Vzorec davka na plačilni nalog dohodek od spanja minus stroški. Vzorec izpolnjevanja plačilnega naloga za plačilo usn Vzorec plačilnega naloga usn

V letu 2017 boste morali plačati davek po poenostavljenem davčnem sistemu za preteklo leto. To obveznost, skupaj s predložitvijo ustrezne izjave, morajo organizacije izpolniti najkasneje zadnji dan prvega pomladnega meseca. V zvezi s tem se lahko davčni zavezanci zastavljajo vprašanje, kakšen namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu za leto naj se prikaže v plačilnem nalogu pri prenosu zneska tega davka. Oglejmo si primere tega vprašanja za oba obdavčljiva predmeta: »dohodek« in »dohodek minus stroški«.

Postopek plačila po poenostavljenem davčnem sistemu

Plačnik tega davka samostojno izbere, iz katerega predmeta bo izračunal davek - iz prihodkov ali iz prihodkov minus stroški, katerih seznam določajo norme davčnega zakonika Ruske federacije.

Znesek davčne obveznosti izračuna plačnik samostojno na podlagi rezultatov treh poročevalskih obdobij in enega davčnega obdobja.

Namen plačila pri plačilu davka po poenostavljenem davčnem sistemu

Pomembno je vedeti, da kreditne organizacije izvajajo naloge plačnikov v skladu z določenim postopkom.

Oblika plačilnega naloga in njegovi podatki so odražani v Pravilih, ki jih je odobrila Banka Rusije 19. junija 2012 (v nadaljnjem besedilu: Pravila št. 383-P).

Vse podrobnosti plačilnega naloga so pomembne za pravilno identifikacijo plačila kreditna institucija in pravilna izvršitev volje plačnika za prenos denar. Če so v plačilnem nalogu netočnosti (tudi pri navedbi namena plačila za poenostavljeno obdavčitev), lahko to povzroči napačen prenos sredstev ali napačno identifikacijo plačila.

Seznam plačilnih podatkov z njihovo dešifriranjem je v Dodatku 1 k Pravilniku št. 383-P.

Opis ustreznega rekvizita je v 24. odstavku Dodatka 1.

V skladu z navedenim odstavkom to polje plačilnega naloga odraža namen plačila in druge potrebne podatke.

Število znakov v tem polju ne sme presegati 210 (Dodatek 11 k Pravilniku št. 383-P). To pravilo med drugim velja za namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2017.

Za pravilno identifikacijo plačila mora torej označeno polje odražati, katero posamezno plačilo davka (akontacija ali drugo) se izvede in obdobje, za katero se prenese.

Namen plačila na predmetu poenostavljenega davčnega sistema "dohodek"

Identifikacija davka glede na predmet obdavčitve, ki ga uporablja plačnik, se izvaja ne samo s poljem "namen plačila", ampak tudi s šifro proračunska klasifikacija, zato je treba v polju 104 plačilnega naloga navesti ustrezno BCC.

Namen plačila za ta predmet ustreza BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.

V polju »Namen plačila« pri plačilu poenostavljenega davčnega sistema za leto 2016 se odraža naslednji vpis: »Plačan davek v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema (STS, dohodek) za leto 2016«.

Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki"

Kot smo že omenili, je za pravilno identifikacijo plačila v plačilnem nalogu potrebno odražati CCC. Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki" v letu 2017 ustreza BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.

V plačilnem polju »Namen plačila« je treba navesti: »Plačan davek v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve (STS, dohodki minus odhodki), za leto 2016.«

Plačilo vnaprej po poenostavljenem davčnem sistemu podjetja plačujejo trikrat letno na podlagi rezultatov vsakega četrtletja. BCF je odvisen od predmeta – »prihodki« ali »prihodki minus odhodki«.

Spletna storitev za poenostavljeno računovodstvo bo pomagala, če je računovodsko osebje malo. Program bo samodejno izračunal akontacijo enotnega davka in izpolnil plačilni obrazec.
In če imate zaposlene zaposlene, vam bo izračunal plačila, dohodnino in prispevke. In izpolnite 6-dohodnino, 4-FSS in RSV-1 za obdobje poročanja.
Prost dostop za zmenke.

Predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu, kako izpolniti plačilni nalog

Kako napolniti plačilni nalog za akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu, smo prikazali v spodnjem vzorcu.

Predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu (plačilni nalog za akontacijo za 9 mesecev 2016)

Povedali vam bomo, na kaj morate biti pozorni pri sestavljanju plačilnega naloga za akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu.

Prenesite akontacijo na isto CCC kot sam davek:

182 1 05 01021 01 1000 110 - če uporabljate poenostavljen davčni sistem s predmetom "prihodki minus odhodki";

182 1 05 01011 01 1000 110 - za predmet "dohodek".

Za predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu ni ločene BCC.

V polje 109 ne vpišite datuma izjave. Po poenostavitvi se izjava predloži le enkrat letno. Zato pri plačilu akontacije vstavite 0.

Polje 110 »Vrsta plačila« od 28. marca pustite prazno. Prej je Centralna banka v to polje zahtevala, da vnese 0.

V namenu plačila navedite obdobje, za katero plačujete akontacijo..

