Eksempel på betalingsordre USN skatteinntekter minus utgifter. Et eksempel på å fylle ut en betalingsordre for betaling av USN Eksempel på betaling av USN

I 2017 må du betale skatt på det forenklede skattesystemet for foregående år. Organisasjoner må oppfylle denne forpliktelsen, sammen med innlevering av tilsvarende erklæring, senest den siste dagen i den første vårmåneden. I denne forbindelse kan skattytere ha et spørsmål, hvilket formål med betaling under det forenklede skattesystemet for året skal gjenspeiles i betalingsordren ved overføring av beløpet for denne skatten. La oss vurdere med eksempler dette problemet for begge skattepliktige objekter: "inntekt" og "inntekt minus kostnader".

Prosedyren for betaling av det forenklede skattesystemet

Betaleren av denne skatten velger uavhengig fra hvilket bestemt objekt skatten vil bli beregnet - fra inntektene eller fra inntektene minus kostnadene, listen over disse er gitt av normene i skattekoden til den russiske føderasjonen.

Beløpet skatt beregnes av betaleren uavhengig basert på resultatene fra tre rapporteringsperioder og en skatteperiode.

Formål med betaling ved innbetaling av skatt under det forenklede skattesystemet

Det er viktig å huske at kredittorganisasjoner utfører ordre fra betalere i samsvar med en bestemt prosedyre.

Formen for betalingsordren og dens detaljer gjenspeiles i reglene godkjent av Bank of Russia 19. juni 2012 (heretter referert til som regel nr. 383-P).

Alle detaljene i betalingsordren er viktige for korrekt identifikasjon av betalingen fra kredittinstitusjonen og korrekt gjennomføring av betalerens vilje til å overføre Penger... Dersom betalingsordren inneholder unøyaktigheter (inkludert ved spesifikasjon av formålet med betalingen for det forenklede skattesystemet), kan dette resultere i en feilaktig overføring av midler eller feil identifikasjon av betalingen.

Listen over betalingsdetaljer med deres dekoding finnes i vedlegg 1 til forskrift nr. 383-P.

Beskrivelsen av den tilsvarende variabelen finnes i klausul 24 i vedlegg 1.

I henhold til spesifisert paragraf gjenspeiler dette feltet i betalingsordren formålet med betalingen og annen nødvendig informasjon.

Antall tegn i dette feltet bør ikke overstige 210 (vedlegg 11 til forskrift nr. 383-P). Denne regelen gjelder blant annet formålet med betaling etter det forenklede skattesystemet i 2017.

Derfor, for riktig identifikasjon av betalingen, bør det angitte feltet gjenspeile hvilken skattebetaling (forskudd eller annet) som foretas, og perioden den overføres for.

Formål med betaling for gjenstanden for det forenklede skattesystemet "inntekt"

Skatteidentifikasjon for det avgiftspliktige objektet som brukes av betaleren utføres ikke bare av feltet "betalingsformål", men også av koden budsjettklassifisering, derfor, i feltet 104 i betalingsordren, bør den tilsvarende BCC angis.

Formålet med betaling for dette objektet tilsvarer KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

I feltet "formål med betaling" ved betaling av STS for 2016 skal følgende oppføring reflekteres: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelse av det forenklede skattesystemet (STS, inntekt) for 2016".

Formål med betaling av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter"

Som allerede nevnt ovenfor, for korrekt identifikasjon av betalingen, må BCC reflekteres i betalingsordren. Formålet med utbetaling under STS «inntekter minus utgifter» i 2017 tilsvarer KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Når det gjelder betalingsfeltet "betalingsformål", skal det angis: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelse av det forenklede skattesystemet (STS, inntekt minus utgifter) for 2016".

Forhåndsbetaling i henhold til det forenklede skattesystemet betales bedriftene tre ganger i året ved utgangen av hvert kvartal. KBK er avhengig av objektet – «inntekt» eller «inntekt minus utgifter».

En nettbasert tjeneste for regnskap på et forenklet system vil hjelpe dersom regnskapspersonalet er lite. Programmet vil automatisk beregne forskuddsbetalingen for enkeltskatten og fylle ut betalingsordren.
Og hvis du har ansatt ansatte, beregne deres betalinger, personlig inntektsskatt og bidrag. Og den vil fylle ut 6-NDFL, 4-FSS og RSV-1 for rapporteringsperioden.
Gratis tilgang for dating.

Forskuddsbetaling på det forenklede skattesystemet hvordan fylle ut en betalingsordre

Vi viste hvordan du fyller ut en betalingsordre for forskuddsbetaling i henhold til det forenklede skattesystemet i utvalget nedenfor.

Forskuddsbetaling på det forenklede skattesystemet (betalingsordre for forskuddsbetaling for 9 måneder av 2016)

Vi vil fortelle deg hva du skal se etter når du lager en betalingsordre for forskuddsbetaling under det forenklede skattesystemet.

Overfør forskuddsbetalingen til samme BCC som selve skatten:

182 1 05 01021 01 1000 110 - hvis du bruker det forenklede skattesystemet med objektet "inntekter minus utgifter";

182 1 05 01011 01 1000 110 - for objektet "inntekt".

Det er ingen egen KBK for forskuddsbetaling etter det forenklede skattesystemet.

