Kā ziņot nodokļu dienestam. Pārskatu sniedzošā SIA

Tas jāiesniedz elektroniski, izmantojot internetu, ja vidējais darbinieku skaits pārsniedz 100 cilvēkus. PVN deklarāciju iesniegšana nodokļu iestādēm tiek veikta tikai elektroniskā veidā un nav atkarīga no darbinieku skaita. Darba devējiem, kuru darbinieku skaits pārsniedz 50, apdrošināšanas maksājumu pārskatiem ir jāizmanto elektroniskā veidlapa.

Nodokļu dienestam iesniedzamo galveno pārskatu termiņi un formas

Deklarācija pēc vienkāršotās sistēmas tiek nosūtīta nodokļu inspekcijai reizi gadā. Vienkāršotās nodokļu sistēmas pārskata iesniegšanas termiņi ir atkarīgi no nodokļu maksātāja juridiskās formas:

• Individuālie uzņēmēji deklarāciju nodokļu inspekcijā iesniedz līdz 30.aprīlim;
• SIA deklarācijas jāiesniedz līdz 31. martam.

Izmantojot OSNO, nodokļu inspekcijai ir jānosūta ziņojumi par šādiem galvenajiem nodokļu veidiem:

• Ienākuma nodokļa vajadzībām kalendārais gads ir taksācijas periods un deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada 28.martam. Par šo nodokli tiek sniegti arī ceturkšņa pārskati.
• PVN deklarācijas jānosūta katra ceturkšņa beigās, bet ne vēlāk kā pārskata periodam sekojošā mēneša 20. datumā.
• Informāciju Īpašuma nodokļu inspekcija saņem reizi gadā līdz 30.martam, papildus tiek izsniegti ceturkšņa pārskati, kuros ir informācija par avansa maksājumiem. Likumā noteiktais ceturkšņa pārskatu iesniegšanas termiņš ir pārskata periodam sekojošā mēneša 30.datums.

Daudziem nodokļu maksātājiem, kuri transporta un zemes nodokļus ieskaita budžetā, deklarācija par to jāiesniedz līdz 1.februārim.

Atskaišu iesniegšana par strādājošo personālu ir obligāta prasība visiem darba devējiem:

• Veidlapa 2-NDFL jāiesniedz līdz 1. aprīlim.
• Pārskati par vidējo darbinieku skaitu nodokļu inspekcijā jāiesniedz līdz 20.janvārim.

Apdrošināšanas prēmiju pārskati

2014. gada likumdošanas iniciatīvu rezultātā FIU tika ieviesta vienota ziņojuma veidlapa (RSV-1), kas jāiesniedz, sākot ar pārskatiem par 2014. gada pirmo ceturksni.

Šī veidlapa ļauj nodokļu maksātājiem iesniegt pārskatus par pensiju un veselības apdrošināšanas iemaksām vienā dokumentā. RSV-1 satur informāciju gan par organizāciju kopumā, gan par atsevišķiem personalizētiem ierakstiem, kas tiek kārtoti par katru apdrošināto personu personīgi.

Veidlapa RSV-1 tiek aizpildīta katra ceturkšņa beigās un iesniegta FIU ne vēlāk kā nākamā mēneša 15. datumā.

Veidlapa RSV-1 PFR ir apkopota divos veidos:

• Ar kvalificētu ciparparakstu apliecinātu elektronisku dokumentu pa sakaru kanāliem nosūta FIU. Kopš 2015. gada tie darba devēji, kuru darbinieku skaits pārsniedz 25, ir iesnieguši elektroniskus pārskatus.
• Ziņot par cietā kopija. Šajā veidlapā deklarācija jāiesniedz FIU vai nu personīgi (ar pasi), vai ar pārstāvja starpniecību (nepieciešama pilnvara). Deklarācijas papīra versijas pārsūtīšanu FIU var veikt pa pastu ar pielikuma uzskaiti.

