Zvláštnosti měnových transakcí mezi rezidenty a nerezidenty Ruské federace. Právní úprava devizových obchodů mezi rezidenty a nerezidenty Devizové transakce mezi rezidenty a nerezidenty se provádějí

Hlavním regulačním právním aktem upravujícím měnové transakce mezi rezidenty a nerezidenty je zákon N 173-FZ „O měnové regulaci a kontrole měny“.

Obyvatelé jsou zejména občané Ruské federace; cizí státní příslušníci trvale pobývající v Rusku na základě povolení k pobytu; jakož i organizace zřízené v souladu s právními předpisy Ruské federace, s výjimkou zahraniční společnosti registrován v souladu s federální zákon„O mezinárodních společnostech“ (pododstavec 6, odstavec 1, článek 1 zákona N 173-FZ ze dne 10. prosince 2003).

Nerezidenti jsou cizí státní příslušníci a zahraniční organizace, trvale registrovaná a umístěná v jiné zemi (odstavec 7, odstavec 1, článek 1 zákona ze dne 10. prosince 2003 N 173-FZ).

Více o rozdílech mezi rezidentem a nerezidentem si přečtěte v samostatném článku.

Měnové transakce mezi rezidenty a nerezidenty

Devizové transakce mezi rezidenty a nerezidenty se provádějí bez omezení, ale za určitých podmínek, a to: nakupovat (prodávat) cizí měnu a valutové šeky je možné pouze v autorizovaných bankách a pouze na základě dokumentů vystavených v souladu s pokyny Centrální banky Ruské federace (článek 6, článek 11 zákona ze dne 10. prosince 2003 N 173-FZ).

Postup pro rezidenty a nerezidenty při předkládání podkladů a informací oprávněným bankám při provádění devizových obchodů je definován v Pokynech centrální banky ze dne 16. srpna 2017 č. 181-I.

Měnové transakce mezi obyvateli

Měnové transakce mezi rezidenty jsou zakázány, s výjimkou ustanovení čl. 9 zákona ze dne 10. prosince 2003 N 173-FZ.

Zejména transakce v cizí měně mezi rezidenty jsou povoleny při vypořádání v bezcelním režimu, při vyrovnání se zaměstnancem, který je na služební cestě mimo Rusko, při nákupu (prodeji) devizy fyzické osoby v autorizovaných bankách.

Mezi obyvateli je zakázáno. Zákon však stanoví výjimky z tohoto pravidla.

Devizové transakce jsou povoleny pro transakce mezi oprávněnými bankami, které tyto banky provádějí vlastním jménem a na vlastní náklady (část 2 článku 9 zákona 173-FZ). Seznam devizových obchodů prováděných na transakcích mezi oprávněnými bankami, které tyto banky provádějí vlastním jménem a na vlastní náklady, sestavuje centrální banka Ruská Federace v souladu s Pokynem ze dne 28. dubna 2004 č. 1425-U. "Postup při provádění devizových obchodů o transakcích mezi oprávněnými bankami."

Následující měnové transakce mezi rezidenty a autorizovanými bankami se provádějí bez omezení (část 3 článku 9 zákona 173-FZ):

získávání a splácení úvěrů a půjček, placení úroků a sankcí podle těchto dohod;

· Vkládání prostředků rezidentů na bankovní účty a přijímání prostředků rezidentů z bankovních účtů. Vklady mohou být jak na požádání, tak na dobu určitou;

· nákup a prodej hotovostních a bezhotovostních cizích měn a šeků fyzickými osobami (včetně cestovních šeků), jejichž nominální hodnota je uvedena v cizí měně, pro měnu Ruské federace a cizí měnu;

výměna, výměna bankovek cizího státu (skupiny cizích států);

Přijímání cizí měny v hotovosti a šeků (včetně cestovních šeků), jejichž nominální hodnota je uvedena v cizí měně, do bank mimo území Ruské federace, nikoli pro účely podnikání fyzických osob;

výplata provize autorizovaným bankám;

Operace na základě smluv s bankovní záruky, jakož i s plněním závazků vyplývajících ze záručních a zástavních smluv rezidenty;

· operace se směnkami vystavenými oprávněnými bankami;

Ostatní měnové transakce klasifikované jako bankovní transakce v souladu s federálním zákonem ze dne 2. prosince 1990 N 395-1 „O bankách a bankovní".

Právnické osoby - rezidenti mají právo provádět měnové transakce bez omezení s finančními prostředky připsanými na účty (vklady) otevřené u bank mimo území Ruské federace, s výjimkou měnových transakcí mezi rezidenty (část 6 článku 12 zákona 173 -FZ).

Jednotlivci - rezidenti mají právo provádět měnové transakce bez omezení, které nesouvisejí s převodem majetku a poskytováním služeb na území Ruské federace, za použití prostředků připsaných na účty (vklady) otevřené u bank mimo území Ruské federace. Ruská federace (část 6 článku 12 zákona 173-FZ).

Jednotlivci s trvalým pobytem mohou provádět následující měnové transakce ve formě hotovostních plateb (část 3 článku 14 zákona 173-FZ):

převod cizí měny nebo externí cenné papíry jako dar od Ruské federace, subjektu Ruské federace a (nebo) obce;

darování měnových hodnot manželovi a blízkým příbuzným;

odkazování měnových hodnot nebo jejich přijímání děděním;

získávání a zcizování za účelem sběru jednotlivých bankovek a mincí;

· převod bez otevření bankovních účtů, cizí měnu nebo měnu Ruské federace v částce nepřesahující ekvivalent 5 000 USD.

nákup, výměna, výměna bankovek cizího státu (skupiny cizích států) od oprávněné banky nebo prodej hotovosti v cizí měně oprávněné bance;

· Přijímání hotovosti v cizí měně k inkasu v bankách mimo území Ruské federace.

Všechna ostatní zúčtování v průběhu devizových transakcí provádějí fyzické osoby s trvalým pobytem prostřednictvím bankovních účtů v autorizovaných bankách.

Toto ustanovení zákona 173-FZ není vždy možné použít. Například odstavec 2 části 1 článku 9 zákona 173-FZ umožňuje operace související s vypořádáním v bezcelních obchodech a také s vypořádáním při prodeji zboží a poskytování služeb cestujícím na cestě. Vozidlo pro mezinárodní zásilky.

Pokud Zákon neumožňuje tuto operaci v hotovosti, pak by měla být provedena pouze bezhotovostní formou, například pomocí kartového účtu. Kdo ale v těchto obchodech byl, ví, že duty-free obchody přijímají i hotovost. Obchody i zákazníci porušují měnové zákony.

Doufejme, že návrh zákona předložený k posouzení Státní dumě, který upravuje novelu zákona č. 173-FZ, pomůže vyřešit tento a další problémy aplikace měnové legislativy. Návrh zákona zejména umožňuje vypořádání bez otevření účtu mezi rezidenty a bezcelními obchody.