Ikke skriv inn datoen for erklæringen i felt 109. Forenklet utleveres erklæringen kun én gang i året. Sett derfor 0 i betalingsordren for forskuddsbetalingen.

La felt 110 «Betalingstype» stå tomt fra 28. mars... Tidligere krevde sentralbanken 0 på dette feltet.

I betalingsformålet, angi for hvilken periode du betaler forskuddet.

I felt 22 "Kode" trenger du ikke oppgi UIN-nummer... Den er tildelt av kontrollører og angitt i skattekravet. Da skrives dette nummeret i felt 22 i betalingsordren. Og siden du betaler forskuddet selv, og ikke på grunnlag av kravet, setter du 0 i dette feltet.

Når du skal overføre en forskuddsbetaling under det forenklede skattesystemet og sende en betalingsordre

En betalingsordre for forskuddsbetaling under det forenklede skattesystemet må sendes i tide:

En betalingsordre er et dokument på grunnlag av hvilken en eller annen operasjon knyttet til omsetning av midler utføres i banken. Utfyllingen blir enten den ansatte i banken selv eller den som opprinnelig utførte dokumentet.

Det er akseptabelt å bruke både konvensjonelle papir- og elektroniske skjemaer. Hvis midler overføres innenfor samme region, tar prosessen ikke mer enn to dager... Men denne perioden når 5 dager når det gjelder interregionale betalinger.

Bestillinger behandles samme dag som de ankom avdelingen, eller høyst i løpet av de to første dagene. Totalt utstedt fire eksemplarer av dette dokumentet... Den ene trengs av banken, den andre - av avsenderen selv, to til forblir hos mottakeren.

Banken er forpliktet til å akseptere et betalingsordre, uavhengig av spesifisert beløp. Det utføres umiddelbart etter at kontoen er fylt opp, hvis først tilgjengelig beløp ikke er nok. Selve dokumentet forblir i juridisk kraft for 10 dager.

Behovet for oppstår ved bruk av riktig format for selve instruksjonene.

Hva er formålet

Betalinger er spesielle dokumenter som brukes hvis det er nødvendig å overføre midler fra en konto til en annen. Uten dette dokumentet kan ikke overføringen utføres.

Det er flere situasjoner der søknaden av dokumentet blir obligatorisk.

1. Ved fradrag av renter.
2. Hvis et lån returneres eller plasseres.
3. Det er nødvendig å overføre midler til budsjettet, til midler utenom budsjettet.
4. Når det er nødvendig å betale for arbeider og tjenester som allerede er gjennomført i praksis.

Utfylling for forskuddsbetalinger og skattebetalinger

Når det gjelder å betale skatt, er det mulig to arbeidssituasjoner:

• oppregninger i henhold til kravene til de relevante tjenestene;
• betaling på frivillig basis.

I to alternativer er det også mulig å overføre forskuddsbetalingene knyttet til. Betalinger kan være månedlige eller kvartalsvise. Hvis forskuddsbetalingene er månedlige, kan de oversettes enten for inneværende måned eller basert på faktisk fortjeneste.

Skattefelt for månedlige forskuddsbetalinger fylles ut etter samme ordning, uavhengig av utslagsgivende faktor. Hovedkravet er riktig betegnelse av perioden det utbetales for. Forskuddet må overføres innen den 28. i inneværende måned.

Betaling er frivillig og på forespørsel

Gjeld oppstår vanligvis hvis noen endringer måtte gjøres i forrige måned. Det beste alternativet er når gjelden betales frivillig selv før den reviderte erklæringen er inngitt. Da vil det ikke bli ilagt skattesanksjoner.

Indikatoren for skatteperioden avhenger av når endringene ble gjort i dokumentet. Dette avgjør hvilken måned eller kvartal som legges inn i feltet med tilsvarende verdi. I fremtiden sendes de spesifiserte erklæringene inn nøyaktig for disse periodene. Skatten betales i tillegg for året dersom endringene kun gjelder siste rapporteringsperiode. Men årsverdien i celle 107 skrives ikke ut.

Det er andre punkter også. Hva er nøyaktig angitt i krav 106? Det bør være en betegnelse ZD, dersom det er en frivillig overføring av gjeld i forbindelse med tidligere skatteperioder. TP vil ikke være feil i en situasjon hvor forskuddsbetalinger for inneværende skatteperiode betales eller tilleggsutbetales. I så fall er det bare straffer som belastes, det er ingen andre straffer.

Ved betaling på forespørsel er hovedsaken å bruke 20 UIN-skilt, som var til stede i selve bestillingen fra tjenesten. Det er obligatorisk å ha nummeret på dokumentet, som angir kravene til betaling, og datoen da dette kravet ble stilt.

Straffer og bøter

Rekkefølgen for registrering avhenger av om straffen betales frivillig, eller tvangspliktig. Hvis det første alternativet, så bør dette skje umiddelbart etter at hovedskattegjelden er betalt. Strafferenter spiller uansett rollen som gjeld.

Overføringen av boten utføres først etter at det tilsvarende dokumentet vises på hendene med kravet fremsatt av skattemyndighetene. Frem til den tid anbefales det å iverksette alle nødvendige tiltak for enten å redusere boten eller unngå den helt.