V polje 22 "Koda" vam ni treba vnesti UIN številke. Dodelijo ga inšpektorji in navedejo v zahtevku za plačilo davka. Nato se ta številka vpiše v polje 22 plačilnega naloga. In ker predujm plačate sami in ne na podlagi zahteve, v to polje vnesite 0.

Kdaj nakazati akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu in poslati plačilni nalog

Plačilni nalog za akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu je treba poslati pravočasno:

Plačilni nalog je dokument, na podlagi katerega se v banki izvaja določena operacija v zvezi s prometom sredstev. Za izpolnjevanje postane odgovoren bodisi bančni uslužbenec sam bodisi oseba, ki je prvotno izvršila dokument.

Uporabljajo se lahko tako običajni papirni kot elektronski obrazci. Če se sredstva prenesejo znotraj iste regije, postopek traja ne več kot dva dni. Toda to obdobje traja do 5 dni, ko gre za medregionalna plačila.

Naročila se obdelajo isti dan, ko so prejeta v poslovalnici oziroma največ prva dva dni. Skupaj se izda štiri kopije tega dokumenta. Enega potrebuje banka, drugega pošiljatelj sam, še dva ostaneta pri prejemniku.

Banka je dolžna sprejeti plačilni nalog, ne glede na določen znesek. Izvede se takoj po dopolnitvi računa, če sprva razpoložljivi znesek ne zadostuje. Sam dokument je shranjen pravno moč za 10 dni.

Potreba po se pojavi v primeru uporabe ustreznega formata za sama navodila.

Kaj je namen

Plačila so posebni dokumenti, ki se uporabljajo, ko je treba prenesti sredstva z enega računa na drugega. Brez tega dokumenta operacije prenosa ni mogoče izvesti.

Obstaja več situacij, ko postane uporaba dokumenta obvezna.

1. Pri plačilu obresti.
2. Če se posojilo vrne ali da.
3. Treba je prenesti sredstva v proračun, v zunajproračunske sklade.
4. Ko je treba plačati za že izvedena dela in storitve.

Izpolnjevanje predplačil in davkov

Ko gre za plačevanje davkov, dve delovni situaciji:

• prenose v skladu z zahtevami ustreznih služb;
• plačilo na prostovoljni osnovi.

V dveh možnostih je možno tudi nakazilo akontacije v zvezi z. Plačila so lahko mesečna ali četrtletna. Če so akontacije mesečne, se lahko prenesejo bodisi za tekoči mesec bodisi na podlagi dejanskega dobička.

Davčna polja za mesečna akontacija se izpolnijo po isti shemi, ne glede na odločilni dejavnik. Glavna zahteva je pravilna določitev obdobja, za katero se izvajajo plačila. Predplačilo je potrebno nakazati do 28. dne v tekočem mesecu.

Plačilo je prostovoljno in na zahtevo

Dolgovi običajno nastanejo, če je bilo treba v preteklem mesecu narediti nekaj sprememb. Najboljša možnost- ko je dolg prostovoljno poplačan še pred oddajo popravljene izjave. Potem davčne sankcije ne bodo naložene.

Kazalnik davčnega obdobja je odvisen od tega, kdaj so bile spremembe v dokumentu. To določa, kateri mesec ali četrtletje se vnese v polje z ustrezno vrednostjo. Konec koncev se bodo v prihodnosti popravljene izjave predložile prav za ta obdobja. Davek se za leto dodatno plača, če se spremembe nanašajo samo na zadnje poročevalsko obdobje. Toda vrednost leta v celici 107 ni natisnjena.

Obstajajo tudi druge točke. Kaj točno je navedeno v zahtevku 106? Oznaka ZD mora biti, če gre za prostovoljni prenos dolga v zvezi s preteklimi davčnimi obdobji. TP ne bo napaka v situaciji, ko se plačajo ali dodatno plačajo akontacije za tekoče davčno obdobje. V tem primeru se obračunajo samo kazni, drugih kazni ni.

Pri plačilu na zahtevo je glavna stvar uporabiti 20 znakov UIN, ki so bili prisotni v navodilu same storitve. Obvezna je številka dokumenta, v katerem so navedene zahteve za plačilo, in datum, ko je bila ta zahteva postavljena.

Kazni in globe

Postopek registracije je odvisen od tega, ali je kazen plačana prostovoljno ali neprostovoljno. Če je prva možnost, bi se to moralo zgoditi takoj po plačilu glavnega davčnega dolga. V vsakem primeru ima kazen vlogo dolga.

Prenos globe se izvede šele po tem, ko se prikaže ustrezen dokument z zahtevo, ki jo predložijo davčni organi. Do takrat je priporočljivo sprejeti vse potrebne ukrepe za zmanjšanje globe ali pa se ji v celoti izogniti.

Formula "Prihodki minus stroški"

Glavna stvar, ki si jo je treba zapomniti, je to poenostavljen sistem obdavčitev omogoča odpis stroškov vseh predmetov, ki so bili med letom pridobljeni kot odhodki. Upoštevate lahko tudi vrednost sredstev, ki so bila pridobljena v obdobju prijave skupni sistem. Preračun se lahko zahteva le v primeru prodaje osnovnih sredstev podjetja.

Ne pozabite na računovodstvo. Davek je treba preračunati le, če je bilo osnovno sredstvo prodano pred iztekom tri leta od dneva izdatka.