Kromě toho jsou mezi rezidenty povoleny následující transakce:

mezi komisionáři (zmocněnci, zmocněnci) a komitenty (zmocniteli, zmocněnci), kdy komisionáři (zmocněnci, zmocněnci) poskytují služby související s uzavíráním a plněním smluv s nerezidenty o převodu zboží, provedení díla, poskytování služeb , přenos informací a výsledků činností duševního vlastnictví, včetně výhradních práv k nim (ustanovení 3 části 1 článku 9 zákona 173-FZ);

na základě smluv o přepravě expedice, přepravy a charteru (charter), kdy zasílatel, dopravce a nájemce poskytují služby související s přepravou zboží vyváženého z Ruské federace nebo dováženého do Ruské federace, tranzitní přeprava zboží přes území Ruské federace federace, jakož i na základě smluv o pojištění tohoto zboží (ustanovení 4 části 1 článku 9 zákona 173-FZ);

· s externími cennými papíry vydanými jménem Ruské federace, prováděné prostřednictvím organizátorů obchodu na trhu cenných papírů Ruské federace za předpokladu, že práva k těmto cenným papírům jsou zohledněna v depozitářích zřízených v souladu s právními předpisy Ruské federace (ustanovení 5 části 1 článku 9 zákona 173 -FZ);

Návrh změn zákona 173-FZ má vyloučit slova „vydáno jménem Ruské federace“. Budou tak povoleny devizové transakce mezi rezidenty s externími cennými papíry existujícími na trhu cenných papírů.

transakce právnických osob s externími cennými papíry za předpokladu, že práva k těmto cenným papírům jsou evidována v depozitářích zřízených v souladu s právními předpisy Ruské federace a vypořádání se provádějí v měně Ruské federace (ustanovení 6 části 1 článku 9 zákona 173-FZ);

Návrh novely zákona 173-FZ má vyloučit slova „právnické osoby“. Takové devizové transakce budou tedy povoleny i rezidentům.

transakce související s implementací povinné platby(daně, poplatky a jiné platby) v federální rozpočet, rozpočet subjektu Ruské federace, místní rozpočet v cizí měně v souladu s právními předpisy Ruské federace (ustanovení 6 části 1 článku 9 zákona 173-FZ).

Všimněte si, že zákon 173-FZ neumožňuje provedení této operace v hotovosti. Podle autora to omezuje možnost daňových poplatníků odvádět platby do rozpočtu.

Všechny ostatní měnové transakce mezi rezidenty musí být mezi sebou prováděny pouze v rublech.

Všimněte si, že aktuální zákon 173-FZ nestanoví takovou měnovou operaci, jako je výběr prostředků z účtu v cizí měně a jejich převod na zaměstnance, například mimo Ruskou federaci. V současné době může rezidentní organizace dát zaměstnanci pouze částku cestovního příspěvku v rublech, takže si je vymění v autorizované bance nebo případně použije firemní plastovou kartu.

Situaci lze napravit, pokud Státní duma přijme navrhované změny zákona 173-FZ, které stanoví povolení devizové transakce v cizí měně při proplácení výdajů fyzické osoby související s pracovní cestou mimo území Ruské federace, jakož i při úhradě nevyčerpané zálohy vystavené v souvislosti s pracovní cestou.

Kromě toho má projekt umožnit následující měnové transakce mezi rezidenty:

· transakce související s výplatou výnosů a (nebo) zpětným odkupem externích cenných papírů;

· operace související se zúčtováním a převody při plnění rozpočtů všech úrovní rozpočtového systému Ruské federace v souladu s rozpočtovou legislativou Ruské federace;

· transakce týkající se zúčtování a převodů za účelem realizace činností diplomatických misí, konzulárních úřadů Ruské federace a dalších oficiálních zastoupení Ruské federace umístěných mimo území Ruské federace;

převody rezidentů z Ruské federace ve prospěch rezidentů na jejich účty otevřené u bank nacházejících se mimo území Ruské federace v částkách nepřesahujících během jednoho pracovního dne prostřednictvím jedné oprávněné banky ekvivalent 5 000 USD podle úředníka sazba stanovená Centrální bankou Ruské federace ke dni odepsání finančních prostředků z účtu rezidenta.

Změny zákona č. 173-FZ navrhované v návrhu zákona naznačují pozitivní trend ke zdokonalování měnové legislativy a umožňují řešit řadu problémů, které vznikají při provádění určitých typů měnových transakcí rezidenty a nerezidenty.

Měnové transakce mezi rezidenty a nerezidenty se provádějí bez omezení, s výjimkou měnových transakcí uvedených v čl. 7, 8 a 11 federálního zákona, ve vztahu k nimž jsou stanovena omezení, aby se zabránilo výraznému snížení zlatých a devizových rezerv, prudkým výkyvům Ruské federace, jakož i udržení stability platební bilance Ruské federace. Tato omezení jsou nediskriminační a úřady je ruší měnová regulace neboť odpadají okolnosti, které vedly k jejich založení.

Měnové transakce mezi obyvateli

• transakce související s vypořádáním v bezcelních obchodech, jakož i s vypořádáním při prodeji zboží a poskytování služeb cestujícím na trase vozidel v mezinárodní dopravě;
• transakce mezi komisionáři (agenti, advokáti) a komitenty (komisaři, komitenti), kdy komisionáři (agenti, advokáti) poskytují služby spojené s uzavíráním a plněním smluv s nerezidenty o převodu zboží, provedení práce, poskytování služby, přenos informací a výsledků činností duševního vlastnictví, včetně výhradních práv k nim;
• operace na základě smluv o přepravě expedice, přeprava a charter (charter), kdy zasílatel, dopravce a nájemce poskytují služby spojené s přepravou zboží vyváženého z Ruské federace nebo dováženého do Ruské federace, tranzitní přeprava zboží přes území Ruské federace Ruská federace, jakož i na základě smluv o pojištění tohoto zboží;
• transakce s externími cennými papíry vydanými jménem Ruské federace, prováděné prostřednictvím organizátorů obchodu na trhu cenných papírů Ruské federace, s výhradou registrace práv k těmto cenným papírům v depozitářích zřízených v souladu s právními předpisy Ruské federace;
• operace právnických osob s externími cennými papíry za předpokladu, že práva k těmto cenným papírům jsou evidována v depozitářích zřízených v souladu s právními předpisy Ruské federace a vypořádání jsou prováděna v měně Ruské federace;
• operace související s prováděním povinných plateb (daně, poplatky a jiné platby) do federálního rozpočtu, rozpočtu subjektu Ruské federace, místního rozpočtu v cizí měně v souladu s právními předpisy Ruské federace.

• přijímání a splácení úvěrů a půjček, placení úroků a sankcí podle příslušných smluv;
• ukládání peněžních prostředků rezidentů na bankovní účty (bankovní vklady) (na požádání a po stanovenou dobu) a přijímání peněžních prostředků rezidentů z bankovních účtů (bankovní vklady) (na požádání a po stanovenou dobu);
• , jakož i s plněním závazků vyplývajících ze záručních a zástavních smluv rezidenty;
• nabývání směnek vydaných těmito nebo jinými oprávněnými bankami rezidenty od oprávněných bank, jejich předložení k platbě, přijetí platby na ně, včetně regresní, vybírání sankcí na nich, jakož i zcizení rezidenty uvedených směnky oprávněným bankám způsobem stanoveným federálním zákonem č. 48-FZ ze dne 11. března 1997 "O převoditelných a vlastních směnkách";
• nákup a prodej hotovostních a bezhotovostních cizích měn a šeků (včetně cestovních šeků), jejichž nominální hodnota je uvedena v cizí měně fyzickými osobami, za měnu Ruské federace a cizí měnu, jakož i se směnou, výměna bankovek cizího státu (skupina cizích států), přijetí k zaslání k vyzvednutí do bank mimo území Ruské federace cizí měny v hotovosti a šeky (včetně cestovních šeků), jejichž nominální hodnota je uvedena v cizí měna, nikoli pro účely podnikání fyzických osob;
• výplata provize autorizovaným bankám;
• jiné měnové transakce klasifikované jako bankovní transakce v souladu s právními předpisy Ruské federace.