Formel "Inntekt minus utgifter"

Det viktigste er å huske det forenklet system beskatning lar deg avskrive kostnaden for alle objekter som ble kjøpt som utgifter i løpet av året. Du kan også ta hensyn til verdien av eiendeler som ble anskaffet i løpet av søknadsperioden felles system... En omberegning kan bare kreves ved salg av selskapets anleggsmidler.

Ikke glem regnskap. Skatten krever omberegning bare dersom driftsmidlet ble solgt før utløpet av tre år fra datoen for regnskapsføring av utgifter.

Om betalingsprosedyre

Leverandører utsteder betalingsordrer - bestillinger først etter produktene ble faktisk sendt eller tjenesten utføres ved bruk av et standardisert skjema(samlet i tre eksemplarer).

Initiativet i beregningene kommer vanligvis fra leverandøren, derfor kan kun betalingen for dokumentene skje med kjøpers samtykke. Det er til dette formål at instruksen i seg selv gjennomgår spesiell registrering i regnskapsjournalen og overføres av banken til betaleren mot kvittering for aksept.

For å sertifisere et dokument, brukes signaturene til personer som er utstyrt med de nødvendige fullmakter til å administrere en bankkonto.

Organisasjonen får skattebetalerstatus umiddelbart etter at den har gått over statlig registrering... Etter det får hun tildelt en kode som brukes ved overføringer. Nye regler innføres årlig knyttet til og utfylling av dem.

Samtidig påvirker faktureringsperioden praktisk talt ikke. Unike betalingsidentifikatorer legges inn for å:

1. Betal et spesifikt beløp for det tiltenkte formålet.
2. Statistiske organer kan samle inn nødvendig informasjon.
3. Effektiviser prosessen med å overføre bidrag.

Det er flere situasjoner i denne utgaven ikke nødvendig:

• når du foretar overføringer til budsjettet;
• når individuell betaler eiendomsskatt;
• frivillige skatteinnbetalinger pr juridiske enheter eller individuelle gründere.

Skatteperiode og SIS

Utbetalingen skal ha en identifikator dersom det overføres midler til utbetaling av kommunale, statlige tjenester, samt til statsbudsjettet.

Hvis skattyteren selv ikke har angitt en bestemt periode, krediteres pengene ganske enkelt innen gjeldende dato, noe som noen ganger fører til overbetaling av skatter. Linjene skal fylles ut både for inneværende perioder og for tidligere.

Native kode er utviklet for hver av oppregningstypene. Foreta en separat betaling oversettelse er nødvendig hvis:

1. Linje 107 angir fristen for innbetaling av skatt.
2. Det er utbetaling av ulike inntekter.
3. Spesifikke datoer er angitt.
4. Det er mer enn én forfallsdato.

Antall eksemplarer avhenger av hvor mange som deltar i beregningene. En av kopiene ligger igjen hos avsender i banken. Oppdragsgiver med akseptmerke skal også oppbevare ett av dokumentene. Resten av kopiene går til motparter, til mottakerbanker.

Bestillinger må aksepteres i organisasjonen, uavhengig av hvor mye penger som er på kundens konto. Hvis det ikke er nok midler, sendes først dokumentet til et spesielt lager for bestillinger som ikke ble utført i tide.

En elektronisk signatur gjør at betalingsordrer kan være juridisk bindende. Oppretting av elektroniske dokumenter skjer i nettbanker, for eksempel hvis det er nødvendig å foreta noen betalinger. Du trenger ikke å sette underskrifter på dem, skrive dem ut eller ta dem med til banken for utførelse.

En elektronisk signatur er en spesiell type krav som er introdusert for å beskytte mot forfalskning. Dette er resultatet av transformasjonen av kryptografisk informasjon. I dette tilfellet brukes den til digital signatur. Den indikerer hvem nøyaktig denne eller den dataen tilhører.

Mer presist er elektroniske signaturer sekvenser av tegn knyttet til et dokument. De kan ikke endres. Forfalskning blir også umulig. De brukes bare hvis dokumentflyten utføres ved hjelp av de samme teknologiene. Signaturen vil ikke være synlig på dokumentet hvis du skriver ut betalingsordren.

Samtidig kan betalerne selv gi banken muligheten til å svare på kravene som stilles av partnere eller motparter, det vil si at penger belastes under enhver operasjon. Fullstendighet og korrekthet av utfylling av alle data kontrolleres en bankmedarbeider som er ansvarlig for å betjene en spesifikk kundekonto... Krav skiller seg fra enkle pålegg ved at de vanligvis må håndheves.

Webinaret, som beskriver prosessen med å opprette en betalingsordre, presenteres nedenfor.

Betalingspålegg under det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» 2017

Betalere av det forenklede skattesystemet, innen fristene fastsatt av den russiske føderasjonens skattekode, betaler den "forenklede" skatten basert på resultatene av hver rapporterings- og skatteperiode. Vi vil fortelle deg hvordan du utsteder en betalingsordre for overføring av skatt under forenklet beskatning i vår konsultasjon og gir en prøvebetaling for det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» i 2017.

Vilkår for skattebetaling

Forskuddsbetalinger i løpet av året betales av forenklere senest den 25. dagen i måneden etter utløpt rapporteringsperiode (klausul 7 i artikkel 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode). Videre, hvis dagen for betaling av skatten faller på en helg eller en ikke-arbeidsfri ferie, vil det være mulig å betale skatten på neste virkedag etter en slik dag (klausul 7 i artikkel 6.1 i skatteloven av skatteloven). Russland).