O postopku plačila

Dobavitelji izdajo plačilne zahteve-naloge šele nato izdelek je bil dejansko odposlan oz storitev je bila opravljena na standardiziranem obrazcu(Zbrano v treh izvodih).

Pobuda pri izračunih običajno prihaja od dobavitelja, zato je možno plačilo dokumentov le s soglasjem kupca. V ta namen se navodila posebej vpišejo v register in jih banka na podlagi potrdila o sprejemu nakaže plačniku.

Za potrditev dokumenta se uporabljajo podpisi oseb, ki imajo ustrezna pooblastila za razpolaganje z bančnim računom.

Organizacija pridobi status davčnega zavezanca takoj po prehajanju državna registracija. Po tem ji je dodeljena koda, ki se uporablja pri prenosih. Vsako leto se uvedejo nova pravila, povezana z njihovim izpolnjevanjem.

Hkrati obračunsko obdobje praktično ne vpliva. Edinstveni identifikatorji plačil se vnesejo, da:

1. Plačajte določen znesek za njegov namen.
2. Statistični organi bi lahko zbrali zahtevane podatke.
3. Poenostavite postopek prenosa prispevkov.

V tej sobi je več situacij ni potrebno:

• pri prenosu v proračun;
• kdaj posameznika plača davek na nepremičnine;
• prostovoljno plačevanje davkov s strani pravne osebe ali samostojnih podjetnikov.

Davčno obdobje in UIP

Plačilo mora imeti identifikator, če se sredstva nakažejo za plačilo občinskih, državnih storitev, pa tudi v državni proračun.

Če davkoplačevalec sam ni navedel določenega obdobja, se denar pripiše preprosto na trenutni datum, kar včasih povzroči preplačilo davkov. Vrstice je treba izpolniti tako za tekoča obdobja kot za pretekla.

Za vsako vrsto štetja je razvita lastna koda. Izvajanje ločenega plačila prevod je potreben, če:

1. V vrstici 107 je naveden rok za plačilo davka.
2. Obstaja izplačilo različnih dohodkov.
3. Navedeni so konkretni datumi.
4. Več kot en rok.

Število izvodov je odvisno od tega, koliko ljudi sodeluje pri izračunih. Pošiljatelj ima enega od izvodov ostal v banki. Naročnik z oznako sprejema mora obdržati tudi enega od dokumentov. Preostale kopije gredo nasprotnim strankam, bankam prejemnicam.

Naročila morajo biti sprejeta v organizaciji, ne glede na to, koliko denarja ima stranka na svojem računu. Če ni dovolj sredstev, se dokument najprej pošlje v posebno skladišče za naročila, ki niso bila izvršena pravočasno.

Elektronski podpis omogoča, da plačilni nalogi pridobijo pravno veljavo. Oblikovanje elektronskih dokumentov poteka v internetnih bankah, na primer, če je treba opraviti kakršna koli plačila. Ni vam jih treba podpisati, natisniti ali odnesti na banko v izvršitev.

Elektronski podpis je posebna vrsta rekvizitov, uvedena za zaščito pred ponarejanjem. To je rezultat preoblikovanja kriptografskih informacij. V tem primeru se uporablja digitalni podpis. Označuje, komu točno pripadajo ti ali oni podatki.

Natančneje, elektronski podpisi so zaporedja znakov, priloženih dokumentu. Ni jih mogoče spremeniti. Ponarejanje postane tudi nemogoče. Uporabljajo se le, če se potek dela izvaja z uporabo istih tehnologij. Če natisnete plačilni nalog, podpis na dokumentu ne bo viden.

Hkrati lahko plačniki sami dajo banki možnost, da se odzove na zahteve partnerjev ali nasprotnih strank, to pomeni, da se denar bremeni med kakršnimi koli operacijami. Preverja se popolnost in pravilnost izpolnjevanja vseh podatkov bančni uslužbenec, odgovoren za servisiranje določenega računa stranke. Zahteve se od preprostih nalog razlikujejo po tem, da jih je običajno treba uveljaviti.

Webinar, ki opisuje postopek izdelave plačilnega naloga, je predstavljen spodaj.

Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki" 2017

Plačniki poenostavljenega davčnega sistema v rokih, določenih z davčnim zakonikom Ruske federacije, plačajo "poenostavljeni" davek ob koncu vsakega poročevalskega in davčnega obdobja. V našem posvetovanju vam bomo povedali, kako izdati plačilni nalog za prenos davka po poenostavljeni obdavčitvi in ​​podati vzorec plačila za poenostavljeni davčni sistem »prihodki minus odhodki« v letu 2017.

Roki za plačilo davka

Poenostavljalci plačajo predplačila med letom najpozneje 25. dan v mesecu po poteku poročevalnega obdobja (člen 7 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega, če dan plačila davka pade na vikend ali dela prosti dan, bo davek mogoče plačati na delovni dan, ki sledi takemu dnevu (člen 7, člen 6.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Tako v letu 2017 poenostavljalci plačujejo akontacije v naslednjih pogojih:

Davek ob koncu leta 2017 plačujejo organizacije in samostojni podjetniki ob različnih časih:

STS (prihodki minus odhodki): plačilni nalog

Pri izpolnjevanju plačilnega naloga za plačilo davkov, vklj. "poenostavljeno", mora davkoplačevalec nadzorovati pravilnost izpolnjevanja podatkov, zlasti tistih, pri katerih bodo napake privedle do neknjiženja plačila davka v proračunski sistem Ruske federacije. Spomnimo se, da so usodne napake pri plačilih davka netočnosti pri navedbi naslednjih podrobnosti (člen 4, člen 4, člen 45 Davčnega zakonika Ruske federacije):

Ostale napake (na primer KBK ali OKTMO, podatki davčnega urada) lahko popravite tako, da pošljete davčni urad pismo o potrditvi plačila.