Měnové transakce mezi nerezidenty

1. Nerezidenti mají právo bez omezení převádět mezi sebou cizí měnu z účtů (z vkladů) v bankách mimo území Ruské federace na bankovní účty (na bankovní vklady) v oprávněných bankách nebo na bankovní účty (banka vklady) v oprávněných bankách na účty (v depozitech) v bankách mimo území Ruské federace nebo v oprávněných bankách.

2. Nerezidenti mají právo provádět devizové transakce s tuzemskými cennými papíry na území Ruské federace, s výhradou požadavků stanovených antimonopolními právními předpisy Ruské federace a právními předpisy Ruské federace o trhu cenných papírů. , způsobem stanoveným Centrální bankou Ruské federace, která může při provádění uvedených měnových transakcí vyžadovat použití zvláštního účtu.

3. Devizové transakce mezi nerezidenty na území Ruské federace v měně Ruské federace se provádějí prostřednictvím bankovních účtů (bankovních vkladů) otevřených na území Ruské federace způsobem stanoveným v čl. 13 federální zákon.

Práva a povinnosti rezidentů při devizových transakcích

1 . Obyvatelé mají právo otevírat bankovní účty (bankovní vklady) v cizí měně v oprávněných bankách bez omezení, pokud tento federální zákon nestanoví jinak.

2 . Pokud tento federální zákon nestanoví jinak, budou vypořádání prováděna v průběhu devizových transakcí právnické osoby- rezidenti prostřednictvím bankovních účtů v autorizovaných bankách, jejichž postup otevírání a vedení stanoví Centrální banka Ruské federace.

Vypořádání při provádění devizových obchodů mohou provádět právnické osoby s bydlištěm prostřednictvím účtů založených v souladu s čl. 12 federálního zákona v bankách mimo území Ruské federace, na úkor prostředků připsaných na tyto účty v souladu s tímto federálním zákonem.

3 . Vypořádání v průběhu devizových operací provádějí fyzické osoby rezidenty prostřednictvím bankovních účtů v autorizovaných bankách, jejichž zřízení a vedení stanoví Centrální banka Ruské federace, s výjimkou následujících devizových operací prováděných v v souladu s tímto federálním zákonem:

• převody měnových hodnot rezidentní fyzickou osobou jako dar od Ruské federace, ustavujícího subjektu Ruské federace a (nebo) obce;
• dary měnových hodnot manželovi a blízkým příbuzným;
• odkazy měnových hodnot nebo jejich přijetí dědickým právem;
• nabývání a zcizování rezidentem za účelem sběru jednotlivých bankovek a mincí;
• převod uskutečněný jednotlivcem-rezidentem z Ruské federace a do Ruské federace bez otevření bankovních účtů, prováděný v souladu s postupem stanoveným Centrální bankou Ruské federace, která může pouze omezit částku převodu, jakož i poštovní převod;
• nákup cizí měny v hotovosti od oprávněné banky nebo prodej oprávněné bance rezidentem fyzické osoby, směna, výměna bankovek cizího státu (skupina cizích států), jakož i přijímání hotovosti v cizí měně k vyzvednutí v bankách mimo území Ruské federace.

4 . Vypořádání při provádění devizových transakcí mohou provádět fyzické osoby s bydlištěm prostřednictvím účtů otevřených v souladu s čl. 12 federálního zákona v bankách mimo území Ruské federace, na úkor prostředků připsaných na tyto účty v souladu s tímto federálním zákonem.

5 . Odpisy a (nebo) připsání finančních prostředků, interních a externích cenných papírů ze zvláštního účtu a na zvláštní účet rezidenta se provádějí způsobem, který může poskytnout, pokud je zřízena Centrální bankou Ruské federace, pouze:

• kterým se zavádí požadavek, aby si rezident zarezervoval částku nepřesahující ekvivalent 100 % částky finančních prostředků a (nebo) hodnoty cenných papírů odepsaných ze zvláštního účtu rezidenta po dobu nepřesahující 60 kalendářních dnů přede dnem měnové transakce;
• zavádějící požadavek, aby si rezident rezervoval částku nepřesahující ekvivalent 20 % peněžní částky a (nebo) hodnoty cenných papírů připsaných na zvláštní účet rezidenta po dobu nejvýše jednoho roku.

6 . Ruská federace nemůže současně stanovit ve vztahu k jednomu typu devizových transakcí požadavky stanovené v odstavcích 1 a 2 části 5 čl. 14 federální zákon.

7 . Rezidenti mohou provádět zúčtování prostřednictvím svých bankovních účtů v jakékoli cizí měně, přičemž v případě potřeby mohou provést konverzi za kurz dohodnutý s oprávněnou bankou, bez ohledu na cizí měnu, ve které byl bankovní účet zřízen.

8 . Profesionální účastníci trhu s cennými papíry si otevírají speciální makléřské účty u autorizovaných bank k účtování prostředků nerezidentů.

Autorizované banky, které jsou profesionálními účastníky trhu s cennými papíry, samostatně otevírají a vedou speciální makléřské účty k účtování prostředků svých nerezidentských klientů.

Postup pro otevírání a vedení zvláštních makléřských účtů pro účtování prostředků nerezidentů je stanoven Centrální bankou Ruské federace a může stanovit požadavek na povinné úplné nebo částečné vedení oprávněnými bankami, ve kterých jsou tyto účty otevřen zůstatek prostředků na korespondenčním účtu u Centrální banky Ruské federace rovnající se celkovému zůstatku prostředků na zvláštních makléřských účtech.

V souladu s tím byly světovým společenstvím hodnoceny aktivní kroky Ruské federace k vytvoření v krátké době komplexního systému boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti. 11. října 2002 bylo Rusko vyškrtnuto z „černé listiny“ zemí, které špatně bojují proti praní špinavých peněz, kde je Ruská federace od roku 2000. A na plenárním zasedání Mezinárodní skupiny pro finanční kriminalitu, konaném 18. června – 20. 2003 v Berlíně byla přijata rozhodnutí o přijetí Ruské federace do FATF. Zároveň byla na červencovém zasedání FATF v Berlíně přijata nová verze 40 doporučení, která výrazně upřesňuje dříve existující standardy a zavádí nové, přísnější požadavky na boj proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti. FATF vyzvala své členy, včetně Ruska, aby okamžitě zahájili práce na implementaci revidovaných 40 doporučení, která zavádějí nová mezinárodní pravidla v této oblasti.

