Tiešsaistes kalkulators apdrošināšanas prēmiju SP aprēķināšanai sev. Apdrošināšanas prēmiju kalkulators Kā aprēķināt fiksētās prēmijas IP slēgšanas brīdī

Kā aprēķināt nodokļus un apdrošināšanas prēmijas kas noteikts nodokļu kodeksā. 34. nodaļā ir izskaidrota obligātās apdrošināšanas prēmiju saistību atvasināšanas kārtība personām... Iemaksa par ievainojumiem neietilpst Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa ietekmes sfērā, tā palika FSS jurisdikcijā. Iemaksu maksātāji ir:

1. Darba devēji, kurus pārstāv uzņēmumi vai individuālie uzņēmēji. Viņi aprēķina saistības pret budžetu no darbinieku algām, ņemot vērā iemaksu novērtējuma griestus. Lai salīdzinātu ienākumu summas ar limitiem, kopā alga ieskaitīta personai kopš kārtējā gada sākuma.
2. Individuālie uzņēmēji, kas veic iemaksas par sevi. Viņiem 2018. gadā ir paredzēti fiksētie tarifi, kas ir nostiprināti Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430.

Kā aprēķināt apdrošināšanas prēmijas individuālajiem uzņēmējiem

2018. gadā apdrošināšanas prēmijām nav saiknes starp maksājuma apmēru un minimālās algas vērtību. Aprēķinot pensiju saistības, tiek piemērotas divas likmes:

• ja uzņēmēja ienākumi gadā nepārsniedza robežu, kas vienāda ar 300 000 rubļu, tad jāmaksā tikai fiksētā likme 26 545 rubļi. (nākamgad tiks palielināta šī rādītāja vērtība);
• ja individuālā uzņēmēja kopējie ienākumi gada intervāla beigās ir bijuši lielāki par likumā noteikto limitu, jāmaksā fiksēta summa un papildus 1% no pārsnieguma summas.

Ir noteikts maksimālais pensiju iemaksu ierobežojums – pārskata periodā ir spēkā 8 fiksēti maksājumi. Tas ir, 2018. gadā uzņēmējs par pensiju apdrošināšanu maksās ne vairāk kā 212 360 RUB. (8 x 26 545). Medicīniskās apdrošināšanas tarifs ir 5840 rubļi.

Kā aprēķināt apdrošināšanas prēmijas, ja privāts komersants nestrādāja visu gadu - atbilde sniegta Art. 3.-5. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. Fiksētie maksājumi par nepilnu norēķinu periodu tiek parādīti proporcionāli mēnešu skaitam, kurā individuālais uzņēmējs faktiski strādāja. Aprēķins tiek veikts pēc kalendāra mēnešiem, laika atskaite sākas no mēneša, kurā uzņēmējs reģistrējis saimnieciskās darbības uzsākšanu.

Situācijās, kad uzņēmēja komercdarbības pārtraukšanas dēļ norēķinu periods izrādījās nepilnīgs, atvasinot nostrādāto stundu ilgumu, tiek ņemti vērā mēneši līdz kalendārajam mēnesim, kurā USRIP datubāzē parādījās ieraksts par darbības pārtraukšanu. tika ņemts vērā. Ja individuālais komersants ir reģistrēts nevis no gada sākuma un norēķinu periodā ir nepilns mēnesis, iemaksu apmēru par daļēji nostrādātu mēneša intervālu nosaka proporcionāli nostrādāto dienu skaitam kalendārā izteiksmē. Aprēķinos jāņem vērā datumi, kad uzņēmējs reģistrējās Federālajā nodokļu dienestā, kad viņš oficiāli pārtrauca darbību.