Datu ievadīšanas ērtībai RSV-1 PFR formā, kā arī tiešsaistes kontrolei pār ievadītās informācijas pareizību, uzņēmums Kontur piedāvā programmatūras produktu Kontur.PF Report. Pēc reģistrācijas ir pieejamas šādas iespējas:

• Aktuālas atskaites veidlapas, kas nepieciešamas apdrošināšanas maksājumiem;
• Iebūvēti automātiskie līdzekļi aizpildītās deklarācijas pārbaudei;
• Diennakts palīdzība jautājumos, kas rodas gan saskarsmē ar pakalpojumu, gan par problēmām, kas saistītas ar RSV-1 PFR veidlapas aizpildīšanu;
• Darbību veikšana ar PFR apdrošināšanas sertifikātiem (iegūšana un apmaiņa) pēc ADV-1 veidlapām (aizpilda, pieņemot darbā jaunu darbinieku, kuram nav šī sertifikāta), ADV-2 (nepieciešams apdrošināšanas sertifikāta anulēšanas gadījumā) , ADV-3 (nepieciešams, ja nepieciešams, iegūstiet dublikātu), ADV-9 (labošanas lapa).

Lietotājiem tiek nodrošināta bezmaksas piekļuve pakalpojumam Kontur.PF Report uz gadu.

Saņemot dāvinājumā nekustamo īpašumu ( Transportlīdzeklis, akcijas, pajas) no radinieka vai ģimenes locekļa, kas nav iekļauts augstāk minētajā sarakstā, jums būs jādeklarē ienākumi un jāmaksā ienākuma nodoklis. Piemērs: Berestovs G.P. dāvanā saņēma dzīvokli no tantes. Tā kā tante saskaņā ar Art. 18.1. 217 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, neattiecas uz tuviem radiniekiem, tad Berestovs G.P. nodokļu inspekcijā jāiesniedz 3-NDFL deklarācija un jāmaksā nodoklis 13% apmērā no dzīvokļa vērtības. Nodoklis par nekustamā īpašuma dāvināšanu radiniekiem un neradiniekiem 2017.-2018.gadā Šī vērtība tiek noteikta pēc dāvinātā īpašuma tirgus vai kadastrālās cenas. Šī iemesla dēļ likumā nav precīzi noteikts, kam jāiesniedz deklarācija - dāvinātājam vai apdāvinātajam. Bet praksē nodokli maksā apdāvinātais.

Tas nāks jebkurā laikā, kad nodokļu iestāde uzzinās par dzīvokļa dāvinājumu. Īpašnieks var tikt saukts pie atbildības par ienākumu slēpšanu.Maskava, ziedojuma līgumā norādot dzīvokļa izmaksas 100 tūkstoši rubļu.
berzēt.

Ja Kislovs S.M. iesniedz deklarāciju, kurā norāda ienākumus 100 tūkstošu rubļu apmērā, tad ar lielu varbūtību nodokļu inspekcija apstrīdēs ienākumu apmēru un lūgs samaksāt nodokli 13% apmērā no dzīvokļa tirgus vērtības. Ja dāvinājuma līgumā nav norādīta dāvanas vērtība, tad ienākumu apmērs jānosaka pēc saņemtās dāvanas tirgus vērtības.

Svarīgi Nākamgad būs jāiemaksā nodoklis valsts kasē 13% apmērā no dāvinājuma tirgus vērtības. Ja ziedojums ir starp tuviem radiniekiem, ziedojums netiks aplikts ar nodokli.

Vai man jāziņo nodokļu devējam

Sākums / Ziedojums / Ziedojumu izdevumi / Nodokļi / Nodokļu deklarācija Saskaņā ar Art. 80 nodokļu kods Krievijas Federācijas (TC) nodokļu deklarācija ir dokuments - nodokļu maksātāja rakstiski vai elektroniski sastādīts paziņojums, kurā norādīti nodokļu apmēri un objekti, saņemtie ienākumi un to saņemšanas avoti, izdevumi, nodokļu atvieglojumi utt. Norādītajā pantā teikts, ka deklarāciju sastāda katrs no nodokļu maksātājiem par katru nodokli atsevišķi, pēc tam to iesniedz dzīvesvietas nodokļu iestādēm.
2 ēd.k. 229 NK). Papildus Saskaņā ar 18.1. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. pantu viens no nodokļu objektiem ir transportlīdzekļi, kas saņemti kā dāvana, akcijas, pajas, akcijas un nekustamais īpašums.