Preverite, ali so podatki o plačilu pravilni davčni organ Uporabite lahko naš priročnik.

BCC, veljavne v letu 2017, najdete v našem posvetovanju.

Spodaj je primer plačila za poenostavljeni davčni sistem "prihodki minus odhodki" v letu 2017

Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu »prihodki minus odhodki« 2017: vzorec

Plačilo po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki": vzorec za leto 2017

Kako je videti vzorčno plačilo za poenostavljen davčni sistem s predmetom »prihodki minus odhodki« v letu 2017? Naj navedemo primer plačilnega naloga za plačilo »poenostavljenega« davka, ki vsebuje vse pravilne podatke: status plačnika, KPK, namen plačila itd. Kot primer lahko prenesete vzorec.

Kdaj plačati davek v letu 2017

Akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom »dohodki minus odhodki« v letu 2017 morajo organizacije in samostojni podjetniki na poenostavljenem davčnem sistemu »dohodki minus odhodki« v letu 2017 plačati najkasneje do 25. člen 7 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije). Če dan plačila poenostavljenega davčnega sistema pade na vikend ali nedelovni praznik, se davek lahko plača naslednji delovni dan po takem dnevu (člen 7, člen 6.1 Davčnega zakonika Ruske federacije) .

V letu 2017 podjetja in samostojni podjetniki po »poenostavljenem« sistemu plačujejo akontacije v naslednjih pogojih:

Poenostavljeni davek za celotno leto 2017 je treba plačati:

• organizacije - najkasneje do 2.4.2018;
• samostojni podjetniki - najkasneje do 3.5.2018.

Ko se davek šteje za plačan

Dan plačila "poenostavljenega" davka je dan, ko je organizacija ali samostojni podjetnik banki predložil plačilni nalog za prenos enotnega davka s svojega poravnalnega (osebnega) računa na račun zakladnice Rusije. Hkrati mora biti na računu "poenostavljalca" zadosten znesek za plačilo (pisma Ministrstva za finance Rusije z dne 20. maja 2013 št. 03-02-08 / 17543).

»Poenostavljeni« davek v letu 2017 ni priznan kot plačan, če je plačilni nalog za njegovo plačilo:

V letu 2017 lahko vsaka druga oseba plača enotni davek po poenostavljenem davčnem sistemu "dohodek minus odhodki" za davčnega zavezanca: organizacijo, podjetnika ali posameznika (odstavek 4, odstavek 1, člen 45 Davčnega zakonika Ruske federacije ). Glejte tudi »Plačevanje davkov s strani tretjih oseb v letu 2017«.

Primer opravljenega plačila

Pri izpolnjevanju plačilnega naloga za plačilo poenostavljenega davčnega sistema »prihodki minus odhodki« je bolje, da zavezanec poskrbi za pravilno izpolnjevanje podatkov. Kot smo že povedali, nekatere napake povzročajo težave - priznanje davka kot neplačanega. Vendar pa obstajajo napake (na primer KBK ali OKTMO, podatki davčnega urada), ki jih lahko odpravite tako, da na vaš davčni urad oddate pismo s pojasnilom o plačilu. Nadalje se lahko seznanite z in po želji prenesete vzorec plačilnega naloga za plačilo poenostavljenega davčnega sistema "prihodki minus odhodki" v letu 2017.

Upoštevajte, da zgornji vzorec plačilnega naloga temelji na primeru akontacije za 1. četrtletje 2017. Lahko pa isto plačilo prenesete na banko za prenos poenostavljenega davčnega sistema za šest mesecev ali 9 mesecev leta 2017. Razlika bo le v namenu plačila in polju, ki označuje obdobje, za katero se plača po poenostavljenem davčnem sistemu »prihodki minus odhodki«.

Vzorec plačila za "dohodek" poenostavljenega davčnega sistema za obdobje 2017-2018

Pošlji na pošto

Plačilo USN - dohodek 2017-2018 - vzorec dokument za plačilo plačil za poenostavitev v teh letih bo izdan po enakih pravilih. Poglejmo jih v našem članku.

Plačilo poenostavljenega davčnega sistema v letih 2017-2018

V skladu s 7. odstavkom čl. 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije se plačilo akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu izvede pred 25. dnem v mesecu, ki sledi poročevalnemu obdobju. Plačilo končnega poenostavljenega davka je treba opraviti v letu, ki sledi poročevalnemu letu: organizacije do 31. marca, samostojni podjetniki - do 30. aprila. Če sovpada z državnim praznikom, se rok prestavi na naslednji kasnejši delovni dan.

Glavne podrobnosti plačilnega dokumenta morajo vsebovati naslednje podatke:

Tako morate pri izpolnjevanju plačilnega naloga navesti naslednje:

Kje dobiti podatke o Zvezni davčni službi za izpolnjevanje naloga za plačilo davka, glejte tukaj.

