Как да следите печалбите на компютър. Вашият собствен счетоводител: кога, как, защо, защо и на кого е нужен? Отчитане на СП на осн

При откриване на дружество с ограничена отговорност "от нулата", в началото на търговската дейност, в съответствие с действащото руско законодателство, предприятието трябва да организира непрекъснато счетоводно и данъчно счетоводство. Всички операции, включително, трябва да бъдат отразени в счетоводните документи на предприятието. Собственикът на фирмата може сам да води счетоводство (ако има съответните познания и опит) или да наеме счетоводител.

съвет:начинаещ бизнесмен с малък брой транзакции за приходи и разходи може да привлече счетоводител за работа на непълно работно време. И е препоръчително да подпишете договор за услуга или друг подобен документ с този специалист - това ще ви застрахова срещу некачествено и ненавременно подадени счетоводни и данъчни отчети.

Какво е счетоводство за LLC?

Независимото счетоводство "от нулата" е непрекъснато събиране на информация за състоянието на активите ( Пари, имоти, оборудване и др.) и задължения на предприятието, както и непрекъснатото отразяване на всички тези данни в счетоводството. Всичко подлежи на счетоводство - парични средства, имущество и нематериални активи(разработки и технологии, авторски методи), задължения към доставчици и кредитори, всички покупки и продажби, плащания към персонала и много други.

Задължението за поддържане на счетоводство по USN или друга данъчна система е предвидено от Федерален закон № 402-ФЗ „За счетоводството“. В случай на нарушение на счетоводните правила, предприятието може да бъде подложено на глоби от 10 000 рубли или повече (до 20% от сумата на неплатения данък).

Основни счетоводни документи на LLC

В съответствие със федерален закон„За дружества с ограничена отговорност“ дружеството трябва да разполага със следните основни документи:

• протокол от събранието на учредителите на LLC, който съдържа решение за създаване на предприятие, одобрение на оценката на вноските за Уставният капитал, други решения, взети на събранието на учредителите;
• споразумение за създаване на дружество;
• устав на LLC;
• правилник за представителствата и клоновете;
• документи за собственост, потвърждаващи наличието на имущество в дружество с ограничена отговорност;
• документ върху държавна регистрацияООО;
• вътрешни регулаторни документи на компанията, изявления за оттегляне от учредителите на LLC и др.
• документи, свързани с издаване на акции, облигации и др ценни книжаюридическо лице, други документи, предвидени от действащото законодателство на Руската федерация.

Основните счетоводни документи трябва да се съхраняват на местонахождението на едноличния изпълнителен орган или на друго място, известно на останалите участници в LLC за безплатен достъп до тях.

Основният списък на счетоводни и други документи, които собствениците или счетоводителите на LLC трябва да водят записи за:

• първични документи;
• кадрова документация, вътрешни документи за персонала (включително);
• касови документи (паричен поток);
• документите данъчно счетоводствои т.н.

Счетоводство LLC на USN

Ако сте избрали опростената данъчна система (ОДС) и номера на вашата бизнес транзакцииминимизирано, можете сами да изпробвате счетоводството от нулата.

Какво определя сложността на счетоводството самостоятелно:

• форма на данъчно облагане. Най-простата форма на счетоводство е USN Доход и UTII. Формулярът „STS Доходи минус разходи“ ще бъде много по-труден за поддържане, но най-трудно ще бъде независимото счетоводство за обща системаданъчно облагане.
• Наличие на нает персонал. Ако имате служители, тогава за всеки от тях трябва да водите отчетност и да плащате за социални и други задължителни плащанияв Пенсионен фонд, фондация социална осигуровкаи т.н. Също така е необходимо да се съставят и плащат отпуски по болест, ваканция, майчинство и други плащания, които трябва да бъдат документирани и съставени в съответствие с изискванията на Кодекса на труда на Руската федерация (Кодекс на труда) и Данъчния кодекс ( Данъчен кодекс) RF. Един от задължителните отчети е информация за средния брой служители. Такава информация се предоставя от тези, които имат служители, и тези, които току-що са се регистрирали и планират да наемат персонал.
• Броят на бизнес транзакциите. Приходи от продажби, разходи за суровини и услуги, изплащане на заплати, разходи за закупуване на стоки или полуфабрикати и др. Колкото повече операции извършва едно предприятие, толкова повече време е необходимо за тяхната поддръжка и счетоводство от нулата.
• Разнообразие от дейности. Различните сфери на дейност (търговия, производство и други) изискват свои специфики за провеждане и отчитане на оперативните дейности. Колкото повече различни видове транзакции, толкова по-трудно е тяхното отчитане.

Дори ако LLC няма наети служители и дейността се извършва по опростената система за данъчно облагане (опростена данъчна система), все още ще се изискват поне минимални познания по счетоводство или участието на специалист. Ако сте наели служители, трябва да проучите цялата документация на персонала, отчетите на персонала. Научете как се изчислява заплатаи осигурителни вноски.

Основните етапи на отчитане на LLC

Поддържането на счетоводството на предприятието "от нулата" самостоятелно е отражение на всички операции на стопанската и финансова дейност, които трябва да бъдат непрекъснати и надеждни.