Piemēri iemaksu aprēķināšanai, ja individuālais komersants ir reģistrēts ne no gada sākuma

Pieņemsim, ka uzņēmējs ir reģistrējies Federālajā nodokļu dienestā 2018. gada 1. martā un strādāja līdz gada beigām. Aprēķinātais intervāls satur tikai pilnus mēnešus. Fiksētais iemaksu maksājums ir jāizņem par 2018. gada 10 mēnešiem:

1. Par pensiju apdrošināšanu. Pirmkārt, tiek aprēķināta iemaksas summa kalendārajā mēnesī - 2212,08 rubļi. (26 545/12). Nākamajā posmā tiek aprēķināta kopējā iemaksas vērtība par 2018. gadā nostrādātajām stundām - 22 120,80 rubļi. (2212.08 * 10).
2. Par medicīnisko apdrošināšanu. Ikmēneša iemaksa ir 486,67 rubļi. (5840/12), par nepilnīgi nostrādāto 2018.g., jāmaksā 4866,70 rub. (486,67 * 10).

Kā aprēķināt nodokļus un iemaksas, ja norēķinu periodā ir nepilns kalendārais mēnesis? Piemēram, individuālais uzņēmējs reģistrējās martā, bet nevis 1., bet 12. Šajā situācijā būs 9 pilni mēneši un 1 nepilns mēnesis (marts). Par martu jums jāveic aprēķins pa dienām. Galīgie aprēķini būs šādi:

1. Par pensiju apdrošināšanu. Par 9 mēnešiem jāmaksā 19 908,75 rubļi. (26 545/12 x 9). Par martu jāveic maksājums 1427,15 rubļu apmērā. (26 545/12/31 x (31–11)). Kopējā pensiju iemaksu summa ir 21 335,90 rubļi. (1427,15 + 19 908,75).
2. Par medicīnisko apdrošināšanu. Par 9 mēnešiem jāmaksā 4380 rubļi. (5840/12 x 9). Marta iemaksu saistības ir RUB 313,98. (5480/12/31 x (31-11)). Kopējā summa ir 4693,98 RUB. (4380 + 313,98).

Pēc aprēķinu veikšanas iesakām izmantot šī gada aizpildījuma paraugu ar visu dokumenta lauku raksturlielumu pilnu aprakstu.

Kā lietot kalkulatoru

Individuālo komersantu apdrošināšanas prēmiju kalkulatora lietošanas instrukcija

1. Pēc noklusējuma aprēķins tiek veikts par atlasīto visu gadu. Ja šogad reģistrējāt individuālo uzņēmēju vai to slēdzāt, izvēlieties konkrētāku perioda sākuma un beigu datumu.
2. Ja jūsu ienākumi izvēlētajā periodā nepārsniedz 300 000 rubļu, tad lauku "Ienākumi par šo periodu" varat atstāt tukšu. Ievadītā summa galīgo rezultātu neietekmēs.
3. Noklikšķiniet uz "APRĒĶINĀT". Iegūto rezultātu ar visām aprēķina detaļām varat saglabāt doc failā.

Par individuālo komersantu apdrošināšanas prēmiju kalkulatoru

Tiklīdz individuālais uzņēmējs ir saņēmis reģistrāciju šajā statusā, viņam ir saistības pret valsti par nodokļiem un nodevām. Neatkarīgi no nodokļu sistēmas, kuru viņš ievēro, un viņa uzņēmējdarbības finansiālajiem panākumiem, individuālajiem uzņēmējiem katru gadu jāveic iemaksas apdrošināšanas fondos.

Kādas maksas ir jāmaksā individuālajiem uzņēmējiem?

Katru gadu fiksētās summas ir jāatskaita:

• pensiju fondam (PFR);
• uz Obligāto slimokasi (FFOMS).

SVARĪGS! Papildu apdrošināšanas prēmija jāiemaksā Krievijas Federācijas pensiju fondam, ja uzņēmējdarbības finansiālais rezultāts gadā pārsniedz 300 tūkstošus rubļu.

Kam jums jāmaksā?

Apdrošināšanas prēmijas ir obligātas visiem individuālajiem uzņēmējiem neatkarīgi no:

• reģistrācijas laiks;
• izvēlētā nodokļu sistēma;
• uzņēmējdarbības aktivitātes intensitāte;
• tā rentabilitātes vai zaudējumu attiecība;
• algota personāla klātbūtne vai neesamība (jums ir jāmaksā "par sevi").

Kad man ir jāmaksā?