Preberite več o CBC, ki se uporablja v poenostavljenem davčnem sistemu, preberite članek "KBK za poenostavljeni davčni sistem" dohodek "za 2017-2018" .

Pogoji plačila poenostavljenega davčnega sistema "dohodek" v letu 2018

Davek za leto 2017 - najkasneje:

Predplačila za leto 2018 se izplačajo najkasneje:

Davek za leto 2018 - najkasneje:

Načela za izpolnjevanje plačilnega naloga za leto 2018 so enaka kot v letu 2017.

Na našem kontrolnem seznamu lahko preverite, ali ste pripravljeni oddati letna poročila o poenostavljenem davčnem sistemu.

Vzorec izpolnjevanja plačilnega naloga

V našem članku si lahko ogledate vzorec plačilnega dokumenta za davek, ki ga izda samostojni podjetnik posameznik.

Plačilni nalog, ki ga ustvari organizacija, ima naslednje razlike:

V letih 2017 in 2018 veljajo enaka pravila za izdajo plačilnega naloga. Obstaja nekaj razlik pri izpolnjevanju polj dokumenta za navodila, ki jih ustvarijo samostojni podjetniki in organizacije.

Bodite prvi obveščeni o pomembnih davčnih spremembah

Imate vprašanja? Dobite hitre odgovore na našem forumu!

Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu - vzorčno izpolnjevanje

Plačilni nalog dohodkov po poenostavljenem davčnem sistemu 2017 oziroma dohodkov minus odhodki 2017 morajo ob koncu leta izpolniti vsi poenostavljeni. To velja tako za organizacije kot za posameznike. V vsakem od teh primerov bo plačilo izpolnjeno drugače. Pred začetkom izpolnjevanja plačilnega naloga je treba izračunati davek USN, ki je za dohodkovni in dohodkovno-odhodkovni režim različen. Vnos indikatorjev v plačilni nalog se izvede šele po zaključku vseh izračunov.

Plačilo davka za leto 2017

Davčni zavezanci po poenostavljenem sistemu morajo med letom ob koncu vsakega četrtletja plačati davek STS vnaprej. In ob koncu koledarskega leta, ki je davčno obdobje po poenostavljenem davčnem sistemu, morajo izračunati in plačati končni znesek davka, pri čemer upoštevajo vse vplačane akontacije med letom.

Hkrati ruska zakonodaja določa drugačen rok za plačilo letnih plačil po poenostavljenem davčnem sistemu za organizacije in samostojne podjetnike (7. člen 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije). Organizacije morajo dokončno plačilo davka ob koncu leta opraviti do 31. marca, samostojni podjetniki pa do 30. aprila. Včasih je mogoče to obdobje podaljšati na naslednji delovni dan, če so ti datumi na državni praznik. Tako bo v letu 2018 rok za podjetja prestavljen na 2.4.2018, za samostojne podjetnike pa do 3.5.2018.

Toda pogoji za plačilo akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu so enaki za vse - ob koncu poročevalskega četrtletja do 25. dne naslednjega meseca.

V letu 2018 bo plačilni nalog izdan po enakih pravilih kot v preteklem letu. Pri izpolnjevanju uporabite obrazec po OKUD 0401060, odobren. Uredba Banke Rusije št. 383-P z dne 19. junija 2012.

Kako izpolniti plačilo USN leta 2017

Pri izpolnjevanju plačilnega naloga dohodka iz poenostavljenega davčnega sistema za leto 2017 mora biti poenostavljalec pozoren na naslednje osnovne podrobnosti:

Plačilni nalog USN v letu 2017 - vzorec

Ker bodo morali ob koncu leta 2017 vsi zavezanci plačati poenostavljeno davek, bomo v letu 2017 upoštevali vzorec plačilnega naloga po poenostavljenem sistemu. Ker ima vsak predmet obdavčitve svoje značilnosti, predlagamo, da za večjo jasnost prenesete vzorec plačila poenostavljenega davčnega sistema za dohodek 2017 in vzorca plačila za dohodek minus odhodki po poenostavljenem davčnem sistemu 2017.

Plačilni nalog za obresti od dohodka po poenostavljeni obdavčitvi 2017

Kazni so začasni ukrep, ne sankcija. Za zagotovitev pravočasnosti prihodkov v proračun je predvidena prisotnost kazni.

Če morate izpolniti plačilo kazni, morate biti pozorni, da je na splošno podobno standardnemu plačilu za poenostavljen davčni sistem. Postaviti bo treba enak status plačnika in istega upravitelja dohodka. Podatki o prejemniku bodo izpolnjeni na enak način.

Glavna razlika bo izpolnjevanje podrobnosti CBC. Za donosno Način USN pri plačilu kazni bo treba navesti naslednjo BCC - 182 1 05 01011 01 2100 110, za režim prihodkov in izdatkov (velja tudi za minimalni davek) - 182 1 05 01021 01 2100 110.

Druga razlika je izpolnjevanje rekvizita "Osnova za plačilo". Če želi organizacija ali samostojni podjetnik odplačati davčni dolg (s samostojnim obračunom kazni in njihovim prostovoljnim plačilom), mora to biti navedeno v polju ZD. In če je davkoplačevalec prejel zahtevo za plačilo obresti, potem morate v to polje vnesti TR. Če je bila opravljena davčna revizija in na podlagi akta izvajate nakazilo kazni, potem boste morali na terenu dati AP.