Как да започнете счетоводство в дружество с ограничена отговорност:

1. Определение за отговорен - този, който ще отговаря за счетоводството "от нулата" в предприятието. Директорът или основателят може да поеме тази роля в ранните етапи и да поддържа счетоводство самостоятелно, но в този случай е необходимо да се проучат основните концепции на счетоводството и да се консултирате с вашия данъчен инспекторкакви отчети и в каква форма ще трябва да се подават, както и в какъв срок трябва да се направи.
2. Избор на данъчна система. След като подадете документи в IFTS (след регистриране на фирма), трябва да изберете система за данъчно облагане. Когато избирате, трябва да вземете предвид планирания оборот на продажбите, броя на служителите, вида на купувачите (физически лица, индивидуални предприемачи, юридически лица) и операции.
3. Изследване на функции данъчна отчетностизбран данъчен режим. Например при опростената данъчна система една декларация се подава в края на годината, за UTII ще е необходимо да се подава декларация на тримесечие, за OSNO (обща данъчна система) - трябва да се подаде декларация за данък върху дохода и ДДС тримесечен.
4. Избор и одобрение на работния сметкоплан (за основа е необходимо да се вземе сметкопланът, разработен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. N 94n).
5. Организиране на счетоводството на първични документи и отразяване на наличната в тях информация при поддържане на счетоводни регистри.

съвет:не забравяйте да наблюдавате

Дори на етапа на регистрация на индивидуален предприемач, новопостъпилият бизнесмен трябва да реши коя данъчна система е по-подходяща за неговата дейност. Тук възниква проблемът: кой ще се занимава със счетоводството на IP? Отговорът на този въпрос зависи от много фактори: мащаба на бизнеса, избраната данъчна система, способността и най-важното, желанието на самия предприемач да се задълбочи във всички нюанси на счетоводството и да поеме „хартиената“ работа .

Начини за водене на бизнес счетоводство

Като правило начинаещият предприемач разглежда 3 варианта за решаване на проблема как да поддържа счетоводството на IP:

1. Сключете споразумение за счетоводна подкрепа със специализирана фирма. Това е най-скъпият финансов начин, но напълно премахва "главоболието" от собственика на предприятието. Опитни професионални счетоводителище води отчетност и отчет "от и до", като представлява предприемача във всички инстанции чрез пълномощник.
2. Наемането на „входящ“ счетоводител е по-евтин вариант, но отговорността за избора на „правилния“ служител пада изцяло върху предприемача. Намирането на домашен счетоводител, който върши отлична работа и в същото време е евтин, не е толкова лесно. Как да определите, че пред вас има компетентен, опитен счетоводител, а не вчера завършил курсове, който може да прави грешки и да ви подлага на глоби? В този случай е по-добре да разчитате на препоръките на познати - частните счетоводители обикновено управляват няколко фирми наведнъж, някой ще поеме вашата.
3. Направете счетоводство самостоятелно. Повечето от предприемачите, които не работят по общия данъчен режим, правят точно това. Счетоводството и отчитането на системите за преференциално данъчно облагане са толкова опростени, че тяхното поддържане не представлява трудности за непрофесионалист. Освен това те разполагат с множество автоматизирани инструменти и счетоводни услуги, предназначени специално за индивидуални предприемачи.

Какво е IP счетоводство?

Какво е IP счетоводство? в общи линии, това е фиксиране на всички бизнес операции на предприемач чрез поддържане счетоводна документация. Тази дейност има 3 основни области:

Как да водим счетоводство за индивидуални предприемачи при различни данъчни режими?

През 2014 г. индивидуалните предприемачи не са длъжни да водят счетоводни записи, независимо от възприетата данъчна система, ако правилно отчитат приходите и разходите (или физическите показатели, когато са „условни“). Такава норма се съдържа в Закон № 402-FZ „За счетоводството“ и тя влезе в сила през 2013 г., след като бяха направени съответните изменения в законодателството.

По този начин счетоводството на индивидуалните предприемачи е както следва.

IP на OSNO

При общата система (ОСНО) предприемачът е длъжен да отчита всички стопански операции в Книгата за приходи и разходи. Въз основа на записаната в нея информация в края на данъчната година той формира декларация 3-NDFL и плаща данък в размер на 13% (до 30 април).

За да плаща данък върху добавената стойност, ИП на ОСНО води записи на всички входящи и изходящи фактури, покупки и продажби в специални книги. Данните от тези списания се използват при изготвянето на тримесечната декларация за ДДС и изчисляването на данъка в размер на 18% (до 20-ия ден от новото тримесечие за изминалото тримесечие).

Ако предприемачът работи с "пари в брой", неговите задължения включват поддържане на касова книга и първични документи за приходи и разходи.

В присъствието на нает персонал IP поддържа пълен личен досие и действа като данъчен агент по отношение на своите служители: изчислява и удържа от тях данък общ доход. Освен това работодателят прави за служителите застрахователни премиив FIU и FSS.

Доклади, които IP предоставя за служители:

• в IFTS - информация за средния брой на служителите (до 20 януари), данни за доходите на служителите (2-NDFL) до 1 април;
• в FSS - тримесечен и годишен отчет под формата на FSS-4 (до 15-о число на месеца в края на тримесечието);
• в Пенсионния фонд на Руската федерация, MHIF - форма RSV-1 до 15-ия ден на втория месец от края на всяко тримесечие и година.