Apdrošināšanas prēmijas tiek aprēķinātas maksāšanai reizi gadā. Tie ir jānorāda līdz kārtējā gada beigām, tas ir, līdz 31. decembrim. Pārējā daļā uzņēmējs var brīvi izvēlēties apmaksas termiņus: vienu maksājumu var veikt jebkurā gadalaikā vai arī maksāt pa daļām, atkal uzņēmējam ērtos intervālos. Parasti tiek izvēlēts ceturkšņa režīms, kurā tiek veiktas vienādas apdrošināšanas prēmiju daļas - tas vienmērīgāk sadalīs nodokļu slogu.

Ja tiek nodrošināts individuālais uzņēmējs papildu samaksa PFR (ja ienākumi pārsniedz 300 000 rubļu), tad tas jāsamaksā līdz nākamā gada 1. aprīlim. Šajā gadījumā līdz 31. decembrim ir jāsamaksā obligātā daļa, un līdz aprīlim var "izvilkt" iemaksas, kas aprēķinātas no summas, kas pārsniegusi 300 tūkstošu rubļu robežu.

Kā maksāt apdrošināšanas prēmijas?

Maksājuma veidu izvēlas individuālais uzņēmējs. Vienkāršākais, un šī metode ir visizplatītākā, ir pārskaitījums no uzņēmēja norēķinu konta ar bankas pārskaitījumu. Šos līdzekļus varat noguldīt no jebkura personīgā konta, kas nav obligāti reģistrēts kā norēķins un saistīts ar individuālā uzņēmēja darbību. Maksāt skaidrā naudā ir arī pareizi, tikai neaizmirstiet saglabāt bankas čeku, lai pierādītu, ka prēmija ir samaksāta.

SVARĪGA INFORMĀCIJA! Kods budžeta klasifikācija(KBK) apdrošināšanas prēmiju pārskaitīšanai kopš 2017. gada ir mainījusies - tagad šie maksājumi ir Federālā nodokļu dienesta jurisdikcijā. Gan obligātie fiksētie maksājumi, gan iemaksa no ienākumu pieauguma par vairāk nekā 300 tūkstošiem ir jāmaksā vienam un tam pašam BCC.

Ko darīt, ja nemaksājat vai maksājat nepareizā laikā?

Sekas ir juridiski noteiktas - procentu uzkrāšana par katru dienu, novilcinot likumā noteikto apdrošināšanas prēmijas samaksas termiņu.

UZMANĪBU! Par nemaksāšanu FIU naudas sods netiek piemērots.

Apdrošināšanas prēmiju apmērs: aprēķinām pēc kalkulatora

Lai gan iemaksas ir fiksētas, maksājamā summa mainās katru gadu. Līdz 2018. gadam tas pilnībā bija atkarīgs no valstī noteiktās minimālās algas. Objektam un aprēķinu bāzei nav nozīmes.

• pārskata gadam noteiktās minimālās darba algas lielums likumdošanas līmenī (aprēķinos nepieciešams tikai līdz 2018.gadam);
• iemaksu likmes Krievijas pensiju fondā un FFOMS (nemainīgās vērtības, nepieciešamas aprēķinā tikai līdz 2018. gadam);
• fiksētas summas PFR un FFOMS (2018.–2020. gadam);
• paredzamo mēnešu skaits, par kuriem plānots pārskaitīt iemaksu (12 gada maksājuma gadījumā);
• ienākumi par izvēlēto periodu (rubļos).

Pirmie trīs rādītāji nav jāievada, tie ir fiksēti kalkulatorā. Jums jāievada pārskata perioda sākuma datums un tā beigas, kalkulators pats ņems vērā paredzamo laiku.

Kā pareizi noteikt ienākumu apmēru, no kura tiek veiktas iemaksas?

Lai pareizi ievadītu galveno rādītāju attiecīgajā kalkulatora logā, no kura būs atkarīgs obligāto apdrošināšanas maksājumu lielums, precīzi jāzina, kuri finanšu rezultāti ietilpst jēdziena "individuālā uzņēmēja ienākumi" un ir pamatā šim aprēķinam.

Ja pašas iemaksas apmērs nav atkarīgs no nodokļu aprēķināšanas sistēmas, tad tas ir noteicošais ienākumu noteikšanai.