Pri izpolnjevanju polja »Davčno obdobje« je na voljo več funkcij. Če davčni zavezanec obresti plača prostovoljno, potem ta vrstica preprosto postavi 0. To je posledica dejstva, da obresti ni treba plačevati enako pogosto kot trenutna plačila. Če pa morate plačati kazni za določeno obdobje, potem to navedite v plačilnem nalogu (MS.09.2017 - kazni za september 2017). Če obstaja zahteva, ta atribut označuje obdobje, navedeno v zahtevi. Pri plačilu obresti na akt se v to vrstico vpiše tudi 0.

Upoštevajte tudi, da morate pri samostojnem plačilu obresti v polji 108 “Številka dokumenta” in 109 “Datum dokumenta” vpisati 0. Pri plačilu na zahtevo ali inšpekcijskem aktu morate vnesti številko in datum ustreznega dokumenta. v njih. Na primer zahteve.

Rezultati

Tako se v letu 2018 izpolni plačilni nalog poenostavljenega davčnega sistema za dohodek za leto 2017 v skladu z obrazcem in enakimi pravili, ki so veljala v letu 2017. Enako velja za USN prihodkov in izdatkov. Pri izpolnjevanju plačilnih nalogov s strani organizacij in samostojnih podjetnikov je nekaj razlik.

Pomembno je omeniti, da izpolnjevanje plačilnega naloga zahteva večjo previdnost, saj lahko napake v takih podrobnostih, kot so banka upravičenca, številka računa Zvezne zakladnice itd., povzročijo potrebo po ponovnem plačilu USN davek. In če bo davek ob koncu roka za njegovo plačilo ponovno plačan, bo moral zavezanec plačati dodatne denarne sankcije. Druge napake pri izpolnjevanju plačilnega naloga lahko popravi davčni zavezanec, ki pri Zvezni davčni službi vloži vlogo za pojasnitev plačila. Ne pomenijo uvedbe sankcij.

Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu za leto

V letu 2017 boste morali plačati davek po poenostavljenem davčnem sistemu za preteklo leto. To obveznost, skupaj s predložitvijo ustrezne izjave, morajo organizacije izpolniti najkasneje zadnji dan prvega pomladnega meseca. V zvezi s tem se lahko davčni zavezanci zastavljajo vprašanje, kakšen namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu za leto naj se prikaže v plačilnem nalogu pri prenosu zneska tega davka. Oglejmo si primere tega vprašanja za oba obdavčljiva predmeta: »dohodek« in »dohodek minus stroški«.

Postopek plačila po poenostavljenem davčnem sistemu

Plačnik tega davka samostojno izbere, iz katerega predmeta bo izračunal davek - iz prihodkov ali iz prihodkov minus stroški, katerih seznam določajo norme davčnega zakonika Ruske federacije.

Znesek davčne obveznosti izračuna plačnik samostojno na podlagi rezultatov treh poročevalskih obdobij in enega davčnega obdobja.

Odstavek 7 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije odraža roke za plačilo poenostavljenega davčnega sistema za ustrezen namen plačila (tj. predujmi in davek).

Prenos davka se izvede v skladu s kodami proračunske klasifikacije, navedenimi v Odredbi Ministrstva za finance z dne 1. julija 2013 N 65n.

Namen plačila pri plačilu davka po poenostavljenem davčnem sistemu

Pomembno je vedeti, da kreditne organizacije izvajajo naloge plačnikov v skladu z določenim postopkom.

Oblika plačilnega naloga in njegovi podatki so odražani v Pravilih, ki jih je odobrila Banka Rusije 19. junija 2012 (v nadaljnjem besedilu: Pravila št. 383-P).

Vsi podatki plačilnega naloga so pomembni za pravilno identifikacijo plačila s strani kreditne institucije in pravilno izvršitev plačnikove volje za nakazilo sredstev. Če so v plačilnem nalogu netočnosti (tudi pri navedbi namena plačila za poenostavljeno obdavčitev), lahko to povzroči napačen prenos sredstev ali napačno identifikacijo plačila.

Seznam plačilnih podatkov z njihovo dešifriranjem je v Dodatku 1 k Pravilniku št. 383-P.

Opis ustreznega rekvizita je v 24. odstavku Dodatka 1.

V skladu z navedenim odstavkom to polje plačilnega naloga odraža namen plačila in druge potrebne podatke.

Število znakov v tem polju ne sme presegati 210 (Dodatek 11 k Pravilniku št. 383-P). To pravilo med drugim velja za namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2017.

Za pravilno identifikacijo plačila mora torej označeno polje odražati, katero posamezno plačilo davka (akontacija ali drugo) se izvede in obdobje, za katero se prenese.

Namen plačila na predmetu poenostavljenega davčnega sistema "dohodek"

Identifikacija davka glede na predmet obdavčitve, ki ga uporablja plačnik, se ne izvaja samo s poljem "namen plačila", temveč tudi s šifro proračunske klasifikacije, zato je treba v polju 104 plačilnega naloga ustrezno BCC biti naveden.