Ако индивидуален предприемач работи сам, тоест принадлежи към самостоятелно заетите лица и не е работодател, той плаща фиксирана осигурителна пенсия и медицински вноски „за себе си“. През 2014 г. те възлизат на 17328,38 рубли. в FIU и 3399,05 рубли. във FOMS.

IP на "опростен"

Отчитането на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система се състои в попълване на книгата с данни за доходите (с опростена данъчна схема от 6%) и информация за приходите и разходите (при ставка от 15%).

До 30 април предприемачът трябва да подаде в данъчната служба USN декларация. Данък върху доходите и върху имуществото на физическо лице IP не плаща. Вноските и отчетите за служителите са същите като за OSNO.

Опростената система е една от най-популярните сред предприемачите, включително защото е най-подходяща за независимо счетоводство.

IP - платец на UTII

Единният данък върху условната дейност, подобно на опростената данъчна система, се отнася до схемите за преференциално данъчно облагане. Поддържането на документация и отчитането на държавата за работа с тази система не е по-трудно от използването на „опростената“ система.

Въпросът как да се води счетоводство за индивидуални предприемачи с UTII се решава просто. Няма отчитане на приходите и разходите. Достатъчно е да се фиксират физическите показатели на активността. Те включват например площта, заета от магазина, и броя на превозните средства в автопарка на превозвача. Ако през отчетния период (тримесечие) физическите показатели са се променили, това трябва да бъде отразено в отчетността и при изчисляване на данъка от началото на месеца, в който е настъпила тази промяна.

В противен случай, за да изчислите данъка, трябва да знаете основната рентабилност за вашия вид дейност, която се определя от местните власти, и коефициентите на дефлатор. По-добре е да изясните всички тези нюанси в данъчната служба по местонахождението на организацията.

UTII изисква от предприемача да подава подходяща декларация на тримесечие, преди 20-ия ден на първия месец от началото на новото тримесечие. Плащането на единния данък за последното тримесечие се извършва преди 25-о число.

Липсата на счетоводство като такова не освобождава платеца на UTII от спазване на касовата дисциплина и процедурата за извършване на парични транзакции. Предприемачът трябва да има касова книга, първични документи, потвърждаващи парични потоци: PKO, RKO, изявления и др. Той също така запазва задължението да отчита служителя и да извършва осигурителни вноски.

Каквато и да е данъчната система - „сложна“ OSNO или опростена, ще отнеме време да я проучим, особено като се има предвид колко често правим промени в действащото законодателство. Как да поддържате самостоятелно счетоводство на IP при такива условия? Във всеки случай или ще трябва да похарчите пари за инсталиране на счетоводен софтуер (например от 1-C), или да получите достъп до специални счетоводни и отчетни услуги за индивидуални предприемачи - документите рядко се генерират „ръчно“ сега, особено след като данъчната служба все повече приема отчети по електронен път.

Актуализирането на такива програми в съответствие с действащото законодателство, като правило, се извършва своевременно и безплатно, което означава, че винаги ще бъдете в крак с актуалната информация последните променив данъците за индивидуални предприемачи и ще можете да водите счетоводство без проблеми и правилно да се „предадете“ на IFTS.

Съгласно закона „За счетоводството“ № 402-FZ счетоводството за индивидуални предприемачи не е задължително. Това носи голямо облекчение за предприемачите, тъй като това означава, че те не трябва да осчетоводяват всички транзакции по сметки, да формират салда и да правят осчетоводявания. Не може обаче да се каже, че индивидуалният предприемач изобщо не се нуждае от счетоводство. Съгласно същия закон, предприемачът може да направи без счетоводство, ако е организирал счетоводство на приходи, разходи и други обекти на данъчно облагане.

Как да започнете организацията на счетоводството за IP

Още на етапа на бизнес планиране трябва да се предприемат някои мерки, които впоследствие ще позволят организиране на икономически дейности и отчитане на нейните показатели на подходящо ниво.

Изберете данъчния режим, в който ще работите. От него зависи как ще се води счетоводството на IP.

Научете правилата за организиране на отчитане на приходи, разходи и други показатели за ефективност. В същото време е важно да се има предвид, че отчитането на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система, общата и други данъчни системи има значителни разлики.

За самостоятелно усвояване на знания и умения в тази област можете да използвате специализирани услуги и програми.

Бизнес счетоводство за 2020 г

Трябва да разберете, че когато става въпрос за частен предприемач, не може да се говори за счетоводство в класическата му форма. Работата на счетоводителя в случая е основно в осъществяването на данъчно счетоводство и включва следните задачи.

Определяне на приходи, разходи и други обекти на облагане с цел правилно изчисляване и плащане на данъци, както и предоставяне на данъчни властивъзможността да проверите дали изчисленията са правилни и има ли надплащания или недоплащания.

Изчисляване и плащане на данъци, начислени в съответствие с избраната данъчна система.

Изготвяне и подаване на данъчни декларации.

Изчисляване и плащане на данъци, както и вноски на служителите, ако индивидуалният предприемач използва наемен труд.

Организиране на съхранение на документи, потвърждаващи извършените операции.

Какво точно трябва да се направи при отчитането на индивидуалните предприемачи пряко зависи от избрания данъчен режим и наличието на служители за предприемача. Според действащото законодателство в допълнение към данъчното счетоводство е задължително и индивидуалният предприемач да поддържа процедура за отчитане на служителите и да изготвя отчети за тях. Това е още едно счетоводно предизвикателство. Освен това трябва да се занимавате с първична документация, банкови и касови документи, както и да изпълнявате редица други задачи.