1. Uzņēmēji uz jāveic iemaksas no tiem pašiem ienākumiem, no kuriem maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli (nejaukt ar nodokļa bāzi, tas, atšķirībā no ienākuma summas, tiek samazināts ar nodokļu atskaitēm).
2. Ieslēgts (USN) iemaksu aprēķināšanai tiek ņemti ienākumi, kas netiek samazināti par izdevumu summu, pat ja nodoklis tiek maksāts pēc shēmas “ienākumi mīnus izdevumi”.
3. Izmantojot Ienākumi apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanai tiek uzskatīti par aprēķinātiem, kas jāaprēķina pēc īpaši nodrošinātas formulas, kurā iekļauta pamata rentabilitāte (to nosaka Nodokļu kodekss, atkarībā no objekta rādītājiem), reizināts ar koriģējošiem rādītājiem.
4. ņem vērā potenciālu reāli ienākumi, ko nosaka reģionālie likumi, tā tiek ņemta par apdrošināšanas bāzi.
5. Apvienojot vairākas nodokļu sistēmas tajā pašā laikā tiek summēts ienākumu apjoms, lai ņemtu vērā apdrošināšanas prēmiju lielumu.

Kā darbojas kalkulators

Kopš 2018. gada kalkulators aprēķinos ir balstīts uz Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. pantu, un faktiski aprēķina formulu var uzrakstīt šādi:

Ar vzn = P fix / 12 x N mēneši, kur:

• R fiksēts - noteiktas apdrošināšanas prēmijas noteikta summa (Krievijas Federācijas pensiju fondam vai FFOMS);
• N mēneši - mēnešu skaits, par kuriem tiek maksāta nodeva (galu galā uzņēmējdarbību var neuzsākt no gada sākuma, vai arī ir jāaprēķina tikai daļa no maksājuma).

Līdz 2018. gadam apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanai kalkulators izmanto federālā likuma Nr. 212-ФЗ 14. pantā noteikto formulu:

Ar vzn = minimālā alga x R tar x N mēneši, kur:

• No vzn - maksājamās apdrošināšanas prēmijas summa;
• Minimālā darba alga - valsts pieņemta pārskata gadam;
• R tar - konkrētas apdrošināšanas prēmijas likme (Krievijas Federācijas pensiju fondā - 26% vai FFOMS - 5,1%);
• N mēneši - mēnešu skaits, par kuriem tiek veikta iemaksa.

Pašnodarbinātais uzņēmējs maksā pensiju fondam un fondam sociālā apdrošināšana fiksētie maksājumi. To lielums ir fiksēts likumā, un tas tiek aprēķināts uz gadu. Savukārt individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmijas no gada sākuma netiek pārrēķinātas. Par to, kā to izdarīt, lasiet rakstā.

Ja individuālais komersants nav reģistrēts kopš gada sākuma vai pārtrauc savu darbību, nesagaidot decembra beigas, valsts iestādēm tiek proporcionāli samazināts apdrošināšanas prēmiju apjoms. 2019. gadā ir spēkā šādi "tarifi". Nodokļu kodekss(Nodokļu kods) RF:

1. Ja uzņēmējs uz noteiktu laiku (gads, ceturksnis) saņēma ienākumus, kas mazāki par 300 tūkstošiem rubļu, tad viņš pārskaita 26 545 rubļus Krievijas Federācijas pensiju fondam.
2. Ja uzņēmēja ienākumi ir pārsnieguši 300 tūkstošus rubļu, tad tāda pati summa ir jāmaksā Krievijas Federācijas pensiju fondam - 26 545 rubļi. + 1% no virspeļņas summas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. panta 1. daļas 1. punkts). Piemēram, individuālais uzņēmējs gadā saņēma 305 tūkstošus rubļu. ienākumiem. Tad tiek maksāti 26 545 + 5 000 * 0,01 = 26 595 rubļi.
3. Ar veselības apdrošināšanu tādas gradācijas nav, un iemaksas apmērs visiem uzņēmējiem ir vienāds - 5840 rubļi. (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. panta 2. klauzula, 1. daļa).

