksa(2. att.).
Rīsi. 2. Iespējamā neto prēmijas struktūra
Riska prēmija ir paredzēta riska segšanai visiem apdrošināšanas veidiem, tas ir, tiek izmantots apdrošināšanas maksājumiem apdrošināšanas gadījuma gadījumā. Tas vienmēr ir klāt neto prēmijas struktūrā.
Riska (garantijas vai stabilizācijas) prēmija ir paredzēts, lai kompensētu iespējamo faktisko maksājumu pārsniegumu pār riska iemaksas veidā ņemtajiem aprēķinātajiem. Šo prēmiju var neiekļaut neto prēmijas struktūrā – viss ir atkarīgs no apdrošinātāja izvēlētās pārvaldības stratēģijas. Ja tās mērķis ir iekarot apdrošināšanas tirgu uz zemāku cenu rēķina nekā citiem apdrošinātājiem, šis elements (riska prēmija) netiek iekļauts neto prēmijas struktūrā. Ja apdrošinātājs vēlas stiprināt savu finansiālo stabilitāti, šis elements tiek iekļauts neto prēmijā.
Kumulatīvā (uzkrājumu) iemaksa paredzēts ilgtermiņa dzīvības apdrošināšanas līguma ietvaros izmaksātās summas uzkrāšanai - gadījumā, ja apdrošinātais izdzīvo līdz noteiktam datumam (uz izdzīvošanas riska). Uzkrāšanas iemaksa jāiegulda, lai gūtu ienākumus. Tas ir ilgtermiņa dzīvības apdrošināšanas līgumu neto prēmijas strukturāls elements, piemēram, ar izdzīvošanas apdrošināšanu, jauktu dzīvības apdrošināšanu, pensiju apdrošināšanu (šajā gadījumā tiek izmantota Krievijas apdrošināšanas veidu klasifikācija).
Riska iemaksas apjoms neto prēmija ir atkarīga no apdrošinājuma summas un apdrošināšanas gadījuma iespējamības.
Riska prēmijas apjoms ir atkarīgs no pieņemtās varbūtības, ka faktiskie maksājumi pārsniegs aprēķinātos. Jo mazāka ir dotā varbūtība, ka faktiskie maksājumi pārsniegs aprēķinātos, jo lielāka ir riska prēmijas summa. Attiecība starp riska prēmiju un riska prēmiju dažādiem apdrošināšanas veidiem var būt atšķirīga.
Uzkrājošās iemaksas summa ir atkarīgs no pieņemtā naudas apgrozījuma noteikuma (vienkāršo vai salikto procentu), apdrošināšanas (uzkrātās) summas, kas izmaksāta, riskējot ar izdzīvošanu, apdrošinātajam solītās ienākumu likmes un līguma darbības termiņa (uzkrājuma perioda). Uzkrājošajam apdrošināšanas veidam riska un uzkrājošo iemaksu attiecību nosaka līguma noteikumi.
Riska un uzkrājošo iemaksu iekļaušanu neto prēmijas struktūrā nosaka apdrošināšanas veids - riskants nolietojums ir praktiski iekļauts visos apdrošināšanas veidos, jo paredz riska segumu, bet uzkrājošais - tikai ilgtermiņa dzīvības apdrošināšanā. līgumiem.
Tātad īstermiņa apdrošināšanas pret nelaimes gadījumiem un slimībām gadījumā, medicīniskās apdrošināšanas vai nāves apdrošināšanas gadījumā, īpašuma un civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas gadījumā (apdrošināšanas riska veidi) neto prēmiju struktūrā noteikti ir iekļauta riska iemaksa un atkarībā no izvēlētās vadības. stratēģijas uzņēmumam, riska prēmija var tikt iekļauta un var netikt iekļauta.
Pensiju apdrošināšanas gadījumā (ilgtermiņa dzīvības apdrošināšanas veids) neto prēmijas struktūrā ir iekļauta fondētā iemaksa, kas paredzēta maksājumiem apdrošinātajam ar izdzīvošanas risku līdz noteiktam datumam, piemēram, līdz datumam. no nākamā maksājuma. Ņemiet vērā, ka ilgtermiņa dzīvības apdrošināšanas līgumiem, kur gan riska segums (nāves risks un, iespējams, nelaimes gadījuma risks), gan līdzekļu uzkrāšana izdzīvošanas gadījumā, piemēram, jauktiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, zūd nepieciešamība pēc riska prēmijas iekļaušanas neto prēmijā - riska (garantijas) prēmijas lomu pilda uzkrājošā iemaksa.