Често предприемачите бъркат различните видове счетоводство и ги обобщават всички, наричайки ги счетоводство. Това е неправилно тълкуване, но вече е влязло в употреба и е широко използвано днес. Много често могат да се чуят препратки към счетоводство във връзка с индивидуални предприемачи. Трябва обаче да се разбере какво всъщност се крие зад тази формулировка, тоест какво прави индивидуалният предприемач (при опростената данъчна система това ще бъде едно счетоводство, а при общата и други данъчни системи ще бъде напълно различно).

Отговаряйки на въпроса как да водим записи на ИС (по опростената данъчна система, OSN и други данъчни режими) през 2020 г., първо трябва да споменем професионализма. Нает счетоводител или аутсорсинг компания може да управлява счетоводството за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система или всяка друга система. При малък брой операции разходите за заплащане на услугите на постоянни специалисти може да не са оправдани. Ако сте готови за самоорганизиране на счетоводството, ние можем да ви помогнем с това. За да опростим задачата за водене на счетоводство за индивидуални предприемачи, предлагаме да използвате инструкциите стъпка по стъпка, които сме подготвили.

Как да си водите собствено счетоводство

1-ви етап. Изчислете колко приходи се очаква да генерира вашият бизнес и какви възможни разходи ще направи. Тази информация е необходима за определяне на данъчната тежест.

2-ри етап. Определете данъчния режим, който ви подхожда най-добре. Можете да изберете обща данъчна система или една от специалните (патент, опростена данъчна система, единен земеделски данък или UTII). От този избор зависи каква ще бъде данъчната тежест.

3-ти етап. Научете какво трябва да бъде данъчното отчитане в избрания режим. Актуални формуляри можете да намерите на нашия уебсайт.

4-ти етап. Решете дали ще наемете работници или ще управлявате сами. Най-простото счетоводство за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система без служители. Когато наемате някого, трябва да се разбере, че придобивате статут на работодател и ще трябва да подавате доста сложни отчети, чийто състав не зависи от данъчната система или броя на служителите. През 2020 г. работодателите подават отчети в Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване и данъчната служба. Освен това е необходимо да се осигури подготовката и надеждното съхранение на документацията на персонала.

5-ти етап. Запознайте се с данъчния календар за вашата система. Ако не подадете отчета навреме или не платите данъци навреме, това ще доведе до глоба, блокиране на акаунт и други негативни последици.

6-ти етап. Определете как ще се извършват счетоводните услуги. По-лесно е да се организира счетоводство за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система "Доход", PSN и UTII, тъй като дори и при наличието на наемна работна ръка, тези режими се считат за прости. С това счетоводство индивидуален предприемачможе да се справи сам. Ако работите по общата данъчна система, опростената данъчна система "Доходи минус разходи" или извършвате много операции, по-добре е да използвате помощта на изнесен счетоводител.

7-ми етап. Уверете се, че всички съответни документи са подадени и съхранявани. икономическа дейностдокументи, по-специално входяща кореспонденция, първична документация, отчети за използването на касови апарати, документация на персонала, банкови извлечения, договори, документи, в които се записват разходи и др. данъчна службаможе да проверява документите на предприемача дори три години след дерегистрацията.

IP счетоводство на OSNO

При избора на обща данъчна система организацията на счетоводството ще бъде най-трудна в сравнение със счетоводството на индивидуални предприемачи по опростената данъчна система и при други специални данъчни режими. Необходимо е подаване на декларация 3-NDFL въз основа на резултатите от дейността за годината, както и тримесечна отчетност за данък върху добавената стойност. В някои случаи се изисква и декларация 4-NDFL. Най-много трудности възникват с ДДС. Счетоводството е особено сложно поради необходимостта от възстановяване на входящия данък и получаване на удръжки. За да улесним извършването на данъчни плащания и прехвърляне на застрахователни премии, препоръчваме откриване на банкова сметка.

Счетоводство на индивидуални предприемачи по опростената данъчна система

Индивидуален счетоводител предприемач в опростената данъчна система има много по-малко проблеми, отколкото с общ режим на данъчно облагане. Трябва да подадете само една годишна декларация. Опростеното счетоводство се извършва по различен начин в зависимост от това кой вариант на данъчно облагане е избрал индивидуалният предприемач: „Доход“, от който се изплащат 6% или „Доходи минус разходи“ с плащане от 15%. Като индивидуален предприемач в опростената данъчна система "Доход" си струва да водите отчети за изпълнението на дейността си, не е трудно да го разберете. В този случай разходите по никакъв начин не засягат данъчното облагане.

Нека да преминем към разглеждането на въпроса как да поддържаме отчитане на IP в опростената данъчна система "Доходи минус разходи". Основното усложнение в сравнение с опростената данъчна система с обект „Доход“ е, че е необходимо да се съберат документи, които потвърждават разходите на предприемача. Сред тях, например, може да бъде касови бележки, извлечения от сметки, платежни нареждания и др. Данъчната основа се намалява с техния размер, така че данъчните органи признават декларираните разходи само ако всички оправдателни документи са правилно оформени. Процедурата за признаване на разходите по опростената данъчна система с обект „Доходи минус разходи” е почти идентична с предвидената при общия режим на данъчно облагане. За да се извадят определени разходи от размера на дохода при определяне на размера на данъка, те трябва да бъдат обосновани от икономическа гледна точка и да присъстват в списъка, съдържащ се в член 346.16 от Данъчния кодекс.