V souladu s novými požadavky je systém AML/CFT v Ruské federaci neustále zdokonalován. Od 15. ledna 2008 byl tedy do zákona zaveden dodatek, že bezhotovostní platby a převody bez otevření účtu, provedené na území Ruské federace a z Ruské federace, musí být ve všech fázích jejich provádění doprovázeny informacemi o plátci a číslem jeho účtu (pokud existuje), uvedením těchto údajů ve zúčtování dokumentem nebo jiným způsobem. V případě neexistence výše uvedených informací je úvěrová instituce povinna odmítnout provedení převodu.

26.5. Regulace zúčtovacích a platebních vztahů

se zahraničím

Vypořádací a platební styky mezi zeměmi upravují dvoustranné mezivládní dohody o obchodní a hospodářské spolupráci nebo mezibankovní dohody. Tyto i další dohody tvoří právní základ pro vypořádání a platební styk mezi Ruskem a zahraničím.

V závislosti na povaze stávajících zúčtovacích a platebních vztahů mezi Ruskem a zahraničím je lze rozdělit do dvou skupin:

Vypořádací a platební styk se zeměmi mimo SNS;

Vypořádací a platební styk se sousedními zeměmi (patří sem bývalé sovětské republiky s výjimkou pobaltských zemí).

s většinou zemí daleko v zahraničí mezinárodní vypořádací a platební styky Ruské federace jsou prováděny v volně směnitelné měny.

Jako zúčtovací měna se používá americký dolar, euro, libra šterlinků a další volně směnitelné měny. Volba konkrétní volně směnitelné měny je určena dohodou stran.

Vypořádání a platební styk Ruska s některými zeměmi upravují mezivládní dohody o obchodu a platbách, které s nimi uzavřel bývalý SSSR. Jejich akce trvá dodnes. Tyto dohody stanoví vypořádání ve volně směnitelných měnách v souladu s devizovým režimem smluvních zemí. Za stejných podmínek byly uzavřeny dohody o obchodní, hospodářské a technické spolupráci s některými vzdálenými zeměmi, již s Ruskou federací.

Například Obchodní dohoda s vládou Demokratické republiky Etiopie (26. listopadu 1999) stanoví vypořádání ve volně směnitelné měně „v souladu se zákony a předpisy platnými v jejich zemích“.

Podle Dohody mezi vládou Ruské federace a vládou Libanonské republiky o obchodní a hospodářské spolupráci (ze dne 31. března 1995) budou veškeré platby obchodního i nekomerčního charakteru prováděny ve volně směnitelné měně v v souladu s pravidly platnými v každé zemi měnová kontrola, pokud se strany jednotlivých transakcí nedohodnou jinak a není to v rozporu se zákony a předpisy platnými v každé ze zemí.

Dohoda mezi vládami Ruské federace a Íránské islámské republiky o obchodní a hospodářské spolupráci (ze dne 14. dubna 1997) stanoví, že veškeré platby mezi zeměmi budou prováděny ve volně směnitelné měně v souladu s legislativou platnou v r. každá ze zemí. Ale v některých případech, strany - právní a Jednotlivci může dohodnout jiné způsoby platby v souladu s mezinárodně uznávanými normami a pravidly, které nejsou v rozporu s měnovou legislativou jednotlivých zemí.

V souladu s Mezivládní dohodou o obchodní, hospodářské a technické spolupráci mezi Ruskem a Sýrií (podepsanou v roce 1993) musí být platby mezi zeměmi prováděny ve volně směnitelné měně a v některých případech se mohou právnické a fyzické osoby dohodnout na jiných měnách a způsoby platby v souladu se zákony a předpisy platnými v obou zemích.

Vyrovnání mezi Ruskem a Indií probíhá převážně v amerických dolarech a britských librách šterlinků. Nicméně, podle dohody uzavřené v roce 1997, vyrovnání pro vládní půjčky obdržela Indie od bývalý SSSR, lze provést v indických rupiích.

Výše uvedená tvrzení tomu nasvědčují ruské organizace při uzavírání smluv se musí seznámit s devizovými zákony svých partnerů, aby se ochránili před rizikem nezaplacení na základě vývozních smluv a rizikem nedodání dováženého zboží.

Platební smlouvy clearingového typu šly do Ruska z bývalého SSSR jako jeho právní nástupce. Při přechodu na zúčtování s těmito zeměmi ve volně směnitelných měnách nebyly clearingové účty zcela uzavřeny. Část transakcí tedy prochází přes tyto účty.

Zúčtování- jedná se o speciální způsob bezhotovostního mezinárodního platebního styku, zřízený státy na základě vzájemné dohody a spočívající v centralizovaném zápočtu protiplateb těchto zemí. Zúčtovací způsob vypořádání umožňuje volně provádět vzájemné kompenzace plateb bez převodu měny a zlata. To usnadňuje regulaci vypořádání za podmínek měnových omezení a snižuje náklady na distribuci při vypořádání.

Clearingové dohody jsou uzavírány společně s dohodami o obchodním obratu, které zakládají kontingenty vzájemně si dodávaného zboží. Státy se zavazují usnadnit dodání zboží stanoveného v kontingentech.

Při uzavírání smluv jsou komoditní seznamy sestavovány tak, aby byla zajištěna rovnost nákladů na dodávky zboží a tím i rovnost vzájemných plateb na obou stranách.

Ve skutečnosti však tato rovnost není vždy dodržována: důvodem odchylky může být časový nesoulad mezi dodáním zboží a odrazem částky platby na clearingovém účtu (který závisí na formě vypořádání mezi organizacemi zahraničního obchodu). země prodávajícího a země kupujícího).

Dalšími důvody nesrovnalostí mezi kalkulacemi a pohybem zboží je sezónní povaha dodávek, dlouhé dodací lhůty pro výrobu některého zboží.

Dohody proto umožňují určitou výši vzájemného úvěru pro účely vypořádání; nazývá se to technický clearingový kredit.

Dohoda zakládá zúčtovací měna je zúčtovací jednotkou, ve které jsou vedeny clearingové účty. Clearingové účty mohou být vedeny v měně jedné z partnerských zemí, v měnách obou zemí nebo v měně třetí země.

Platby z a na clearingové účty jsou vždy prováděny v každé zemi pouze v její měně. Nezbytnou podmínkou pro normální fungování měnového clearingu je proto stanovení ekonomicky oprávněného směnného kurzu pro zúčtování mezi clearingovou měnou a měnami protistran: nadhodnocený clearingový kurz měny jedné země (ve srovnání s její kupní sílou). ) usnadňuje dovoz do této země z partnerské země a brání vývozu do ní.

Technika vedení clearingových účtů, postup pro zohlednění částek inkas a plateb na nich jsou upraveny mezibankovními dohodami. Zůstatek clearingového účtu představuje výši závazků jedné z partnerských zemí, které nelze v tuto chvíli započíst. Pravidelně, v dohodnutém časovém rámci, je aktuální clearingový zůstatek zúčtován.

Podle způsobu splácení zůstatku (nad rámec technického úvěru) se zúčtování dělí na:

Zúčtování bez práva na přeměnu - zůstatek je vypořádán pouze dodáním zboží, služeb stranou, která má záporný zůstatek; druhá strana dočasně pozastaví dodávky, dokud nebude zůstatek vyrovnán;

Zúčtování s bezplatnou konverzí - strana, která má záporný zůstatek (v jakékoli výši přesahující technický úvěr), je povinna jej splatit ve volně směnitelné měně;

Zúčtování s omezenou konverzí - záporný zůstatek (převyšující technický kredit) je splacen ve volně směnitelné měně, pokud přesáhne částku stanovenou stranami.