Tabula 1 parāda iespējamo bruto prēmiju struktūru variantus dažādiem apdrošināšanas veidiem.
1. tabula
Bruto prēmiju struktūras iespējas dažādiem apdrošināšanas veidiem
Neto premium elementi- riska prēmija, riska prēmija un uzkrājošā prēmija - ir speciālo apdrošināšanas fondu veidošanās avoti - apdrošināšanas rezerves, kas paredzētas maksājumiem saskaņā ar apdrošināšanas līguma nosacījumiem.
Kā jau minēts, slodze ir daļa no bruto prēmijas, kas paredzēta uzņēmējdarbības izmaksu segšanai un ienākumu gūšanai no apdrošināšanas operācijām (3. att.).
Rīsi. 3. Slodzes struktūra
Pirmais konstrukcijas slodzes elements — uzņēmējdarbības izmaksas- attiecas uz apdrošināšanas pakalpojumu izmaksām, otrs elements ir apdrošināšanas organizācijas plānotā peļņa no apdrošināšanas operācijām.
Uzņēmējdarbības izmaksas tiek dalītas ar tradicionālā kas attiecas uz jebkura veida uzņēmējdarbību, un specifisks, kas raksturīgs apdrošināšanas biznesam.
Konkrēti izmaksu veidi ietver komisijas maksas aģentiem un brokeriem par starpniecības darbībām apdrošināšanas produktu izplatīšanā, preventīvo (profilaktisko) pasākumu veikšanas izmaksas, izmaksas, kas saistītas, piemēram, ar sākotnējo pārbaudi (līguma noslēgšanas brīdī), kā arī ekspertīzi. kas saistīti ar apdrošināšanas gadījuma iestāšanos u.c.
Ekonomiski attīstīto valstu pieredze parāda, ka preventīvo pasākumu izdevumu daļa var būt 4-6% no bruto prēmijas, bet komisijas maksas daļa var būt līdz 20% no bruto prēmijas.
Ekonomiskā izaugsme un ekonomiskā drošība
Atbilstoši riska teorijai maksājuma summa par konkrētu apdrošināšanas līgumu ir nejaušs lielums. Līdz ar to arī maksājumu summa par visiem līgumiem būs nejauša vērtība. Tas nozīmē, ka tā var būt jebkura vērtība no nulles līdz maksimālajai iespējamajai maksājumu summai, kas ir vienāda ar kopējo apdrošinājuma summu visiem līgumiem.
Lai nodrošinātu 100% apdrošināšanas maksājumu garantiju, apdrošinātājam ir jāveido apdrošināšanas fonds kopējās apdrošinājuma summas apmērā. Šajā gadījumā katra līguma neto prēmija būs vienāda ar apdrošinājuma summu. Tādējādi, ņemot vērā slodzi, apdrošinājuma ņēmējam būs jāmaksā vairāk, nekā viņš saņems apdrošināšanas gadījuma gadījumā. Tāpēc, aprēķinot apdrošināšanas prēmijas, apdrošinātāji ir spiesti samierināties ar drošības garantiju, kas ir mazāka par 100%. Praksē tā vērtība svārstās no 85 līdz 99,9%.
Sākotnējā nevienlīdzība neto prēmiju vērtības noteikšanai ir šāda:
varbūtība (maksājumu summa< величина apdrošināšanas fonds) ³ g,
kur γ ir daudzums drošības garantijas.
Neto prēmiju apmērs tiek noteikts, pamatojoties uz nepieciešamo apdrošināšanas fonda lielumu, kas tiek veidots uz viņu rēķina.
Neto prēmiju summa atspoguļo risku, ko šis līgums rada apdrošinātājam. Kvantitatīvi šis risks tiek novērtēts, izmantojot iespējamo maksājuma summu, un maksimālais iespējamais maksājums pēc definīcijas ir vienāds ar apdrošinājuma summu.