Всички приходи и разходи се записват в специална Книга за приходи и разходи. Освен това опростените хора, които плащат 6%, вземат предвид само доходите, докато тези, които плащат 15%, трябва допълнително да вземат предвид разходите.

Формулярът за данъчна декларация за опростената данъчна система за 2019 г. за индивидуални предприемачи е публикуван.

Крайни срокове за подаване на доклади за ИС през 2020 г

Календарът на счетоводителя за индивидуален предприемач съдържа сроковете за подаване на декларации и отчети. По този начин стопанските субекти, използващи наемна работна ръка, трябва да подават такива отчети като работодатели, независимо от избраната данъчна система.

До фонда за социално осигуряване (формуляр 4-FSS) - веднъж на тримесечие. Срокът за подаване на отчетите зависи от формата им. Хартиен се предоставя до 20 януари/април/юли/октомври, а електронен – не по-късно от 25-о число на същия месец.

Към Пенсионния фонд на Руската федерация (SZV-M, SZV-стаж) - ежемесечно до 15-о число на месеца, следващ отчетния месец и съответно до 1 март на следващата година.

Във Федералната данъчна служба - 6-месечен данък върху доходите на физическите лица до края на месеца, следващ отчетния период, и тримесечно еднократно изчисление на вноските до 30-ия ден от същия период. Подава се и годишен отчет, 2-NDFL и отчет за средната численост, но през 2018 г. този процес вече е завършен.

Сроковете за данъчно облагане, които трябва да се спазват до края на 2020 г., са показани в таблицата.

При работа в патентен режим декларации не се подават, а срокът за заплащане на цената на патента се определя в зависимост от продължителността на неговата валидност.

Счетоводство за индивидуални предприемачи, използващи услугата My Business

Онлайн счетоводството е удобна програма, която ще се превърне в ефективен помощник за вас по въпросите на отчитането на бизнес резултатите при всяка данъчна система.

Вече няма да имате нужда от услугите на вътрешен специалист или специалист на трета страна, за да изпълнявате подобни задачи. Ще можете да се справите с всички операции сами. Изчисленията се извършват автоматично, след което отчетът се попълва и се изпраща до съответните отдели. Системата действа и като служител по персонала, изготвяйки необходимите документи. В същото време всяка ваша стъпка е придружена от подсказки, а програмата се грижи да не сгрешите. За да получите достъп до услугата и лично да оцените всички нейни предимства, достатъчно е да се регистрирате.

Всяка организация е длъжна да води счетоводни записи веднага след създаването си. Съгласно закона от 06.12.2011 г. № 402-FZ счетоводството и съхранението на документи се организира от ръководителя на LLC. Директорът отговаря за настройването на счетоводството в организацията и дори финансовите отчети се признават за изготвени след подписа на ръководителя, а не на главния счетоводител. Предприемачите в този смисъл са по-щастливи - законът не изисква.

Счетоводството е организацията за събиране на информация за състоянието на имуществото и задълженията на дружеството, както и непрекъснатото отразяване на тази информация в специални счетоводни документи. Но счетоводството на LLC не е само регистри, счетоводни книги и финансови отчети. Това са и данъчни счетоводни документи, договори, персонална и първична документация, документи за парични потоци (каса и банка). Събрахме целия обширен списък с документи, които трябва да се поддържат в LLC в статията "".

Моля, обърнете внимание: за нарушаване на счетоводните правила. Услугите за счетоводна поддръжка не са нещо, от което си струва да се спестява, особено след като не изискват специални разходи.

Трудно ли е счетоводството? Отговорът на този въпрос ще зависи от няколко фактора:

1. Избран данъчен режим. Достатъчно е просто да водите записи за опростената данъчна система за доходите и UTII. По-трудно - на опростената данъчна система Доходи минус разходи. Най-трудното ще бъде отчитането на общата данъчна система.
2. Наличност на служители. Отчитането за служителите е сложно и обемно, освен това е необходимо всеки месец да се изготвят заплати и плащания на застрахователни премии и, ако е необходимо, отпуск, отпуск по болест, плащания за майчинство. Но дори и да няма служители и единственият учредител управлява организацията без трудов договор, е необходимо да се вземе нулева отчетност. Освен това всички организации, дори и без служители, трябва ежегодно да подават информация за. И новите организации трябва да подадат не по-късно от 20-ия ден на месеца, следващ месеца на регистрация.
3. Брой операции. Това са всякакви икономически действия, които са променили съотношението на приходите и разходите на организацията: получаване на плащане от клиенти, плащане на заплати, покупка на стоки и др. Колкото повече транзакции, толкова повече време ще отнеме обработката им.
4. Разнообразие от дейности на организацията. Има специфично счетоводство в определени сфери на бизнеса (търговия, производство, услуги, строителство и др.). По-лесно е да се вземат предвид един и същи тип операции, отколкото да се комбинира счетоводството на различни посоки.
5. Категория на вашите партньори. Ако вие и вашият контрагент работите по различни данъчни режими, ако планирате да извършвате външноикономически транзакции или да работите с бюджетни или държавни предприятия, тогава счетоводството ще има свои собствени характеристики.