Kā samaksāt apdrošināšanas prēmijas, ja individuālais uzņēmējs nav atvērts kopš gada sākuma? Iepriekš aprēķini tika piesaistīti minimālās algas vērtībai, tagad šīs prasības nav. Fiksēto maksājumu dala ar nostrādātajiem mēnešiem. Ja uzņēmējs reģistrēts mēneša vidū, tad tiek piemērota formula aprēķinam pa dienām.

Nododiet raizes par iemaksu veikšanu Krievijas Federācijas Sociālās apdrošināšanas fondā un Pensiju fondā speciālistiem un iegādājieties laiku uzņēmējdarbībai, nedomājot par grāmatvedību.

Formulas un piemēri individuālo komersantu iemaksu aprēķināšanai par nepilnu gadu

Lai saprastu, kā aprēķināt fiksēto maksājumu individuālajam uzņēmējam par nepilnu gadu, mēs atkal vēršamies pie Nodokļu kodeksa. Tiesību akts norāda, ka par uzņēmējiem maksājamās iemaksas apmēru nosaka no kalendārā mēneša, kad viņi reģistrēti valsts iestādēs (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. panta 3. daļa un 4. daļas 1. punkts).

Tālāk ir sniegti piemēri fiksēto iemaksu aprēķināšanai individuālajiem uzņēmējiem

Piemērs Nr.1. SP Lanskoy V.A. reģistrēts 2018. gada 1. martā Līdz decembra beigām viņam jāpārskaita skaidrā naudā uz FSS un Krievijas Federācijas pensiju fonda kontiem. Uzņēmējs strādā patstāvīgi, štatā viņam nav darbinieku. Nepilna gada laikā viņš saņēmis tūkstoš 280. Ienākumi.

Šeit Lanskojs V.A. veic savu saimniecisko darbību pilnus mēnešus. Sākot ar martu, izrādījās, ka viņš nostrādāja 10 mēnešus. Lai uzzinātu, cik daudz viņam būtu jāmaksā valsts aģentūrām, jums jāizmanto formula:

RV = FV ÷ 12 * PM,

РВ - iemaksas summa par nepilnu gadu, kurā uzņēmējs nodarbojās ar uzņēmējdarbību;

FV - ar Nodokļu kodeksu apstiprinātā fiksētā maksājuma summa kārtējam gadam (vērtība mainās katru gadu);

PM - pilni mēneši, ko individuālais uzņēmējs ir nostrādājis kārtējā gadā.

Individuālo komersantu iemaksas par nepilnu gadu V.A. pensiju fondam:

26 545 ÷ 12 * 10 = 22 121 rublis.

Līdzīgi aprēķini veselības apdrošināšanai:

5 840 ÷ 12 * 10 = 4867 rubļi.

Tādējādi pensiju fonds V.A. pārskaitīs 22 121 rubli, bet sociālajā apdrošināšanā - 4867 rubļus.

Kā veikt fiksētās iemaksas, ja individuālais komersants ir reģistrēts gada beigās? Aprēķini tiek veikti līdzīgi, tikai samazinās pilno darba mēnešu skaits.

Piemērs Nr.2. SP Arkharova T.A. 2018. gada 11. septembrī tika ierakstīta Vienotajā uzņēmēju reģistrā (USRIP). Tāpat kā visiem uzņēmējiem, viņai būs jāmaksā obligātā veselības un pensiju apdrošināšana. Sieviete strādā patstāvīgi. Peļņa Arkharova T.A. līdz decembra beigām ir vienāds ar 140 tūkstošiem rubļu.

Piemērā aplūkota situācija, kā aprēķināt individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmijas par nepilnu mēnesi. Iepriekšējā formula nedarbojas, jo tajā tiek ņemti vērā tikai pilni mēneši. Šeit jums ir jāveic aprēķini katru dienu.

2018. gads nav garais gads, kas nozīmē, ka tajā ir 365 dienas. Jums vajadzētu izmantot formulu:

RV = PV ÷ 365 * PD

Ir ieviests jauns mainīgais - PD (pilnas dienas, ko uzņēmējs nostrādājis pēdējā gada laikā).