I løpet av 2017 betaler derfor forenklede personer forskudd på følgende vilkår:

Skatten ved utgangen av 2017 betales av organisasjoner og individuelle gründere til forskjellige tider:

STS (inntekter minus utgifter): betalingsordre

Ved utfylling av betalingsordre for betaling av skatter, inkl. "Forenklet", skattebetaleren må kontrollere riktigheten av å fylle ut detaljene, spesielt de feilene som vil føre til at skattebetalingen ikke overføres til budsjettsystemet i Den russiske føderasjonen. Husk at ukorrigerbare feil i skattebetalinger det er unøyaktigheter i å spesifisere følgende detaljer (avsnitt 4 i paragraf 4 i artikkel 45 i den russiske føderasjonens skattekode):

Andre feil (for eksempel KBK eller OKTMO, skattekontrolldata) kan rettes ved å sende til din skattekontor betalingsavklaringsbrev.

Kontroller at detaljene i betalingsordren er korrekte Skattemyndighetene ved å bruke vår guide.

KBKer som opererer i 2017 finner du i vår konsultasjon.

Nedenfor er et eksempel på betaling for det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» i 2017

Betalingsoppdrag under det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» 2017: prøve

Betaling under det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter": prøve for 2017

Hvordan ser en prøvebetaling for det forenklede skattesystemet ut med objektet «inntekter minus utgifter» i 2017? Her er et eksempel på en betalingsordre for betaling av en "forenklet" skatt, som inneholder alle de riktige detaljene: betalerstatus, BCC, betalingsformål og så videre. Du kan laste ned et eksempel som eksempel.

Når skal du betale skatt i 2017

Forskudd på STS med objektet "inntekt minus utgifter" i 2017, organisasjoner og enkeltentreprenører på STS "inntekter minus utgifter" i 2017 må betale senest den 25. dagen i måneden etter utløpt rapporteringsperiode (klausul 7 i art. 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode). Hvis betalingsdagen for det forenklede skattesystemet faller på en helg eller en ikke-arbeidsfri ferie, kan skatten betales neste virkedag etter en slik dag (klausul 7 i artikkel 6.1 i den russiske føderasjonens skattekode). ).

I 2017 betaler bedrifter og individuelle gründere på et forenklet system forskuddsbetalinger på følgende vilkår:

Den forenklede avgiften for hele 2017 skal betales:

• organisasjoner - senest 02.04.2018;
• for enkeltentreprenører - senest 05.03.2018.

Når skatten anses som betalt

Dagen for betaling av den "forenklede" skatten er dagen da organisasjonen eller den enkelte gründeren presenterte banken en betalingsordre for overføring av en enkelt skatt fra deres nåværende (personlige) konto til kontoen til Russlands statskasse. I dette tilfellet må kontoen til den "forenklede" ha et tilstrekkelig beløp for betaling (brev fra Russlands finansdepartementet datert 20. mai 2013 nr. 03-02-08 / 17543).

"Forenklet" skatt i 2017 anses ikke som betalt hvis betalingsordren for betalingen:

I 2017 kan enkeltskatten under STS "inntekter minus utgifter" for skattyter betales av enhver annen person: en organisasjon, en gründer eller en enkeltperson (paragraf 4, klausul 1 i artikkel 45 i den russiske føderasjonens skattekode). ). Se også Tredjepartsskattebetalinger i 2017.

Et eksempel på en ferdig betaling

Når du fyller ut en betalingsordre for betaling av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter", bør skattyter bedre overvåke riktigheten av å fylle ut detaljene. Som vi allerede har sagt, medfører noen feil problemer - anerkjennelsen av den ubetalte skatten. Det er imidlertid feil (for eksempel KBK eller OKTMO, skattekontordata) som kan rettes ved å sende inn betalingsavklaringsbrev til ditt skattekontor. Videre kan du gjøre deg kjent med og, hvis du ønsker det, laste ned et eksempel på betalingsordre for betaling av det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» i 2017.

Merk at utvalget ovenfor av en betalingsordre ble utarbeidet på eksemplet med forskuddsbetaling for 1. kvartal 2017. Du kan imidlertid overføre samme betalingsordre til banken for overføring av det forenklede skattesystemet i et halvt år eller 9 måneder av 2017. Den eneste forskjellen vil være i formålet med betalingen og i feltet, som angir perioden som betalingen av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter" foretas for.

Eksempelbetaling for STS «inntekt» for 2017-2018

Send til mail

USN-utbetaling - inntekt 2017-2018 - prøve Dokumenter for betaling av innbetalinger under forenklet beskatning i disse årene vil bli utarbeidet etter samme regler. La oss vurdere dem i artikkelen vår.

Utbetaling av forenklet skattesystem i 2017-2018

I samsvar med paragraf 7 i art. 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode, forskuddsbetalinger under det forenklede skattesystemet gjøres før den 25. dagen i måneden etter rapporteringsperioden. Betalingen av den endelige forenklede skatten må gjøres neste år etter rapporteringsåret: av organisasjoner innen 31. mars, individuelle gründere - innen 30. april. Dersom det faller sammen med alminnelige helgedager, kan terminen utsettes til neste senere virkedag.