Но дори и в най-простата версия - липса на служители, малък брой транзакции, избор на режим STS доходи или UTII - отчитането на LLC ще изисква професионални познания или използване на специализирани програми. Счетоводните услуги на LLC могат да бъдат поверени на служител на пълен работен ден или на специализирана компания. - това е пълно или частично прехвърляне на счетоводни отговорности на професионален независим изпълнител.

Счетоводни отчети LLC

Счетоводството в LLC трябва да гарантира пълнотата на събирането и отчитането на информация за финансовите дейности на организацията. Как да започна счетоводство за LLC?

Етап 1.Определете лицето, отговорно за счетоводството в предприятието. Често след регистрацията на компанията директорът възлага на себе си задълженията на счетоводителя на LLC. За първи път това е напълно приемлива ситуация, но веднага щом изтекат сроковете за подаване на отчети, трябва или да разберете това сами, или да прехвърлите услугата на специалисти.

Стъпка 2Изберете, ще работите. Това трябва да се направи веднага след регистрацията на LLC или по-добре, дори преди да подадете документите в IFTS. При избора на режим ви препоръчваме да получите безплатна консултация относно данъчното облагане, което ще ви помогне значително да спестите от плащанията в бюджетите. При различни режими данъчната тежест на едно и също предприятие може да се различава значително!

Стъпка 3Проверете данъчните записи на вашия режим. При опростената данъчна система трябва да подадете само една декларация в края на годината, за UTII декларациятримесечно, на ОСНО всяко тримесечие подават декларации за печалба и ДДС и годишни за данък имоти.

Стъпка 4Проектиране и валидиране на организации.

Стъпка 5Одобрява работния сметкоплан. Документът трябва да се основава на сметкоплана, разработен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. N 94n.

Стъпка 6Организира счетоводството на първичните документи и отразяването на съдържащата се в тях информация в счетоводните регистри.

Стъпка 7Спазвайте избраната система за данъчно облагане и отчитане на служителите.

Нашите потребители могат да получат безплатен месец на изобразяване счетоводни услуги 1C:BO специалисти с прехвърляне на счетоводна информационна база 1C Счетоводство след края на пробния период.

Закон № 402-FZ препраща към финансовите отчети на LLC баланса, отчета за приходите и разходите и приложенията към тях: отчети за промени в капитала; паричен поток; относно целевото използване на получените средства (ако са получени).

Баланс и отчет за приходите и разходите на предприятието

Форми балансапредприятия и отчетът за приходите и разходите на LLC са одобрени със заповед на Министерството на финансите от 2 юли 2010 г. № 66n. По-късно, със заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 април 2015 г. № 57n, отчетът за доходите е преименуван на отчет за доходите. Организациите са длъжни да представят финансови отчети в края на годината, не по-късно от 31 март на следващата година. Но инвеститорите, кредиторите, банката, контрагентите имат право да изискват отчет за финансовите резултати през годината, така че можете да направите съкращаване на финансовото състояние на LLC въз основа на резултатите за тримесечие или месец.

Формулярът на баланса на LLC може да бъде намерен в приложението. № 1 към Заповед на Министерството на финансите от 02.07.2010 г. № 66н. Това е така нареченият пълен баланс на две страници.

Счетоводни отчети на LLC по опростената данъчна система през 2019 г

Как да водим сметки на LLC с опростената данъчна система Доход 6% и с опростената данъчна система Доход минус разходи? Опростената данъчна система предвижда подаване само на една годишна данъчна декларация. Формата му е еднаква и за двете версии на опростената система.

Какви финансови отчети подават LLC на USN през 2019 г.? Поддържането на счетоводни записи по опростената система за данъчно облагане ви позволява да подавате финансови отчети в опростена форма (Приложение 5 към Заповедта на Министерството на финансите от 2 юли 2010 г. № 66н). Той включва само баланса и отчета за приходите и разходите. Ако организацията е получила целеви средства по опростената данъчна система, те също трябва да докладват за тях. Отчитането на промените в собствения капитал и паричните потоци е по избор.

Пример за попълване на опростен баланс на LLC по опростената данъчна система:

Счетоводни услуги за LLC

Нека обобщим. Счетоводното обслужване на LLC е задължително при всички данъчни режими и дори при липса на реална дейност на компанията. Счетоводството може да се извършва от самия мениджър, специалист на пълен работен ден или специализирана аутсорсинг компания. за LLC ще зависи от обема на работа: броя на бизнес транзакциите, сложността на избрания режим, броя на служителите, метода на водене на записи.

За нашите потребители, които искат самостоятелно да управляват счетоводството на LLC, ние искаме да предложим онлайн програмата 1C Entrepreneur. Това е напълно нов инструмент за подобряване на ефективността на бизнеса, който ви позволява да:

• поддържа пълни счетоводни и данъчни записи;
• извършват разплащания с контрагенти;
• издава и плаща фактури и платежни нареждания;
• изчисляване на всички доходи на служителите;
• запишете всички документи на LLC в една база данни;
• анализирайте продажбите, приходите и разходите;
• изберете минималната възможна данъчна тежест и др.