Paredzamo izmaksu un līdz ar to neto prēmiju var izteikt šādi:
Neto prēmija = apdrošinājuma summa * neto likme / 100,
Neto likme (neto likme) atspoguļo apdrošinātāja riska pakāpi un tiek izteikta vai nu procentos no apdrošinājuma summas, vai rubļos no 100 rubļiem no apdrošinājuma summas. Neto likmes lielumu ietekmē divi faktori:
Apdrošināšanas gadījuma iestāšanās iespējamība saskaņā ar šo līgumu;
Apdrošināšanas gadījuma paredzamais smagums, ko nosaka paredzamā maksājuma par apdrošināšanas gadījumu attiecība pret līgumā paredzēto apdrošinājuma summu.
Apdrošināšanas summas apmēru izvēlas apdrošinājuma ņēmējs. Tā augšējā robeža ir apdrošinātā īpašuma vērtība.
Neto prēmija veido bruto prēmijas lielāko daļu. Bruto prēmiju var uzskatīt par apdrošinājuma summas reizinājumu ar apdrošināšanas likmi vai tarifa likmi. Tarifa likme, kas nosaka vērtību apdrošināšanas prēmija tiek saukts bruto likme un apzīmē maksājumu no 100 rubļiem no apdrošinājuma summas vai procentu likmes no apdrošinājuma summas:
Apdrošināšanas prēmija= apdrošinājuma summa * bruto likme / 100,
Bruto likme sastāv no neto likmes un slodzes. Slodzes īpatsvaru bruto likmē norāda ar f un ir izteikts % vai vienību daļās. Vispārējā formula bruto likmes aprēķināšanai ir:
f
Ja slodzes proporcija ir izteikta %, tad:
Bruto likme = neto likme / 1- f*100
Šī bruto likmes noteikšanas formula ir izplatīta visiem apdrošināšanas veidiem. Tomēr šajā formulā iekļautās neto likmes aprēķināšanas metodes atšķiras atkarībā no apdrošināšanas veida.
Praktiskās nodarbības plāns:
1. Tarifa likmes sastāvs un struktūra.
2. Vispārīgie neto un bruto likmju aprēķināšanas principi.
Praktiskajā nodarbībā apspriestie jautājumi:
1. Apdrošināšanas pakalpojumu cena un to vērtību ietekmējošie faktori.
2. Apdrošināšanas prēmijas struktūra.
3. Neto riska prēmijas pamatošanas metodika. Drošības garantijas līmenis.
4. Bruto likmju un bruto prēmiju aprēķināšanas metodiskie pamati.
Neto prēmija- daļa no apdrošināšanas prēmijas, kas tieši paredzēta kaitējuma segšanai. Neto prēmija ir galvenā bruto prēmijas sastāvdaļa.
Neto prēmija sastāv no neto neto riska prēmijas un riska (apdrošināšanas) prēmijas.
Neto neto prēmija
Neto riska prēmijas definīcija tradicionāli pieder aktuāro aprēķinu un apdrošināšanas matemātikas jomai. Neto neto prēmija tiek aprēķināta, pamatojoties uz datiem par zaudējumiem par iepriekšējo periodu, un tā ir apdrošināšanas gadījuma iestāšanās biežuma reizinājums ar vidējo zaudējumu apmēru par visu iepriekš notikušo apdrošināšanas gadījumu kopumu.
Neto riska prēmija = bojājumu biežums x vidējie zaudējumi
Bojājumu biežums tiek definēts kā koeficients, kas tiek dalīts novērotās kopas bojājumu gadījumu skaitu ar šajā kopā iekļauto novērojumu vienību skaitu.
Vidējais kaitējuma apmērs ir kopējās novērotā perioda kaitējuma summas, kas dalīta ar kaitējuma gadījumu skaitu tajā pašā periodā, attiecība.
Riska (apdrošināšanas) prēmija
Riska prēmija ir paredzēta, lai uzlabotu apdrošināšanas seguma uzticamību.
Identificējot bojājumu rašanās modeļus nejaušu pagātnes notikumu rezultātā un, pamatojoties uz šo pagātnes pieredzi, nosakot nerentabilitāti nākotnē, ir neizbēgamas divu veidu kļūdas:
- Diagnostikas kļūda, kas parādās nepilnīgas informācijas dēļ. Tas ir saistīts ar faktu, ka statistiskā izlase ir ierobežota un neatbilst lielo skaitļu likuma prasībām.