Hoveddetaljene i betalingsdokumentet må inneholde følgende informasjon:

Når du fyller ut en betalingsordre, må du derfor angi følgende:

Hvor du kan finne detaljene til Federal Tax Service for å fylle ut en betalingsordre for å betale skatt, se her.

For mer informasjon om KBK brukt i det forenklede skattesystemet, les artikkelen "KBK for STS" inntekt "for 2017-2018" .

Betalingsbetingelser for STS "inntekt" i 2018

Skatt for 2017 - senest:

Forskuddsbetalinger for 2018 betales senest:

Skatt for 2018 - senest:

Prinsippene for utfylling av betalingsoppdrag for 2018 er de samme som i 2017.

Du kan sjekke om du er klar for levering av årsrapporter under det forenklede skattesystemet i henhold til vår sjekkliste.

Eksempel på å fylle ut en betalingsordre

I artikkelen vår kan du se et eksempel på et skattebetalingsdokument utstedt av en individuell gründer.

Betalingsordren generert av organisasjonen har følgende forskjeller:

I 2017 og 2018 gjelder samme regler for behandling av betalingsoppdrag. Det er noen forskjeller i å fylle ut feltene i dokumentet for bestillinger opprettet av individuelle gründere og organisasjoner.

Vær den første som får vite om viktige skatteendringer

Har du spørsmål? Få raske svar på forumet vårt!

Betalingsordre i henhold til det forenklede skattesystemet - et utvalg av fylling

Betalingsoppdraget til USN inntekt 2017 eller inntekt minus utgifter 2017 skal fylles ut ved utgangen av året av alle forenklede skattytere. Dette gjelder både organisasjoner og enkeltentreprenører. I hvert av disse tilfellene vil betalingsordren fylles ut forskjellig. Før du begynner å fylle ut betalingsordren, er det nødvendig å gjøre en beregning av det forenklede skattesystemet, som er forskjellig for inntekts- og inntekts-kostnadsregimene. Indikatorer skal legges inn i betalingsordren først etter at alle beregninger er fullført.

Utbetaling av forenklet skattesystem for 2017

Skattepliktige på det forenklede systemet skal betale det forenklede skattesystemet i løpet av året på forhånd ved utgangen av hvert kvartal. Og på slutten av kalenderåret, som er skatteperioden for det forenklede skattesystemet, må de beregne og betale det endelige skattebeløpet, tatt i betraktning alle forskuddene som er betalt i løpet av året.

Samtidig gir russisk lovgivning en annen frist for betaling av årlige betalinger under det forenklede skattesystemet for organisasjoner og individuelle gründere (klausul 7 i artikkel 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode). Organisasjoner må foreta den endelige skattebetalingen ved utgangen av året innen 31. mars, og individuelle gründere - innen 30. april. Noen ganger er det mulig å forlenge denne perioden til neste virkedag dersom disse datoene falt på en nasjonal fridag. Så i 2018 vil fristen bli utsatt, for firmaer til 04/02/2018, og for individuelle gründere - til 05/03/2018.

Men vilkårene for utbetaling av forskudd på det forenklede skattesystemet er like for alle - ved utgangen av rapporteringskvartalet til den 25. dagen i neste måned.

I 2018 vil utbetalingen bli behandlet etter samme regler som foregående år. Ved utfylling bør du bruke skjema iht OKUD 0401060, godkjent. Bank of Russia-forskrift nr. 383-P datert 19. juni 2012.

Hvordan fylle ut betalingsordren riktig STS i 2017

Når du fyller ut betalingsordren for USN-inntekten for 2017, bør den forenklede personen ta hensyn til følgende hoveddetaljer:

USN betalingsordre i 2017 - prøve

Siden alle forenklede skattytere ved utgangen av 2017 skal betale en forenklet skatt, vil vi i 2017 vurdere et utvalg av forenklet skattepålegg. Siden hvert skatteobjekt har sine egne egenskaper, foreslår vi å laste ned, for større klarhet, et utvalg av betaling av USN-inntekten 2017 og et utvalg av betalingen av USN-inntekten minus utgifter for 2017.

Betalingspålegg for bøter på det forenklede skattesystemet inntekt 2017

Strafferenter er et midlertidig tiltak, ikke en sanksjon. Tilstedeværelsen av straffer er gitt for å sikre aktualiteten til budsjettkvitteringer.

Hvis du trenger å fylle ut en betalingsordre for bøter, må du være oppmerksom på at den generelt ligner på en standard betalingsordre i henhold til det forenklede skattesystemet. I den må du angi samme betalerstatus og samme inntektsadministrator. Mottakerens opplysninger fylles ut på samme måte.

Hovedforskjellen vil være utfylling av KBK-rekvisita. For inntektsskatteregimet, når du betaler straff, vil det være nødvendig å angi følgende BCC - 182 1 05 01011 01 2100 110, og for inntekts- og utgiftsregimet (det er også relevant for minimumsskatten) - 182 1 05 01021 01 2100 110.

En annen forskjell er å fylle ut kravet om "Betalingsgrunnlag". Hvis en organisasjon eller individuell gründer ønsker å betale ned gjelden på det forenklede skattesystemet (med uavhengig beregning av bøter og deres frivillige betaling), må det angis i ZD-feltet. Og hvis skattyter har mottatt et krav om betaling av bøter, må du sette TR i dette feltet. Hvis det ble utført en skatterevisjon og du på grunnlag av loven foretar en overføring av straffer, må du sette AP i feltet.