Здравейте! В тази статия ще говорим за характеристиките на счетоводството за индивидуални предприемачи.

Днес ще научите:

• Какъв вид счетоводство трябва да води индивидуален предприемач;
• Какви са счетоводните методи?
• Как да си водите собствено счетоводство.

Трябва ли индивидуален предприемач да води счетоводни записи

През 2019 г. продължава да е валидно писмото на Министерството на финансите на Руската федерация, според което индивидуален предприемач не може да води счетоводство, ако самостоятелно поддържа книга за приходи и разходи (KUDiR).

Така че цялото IP счетоводство може да се сведе до попълване на книга (в електронен или подвързан хартиен формат) и съхраняване на първични документи. Изключение: предприемачи, плащащи UTII - за тях поддържането на KUDiR изобщо не е необходимо.

Индивидуалният предприемач сам избира: да поддържа пълно счетоводство или само счетоводна книга за приходи и разходи.

Индивидуалният предприемач може да не води счетоводни записи, но това изобщо не го освобождава от данъчна отчетност. Неговите характеристики и срокове зависят от.

Индивидуалните предприемачи не са освободени от събиране на документи, свързани с изчисляването на данъци, парични и банкови документи, документи за персонал.

Недоплащането на данъка може да доведе до глоба или принудително спиране на дейността на индивидуалния предприемач.

Компетентното счетоводство има своите предимства:

• Умение за обективен анализ на резултатите от дейностите;
• По-лесно е да се правят прогнози и да се избира посоката на развитие на предприятието;
• Организираната работа е по-лесна и по-ефективна.

Счетоводството е необходимо за управление на предприятие, вземане на важни решения и отчитане на държавата.

Опции за IP счетоводство

Начинаещ индивидуален предприемач може да води сметки по един от следните начини:

1. На собствена. IP счетоводството на (например USN) има доста проста схема, която позволява на бизнесмен да води счетоводство сам.
   

   Огромна подкрепа в тази посока се предоставя от онлайн счетоводни услуги (напр. "моят бизнес") и специализирани програми (например 1C), които описват и ръководят подробно целия процес.

2. С помощта на счетоводител. Тази опция ще струва по-малко от споразумение със счетоводна къща, но рисковете също се увеличават. Много е важно и в същото време трудно да се намери честен, опитен специалист. Препоръчително е да наемете входящ частен счетоводител по препоръки на познати или доверени лица. В други ситуации си струва още веднъж да претеглите всички рискове и ползи и едва след това да решите дали да прибягвате до тази опция.
3. По договор с аутсорсинг компания. Ярък пример за принципа „колкото по-скъпо, толкова по-лесно“. Услугите на счетоводна къща са най-скъпият начин, но освобождава индивидуалния предприемач от необходимостта да се задълбочава в счетоводни въпроси. Специалистите са заети със счетоводство, а самият предприемач може спокойно да се посвети на останалата част от работата.

Онлайн счетоводството е най-добрият вариант за индивидуални предприемачи

Интернет счетоводството днес се конкурира уверено със стационарните програми поради редица предимства:

• възможно е пълно счетоводно и данъчно счетоводство;
• пълен контрол и достъп до счетоводството е възможен онлайн от всеки компютър;
• услугата ви напомня за предстоящите срокове за отчитане;
• възможно е дистанционно попълване на декларации;
• наличие на теоретична основа за счетоводство и отчитане, налични са онлайн консултации на специалисти;
• чрез услугата можете бързо и лесно да подавате документи за и да подавате отчети онлайн.

Ние използваме услугата "моят бизнес". Има удобен интуитивен интерфейс, който дори начинаещ ще разбере. Можете да тествате работата на счетоводството безплатно за три дни. На всички въпроси се отговаря много бързо и разбираемо от поддръжката.

Услугата няма собствено мобилно приложение, както някои други ресурси, но има много удобна мобилна версия на сайта, така че можете да работите не само от компютър, но и от смартфон или таблет.

При регистрация можете веднага да посочите всички данни за компанията и след това системата ще ги използва при генериране на документи, фактури и отчетност.

Услугата съдържа няколко хиляди готови формуляри.

В общия режим IP също ще трябва да приспадне ДДС (18%). Декларацията се съставя на тримесечие, като данъкът се внася преди 25-о число на първия месец, следващ отчетното тримесечие. За изчисляване на ДДС е необходимо да се водят счетоводни книги за всички покупки, продажби, фактури.

Индивидуалните предприемачи, работещи с пари в брой, също трябва да поддържат квитанции и разходни поръчки.

IP на OSNO ще трябва да докладва. Такова задължение не се налага на UTII и опростената данъчна система, ако кадастралната стойност не се прилага за имоти във вашия регион.

На всеки три месеца се подават отчети в данъчната служба, там се подава и годишният отчет.

. При опростена система индивидуален предприемач без служители се отчита в данъчната служба само веднъж годишно, до 30 април.

Индивидуалният предприемач може да избере една от опциите за "опростяване":

• STS доходи - могат да се вземат предвид само приходите, 6% от тях ще трябва да бъдат приспаднати в бюджета. Авансовите плащания се извършват веднъж на тримесечие, но се вземат предвид при изчисляване на сумата в края на годината.
• STS приходи минус разходи- основната трудност е, че индивидуалните предприемачи ще трябва да регистрират и потвърдят всичките си разходи, които не винаги са лесни за оправдаване.