- Prognozēšanas kļūda, kas ir tāda, ka turpmāk nebūs pilnīgas sakritības ar iepriekšējā perioda apstākļiem, uz kuru pamata tika noteikta neto riska prēmija. Tas var būt saistīts ar neņemtu vai mainītu faktoru ietekmi. Ir pierādīts, ka pat ar ļoti labu informāciju par zaudējumiem nākotnē zaudējumi pārsniedz to vērtību pusē gadījumu.
Lai garantētu drošu apdrošināšanas segumu, t.i. lai palielinātu iespējamību, ka ar iekasēto naudu turpmāk visos gadījumos pietiks zaudējumu segšanai, neto neto prēmijai tiek pievienota riska (apdrošināšanas) prēmija.
Riska prēmijas vērtība nevar būt mazāka par apdrošinājuma summas zaudējumu koeficienta standartnovirzes vērtību.
Apdrošināšanas likmes neto likmes izmantošana neto prēmijas noteikšanai
Neto prēmijas paredzamo vērtību var definēt kā apdrošinājuma summas reizinājumu ar neto likmi. Neto likme ir procenti, kas atspoguļo zaudējumu iespējamību, kas aprēķināta, pamatojoties uz zaudējumu attiecību pret apdrošināto objektu kopējo apdrošinājuma summu.
Neto prēmijas summu nosaka pēc formulas:
Neto prēmija = apdrošinājuma summa x neto likme / 100
- Neto prēmija ir tā apdrošināšanas prēmijas daļa, kas tieši paredzēta kaitējuma segšanai. Neto prēmija ir galvenā bruto prēmijas sastāvdaļa.
Neto prēmija sastāv no neto neto riska prēmijas un riska (apdrošināšanas) prēmijas.
Saistītie jēdzieni
Procentu ienākumi - īpašnieka gūtie ienākumi Nauda no to nodrošināšanas uz laiku citām saimnieciskām vienībām. Apzīmē kompensāciju, kas izmaksāta par līdzekļu izlietojumu. Parasti izsaka kā gada procentu likmi.
Naudas plūsmas pārskats - uzņēmuma pārskats par finanšu līdzekļu avotiem un to izlietojumu pārskata periodā, kas tieši vai netieši atspoguļo uzņēmuma naudas ieņēmumus, kas klasificēti pēc galvenajiem avotiem, un tā skaidrās naudas maksājumus, kas klasificēti pēc galvenajām izmantošanas jomām attiecīgajā periodā. Pārskats sniedz vispārēju priekšstatu par darbības rezultātiem, īstermiņa likviditāti, ilgtermiņa kredītspēju un atvieglo tā izpildi. finanšu analīze kompānijas.
Procentu likmju risks ir finansiālu zaudējumu (zaudējumu) risks (iespējams) nelabvēlīgu procentu likmju izmaiņu dēļ. Procentu likmju risku var radīt prasījumu un saistību pieprasījuma (atmaksas) termiņu nesakritība, kā arī prasību un saistību procentu likmju nevienlīdzīgā izmaiņu pakāpe.
Riska mērs ir funkcija, kas ļauj iegūt noteikta aktīvu portfeļa finanšu riska novērtējumu kvantitatīvā izteiksmē (visbiežāk naudas izteiksmē). Riska mērs tiek izmantots, lai noteiktu regulatora prasību izpildei nepieciešamā kapitāla rezerves apmēru.
Mezanīna aizdevums ir salīdzinoši liels aizdevums, parasti bez ķīlas (t.i., bez ķīlas) vai ar dziļi pakārtotu nodrošinājuma struktūru (piemēram, trešās prioritātes īpašuma apķīlājums, bet bez regresa prasības pret aizņēmēju). Aizdevuma termiņš parasti ir ilgāks par pieciem gadiem, ja aizdevuma termiņa beigās tiek atmaksāta pamatsumma. Standarta piedāvājuma ietvaros aizdevumam ir pievienots noraušanas sertifikāts (kupons), kas dod tiesības uz ...
Izmaksas - procesā izmantoto resursu apjoms (vienkāršoti mērot naudas izteiksmē). saimnieciskā darbība uz noteiktu laika periodu. Or vienkārša valoda: Izmaksas ir resursa izmaksu aprēķins.
Hipotēku apdrošināšana ir apdrošināšana pret kreditoru zaudējumu risku, kas var rasties hipotekārā kredīta ņēmēju saistību nepildīšanas un tam sekojošas ieķīlātās mantas pārdošanas gadījumā (līdzekļu trūkums no ieķīlātās mantas pārdošanas un nespēja atgūt naudas līdzekļu atlikumu). no aizņēmēja).