Det er en del særegenheter ved utfylling av feltet "Skatteperiode". Dersom skattyter betaler tvangsrenter frivillig, så settes denne linjen ganske enkelt til 0. Dette skyldes at tukter ikke trenger å betales med samme frekvens som løpende betalinger. Men hvis du trenger å betale en straff for en viss periode, angi det i betalingen (MS.09.2017 - straff for september 2017). Dersom det foreligger et krav, skal dette kravet angi perioden angitt i kravet. Når du betaler av renter på en handling, settes også 0 på denne linjen.

Vær også oppmerksom på at ved egenbetaling av bøter, i felt 108 "Dokumentnummer" og 109 "Dokumentdato", må du sette 0. Når du betaler på forespørsel eller en inspeksjonshandling, må du angi nummer og dato for tilsvarende dokument i dem. For eksempel krav.

Utfall

I 2018 fylles således betalingsordren til USN-inntekten for 2017 ut i henhold til skjemaet og de samme reglene som var i kraft i 2017. Det samme gjelder det inntekts- og utgiftsforenklede skattesystemet. Det er noen forskjeller når du fyller ut betalinger fra organisasjoner og individuelle gründere.

Det er viktig å merke seg at utfylling av en betalingsordre krever økt forsiktighet, siden hvis det gjøres feil i slike detaljer som mottakerens bank, kontonummeret til Federal Treasury, etc., kan de føre til at det må betales tilbake forenklet skattesystem. Og hvis skatten betales på nytt ved slutten av betalingsperioden, må skattyter betale ytterligere økonomiske sanksjoner. Andre feil ved å fylle ut betalingsordren kan rettes ved å sende inn en søknad om avklaring av betalingen fra skattyter til Federal Tax Service. De innebærer ikke ileggelse av sanksjoner.

Formål med betaling for det forenklede skattesystemet for året

I 2017 må du betale skatt på det forenklede skattesystemet for foregående år. Organisasjoner må oppfylle denne forpliktelsen, sammen med innlevering av tilsvarende erklæring, senest den siste dagen i den første vårmåneden. I denne forbindelse kan skattytere ha et spørsmål, hvilket formål med betaling under det forenklede skattesystemet for året skal gjenspeiles i betalingsordren ved overføring av beløpet for denne skatten. La oss vurdere med eksempler dette problemet for begge skattepliktige objekter: "inntekt" og "inntekt minus kostnader".

Prosedyren for betaling av det forenklede skattesystemet

Betaleren av denne skatten velger uavhengig fra hvilket bestemt objekt skatten vil bli beregnet - fra inntektene eller fra inntektene minus kostnadene, listen over disse er gitt av normene i skattekoden til den russiske føderasjonen.

Beløpet skatt beregnes av betaleren uavhengig basert på resultatene fra tre rapporteringsperioder og en skatteperiode.

Klausul 7 i artikkel 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode gjenspeiler tidspunktet for betaling av det forenklede skattesystemet for det tilsvarende formålet med betaling (dvs. forskudd og skatt).

Overføringen av skatt utføres i henhold til kodene for budsjettklassifiseringen gitt i Finansdepartementets pålegg av 01.07.2013 N 65n.

Formål med betaling ved innbetaling av skatt under det forenklede skattesystemet

Det er viktig å huske at kredittorganisasjoner utfører ordre fra betalere i samsvar med en bestemt prosedyre.

Formen for betalingsordren og dens detaljer gjenspeiles i reglene godkjent av Bank of Russia 19. juni 2012 (heretter referert til som regel nr. 383-P).

Alle detaljene i betalingsordren er viktige for korrekt identifikasjon av betalingen fra kredittinstitusjonen og korrekt gjennomføring av betalerens vilje til å overføre midler. Dersom betalingsordren inneholder unøyaktigheter (inkludert ved spesifikasjon av formålet med betalingen for det forenklede skattesystemet), kan dette resultere i en feilaktig overføring av midler eller feil identifikasjon av betalingen.

Listen over betalingsdetaljer med deres dekoding finnes i vedlegg 1 til forskrift nr. 383-P.

Beskrivelsen av den tilsvarende variabelen finnes i klausul 24 i vedlegg 1.

I henhold til spesifisert paragraf gjenspeiler dette feltet i betalingsordren formålet med betalingen og annen nødvendig informasjon.

Antall tegn i dette feltet bør ikke overstige 210 (vedlegg 11 til forskrift nr. 383-P). Denne regelen gjelder blant annet formålet med betaling etter det forenklede skattesystemet i 2017.

Derfor, for riktig identifikasjon av betalingen, bør det angitte feltet gjenspeile hvilken skattebetaling (forskudd eller annet) som foretas, og perioden den overføres for.

Formål med betaling for gjenstanden for det forenklede skattesystemet "inntekt"

Skatteidentifikasjon for det avgiftspliktige objektet som brukes av betaleren, utføres ikke bare av feltet "betalingsformål", men også av budsjettklassifiseringskoden, derfor bør den tilsvarende BCC angis i felt 104 i betalingsordren.