Namen plačila za ta predmet ustreza BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.

V polju »Namen plačila« pri plačilu poenostavljenega davčnega sistema za leto 2016 se odraža naslednji vpis: »Plačan davek v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema (STS, dohodek) za leto 2016«.

Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki"

Kot smo že omenili, je za pravilno identifikacijo plačila v plačilnem nalogu potrebno odražati CCC. Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "prihodki minus odhodki" v letu 2017 ustreza BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.

V plačilnem polju »Namen plačila« je treba navesti: »Plačan davek v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve (STS, dohodki minus odhodki), za leto 2016.«

• Povračilo sodnih stroškov v gospodarskih sporih, civilnih in upravnih zadevah: pojasnila Vrhovnega sodišča Ruske federacije Možnost povrnitve številnih stroškov, ki so nastali v postopku obravnave zadeve na sodišču do […]
• delovni zakonik Ruska federacija(Zakonik dela Ruske federacije) (s spremembami in dopolnitvami) (razveljavljen) Informacije o spremembah: Z zakonom Ruske federacije z dne 25. septembra 1992 N 3543-1, […]
• Vrste davkov RK Vrste davkov. Davke je mogoče razvrstiti glede na različne podlage. Glede na nosilca davčnega bremena so davki lahko neposredni in posredni. Neposredni davek je davek, pri katerem […]

Če ste odprli svoje podjetje, zaprosili za izbrani davčni režim - v tem primeru gre za poenostavljeni "dohodek" -, boste morali prej ali slej (ali bolje rečeno, pred 25. dnem meseca, ki sledi vsakemu četrtletju) plačati davek, v skladu s posebnim režimom, ki ste ga izbrali. Poglejmo, kako to storiti pravilno, da plačani zneski gredo tja, kamor morajo, in podjetnik ne spada pod kazni in globe.

Torej, nekaj časa ste delali, prišel je konec četrtletja in čas je za obračun davka. Če ste za davčni režim poenostavljenega davčnega sistema izbrali dohodek, bo izhodiščna stopnja za vas 6%. Lahko pa se regije odločijo znižati to številko na 1 % tako za celotno poslovanje kot za podjetnike, ki se ukvarjajo z določenimi področji.

Če ste bili registrirani najkasneje pred dvema letoma, vam lahko odobrijo celo davčne počitnice, če IP izpolnjuje vse pogoje. Če želite izvedeti, je dovolj, da se obrnete na davčni urad na kraju registracije samostojnega podjetnika.

Če vzamemo za osnovo, da je davčna stopnja 6%, se izračun izvede na naslednji način:

1. Vzame se celoten znesek dohodka, ki ga je IP prejel za četrtletje (šest mesecev, devet mesecev ali leto - davčno obdobje za poenostavljeno leto, predplačila pa se izračunajo na podlagi nastanka poslovnega dogodka). Bodite previdni - polaganje lastnih sredstev na račun IP ni dohodek.
2. Nastala številka se pomnoži s šestimi odstotki. Na primer, prihodek je znašal 140.000 rubljev, potem je predujem po poenostavljenem davčnem sistemu 140.000 x 6% = 8.400 rubljev.
3. Če ste že plačali akontacije v tekočem letu, jih odštejte od nastalega zneska.

In zdaj, kaj vas lahko veseli - vsak podjetnik plača letno fiksna pristojbina"zase" v Pokojninski sklad in zdravstveno blagajno. Njena vrednost je vsako leto drugačna in jo je od leta 2019 odobrila vlada. Letošnja pristojbina znaša 32.385 rubljev. Plača se lahko naenkrat ali razčlenjen po delih med letom, glavno je, da plačilo poteka pred 31. decembrom. Toda običajno je pristojbina razdeljena na štiri dele in se plača četrtletno. To je posledica dejstva, da znesek fiksnega plačila, plačanega v četrtletju, za katerega obračunavate poenostavljeni davčni sistem, zmanjša akontacijo davka. Če samostojni podjetnik nima najetega osebja, potem do 100% (v našem primeru je to 8400 - (32385: 4) \u003d 303,75 - znesek, ki ga je treba prenesti po poenostavljenem davčnem sistemu), če obstaja zaposlenih, potem do 50 %.

Če je napočil čas, da podjetnik plača davke, potem je to mogoče storiti na tri načine. Prvi od njih je uporaba portala nalog.ru, ki ima storitev za ustvarjanje plačilnega dokumenta.

Izpolniti boste morali obvezna polja:

1. Vaša davčna številka (če ne veste, jo program samodejno nadomesti, ko vnesete naslov).
2. Status osebe (v našem primeru je to "09" - IP).
3. Osnova plačila je »TP«, če gre za davek za tekoče obdobje.
4. Znesek davka.
5. Priimek in ime IP.
6. TIN (obvezno, če želite plačati neposredno s spletnega mesta) ali naslov, če morate samo natisniti ustvarjen račun za naknadno plačilo prek blagajne v banki, ki vam ustreza.

Drugi način je uporaba bančnih terminalov za plačilo. Če pa ga izberete, morate vnaprej pripraviti vse iste podatke kot pri izpolnjevanju potrdila prek spletnega mesta, saj je bolje, da ne zaupate slepo podatkom, ki jih terminal samodejno nadomesti.