Uzklausot nodokļu administrācijas pārstāvja argumentus, tiesa apmierināja viņa prasības un piesprieda apdāvinātajam Lopuhovam samaksāt neieskaitītās iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas, kā arī piesprieda samaksāt soda naudu un naudas sodu. 3. deklarācija iedzīvotāju ienākuma nodoklis: dzīvokļa dāvināšana radiniekam Piemērs: Viņa dzimšanas dienā viesi uzdāvināja Semenovam I.P.

Kad jāmaksā nodoklis par dāvanu? Saskaņā ar nodokļu likumdošanu nodoklis, saņemot dāvanu, NAV jāmaksā šādos gadījumos: 1) Ja esat saņēmis no citas personas dāvinājumā naudu vai īpašumu, kas nav saistīts ar nekustamo īpašumu, transportu, akcijām / akcijām / akcijām (p. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. panta 18.1. panta 1. punkts). Nodoklis par nekustamā īpašuma dāvinājumu radiniekam un neradiniekam 2017.-2018.g
Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa (TC) 80. pantu nodokļu deklarācija ir dokuments - nodokļu maksātāja rakstiski vai elektroniski sastādīts paziņojums, kurā norādīti nodokļu apmēri un objekti, saņemtie ienākumi un to saņemšanas avoti, izdevumi. , nodokļu atvieglojumi utt.

Vai man ir jāziņo nodokļu inspekcijai, veicot līdzekļu ziedojumu?

Uzmanību

Piemērs: Viņa dzimšanas dienā viesi Semenovam uzdāvināja I.P. 60 tūkstoši rubļu. Tā kā dāvana skaidrā naudā no citām personām netiek aplikta ar nodokli, Semenov I.P.

Piemērs: Aspen M.Z. saņēma dāvanā no vectēva Aspena P.L. automašīna. Tā kā saskaņā ar 18.1.
Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā) šādi radinieki tiek atzīti: laulātie, vecāki un bērni (ieskaitot adoptētājus un adoptētos bērnus), vectēvi, vecmāmiņas un mazbērni, pilntiesīgi un pusasinīgi (kuriem ir kopīgs tēvs vai māte) brāļi un māsas. No šīm personām dāvinājumā saņemtais īpašums (arī nekustamais īpašums) netiek aplikts ar nodokli.
Piemērs: Aspen M.Z. saņēma dāvanā automašīnu no vectēva Aspena P.L. Tā kā saskaņā ar 18.1. Vai ir jāiesniedz nodokļu deklarācija saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa ziedojuma līgumu, vectēvs un mazmeita ir tuvi radinieki, tad Osina M.Z. nav jādeklarē auto dāvinājums un jāmaksā ienākuma nodoklis.

Informācija

Piemērs: Stolbova I.B. saskaņā ar dāvinājuma līgumu, kas saņemts no mātes Terekhinas M.S. dzīvoklis. Tā kā vecāki un bērni ir tuvi radinieki, Stolbovoy I.B.

Krievijas Federācijas nodokļu kodekss, iesniegšana nodokļu deklarācija pēc darījuma par ar nodokli apliekamā īpašuma dāvināšanu (Nodokļu kodeksa 217.panta 18.1.punkts) ir veikts līdz kārtējā vai nākamā gada 30.aprīlim pēc minētā darījuma pabeigšanas. Jāņem vērā, ka apdāvinātā termiņa nokavēšanu likumdevējs uzskata par nodokļu pārkāpumu, par kuru ir paredzēta atbildība.

Uzmanību saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 119. pantu apdāvinātais, kurš nokavējis nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņu, gaida soda uzlikšanu, kuras apmērs ir piesaistīts maksājamā nodokļa summai un kavējuma periodam. Ja termiņš ir mazāks par sešiem mēnešiem, soda nauda būs 5% no nodokļa summas par katru nokavēto mēnesi.