Formålet med betaling for dette objektet tilsvarer KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

I feltet "formål med betaling" ved betaling av STS for 2016 skal følgende oppføring reflekteres: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelse av det forenklede skattesystemet (STS, inntekt) for 2016".

Formål med betaling av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter"

Som allerede nevnt ovenfor, for korrekt identifikasjon av betalingen, må BCC reflekteres i betalingsordren. Formålet med utbetaling under STS «inntekter minus utgifter» i 2017 tilsvarer KBK 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Når det gjelder betalingsfeltet "betalingsformål", skal det angis: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelse av det forenklede skattesystemet (STS, inntekt minus utgifter) for 2016".

• Refusjon av sakskostnader i økonomiske tvister, sivile og administrative saker: avklaringer av RF Forsvaret Mulighet for å refundere mange kostnader som påløper i prosessen med å behandle en sak i retten innen [...]
• Arbeidskodeks Den russiske føderasjonen(Den russiske føderasjonens arbeidskode) (med endringer og tillegg) (ugyldiggjort) Informasjon om endringer: Loven i Den russiske føderasjonen av 25. september 1992 N 3543-1 innført i denne koden [...]
• Typer av skatter i republikken Kasakhstan Typer av skatter. Skatter kan klassifiseres på ulike grunnlag. Avhengig av bærer av skattebelastningen, kan skatter være direkte eller indirekte. Direkte skatt er en skatt der den [...]

Hvis du åpnet din egen virksomhet, søkte om det valgte skatteregimet - i dette tilfellet er det en forenklet "inntekt" - så før eller senere (eller rettere sagt, før den 25. i måneden etter hvert kvartal) må du betale skatt i henhold til det spesielle regimet du har valgt. La oss se på hvordan du gjør dette riktig slik at de betalte beløpene går dit de trenger, og gründeren ikke faller inn under straffer og bøter.

Så du har jobbet en stund, slutten av kvartalet har kommet, og det er på tide å beregne skatten. Hvis du har valgt som modus beskatning av det forenklede skattesystemet inntekt, så vil grunnrenten for deg være 6 %. Regionene kan imidlertid redusere dette tallet ved sin beslutning til 1 % både for hele virksomheten som helhet, og for gründere som er engasjert i visse områder.

Hvis du ble registrert senest for to år siden, kan du til og med få skattefridager dersom den enkelte gründer oppfyller alle kriteriene. For å finne ut er det nok å kontakte skattekontoret på registreringsstedet for den enkelte gründer.

Hvis vi legger til grunn at skattesatsen er 6 %, blir beregningen utført som følger:

1. Hele inntektsbeløpet mottatt av den enkelte gründer for kvartalet tas (et halvt år, ni måneder eller et år - skatteperioden for et forenklet år, og forskuddsbetalinger beregnes på periodiseringsbasis). Vær forsiktig - inntekt betyr ikke å sette inn dine egne midler på kontoen til en individuell gründer.
2. Det resulterende tallet multipliseres med seks prosent. For eksempel var inntektene 140 000 rubler, så er forskuddsbetalingen på det forenklede skattesystemet 140 000 x 6% = 8 400 rubler.
3. Hvis du allerede har betalt forskudd i inneværende år, trekk dem fra det resulterende beløpet.

Og nå hva kan glede deg - hver gründer betaler årlig fast bidrag"For meg selv" i Pensjonsfond og helsetrygdekassen. Verdien er forskjellig hvert år og har blitt godkjent av regjeringen siden 2019. I år er bidraget 32385 rubler. Den kan betales på en gang eller brytes i deler gjennom året, det viktigste er at betalingen er borte innen 31. desember. Men vanligvis er avgiften delt inn i fire deler og betales kvartalsvis. Dette skyldes at beløpet på den faste betalingen som betales i kvartalet du beregner det forenklede skattesystemet for reduserer forskuddsbetalingen. Hvis en individuell gründer ikke har innleid personell, så opp til 100% (i vårt eksempel er det 8400 - (32385: 4) = 303,75 - beløpet som må overføres i henhold til STS), hvis det er ansatte, deretter opp til 50 %.

Hvis det er på tide at en gründer betaler skatt, kan dette gjøres på tre måter. Den første av dem er å bruke nalog.ru-portalen, som har en tjeneste for å lage et betalingsdokument.

Du må fylle ut de obligatoriske feltene:

1. Skattekoden din (hvis du ikke vet, vil programmet erstatte den automatisk når du fyller inn adressen).
2. Statusen til personen (i vårt tilfelle er det "09" - IP).
3. Utbetalingsgrunnlaget er «TP» dersom det er skatt for inneværende periode.
4. Skattebeløp.
5. Etternavn og navn på individuell entreprenør.
6. TIN (påkrevd hvis du vil betale direkte fra nettstedet) eller adresse, hvis du bare trenger å skrive ut den genererte kvitteringen for å betale senere gjennom kassereren i en bank som er praktisk for deg.

Den andre måten er å bruke bankterminaler for betaling. Men hvis du velger det, er det verdt å forberede på forhånd all den samme informasjonen som når du fyller ut en kvittering via nettstedet, siden det er bedre å ikke stole blindt på dataene som terminalen automatisk erstatter.

Det tredje – og kanskje det mest effektive – er å åpne en brukskonto i en bank, hvis du ikke har gjort det før.