Nelaimes gadījumu apdrošināšana ir personas apdrošināšanas veids. Tā paredzēta, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies apdrošinātā veselības zaudējuma vai nāves dēļ.
Procentu likmju (nulles kupona) ienesīguma līkne jeb termiņstruktūra ir viendabīgu finanšu instrumentu ienesīguma atkarība (atkarības līkne) no to termiņiem (durācijas). Pamata ienesīguma līkne tiek uzzīmēta dažādu termiņu valsts vērtspapīriem (G-līkne, G-līkne) (Krievijā - OFZ). Varat arī izveidot savu rentabilitātes līkni konkrētai organizācijai, pamatojoties uz piesaistīto resursu izmaksām, atkarībā no ...
Ienākuma nodoklis ir tiešais nodoklis, ko iekasē no organizācijas (uzņēmuma, bankas, apdrošināšanas sabiedrības u.c.) peļņas. Peļņa šī nodokļa izpratnē parasti tiek definēta kā ienākumi no uzņēmuma darbības mīnus noteikto atskaitījumu un atlaižu summa (tomēr tā nekad nav mazāka par 12,5%).Atskaitījumos ietilpst ...
Neto nacionālais produkts (AES) ir kopējais preču un pakalpojumu apjoms, ko valsts ir saražojusi un patērējusi visās tautsaimniecības nozarēs noteiktā laika periodā.
Aizdevuma kopējās izmaksas (PSK) ir aizņēmēja maksājumi saskaņā ar aizdevuma līgumu, kuru summas un maksāšanas noteikumi ir zināmi tā noslēgšanas brīdī, tai skaitā, ņemot vērā līgumā noteiktos maksājumus par labu trešajām personām, ja aizņēmēja pienākums veikt šādus maksājumus izriet no līguma noteikumiem. Kopējās aizdevuma izmaksas tiek aprēķinātas gada procentos.
Vidējās svērtās kapitāla izmaksas (WACC) ir vidējās procentu likme visiem uzņēmuma finansēšanas avotiem. Aprēķinos ņemta vērā katra finansējuma avota daļa kopējās izmaksās.
Kopapdrošināšana ir vairāku apdrošinātāju kopīga viena un tā paša objekta apdrošināšana. Šī apdrošināšanas seguma nodrošināšanas metode parasti tiek izmantota, apdrošinot lielus objektus, kad viens Apdrošināšanas sabiedrība nespēj uzņemties lielus riskus.
Finanšu matemātika ir lietišķās matemātikas nozare, kas nodarbojas ar matemātiskām problēmām, kas saistītas ar finanšu aprēķiniem. Finanšu matemātikā jebkura finanšu instruments tiek aplūkots no kādas (iespējams, nejaušas) naudas plūsmas, ko rada šis instruments, viedokļa.
Mazais risks jeb atlikušais risks ir risks, ka aktīva vai aktīvu portfeļa cena mainīsies vairāk nekā par trim standarta novirzēm no pašreizējās cenas. Tajā pašā laikā lielākā daļa līdzekļu pārvaldītāju kontrolē tikai zaudējumu risku, tas ir, risku, ka cena samazināsies par vairāk nekā trīs standarta novirzēm zem pašreizējās cenas.
Bankas likviditāte - bankas spēja nodrošināt savlaicīgu un pilnīgu savu saistību izpildi.
Apdrošināšanas risks ir notikums, kura iestāšanās laikā un telpā nav definēta, neatkarīgi no personas gribas, bīstams un rezultātā rada stimulu apdrošināties; tas ir risks, ko var novērtēt pēc apdrošināšanas gadījuma iespējamības un iespējamā kaitējuma apmēra.
Minimālā pieļaujamā atdeves likme (vispārpieņemtais saīsinājums - MARR) ir minimālā projekta atdeves likme, ko vadītājs vai uzņēmums ir gatavs pieņemt pirms projekta uzsākšanas, ņemot vērā tā risku un alternatīvās izmaksas citos uzņēmējdarbībā un inženierzinātnēs. . Sinonīms, kas redzams daudzos kontekstos, ir pievilcīga minimālā atdeves likme.