Rodas jautājums: vai uzņēmēja reģistrācijas diena ir viņa darba diena? Valsts institūcijas, diemžēl, nepanāca vienprātību, kā šajā gadījumā aprēķināt sev individuālā uzņēmēja nodokli par nepilnu gadu.

2014. gadā Darba un sociālās aizsardzības ministrija sniedza paskaidrojumus nu jau spēkā neesošajam likumam Nr. 212-FZ (tagad tā noteikumi ir vienkārši “iekopēti” VID 34. nodaļā, un tāpēc ir iespējams izmantot paskaidrojumus. pat tagad). Vēstulē “Par individuālo komersantu reģistrāciju” Nr.17-4 / OOG-224 teikts, ka reģistrācijas datums uzņēmējam nav darba diena. Reģistrācija ir notikums pats par sevi. Un termiņam jāsākas nākamajā dienā pēc dienas, kad notikusi reģistrācija (191.pants Civilkodekss RF).

Praksē gan Federālais nodokļu dienests, gan Krievijas pensiju fonds veica aprēķinus, ņemot vērā reģistrācijas dienu, lai gan šī pieeja ir nepareiza. Tāpēc viņš pats izlemj, kā uzņēmējs maksās nodevas. Ja esat gatavs aizstāvēt savu pozīciju valsts iestāžu priekšā, varat izmantot LM vēstules ieteikumus. Ja nē, tad labāk aprēķinos ņemt vērā reģistrācijas dienu.

Aprēķinot iemaksu summu no Arkharova T.A. tiks ņemti vērā Civilkodeksa noteikumi un Darba ministrijas vēstules.

Tātad, tā kā periods sāk plūst nākamajā dienā pēc noteikta notikuma sākuma, Arkharova T.A. oficiāli strādā kopš 2018. gada 12. septembra kā uzņēmējs. Mēs aprēķinām pilno dienu skaitu:

septembrī no 12. līdz 30. dienai - 19 dienas;

pilns oktobris - 31 diena;

pilns novembris - 30 dienas;

Decembris ir pilns - 31 diena.

19 + 31 * 2 + 30 = 111 dienas

Mēs ieviešam mainīgo lielumu FIU maksājuma summas aprēķināšanas formulā:

26 545 ÷ 365 * 111 = 8 073 rubļi.

Tagad līdzīgi aprēķini tiek veikti FSS:

5 840 ÷ 365 * 111 = 1 776 rubļi.

Pensiju fondam tiek pārskaitīti 8073 rubļi, bet FSS - 1776 rubļi.

Piemērs Nr.3. SP Voznitsyn PS reģistrēta 2018. gada 9. augustā un viena strādājusi līdz decembra beigām. Uzņēmēja peļņa šajā periodā bija 356 tūkstoši rubļu.

Apdrošināšanas prēmiju samaksa individuālais uzņēmējs ražots pēc “dienas” formulas. Termiņš sākas 10. augustā. Uzzinām pilno dienu skaitu:

10. līdz 31. augusts - 22 dienas;

pilns septembris - 30 dienas;

oktobris tiek ņemts vērā visas - 31 diena;

pilns novembris - 30 dienas;

Tiek ņemts vērā arī decembris - 31 diena.

22 + 30 * 2 + 31 * 2 = 144 dienas

Aprēķini tiek veikti pēc formulas:

26 545 ÷ 365 * 144 = 10 473 rubļi. (FIU)

5 840 ÷ 365 * 144 = 2 304 rubļi. (FSS)

Bet šeit ir nianse: uzņēmēja peļņa ir vairāk nekā 300 tūkstoši rubļu. (par 56 tūkst.). Sociālās apdrošināšanas iemaksas nemainās, bet Pensiju fondam to apmērs palielinās:

10 473 + 56 000 * 0,01 = 11 033 rubļi.

Kopumā pensiju fondam kopā ar papildu peļņas procentu tiek iemaksāti 11 033 rubļi, bet Sociālās apdrošināšanas fondam - 2 304 rubļi, jo viņiem nav ienākumu gradācijas.