Konečné vypořádání zůstatku lze dosáhnout podáním žádosti různé cesty- dodatečné dodávky zboží (služby), odkup ve volně směnitelné měně, převod na clearingový účet třetí osoby s jejím souhlasem.

Měnová legislativa Ruské federace nestanoví otevírání clearingových účtů rezidenty a nerezidenty.

Mezinárodní sídla Ruské federace mají své vlastní charakteristiky se zeměmi východní Evropy, Čínou a Mongolsko. S těmito zeměmi jsou rovněž uzavřeny mezivládní dohody o obchodní a hospodářské spolupráci. Jejich obsah byl však ovlivněn ruskou politikou rozvoje přímých vazeb mezi regiony a ekonomickými subjekty Ruské federace s odpovídajícími subjekty jiných zemí. Proto je v těchto dohodách uvedeno, že za jejich plnění nesou plnou odpovědnost smluvní strany zahraničního obchodu a jejich plnění kontrolují příslušné orgány příslušných zemí. Vypořádání a platební styk se provádějí ve volně směnitelných měnách nebo v národních měnách těchto zemí v souladu s jejich měnovou legislativou prostřednictvím oprávněných bank nebo prostřednictvím komerčních bank pověřených stranami.

Charakteristickým rysem platebních a vypořádacích vztahů se zeměmi východní Evropy a dalšími zeměmi bývalého RVHP je, že v důsledku nevyváženosti obchodních vztahů s nimi bývalého SSSR vytvořilo Rusko vůči těmto zemím velký dluh, který bude spláceno na základě dohod s dodávkami komodit. Platby za tyto dodávky se provádějí v následujícím pořadí:

Smlouvy o dodávkách uzavírají sami výrobci nebo zahraniční obchodní sdružení, která se na této práci podílejí;

Náklady na rubl výrobních podniků se vypočítávají s ohledem na průmyslové prodejní ceny, smluvní ceny a změny směnného kurzu ruského rublu vůči dolaru;

Financování nákladů spojených s realizací těchto smluv zajišťuje Ministerstvo financí Ruska;

Vnesheconombank na základě mezibankovních dohod podepsaných s bankami těchto zemí účtuje a vyrovnává splátky dluhů.

Platební a zúčtovací vztahy se sousedními zeměmi od poloviny 90. let. se provádějí prostřednictvím autorizovaných komerčních bank těchto zemí ve volně směnitelných měnách, ruských rublech, mnohem méně často - v národních měnách příslušných států.

Určují se směnné kurzy mezi měnou Ruské federace a národními měnami partnerských zemí komerční banky nezávisle, ale jejich hodnota se blíží směnným kurzům, které se tvoří na směnárnách, kde jsou kotovány.

Významnou roli v procesu zlepšování platebních a vypořádacích vztahů mezi Ruskem a sousedními zeměmi hraje utváření jednotného ekonomického prostoru, v jehož rámci musí být vytvořeny podmínky pro vzájemnou směnitelnost národních měn a přechod na zúčtování v národních měnách.

1. Měnová politika je jedním z nástrojů regulace devizových vztahů země. Musí poskytovat udržitelnost vývoj ekonomiky státu, bilance jeho zahraničních ekonomických vztahů, platební bilance.

2. Konkrétní úkoly měnové politiky v různých fázích historického vývoje a formy její realizace jsou dány měnovou a ekonomickou situací země, procesy probíhajícími ve světové ekonomice a sladěním sil na světové scéně. .

3. Měnová politika státu se uskutečňuje prostřednictvím měnové regulace, což je soubor státem prováděných hospodářsko-správních opatření s cílem stanovit postup při provádění devizových obchodů. Provádějí ho orgány pro regulaci měny.

4. Úkolem měnové regulace je řídit vnější a vnitřní toky pomocí stanoveného postupu pro provádění devizových obchodů s cílem ovlivnit správným směrem na finanční trh zemi a její ekonomiku jako celek.

5. Nedílnou součástí měnové regulace je měnová kontrola provádění měnových transakcí, kterou provádějí orgány a zástupci měnové kontroly.

6. Právním základem pro regulaci měny a kontrolu měny je měnová legislativa. Jeho analýza nám umožňuje dojít k závěru, že systém měnové regulace v Ruské federaci jako celku se vyvíjí směrem k liberalizaci. To odpovídá požadavkům doby: země stojí před úkolem vstoupit do světové ekonomiky. Ale liberalizace devizové legislativy, vedoucí k nárůstu počtu účastníků devizových vztahů a nárůstu objemu devizových obchodů, vyžaduje zvýšení efektivity devizové kontroly jako nástroje devizového trhu státu. politika.

7. Platební a zúčtovací vztahy Ruska se zeměmi SNS vyžadují zlepšení. V tomto směru hraje důležitou roli utváření jednotného ekonomického prostoru a Platební unie, jejímž konečným cílem je vytvoření mnohostranného systému vypořádání v kolektivní měně.

8. Problém boje proti praní špinavých peněz získaných kriminálními prostředky a financování terorismu nabyl v posledních letech zvláštního rozsahu a stal se považován za prvořadý.

9. V Ruské federaci se systém AML/CFT začal vytvářet v roce 2001, kdy byl přijat příslušný federální zákon a zvláštní vládní agentura - federální služba pro finanční sledování.

10. Federální zákon stanoví seznam podezřelých transakcí a seznam organizací, které jsou povinny o nich informovat FSFM.

11. Nejaktivnějšími účastníky systému AML/CFT v Ruské federaci jsou úvěrové organizace která by měla vypracovat pravidla vnitřní kontroly na principu „poznej svého zákazníka“ a zapojit všechny zaměstnance banky do systému protiopatření.

Základní pojmy

Měnová politika státu

Regulace měny

Politika motta

Slevová politika

Měnová intervence

hodnoty měny

Měnové operace

Omezení měn

Externí cenné papíry

Tuzemské cenné papíry

Domácí devizový trh

Transakční pas

Rezident

nerezident

Měnová kontrola

Orgány kontroly měny

Agenti pro kontrolu měny

Repatriace příjmů z vývozu

Legalizace (praní špinavých peněz) výnosů z trestné činnosti (praní špinavých peněz)

Fáze praní špinavých peněz

Otázky k samovyšetření

1. Jaké jsou cíle měnové politiky státu a v jakých formách je uskutečňována?

2. Co je měnová regulace? Za jakým účelem se provádí?

3. Jaký je právní základ pro regulaci měny?

4. Jaké jsou způsoby měnové kontroly nad měnovými transakcemi?

5. Na co se vztahuje hodnoty měny?

6. Jaké operace jsou uznávány jako měnové transakce?

7. Jaké orgány provádějí regulaci měny?

8. Které orgány jsou agenty měnové kontroly?

9. Kdy a proč se problém boje proti praní špinavých peněz stal obzvláště aktuálním po celém světě?

10. Jaký je mechanismus praní špinavých peněz?

11. Kdy začalo v Ruské federaci vytváření systému AML/CFT a jaký zvláštní orgán vznikl?

12. Které transakce podléhají zvláštním povinným kontrolám a které organizace mají povinnost informovat FSFM o těchto podezřelých transakcích?