Iekšējā mērīšanas pieeja (IMA) ir viena no progresīvām pieejām (AMA) operacionālā riska novērtēšanai, ko ierosinājusi Bāzeles Banku uzraudzības komiteja. Šī pieeja ir balstīta uz gamma koeficientiem, ko apstiprinājuši uzraugi, lai paredzamos darbības zaudējumus pārvērstu kapitāla prasībās. - kompensācija, kas tiek izmaksāta akciju sabiedrības vadītājiem par viņu atlaišanu vai atkāpšanos no amata pēc savas iniciatīvas, ja šo uzņēmumu pārņem cits vai maina īpašumtiesības. Izmanto, lai cīnītos pret naidīgu pārņemšanu. Atlīdzības veidu, lielumu un saņemšanas kārtību nosaka darba līgums, kā arī uzņēmuma normatīvie dokumenti. Zelta izpletņa izmērs Krievijā var sasniegt simtiem miljonu rubļu.
Iekšējā atdeves likme (IRR) ir procentu likme, pie kuras pašreizējā neto vērtība (pašreizējā neto vērtība - NPV) ir vienāda ar 0. NPV aprēķina, pamatojoties uz naudas plūsmu, kas diskontēta līdz šim...
Īpašuma apdrošināšana ir apdrošināšanas veids, kurā kā apdrošināšanas objekts darbojas īpašuma interese, kas saistīta ar īpašuma valdīšanu, lietošanu un atsavināšanu. Tā tiek veikta galvenokārt brīvprātīgās apdrošināšanas veidā, izņemot valsts nomāto īpašumu apdrošināšanu. Apdrošinājuma ņēmēji ir visi dažādu organizatorisko un juridisko formu uzņēmumi un organizācijas, kā arī fiziskas personas.
Ekonomiskā peļņa ir peļņa, kas paliek uzņēmumam pēc visu izmaksu atskaitīšanas, ieskaitot alternatīvās izmaksas par kapitāla sadali īpašniekam. Negatīvās ekonomiskās peļņas vērtības gadījumā tiek apsvērta iespēja pamest uzņēmumu no tirgus.
Kasko (no spāņu kasko ķivere vai holandiešu kasko korpuss) - transporta līdzekļu (automašīnu, kuģu, lidmašīnu, vagonu) apdrošināšana pret bojājumiem, zādzībām vai zādzībām. Tajā nav iekļauta pārvadājamā īpašuma (kravas, Anglijas kravas) apdrošināšana, atbildība pret trešajām personām utt. Kasko apdrošināšanā aktīvi tiek izmantotas dažāda veida franšīzes, nereti apdrošināšanas noteikumi paredz iespēju atteikties.
Dubultā apdrošināšana (vairākkārtēja apdrošināšana) - viena un tā paša īpašuma intereses, viena objekta un riska vienlaicīga apdrošināšana no dažādiem apdrošinātājiem, kurā kopējais apdrošinātāju atbildības limits (kopējā apdrošinājuma summa visiem līgumiem) pārsniedz apdrošinājuma vērtību...
Izcenojumi pētniecības un attīstības darbam (R&D) - cenu noteikšana izpētes, teorētiskajam un eksperimentālajam darbam, kas tiek veikts ar mērķi radīt jaunas tehnoloģijas.
Bruto prēmijas jēdziens un struktūra
1. definīcija
Bruto prēmija ir apdrošināšanas līguma noteikumos noteikta naudas summa, kas apdrošinājuma ņēmējam ir jāiemaksā apdrošināšanas sabiedrībai uz noteiktu laiku.
Bruto prēmijas struktūrā izšķir neto prēmiju un slodzi.
Neto prēmija ir nepieciešama, lai izpildītu apdrošināšanas sabiedrības saistības saskaņā ar apdrošināšanas līgumiem. Tas var sastāvēt no šādiem elementiem:
- riska prēmija, kas paredzēta zaudējumu segšanai apdrošināšanas gadījuma gadījumā;
- riska prēmija, kas nepieciešama, lai kompensētu palielinātos zaudējumus gadījumā, ja iespējama riska notikuma iespējamības palielināšanās;
- uzkrājuma iemaksa, kas tiek izmantota tikai dzīvības apdrošināšanā un paredzēta noteiktas naudas summas uzkrāšanai līguma darbības laikā ar sekojošu samaksu.