Ja jums nav grāmatveža, un šie aprēķini aizņem pārāk daudz laika, labāk iztulkot, tad individuālajiem uzņēmējiem apdrošināšanas prēmijas par nepilnu gadu pārskaitīs kvalificēti speciālisti. Uzņēmējam nebūs jāmaksā nodokļi par grāmatvežiem, jo ​​viņi nebūs uzņēmuma darbinieki.

Vai man ir nepieciešams individuālais uzņēmējs, lai aizpildītu pārskatus par apdrošināšanas prēmijām

Ja uzņēmējs strādā viens, tad individuālā uzņēmēja apdrošināšanas prēmijas par nepilnu gadu tiek vienkārši pārskaitītas uz valsts iestāžu kontiem. Pārskati nav jāaizpilda.

Ja personālam ir darbinieki, viņi atsakās:

• ziņojumi veidlapas SZV-M FIU;
• 4-FSS veidlapas ziņojums sociālajā apdrošināšanā.

Individuālajiem uzņēmējiem (IE) ir pienākums katru gadu pārskaitīt fiksētās apdrošināšanas iemaksas Krievijas pensiju fondā (Krievijas pensiju fondā) un FFOMS (Federālajā obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondā).

Apdrošināšanas prēmijas kopš 2018

Sākot ar 2018. gadu, apdrošināšanas iemaksu apmērs vairs nav atkarīgs no minimālās algas. Tagad šīs ir likumā noteiktās fiksētās vērtības 2018., 2019. un 2020. gadam:

Ja gada ienākumi pārsniedz 300 000 rubļu, tad Pensiju fondam, kā līdz šim, papildus jāiemaksā 1% no pārsnieguma summas. Šeit nekas nav mainījies. Iemaksas FFOMS nav atkarīgas no ienākumiem.

Tagad jaunā veidā tiek aprēķināta arī maksimālā iemaksu summa. Tagad tā ir arī fiksēta summa, un 2018. gadam tā ir vienāda ar 212 360 rubļiem.

Fiksēto iemaksu veikšanas termiņš nav mainījies - tās jāsamaksā līdz kārtējā gada 31.decembrim. Taču ir mainījies papildu 1% maksājuma termiņš. Tagad šī nodevu daļa jāsamaksā līdz 1.jūlijam, nevis līdz 1.aprīlim, kā līdz šim.

Apdrošināšanas prēmiju aprēķins Pensiju fondam un FFOMS līdz 2017. gadam

• Iemaksas summa pensiju fondā = minimālā alga * 12 * 26%
• Iemaksas apmērs VAIF = minimālā alga * 12 * 5,1%

kur minimālā darba alga (Minimālā alga) no 01.07.2017 noteikta plkst 7800 rubļi.

Vēršam uzmanību, ka, aprēķinot apdrošināšanas prēmiju apmēru, tiek izmantota minimālā darba alga, kas noteikta ar kārtējā gada 1.janvāri, neskatoties uz tās izmaiņām gada laikā.

Tādējādi fiksēto apdrošināšanas prēmiju apjoms 2017. gadā ir vienāds ar 27 990 berzēt.

Tāpat, sākot ar 2014. gadu, saņemot ienākumus, kas pārsniedz 300 000 rubļu gadā, individuālajam uzņēmējam ir pienākums iemaksāt 1% Krievijas Federācijas pensiju fondam par summu, kas pārsniedz 300 000 rubļu. Piemēram, saņemot ienākumus 400 000 rubļu, ir jāmaksā 1% no summas 400 000 - 300 000 = 100 000 rubļu, mēs saņemam 1 000 rubļu.

Turklāt iemaksu apjoms uz Pensijas fonds nepārsniegs(8 * minimālā alga * 12 * 26%). 2017. gadā tas187 200 rubļi, 2016. gadā - 154 851,84 rubļi.

Apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanas kārtība par nepilnu gadu

Maksājot apdrošināšanas prēmiju par nepilnu gadu (uzsākot uzņēmējdarbību nevis no gada sākuma vai kad darbība tiek pārtraukta), prēmijas apmērs tiek attiecīgi samazināts proporcionāli kalendārajām dienām. Šajā gadījumā BŪTU jāiekļauj reģistrācijas diena vai darbības pārtraukšanas diena.