13. Proč jsou úvěrové instituce nejaktivnějšími účastníky systému AML/CFT v Ruské federaci a jaké kroky by měly podniknout k implementaci zákona o boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti?

14. Kdy se Ruská federace stala členem FATF a jaké povinnosti z toho pro naši zemi vyplývají?

Kapitola 27. MEZINÁRODNÍ A REGIONÁLNÍ MĚNA A ÚVĚR

A FINANČNÍ INSTITUCE

Mezinárodní finanční instituce jsou povolány k řešení následujících úkolů:

Spojit úsilí celého světového společenství o dosažení stabilizace mezinárodních financí a světové ekonomiky;

Rozvíjet a koordinovat strategii a taktiku světové měnové a úvěrové a finanční politiky;

Provádět mezistátní měnu a úvěrovou a finanční regulaci.

Tato kapitola pojednává o předpokladech pro vznik mezinárodních a regionálních měnových a finanční instituce, tvořící institucionální základ globálního finančního systému. Jejich činnost je analyzována z hlediska cílů a záměrů, před nimiž stojí, a jejich role při řešení finančních problémů souvisejících s prováděním tržních reforem v rozvojových zemích a státech v postsocialistickém prostoru.

27.1. Mezinárodní měnový fond (MMF)

Mezinárodní měnový fond (MMF) byl založen na Mezinárodní měnové a finanční konferenci OSN, která se konala v Bretton Woods (USA) od 1. července do 22. července 1944. Má statut specializované agentury OSN. Je institucionálním základem světového měnového systému.

Oficiální stanovené cíle MMF jsou:

Podpora mezinárodní spolupráce v měnové a finanční oblasti a rozvoje mezinárodního obchodu;

Regulace měnových a úvěrových vztahů členských států Fondu;

Poskytování finanční pomoci svým členům v případě měnových potíží spojených s nerovnováhou plateb, poskytováním krátkodobých a střednědobých půjček v cizí měně;

Pomoc při vytváření a fungování mnohostranného platebního systému pro běžné transakce mezi členskými zeměmi a při odstraňování měnových omezení;

Poskytovat členským zemím poradenskou a technickou pomoc v měnových a finančních otázkách.

Role charty naplňují na konferenci přijaté články Dohody o MMF, které vstoupily v platnost 27. prosince 1945. Později byly několikrát novelizovány, což souvisí s vývojem světového měnového systému a transformací činnosti Fondu . První série změn byla zavedena v letech 1968-1969. (vstoupila v platnost 28. července 1969). Tyto úpravy souvisí se zavedením SDR - zvláštních práv čerpání. Druhá série změn byla zavedena v letech 1976 - 1978. (vstoupila v platnost 1. dubna 1978) a je spojena s nahrazením brettonwoodského měnového systému novým - jamajským měnovým systémem. V letech 1990-1992 byl proveden třetí pozměňovací návrh týkající se sankcí vůči členským zemím: neplnění závazků vůči fondu předpokládalo pozastavení volebního práva.

Praktická činnost MMF začala v květnu 1946 s 99 členskými zeměmi. Devizové operace zahájil 1. března 1947.

Na počátku 90. let. Do fondu vstoupily bývalé socialistické země (s výjimkou KLDR a Kubánské republiky) a bývalé republiky SSSR, které se staly nezávislými státy. Rusko se stalo členem MMF 1. června 1992, zbytek SNS a pobaltské země - od dubna do září 1992, Tádžikistán - v dubnu 1993.

Stálým sídlem řídících orgánů je Washington (USA). Nadace má kanceláře v Paříži, Ženevě, Tokiu, Bruselu a New Yorku (v OSN).

externí řídící orgán MMF je rada guvernérů. V něm každou zemi - člena Fondu zastupuje manažer a jeho zástupce. Jmenují je vlády příslušných států na období pěti let. Zpravidla se jedná o ministry nebo šéfy centrálních bank.

Rada guvernérů se schází jednou ročně, aby řešila problémy v rámci své jurisdikce:

Změny článků Dohody (Listina);

Volba výkonných ředitelů;

přijímání a vylučování členů;

Stanovení a revize jejich podílů na základním kapitálu;

Další zásadní otázky.

Princip hlasování v Radě guvernérů: rozhodnutí se přijímají prostou většinou hlasů (alespoň poloviční) ao nejdůležitějších otázkách zvláštní většinou (85 % hlasů o strategických otázkách a 70 % hlasů u operativních záležitostí).

Schopnost zemí ovlivnit výsledky hlasování je tedy ve skutečnosti určena jejich podílem na kapitálu fondu. Toto uspořádání zajišťuje, že vedoucí země obdrží rozhodující většinu hlasů, protože mají největší počet kvóty. Tyto země tedy prostřednictvím hlasování řídí činnost fondu ve svém vlastním zájmu.

Správní rada má dva pracovní orgány – výbory, které pro ni připravují potřebné materiály.

Mezinárodní měnový a finanční výbor(jeho předchůdcem byl Prozatímní výbor) Rady guvernérů pro světový měnový systém se zabývá vývojem strategických rozhodnutí o fungování světového měnového systému a činnosti MMF a rovněž předkládá Radě guvernérů návrhy na kterým se mění články dohody (charta) MMF. Nemá ale pravomoc direktivně rozhodovat. Skládá se z 24 manažerů, schází se dvakrát ročně. Mezi guvernéry této Rady je rovněž zastoupeno Rusko.

Výbor pro rozvoj se zabývá poradenstvím a informováním Nejvyšší rady o záležitostech spadajících do působnosti tohoto výboru.

Rada guvernérů delegovala významnou část svých pravomocí na Výkonná rada(ředitelství). Rozsah jeho pravomocí je široký: jde o otázky politické, operativní, administrativní; poskytování půjček členským zemím, dohlížející na jejich politiku týkající se Směnné kurzy. Výkonný výbor je odpovědný za řízení záležitostí MMF.

Výkonná rada pracuje průběžně a schází se třikrát týdně. Jeho pracoviště je v sídle nadace ve Washingtonu. Skládá se z 24 výkonných ředitelů. Z nich je 5 nominovaných na chartu USA, Velkou Británií, Německem, Francií a Japonskem, které mají největší kapitálové kvóty. Rusko, Čínu a Saúdskou Arábii zastupují tři ředitelé – jeden z každé země, 16 je voleno ze všech ostatních členských zemí na základě geografické příslušnosti. Jmenování a volby výkonných ředitelů se konají každé dva roky.

Vybírá výkonná rada jednatel firmy po dobu pěti let. Vede administrativní pracovníky a řídí každodenní záležitosti nadace. Jednatel musí být zastoupen jedním z Evropské země. Ve Výkonné radě jsou rozhodnutí ve většině případů přijímána konsensem.

kapitál MMF je tvořena podle vzoru akciové společnosti - z příspěvků států, které jsou členy této organizace. Pro každou zemi je stanovena kvóta v SDR. Jeho hodnota se určuje v závislosti na místě země ve světové ekonomice a zahraničním obchodu: berou se v úvahu ukazatele HDP, objem aktuální operace platební bilance a oficiální zlaté a devizové rezervy.