Riska prēmija vienmēr ir neto prēmijā un ir paredzēta apdrošināšanas rezerves fonda veidošanai, un riska prēmija tiek ņemta vērā, aprēķinot neto prēmiju pēc apdrošināšanas sabiedrības ieskatiem, un tiek izmantota rezerves fonda veidošanai.
Bruto prēmiju struktūrā iekļautā slodze atspoguļo apdrošināšanas sabiedrības darbības veikšanas izmaksas un peļņu.
Izmaksas ietver tradicionālās izmaksas, kas ir kopīgas jebkuram uzņēmumam ( alga, īre, ceļa izdevumi, komunālie maksājumi u.c.) un specifiskas izmaksas, kas attiecināmas tikai uz apdrošināšanas nozari (komisijas maksa apdrošināšanas aģentiem un brokeriem, preventīvo pasākumu īstenošana, ekspertīzes zaudējumu apmēra noteikšanai u.c.).
1. piezīme
Atkarībā no apdrošināšanas veida, kā arī apdrošināšanas sabiedrības izmaksām par savu darbību veikšanu, neto prēmijas attiecība pret slodzi var būt atšķirīga. Visbiežāk 70-80% no kopējās bruto prēmijas ir neto prēmija, pārējais ir slodze.
Kopumā $ TB $ bruto likme ir:
$ TB = Tn / (100 - N) $ 100, kur:
$ Тн $ - neto likme,
$ N $ - slodze, kas noteikta procentos no bruto likmes.
Ja slodzi nosaka rubļos, tad bruto likme ir vienāda ar:
$ TB = Tn + N $
Aprēķinot bruto prēmiju, svarīgākais ir noteikt optimālo neto prēmijas lielumu, kopš no tā ir atkarīga turpmākā apdrošinātāja maksātspēja un finansiālā stabilitāte. Tāpēc tā aprēķināšanai tiek pievērsta īpaša uzmanība.
Neto likmes aprēķins riskantiem apdrošināšanas veidiem
2. definīcija
Neto likme ir rādītājs, kas vienāds ar neto prēmijas vērtību, kas aprēķināta par vienu apdrošināšanas summas vienību (parasti 100 rubļu).
Riskantu apdrošināšanas veidu neto likmes aprēķināšanas metodika paredz, ka ir pieejams pietiekams daudzums statistikas datu, kas nepieciešams precīzu aprēķinu veikšanai, prognozēts secinājums. liels skaits līgumiem (uz vienu un to pašu periodu), kā arī tiek pieņemts, ka nav tādu notikumu, kas varētu ietvert maksājumus par vairākiem apdrošināšanas gadījumiem vienlaikus.
Saskaņā ar metodiku neto likmes $ Tn $ aprēķināšanas formula ir šāda:
$ Tn = Līdz + Tr $, kur:
$ līdz $ - riska prēmija (daļa) no neto likmes,
$ Tr $ - riska prēmija.
Riska prēmiju aprēķina šādi:
$ Līdz = Q Sb ⁄ S 100 $, kur:
$ Q $ - varbūtība, ar kādu ir iespējama apdrošināšanas gadījuma iestāšanās,
$ Sb $ - vidējā apdrošināšanas maksājuma summa,
$ S $ - vidējā apdrošinājuma summa.
$ Q = M ⁄ N $, kur:
$ M $ - notikušo apdrošināšanas gadījumu skaits,
$ N $ - uz noteiktu laiku noslēgto līgumu skaits.
Vidējā apdrošināšanas iemaksas summa ir vienāda ar visu līgumu maksājumu summas attiecību pret līgumu skaitu:
$ Sb = (∑Sbi) ⁄ M $
Vidējā apdrošinājuma summa ir vienāda ar visu līgumu kopējās apdrošinājuma summas attiecību pret šo līgumu skaitu:
$ S = (∑Si) ⁄ N $
Riska prēmija $ Tr $ ir vienāda ar:
$ Tr = Līdz α (γ) √ ((1 - Q + (Rb ⁄ Sb) ^ 2) / (N Q)) $, kur:
$ Rb $ - vidējā apdrošināšanas maksājuma standarta novirze,
$ α (γ) $ ir koeficients, kas ir atkarīgs no apdrošināšanas kompānijas izvēlētās varbūtības γ, ka pietiks prēmiju, lai segtu zaudējumus. Vērtība tiek ņemta no tabulas:
1. attēls. Koeficientu vērtības. Autors24 - studentu darbu tiešsaistes apmaiņa
Dzīvības apdrošināšanas neto likmes aprēķins
Galvenie faktori, kas ietekmē dzīvības apdrošināšanas neto likmes lielumu, ir:
- apdrošinātās personas vecums un dzimums;
- līguma termiņš un iemaksu veikšanas kārtība;
- paredzamo dzīvības apdrošināšanas rezerves fondā saņemto līdzekļu ienesīgumu to ieguldīšanas gadījumā.