Premium vēsture

Apdrošināšanas prēmijas un nodokļu samazinājums STS

Individuālais komersants, kurš izvēlējies vienkāršoto nodokļu sistēmu un “ienākumu” aplikšanas ar nodokli režīmu, var samazināt ienākuma nodokļa apmēru par samaksāto apdrošināšanas prēmiju summu. Individuālie uzņēmēji bez darbiniekiem var samazināt nodokli par 100%, ar darbiniekiem - par 50%.

Gan gada nodoklis, gan ceturkšņa avansa maksājumi ir piemēroti samazinājumam. Lai samazinātu avansa maksājumus, ir nepieciešams maksāt apdrošināšanas prēmijas vienādos ceturkšņa maksājumos.

Ja nodokļa objekts ir “ienākumi samazināti par izdevumu summu”, tad samaksātās apdrošināšanas prēmijas var iekļaut izdevumu sastāvā.

Atbildība par apdrošināšanas prēmiju nemaksāšanu

Par apdrošināšanas prēmiju nokavētu samaksu tiek iekasēta soda nauda 1/300 apmērā no Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmes par katru nokavēto kalendāro dienu (likuma 212-FZ 25. panta 6. punkts)

Par nemaksāšanu vai nepilnīgu samaksu ir paredzēts naudas sods 20% apmērā no nesamaksātās summas vai 40% apmērā, ja ir nodoms (likuma 212-FZ 47. pants).

Parādniekam ir tiesības piedzīt nesamaksātās apdrošināšanas prēmiju summas kopā ar līgumsodiem un soda naudu.

Individuālo komersantu apdrošināšanas prēmiju kalkulators palīdz aprēķināt individuālo komersantu obligātās apdrošināšanas prēmijas 2017.-2019.gadam. Lai aprēķinātu iemaksas, izvēlieties vēlamo gadu un norādiet saņemtos ienākumus, ja tie pārsniedz 300 tūkstošus rubļu.

Abonējiet mūsu Telegram kanālu, lai nepalaistu garām svarīgus jaunumus uzņēmējiem.

Kas maksā prēmijas

Visi uzņēmēji maksā fiksētu apdrošināšanas prēmiju daļu Pensiju fondam un FFOMS arī tad, ja darbība netiek veikta.

Ja jūsu ienākumi gadā pārsniedz 300 tūkstošus rubļu, tad Krievijas pensiju fondam tiek iemaksāts papildu 1% no pārsnieguma summas.

Kā aprēķināt ienākumus

Lai iemaksātu papildu 1% Krievijas Federācijas pensiju fondā, ienākumu summu aprēķina šādi:

• vienkāršotajai nodokļu sistēmai - tie ir visi ienākumi, neskaitot izdevumus ( STS deklarācijas 2.1.1.sadaļas 113.rinda ienākumi un STS deklarācijas 2.2.sadaļas 213.rinda ienākumi mīnus izdevumi),
• UTII ir aprēķinātie ienākumi gadā ( vērtību summa UTII deklarāciju 2. sadaļas 100. rindā par visiem ceturkšņiem),
• patentu sistēmai tie ir iespējamie gada ienākumi ( rinda 010). Ja patents saņemts uz laiku, kas ir mazāks par 12 mēnešiem, tad gada ienākumi jādala ar 12 un jāreizina ar tā perioda mēnešu skaitu, uz kuru patents izdots ( rinda 020).

Ja uzņēmējs apvieno vairākus nodokļu režīmus, tad ienākumi par katru no tiem tiek summēti.

Apdrošināšanas prēmiju samaksas termiņš

Piemaksu fiksētā daļa jāsamaksā līdz 31.decembrim. Papildu 1% Pensiju fondā - līdz nākamā gada 1.jūlijam.

Apdrošināšanas prēmijas par nepilnu gadu

Ja esi reģistrēts kā individuālais uzņēmējs nevis no gada sākuma, tad laukā perioda sākums norādiet individuālā uzņēmēja reģistrācijas datumu.

Ja esat pārtraucis individuālā komersanta darbību, tad jomā perioda beigas norāda individuālā komersanta darbības pārtraukšanas datumu.