Velikost kvóty určuje výši kapitálových úpisů přijatých zemí – členem Fondu, výši SDR při příštím rozdělení zdrojů a počet hlasů země ve Fondu.

Do roku 1978 bylo 25 % kvót země vypláceno ve zlatě a 75 % v národní měně. Od roku 1978 se místo zlata platí v rezervních aktivech – SDR a směnitelných měnách, zbytek kvóty se stále platí v národní měně.

Minimálně jednou za pět let dochází k revizi kvót, což je spojeno se změnou role států ve světové ekonomice.

Hotovostní zdroje Fond se skládá z vlastních a vypůjčených prostředků. Když byl fond vytvořen, jeho kapitál činil 7,7 miliardy amerických dolarů. Poté se každých pět let zvyšoval kvůli přijímání nových zemí do fondu a rostoucí potřebě hotovost pomoci zemím v nouzi. V roce 1998 činil kapitál fondu 199 miliard dolarů, v souvislosti s rozšiřováním aktivit bylo rozhodnuto o jeho dalším navýšení na 288 miliard dolarů.

Pro doplnění finančních prostředků Fond láká vypůjčené prostředky. Za tímto účelem v roce 1962 Fond a 10 ekonomicky vyspělých zemí (USA, Německo, Velká Británie, Japonsko atd.) podepsaly rámcové úvěrové smlouvy. Podle nich země účastnící se dohod nebo jejich centrální banky otevírají fondu úvěrovou linku na trvale obnovitelném základě. Zpočátku byly smlouvy uzavírány na čtyři roky, poté byly každých pět let obnovovány. Úvěrový limit byl původně stanoven na 6,5 ​​miliardy SDR (8,8 miliardy dolarů) a od prosince 1983 byl zvýšen na 17 miliard SDR (asi 24 miliard USD).

Podle těchto dohod jsou fondu poskytovány finanční prostředky podle potřeby k prevenci nebo nápravě nepokojů ve světě měnový systém. Z přijatých půjček MMF platí úroky a zavazuje se splatit půjčky do pěti let.

V letech 1997-1998 v boji proti krizi ve finančním sektoru byla rozšířena schopnost fondu přitahovat půjčky. MMF uzavřel nové úvěrové smlouvy s 25 zeměmi. V souladu s těmito dohodami může MMF v případě potřeby obdržet od členských států půjčky v celkové výši až 34 miliard SDR (asi 47 miliard USD). Jedná se o maximální částku, kterou si Fond může půjčit na základě obou typů smluv. Navíc v případě získávání úvěrů by prvním zdrojem v pořadí priority měly být obecné dohody. Měly by být také hlavním zdrojem výpůjček z hlediska objemu.

Pro doplnění úvěrové zdroje MMF může také přijímat půjčky na bilaterálním základě, což dělal v 80. letech. Získal půjčky od ministerstev financí a centrálních bank Belgie, Švýcarska, Japonska, Saudská arábie a další země.

Charta umožňuje fondu přitahovat úvěry od soukromých bank, ale on této příležitosti nevyužil.

Hlavní činnost MMF je poskytovat půjčky členským zemím, které potřebují devizy. Fond zároveň jedná pouze s oficiálními orgány zemí, které si půjčují: s ministerstvy financí, státními pokladnami, centrálními bankami, stabilizačními fondy.

Půjčky v cizí měně jsou poskytovány pro následující účely:

Na krytí deficitů platebních bilancí, což ve skutečnosti znamená doplňování devizových rezerv státních finančních orgánů a centrálních bank;

Podporovat makroekonomickou stabilizaci a restrukturalizaci ekonomiky, tzn. na pokrytí vládních výdajů.

Valutové prostředky mohou být poskytovány jak na úkor vlastních peněžních zdrojů, tak na úkor půjčených prostředků. Výpůjční mechanismus je následující.

V souladu s terminologií používanou ve Statutu Fondu se poskytování úvěrů z vlastních prostředků nazývá transakce a na úkor vypůjčených prostředků - zprostředkovatelská operace. Země, která potřebuje úvěr v cizí měně nebo SDR, je koupí výměnou za ekvivalentní částku ve své národní měně, která je připsána na účet MMF u centrální banky dané země. Když je půjčka splatná, země je povinna vrátit Fondu cizí měnu nebo SDR přijatou výměnou za svou národní měnu, tzn. skutečně koupit. Takové operace nejsou úvěrem ve své čisté podobě. V podstatě se jedná o transakce nákupu a prodeje měny, pokud jsou vypůjčené prostředky poskytnuty na úkor vlastních zdrojů Fondu. Pokud jsou dlužníkovi přiděleny na úkor přitahovaných zdrojů, pak ve skutečnosti Fond vystupuje jako zprostředkovatel: poskytuje dlužníkovi zprostředkovatelskou finanční službu.

Při vývoji úvěrového mechanismu se předpokládalo, že všechny měny budou předmětem jednotné poptávky ze strany členských zemí fondu, v důsledku čehož národní měny v držení MMF se přesune z jedné země do druhé. A pokud národní měnu dlužnické země, kterou drží MMF, koupí jiná země, pak se tato částka započítá do splacení dluhu vůči fondu. V praxi to ale dopadlo jinak. Země, jejichž národní měny jsou nesměnitelné nebo se nepoužívají v mezinárodních platbách, se zpravidla obracejí na fond s žádostmi o půjčky. Kvůli nedostatku poptávky po nich zůstávají ve fondu, dokud je nevyplatí dlužnické země. Ve skutečnosti to znamená poskytnout takovým zemím devizové prostředky na úvěr zajištěný národními měnami.

nerezidentní účetní audit export

Nejdůležitějšími pojmy systému měnové regulace jsou pojmy „rezident“ a „nerezident“, představující subjekty měnového práva, provádějící transakce s cizími a národními měnami.

Na obyvatelé vztahovat se:

A. fyzické osoby, které jsou občany Ruské federace, s výjimkou občanů Ruské federace, kteří jsou uznáni jako osoby s trvalým pobytem v cizím státě v souladu s právními předpisy tohoto státu;

b. trvale pobývající v Ruské federaci na základě povolení k pobytu stanoveného právními předpisy Ruské federace, cizinci a osoby bez státní příslušnosti;

C. legální limes vytvořené v souladu s právními předpisy Ruské federace;

d. pobočky, zastoupení a další útvary rezidentů nacházející se mimo území Ruské federace, zřízené v souladu s právními předpisy Ruské federace;

E. diplomatické mise, konzulární úřady Ruské federace a další oficiální zastoupení Ruské federace nacházející se mimo území Ruské federace, jakož i stálá zastoupení Ruské federace při mezistátních nebo mezivládních organizacích;

F. Ruská federace, její subjekty, obce, které jednají ve vztazích upravených měnovou legislativou a dalšími regulačními právními akty.