IP счетоводството по опростената данъчна система трябва да бъде придружено от книга за приходите и разходите. Нейното отсъствие заплашва индивидуалния предприемач с глоба от 10 000 - 30 000 рубли.

Доста лесно и достъпно дори за начинаещи бизнесмени е да водят счетоводство по опростена система без служители. Поради своята простота, опростената данъчна система се превърна в най-популярния режим сред индивидуалните предприемачи.

. IP при „условието“ е освободен от задължителната поддръжка на KUDiR, но дори и така, данъкът остава доста труден за разбиране и независимо изчисляване.

В UTII предприемачът записва само физическите характеристики на дейността (поле на работа, площ на помещенията и други) и редовно отчита всички промени.

Данъкът се изчислява на базата на базовата норма на възвръщаемост, установена от държавните служби за всеки вид дейност, и различни коефициенти (повечето от които са преференциални).

IP на UTII се отчита отделно за всеки вид дейност (ако има няколко).

Данъчната отчетност за UTII се подава на тримесечие, до 20-о число на месеца, следващ края на тримесечието. Самият данък се плаща преди 25-ти.

Етап 2. Служители

Става по-трудно самостоятелното управление на счетоводството на индивидуален предприемач с появата на наети работници. Ставайки работодател, индивидуалният предприемач придобива статут на данъчен агент - сега той трябва да изчислява и удържа данък върху доходите на служителите, както и да плаща вноски към социалното осигуряване и пенсионния фонд за тях.

Що се отнася до докладването, следното се добавя към опасенията на IP:

Грижи се за всичко кадрови досиета, и в същото време е много трудно да се занимавате с други бизнес дейности, следователно, за да работите със служители, експертите препоръчват все пак да се обърнете към услугите на професионалисти. Общо за служителите индивидуалният предприемач трябва да подаде седем вида отчетност, да поддържа и съхранява документи за персонала.

Етап 3. Избор на вида счетоводна услуга

Дори с малък работен процес и най-простите режими (например доход от STS), специални програми (например 1C) или онлайн услуги („Моят бизнес“) ще помогнат на предприемач да води записи.

Такива асистенти ще сведат до минимум грешките, които е лесно да направите при ръчно отчитане.

Етап 4. Изготвяне на календар

Последният етап от подготовката за самостоятелно счетоводство е изучаването на отчетните форми в избрания режим и сроковете за подаване. Самите съвременни електронни асистенти ви напомнят за предстоящата отчетна дата, но все пак трябва да знаете основните дати.

Етап 5. Поддръжка и съхранение на документи

За ваша собствена безопасност индивидуалният предприемач трябва внимателно да третира всички документи. може да посети IP дори три години след затварянето му.

Например, в счетоводния отдел на магазин трябва да се съхраняват:

• договори с доставчици на стоки и услуги (поддръжка на оборудване, интернет), наемодатели, редовни купувачи на едро;
• споразумение с банката, извлечения;
• изходни документи;
• документи за персонал (ако има служители);
• касови книжа.

Автоматизация на счетоводството

Можете сами да водите счетоводство на хартия, като правите всички вписвания ръчно, но е много по-удобно да се обърнете към автоматизирани системи.

Технологиите не стоят неподвижни и днес различни услуги идват на помощ на предприемач без счетоводител, позволявайки:

• изчисляване на размера на данъка в зависимост от данъчния режим;
• приготви се;
• оформяне на банкови документи, платежни нареждания;
• контролира плащанията на служителите и плащането на фактури;
• анализирайте печалбите и продажбите.

Електронните асистенти могат да бъдат както под формата на компютърни програми (например IP счетоводство в 1C), така и под формата онлайн счетоводство.

Програмите ще струват на предприемача повече: ще трябва да платите за самата програма, за нейното инсталиране и в бъдеще за редовни актуализации и поддръжка от програмиста. Той ще бъде достъпен само от един компютър, но може да работи без постоянна интернет връзка.

Ще говорим за възможностите и характеристиките на онлайн счетоводството на примера на услугата My Business.

За да обобщим с няколко съвета:

Използвайте онлайн услуги.Това е по-евтино от услугите на счетоводител и по-надеждно от бележки на хартия. С онлайн счетоводството няма да сте обвързани с един компютър, което означава, че е удобно да работите с тях както у дома, така и в офиса.

Съхранявайте и организирайте всички хартиени документи.Търсенето на правилната хартия в обикновена купчина може да отнеме прилично време, така че е по-добре незабавно да сортирате документи в папки или файлове (в зависимост от техния брой). Например групите могат да бъдат: покупки, продажби, клиенти, редовни доставчици, данъци.

Проверете в данъчната служба.Можете да се уверите, че няма дългове една седмица след плащане на данъка чрез онлайн счетоводството ползвани или Лична зонана уебсайта Nalog.ru.

Задавайте въпроси.Можете да получите съвети в интернет, във форуми и в социалните мрежи. Не се страхувайте да задавате въпроси и да научите нещо ново, защото законът също не стои на едно място.

Следвайте календара.Един предприемач, който сам се занимава с счетоводство, трябва да държи много дати в главата си. Сроковете за подаване на отчети не винаги съвпадат със сроковете за внасяне на данъци и вноски в държавни фондове.