Tretji - in morda najučinkovitejši - je odpiranje bančnega računa, če tega še niste storili.

Da, zakon ne zavezuje samostojnega podjetnika k odprtju tekočega računa, vendar je to koristno iz več razlogov:

• omogoča plačevanje kadarkoli in kjerkoli;
• širi krog vaših strank na račun organizacij, ki so bolj priročne in enostavnejše za delo z negotovinskimi (in takih je med srednjimi in velikimi podjetji večina);
• vam omogoča, da sprejmete popolnoma kateri koli znesek, medtem ko obstaja omejitev 100.000 rubljev na promet gotovine po eni pogodbi. Tudi če plačilo ni enkratno, ampak v majhnih delih, je podjetnik dolžan takoj, ko skupni znesek preseže določeni prag, preiti na brezgotovinsko plačevanje;
• če nameravate obdržati denar na računu, lahko izberete banko, ki ima tarifni načrt z obrestmi na stanje na računu;

Veliko podjetnikov od odprtja bančnega računa odvrača dejstvo, da bo to povzročilo dodatne stroške. Toda trenutno so tarifni načrti, ki jih ponujajo različne finančne institucije, zelo prilagodljivi, in če ima samostojni podjetnik majhen promet na računu, lahko izberete tarifo brez naročnine, vendar strošek prenosa za vsakega posameznika plačilo bo višje.

Če nameravate na svojem računu izvesti le nekaj transakcij na mesec, se izkaže, da je veliko bolj donosna kot običajna možnost z naročnino. provizija in nizka cena za nakazilo denarja. Poleg tega se za plačilo davkov bančna provizija ne odstrani.

Navodila za izpolnjevanje plačilnega naloga

Če se je podjetnik odločil za plačilo davka s svojega tekočega računa, bo moral za nakazilo sredstev pravilno izpolniti plačilni nalog. V tem ni nič zapletenega, glavna stvar je imeti vzorec pri roki. V tem primeru je treba posebno pozornost nameniti pravilnemu vnosu imena banke UFK in računa upravičenca, sicer se vaša obveznost za nakazilo davka ne bo štela za izpolnjeno.

Torej, plačnik izpolni:

• polje 101 - status plačnika - v našem primeru IP - 09;
• Polji 8 in 60 - ime samostojnega podjetnika in njegova TIN. Če uporabljate internetno bančništvo, se ta polja običajno vedno izpolnijo samodejno, kot tudi polja 9, 10, 11, 12, ki vsebujejo podatke o vašem računu;
• polje 7 - znesek plačanega davka;
• polji 16.61 in 103 - ime davčnega organa, kamor nakažete plačilo in polje 14-BIC banke prejemnika. Kor. račun v polju 17 in ime banke v polju 13 program običajno izpolni po vnosu BIC;
• polje 21 - vrstni red plačila - v tem primeru "5" ali "3", če se plačilo že izvaja na zahtevo davčnega urada. Na splošno je pravilnost izpolnjevanja tega polja kritična le, če na računu ni denarja za plačila, če so sredstva, se bodo vse obremenitve z računa pojavile v koledarskem zaporedju;
• polje 104 - davek BCC, za USN "Dohodek" v letu 2019 je 182 1 05 01011 01 1000 110. Upoštevajte, da če plačate globo ali obresti na davek, bodo imeli svojo osebno CCC.
• polje 105 - to je teritorialna koda, najdete jo na specializiranih spletnih mestih, na primer http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html z vnosom svoje TIN;
• polje 106 vas bo pozvalo, da izberete med več možnostmi. Če davek plačate pravočasno - vnesite "TP". Če ste se tega zavedali, ste se znašli v dolgovih in jih prostovoljno ugasnili - "ZD". No, če je zahteva že prišla iz IFTS - "TR", se preostalih šest vrednosti najde veliko manj pogosto in jih lahko vidite neposredno pri izpolnjevanju stolpca;
• polje 107, izberite "KV" - četrtletje, nato številko od 01 do 04 - številko četrtletja oziroma zadnje štiri števke - to je leto, za katero plačate davek;
• polje 108 - datum dokumenta - je vedno enak 0, če se prenaša tekoče plačilo;
• polje 109 – številka dokumenta zahtevka za plačilo davka. Podobno kot v polju 108 - če imate pravočasen prenos - vedno "0"
• polje 24 - namen plačila - kjer napišete skoraj isto stvar, ki ste jo predhodno kodirali v polja 104-109, vendar z besedami.

Za osebo, ki se prvič sooča z izpolnjevanjem davčnega naloga, se to morda zdi precej težka naloga. Pravzaprav morate skozi celoten naveden postopek opraviti samo enkrat, nato pa predlogo shranite v spletno banko ali preprosto kopirate prejšnji plačilni nalog za isti davek, spremenite le datum, obdobje plačila in uredite namen plačilo. Sestavljanje dokumenta v tem vrstnem redu traja manj kot minuto.

In čeprav ni neposredne prepovedi prenosa davkov z osebnega računa podjetnika, pri takem plačilu samostojni podjetnik krši pogodbo z banko, ki po navodilih Centralne banke prepoveduje uporabo osebnih računov strank za komercialne namene. V najboljšem primeru lahko banka takšno plačilo preprosto blokira, v najslabšem primeru bodo težave nastale do zaprtja računa.