Neto likmes aprēķins ir balstīts uz tabulu datiem par iedzīvotāju mirstību noteiktā vecumā un vidējo mūža ilgumu.
Sākumā tiek aprēķināti nepieciešamie rādītāji
Nāves varbūtību noteiktā dzīves gadā $ Qx $ aprēķina pēc formulas:
$ Qx = Bx ⁄ Lx $, kur:
$ Bx $ - to cilvēku skaits, kuri mirst laika posmā no $ x $ līdz $ x + 1 $ gadiem,
$ Lx $ - kopējais cilvēku skaits, kas nodzīvojuši līdz x gadiem;
Varbūtība, ka cilvēks nodzīvos līdz noteiktam vecumam, $ Px $, ir vienāda ar:
$ Px = L (x + 1) ⁄ Lx $ vai:
Ņemot vērā to, ka šāda veida apdrošināšanas līgumiem ir ilgs darbības laiks un no apdrošinātā saņemtos līdzekļus apdrošināšanas sabiedrība var izmantot investīcijām, lai gūtu papildu ienākumus, koriģētu galīgo neto likmi, reizinātājs $ V ^ n $ tiek izmantots vienāds ar:
$ V_n = 1 ⁄ (1 + i) _n $, kur:
$ i $ — ieguldījumu atdeves likme,
$ n $ - gadu skaits, par kuriem līdzekļi tiek ieguldīti.
Rezultātā $ (Ex) _n $ neto bonusa summa par izdzīvošanu būs vienāda ar:
$ (Ex) _n = (L (x + n) V_n) / Lx S $, kur:
$ L (x + n) $ - to cilvēku skaits, kuri izdzīvoja līdz līguma noslēgšanas termiņa beigām,
$ n $ - periods, uz kuru līgums tika noslēgts,
$ S $ - apdrošinājuma summas summa.
Neto likme uz nāves iespēju $ (Az) _n $ ir:
$ (Az) _n = (Bx ∙ V + B (x + 1) ∙ V_2 + ⋯ + B (x + n-1) ∙ V_n) / Lx ∙ 100 $, kur:
$ Bx, B (x + 1)… B (x + n-1) $ - mirušo cilvēku skaits laika posmā no $ x $ gadiem līdz $ x + 1 $, kas aprēķināts katram līguma gadam.
Slēdzot kombinēto apdrošināšanas līgumu gan par izdzīvošanu, gan nāves iespējamību, neto likme būs vienāda ar:
$ Тн = (Ex) _n + (Az) _n $
Šī neto likmes aprēķināšanas metode ir piemērojama, ja visa apdrošināšanas prēmijas summa tiek samaksāta uzreiz par visu apdrošināšanas periodu. Ja apdrošinājuma ņēmējs vēlas sadalīt prēmijas summu vairākās daļās, kas vienādas ar apdrošināšanas gadu skaitu, tad ikgadējā maksājuma summa $ P ^ x $ būs vienāda ar:
$ Р_x = (Ed) _x / α_x $, kur:
$ (Ed) _x $ - aprēķinātā vienreizējā maksājuma lielums,
$ α_х $ - iemaksas koeficients, kas atspoguļo maksājumu izmaksas viena apmērā naudas vienība... Faktiski šis rādītājs pēc lieluma ir tuvu līguma noslēgšanas gadu skaitam, taču izrādās, ka tas ir nedaudz mazāks par to. Rezultātā ikgadējo maksājumu summa pārsniedz vērtību, kas vienāda ar vienkāršu vienreizēja maksājuma dalītu ar apdrošināšanas gadu skaitu. Šajā gadījumā apdrošinātājs atlīdzina zaudējumus, kas viņam radušies, nespējot ieguldīt visu summu uzreiz un gūt no tā ienākumus.