Nerezidenti- tohle je:

A. fyzické osoby, které nejsou občany Ruské federace a mají trvalé bydliště mimo území Ruské federace;

b. právnické osoby založené v souladu s právními předpisy cizích států a umístěné mimo území Ruské federace;

C. organizace, které nejsou právnickými osobami, zřízené v souladu s právními předpisy cizích států a umístěné mimo území Ruské federace;

d. diplomatické mise akreditované v Ruské federaci, konzulární úřady cizích států a stálá zastoupení těchto států u mezistátních nebo mezivládních organizací;

E. mezistátní a mezivládní organizace, jejich pobočky a stálá zastoupení v Ruské federaci;

F. pobočky, stálá zastoupení a další samostatné nebo samostatné konstrukční jednotky nerezidenti uvedení v pododstavcích "b" a "c".

Rezidenti mají právo mít účty v cizí měně jak v Ruské federaci, tak v zahraničí. V souladu s platným zákonem „O bankách a bankovní činnosti“ je počet cizoměnových účtů otevřených rezidenty v oprávněných bankách neomezený.

Od 1. července 2005 je rezidentům přiznáno právo zřídit si bez omezení účty (vklady) v cizí měně a bankách umístěných na území cizích států, které jsou členy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) nebo vývojová skupina finanční opatření praní špinavých peněz (FATF). Zároveň jsou obyvatelé povinni informovat Finanční úřady v místě své registrace při otevření (uzavření) takových účtů (vkladů) nejpozději do jednoho měsíce ode dne uzavření (ukončení) smlouvy o otevření účtu (vkladu) u banky se sídlem mimo Ruskou federaci.

Nerezidenti mají zase právo otevřít si bankovní účty (vklady) v cizí měně a ruských rublech v autorizovaných bankách na území Ruské federace. Postup pro otevírání a vedení bankovních účtů (vkladů) nerezidentů otevřených na území Ruské federace stanoví Centrální banka Ruské federace.

Pojďme se ale blíže podívat na nerezidenty. se provádějí bez omezení, s výjimkou devizových transakcí, u kterých jsou stanovena omezení s cílem zabránit výraznému snížení zlatých a devizových rezerv, prudkým výkyvům směnného kurzu Ruské federace a také zachovat stabilita platební bilance Ruské federace. Tato omezení mají nediskriminační povahu a jsou rušena orgány pro regulaci měny, protože jsou odstraněny okolnosti, které způsobily jejich zavedení.

Měnové transakce mezi nerezidenty související s bezhotovostní platby se provádějí pomocí bankovních a speciálních účtů. Zároveň měnové transakce, pro které Ruská banka stanovila požadavek na použití zvláštního účtu, se provádějí pouze pomocí zvláštního účtu.

zvláštní účet- bankovní účet u autorizované banky, buď zvláštní část depo účtu, nebo zvláštní část osobního účtu zřízená registrátory v evidenci majitelů cenných papírů pro evidenci práv k cenným papírům, sloužící k provádění devizových obchodů na něm v případech stanovených v souladu s měnovou legislativou.

Autorizované banky otevírají pro nerezidenty (fyzické a právnické osoby, včetně nerezidentských bank, jakož i zahraniční diplomatická a jiná oficiální zastoupení, mezinárodní organizace, jejich pobočky a zastupitelské úřady se sídlem v Ruské federaci) následující typy speciálních bankovních účtů v měně Ruské federace:

• · je otevřen účet „C“ pro nerezidenta pro nákup od rezidenta a zcizení ve prospěch rezidenta dluhopisů vydaných jménem Ruské federace, které jsou tuzemskými cennými papíry, včetně vypořádání a převodů souvisejících s převodem tyto vazby;
• Účet "A" je otevřen pro nerezidenta za účelem nabytí akcií a investičních jednotek akcií od rezidenta a zcizení ve prospěch rezidenta. investiční fondy, což jsou tuzemské cenné papíry, včetně vypořádání a převodů souvisejících s převodem těchto akcií a investičních podílů;
• je otevřen účet „O“ pro nerezidenta, aby nakoupil od rezidenta a zcizil ve prospěch rezidenta dluhopisy rezidentů a nerezidentů, které jsou domácími cennými papíry (s výjimkou dluhopisů vydaných jménem Ruské federace, které jsou tuzemské cenné papíry), včetně vypořádání a převodů souvisejících s převodem těchto dluhopisů;
• · Účet „B1“ je otevřen pro nerezidenta pro vypořádání a převody při přijetí půjčky v měně Ruské federace od rezidenta; přilákat od rezidenta měnu Ruské federace přijatou od počáteční umístění(emise) akcií a dluhopisů, které jsou tuzemskými cennými papíry, jejichž emitentem je nerezident - majitel účtu "B1", od vydání nerezidentem - majitel účtu "B1", rezidentovi směnek, které jsou tuzemskými cennými papíry;
• · účet "B2" je otevřen pro nerezidenty pro vypořádání a převody při poskytování úvěru a úvěru rezidentovi v měně Ruské federace; pro nabývání tuzemských nemajetkových cenných papírů od tuzemce, včetně vypořádání a převodů souvisejících s převodem tuzemských nemajetkových cenných papírů; za zcizení tuzemských nemajetkových cenných papírů ve prospěch rezidenta (s výjimkou směnek, které jsou tuzemskými cennými papíry), včetně vypořádání a převodů souvisejících s převodem těchto tuzemských nemajetkových cenných papírů.

Nerezidenti si zakládají uvedené zvláštní bankovní účty v měně Ruské federace v oprávněné bance za předpokladu, že v této oprávněné bance jsou otevřeny nebo otevřeny bankovní účty cizozemců v měně Ruské federace.

Všechny ostatní měnové transakce s rezidenty provádějí nerezidenti bez použití zvláštních účtů.

Vypořádání a převody, když nerezidenti poskytují půjčky a půjčky v měně Ruské federace rezidentům po dobu delší než tři roky, stejně jako vypořádání a převody, když rezidenti vydávají dluhopisy, které jsou domácími cennými papíry, splacení a platby, za které jsou neočekávané v prvních třech letech od data emise těchto dluhopisů jsou prováděny nerezidenty bez použití zvláštních účtů.

Nerezidenti se vypořádávají hotovostní měna Ruská federace pomocí bankovních účtů v měně Ruské federace otevřených u autorizovaných bank.

Při vypořádání v hotovosti v měně Ruské federace jsou nerezidenti povinni dodržovat postup pro vypořádání v hotovosti stanovený pro rezidenty právními předpisy Ruské federace, včetně maximální výše hotovostního vypořádání mezi právnickými osobami, zřízený bankou Rusko.

Měnové transakce mezi nerezidenty. Nerezidenti mají právo bez omezení převádět mezi sebou cizí měnu z účtů (z vkladů) v bankách mimo území Ruské federace na bankovní účty (na bankovní vklady) v oprávněných bankách nebo na bankovní účty (bankovní vklady) v oprávněné banky k účtům (k vkladům) v bankách mimo území Ruské federace nebo v oprávněných bankách.

Nerezidenti mají právo provádět devizové transakce s tuzemskými cennými papíry na území Ruské federace za podmínek stanovených antimonopolní legislativou Ruské federace a legislativou Ruské federace o trhu s cennými papíry. způsobem stanoveným centrální bankou, který může při provádění stanovených devizových obchodů vyžadovat použití zvláštního účtu.

Měnové transakce mezi nerezidenty na území Ruské federace v měně Ruské federace se provádějí prostřednictvím bankovních účtů (bankovních vkladů) otevřených na území Ruské federace způsobem stanoveným měnovou legislativou Ruské federace. .