Ja, loven forplikter ikke individuelle gründere til å ha en brukskonto, men dette er fordelaktig av en rekke årsaker:

• lar deg foreta betalinger når som helst og hvor som helst;
• utvider kretsen til kundene dine på bekostning av organisasjoner som det er mer praktisk og lettere å jobbe med ikke-kontanter (og slike blant mellomstore og store selskaper er flertallet);
• lar deg akseptere absolutt hvilket som helst beløp, mens det er en grense på 100 000 rubler for kontantomsetning under en avtale. Selv om betalingen ikke gjøres en gang, men i små avdrag, så snart det totale beløpet overstiger den angitte terskelen, er gründeren forpliktet til å bytte til kontantløse betalinger;
• hvis du planlegger å beholde penger på kontoen din, kan du velge en bank som har en tariffplan med renter på saldoen på kontoen;

Mange gründere frarådes å åpne en bankkonto av det faktum at det vil medføre unødvendige kostnader. Men for øyeblikket er tariffplanene som tilbys av forskjellige finansinstitusjoner veldig fleksible, og hvis en individuell gründer har en liten omsetning på kontoen, kan du velge en tariff uten en månedlig avgift i det hele tatt, men overføringskostnaden for hver individuell betaling vil være høyere.

Hvis du planlegger å utføre bare noen få transaksjoner per måned på kontoen, viser dette seg å være mye mer lønnsomt enn det vanlige alternativet med en abonnent. betaling og lav pris for en pengeoverføring. Dessuten, for å betale skatt, belastes ikke bankprovisjonen.

Instruksjoner for å fylle ut en betalingsordre

Hvis en gründer har bestemt seg for å betale skatt fra brukskontoen sin, må han fylle ut en betalingsordre riktig for å overføre penger. Det er ikke noe vanskelig i dette, det viktigste er å ha en prøve for hånden. I dette tilfellet må spesiell oppmerksomhet rettes mot riktig oppføring av navnet på UFC-banken og mottakerens konto, ellers vil ikke din forpliktelse til å overføre skatten anses som oppfylt.

Så betaleren fylles ut:

• felt 101 - betalerstatus - i vårt tilfelle, SP - 09;
• felt 8 og 60 - navnet på den enkelte gründer og hans TIN. Hvis du bruker en nettbank, fylles disse feltene vanligvis ut automatisk, samt feltene 9, 10, 11, 12, som inneholder data om kontoen din;
• felt 7 - beløpet for betalt skatt;
• felt 16.61 og 103 - navnet på skattemyndigheten der du overfører betalingen og felt 14-BIK til mottakerens bank. Cor. kontoen i felt 17 og navnet på banken i felt 13 fylles vanligvis ut av programmet, etter at du har skrevet inn BIC;
• felt 21 - betalingspålegg - i dette tilfellet "5" eller "3", dersom betalingen allerede skjer etter krav fra skattekontoret. Generelt er riktigheten av å fylle ut dette feltet bare kritisk hvis det ikke er penger på kontoen for å utføre betalinger, hvis det er penger, vil alle debiteringer fra kontoen skje i en kalendersekvens;
• felt 104 - Skatt CBC, for STS "Income" i 2019 er det 182 1 05 01011 01 1000 110. Vær oppmerksom på at hvis du betaler en bot eller skatterenter, vil de ha sin egen personlige CBC.
• felt 105 - er en territoriell kode, den kan bli funnet gjennom spesialiserte nettsteder, for eksempel http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html ved å skrive inn TIN-nummeret ditt;
• felt 106 vil gi deg flere alternativer. Hvis du betaler skatt i tide - sett "TP". Hvis du innså det, fant du deg selv i gjeld og slukket den frivillig - "ZD". Vel, hvis en forespørsel allerede har kommet fra IFTS - "TR", er de resterende seks verdiene mye mindre vanlige, og du kan se alle direkte når du fyller ut kolonnen;
• felt 107 velg "КВ" - et kvartal, deretter et tall fra 01 til 04 - nummeret på kvartalet, henholdsvis de fire siste sifrene - dette er året du betaler skatt for;
• felt 108 - dokumentdato - alltid lik 0, hvis gjeldende betaling er oppført;
• felt 109 - nummer på dokumentet for kravet om betaling av skatt. I likhet med felt 108 - hvis du har en rettidig overføring - alltid "0"
• felt 24 - betalingsformål - hvor du skriver praktisk talt det samme som du tidligere kodet i felt 104-109, men i ord.

For en person som står overfor å fylle ut et skatteoppdrag for første gang, kan dette virke som en ganske vanskelig oppgave. Faktisk trenger du bare å gå gjennom alle de ovennevnte prosedyrene én gang, da vil du lagre malen i nettbanken, eller du vil ganske enkelt kopiere den forrige betalingsordren for samme skatt, bare endre dato, betalingsperiode og redigere formålet med betalingen. Å lage et dokument i denne rekkefølgen tar mindre enn ett minutt.

Og selv om det ikke er noe direkte forbud mot å overføre skatter fra den personlige kontoen til en gründer, ved å foreta en slik betaling, bryter den enkelte gründeren avtalen med banken, som i henhold til instruksjonene fra sentralbanken forbyr bruk av personlig kontoer til kunder for kommersielle formål. I beste fall kan banken ganske enkelt blokkere en slik betaling, i verste fall vil det oppstå problemer frem til å stenge kontoen.