Ja iesniegšanas termiņš ir nokavēts par vairāk nekā sešiem mēnešiem, nodokļu iestādei ir tiesības piemērot soda naudu 30% apmērā no nodokļa summas.
Saturs:

• Dāvanu nodokļa deklarācija
• 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarēšana, dāvinot dzīvokli radiniekam
• Nodokļi par zemes dāvinājumiem
• 3. deklarācija iedzīvotāju ienākuma nodoklis: dāvinot dzīvokli radiniekam
• Vai man ir jāiesniedz nodokļu deklarācija par ziedojumu?
• Nodoklis par nekustamā īpašuma dāvināšanu radiniekam un neradiniekam 2017.-2018.g
• Vai man ir jāmaksā nodoklis par automašīnas dāvinājuma līgumu?

Nodokļu deklarācija par dāvanu darījumu Lai reģistrētos, papildus pieteikumam jāiesniedz šādi dokumenti:

• pase;
• dāvinājuma līgums;
• dzīvokļa pieņemšanas akts.

Parasti Rosreestr reģistrējas 10 dienu laikā. Bet, ja pieteikums tika iesniegts, izmantojot MFC, periods var būt divas nedēļas.

Nodokļu iestādes pārstāvis tiesas sēdē iebilda, ka saskaņā ar Art. Nodokļu kodeksa 41. pantā norādītais īpašums, ko Lopukhovs saņēmis dāvinājumā, ir viņa ienākumi natūrā, kas ir ekonomisks labums. Šāds ekonomiskais labums tiek aplikts ar nodokli, pamatojoties uz tā tirgus vērtību, nevis kadastrālo vērtību.

Šādi secinājumi pamatoti ar to, ka kadastrālā vērtība neliecina par reālu īpašuma vērtības novērtējumu, pamatojoties uz to, ka tajā nav ņemtas vērā visas tās noteikšanai nepieciešamās pazīmes: citu īpašumu vērtība, pieprasījums pēc šādiem īpašumiem konkrētajā reģionā un citi būtiski apstākļi, kas nosaka reālo ekonomisko labumu, ko Lopuhovs saņēmis ziedošanas brīdī.
Secinājums Apdāvinātam saņemot dāvinājumu no personām, kas nav viņa tuvi radinieki, akcijas, pajas, pajas, transportlīdzekļus un nekustamo īpašumu, viņam būs pienākums no tām samaksāt. ienākuma nodoklis. Nodokļu maksāšanas procedūra ietver nodokļa deklarācijas iesniegšanu nodokļu iestādēm savā dzīvesvietā. Maksājamā nodokļa aprēķins saskaņā ar aizpildīto deklarāciju tiek veikts, pamatojoties uz dāvinātā īpašuma tirgus vērtību. Tirgus vērtību aprēķina vērtētāji, galīgo vērtību norādot novērtējuma ziņojumā. Deklarācijas aizpildīšanu un iesniegšanu veic vai nu apdāvinātais, vai viņa pārstāvis ar pilnvaru.

Bet tas tiek uzskatīts nevis par īpašuma nodokļa objektu, bet gan par iedzīvotāju ienākuma nodokļa (iedzīvotāju ienākuma nodokļa) objektu. Galu galā patiesībā cilvēks saņem ienākumus, kuriem nav naudas izteiksmes.

Tiklīdz šāda aplikšana ar nodokli tiek noteikta nodokļu likumdošanā, tad attiecīgi arī fiziskām personām rodas pienākums maksāt nodokli. Kad nāk šis pienākums? Autors vispārējs noteikumsšāds pienākums rodas mantas dāvināšanas brīdī. Tomēr ir vērts atzīmēt, ka oficiālais brīdis ir nevis ziedojuma noslēgšanas laiks, bet gan tiesību uz dzīvokli reģistrācijas laiks, kas tiek nodots ar dāvinājumu. Īpašumtiesību reģistrācija tiek veikta Rosreestr. Taču dokumentus var iesniegt arī MFC (daudzfunkcionālajā centrā).

Nodokļu atskaites

ietver dokumentu kopumu, kas atspoguļo informāciju par fizisko personu, individuālo uzņēmēju un organizāciju nodokļu aprēķināšanu un nomaksu.

Nodokļu ziņojumos ietilpst nodokļu deklarācija un avansa maksājuma nodokļa aprēķins.

Nodokļu deklarācija

Šis ir oficiāls nodokļu maksātāja paziņojums, kas satur informāciju par nodokļu objektiem, saņemtajiem ienākumiem un veiktajiem izdevumiem, ienākumu avotiem, nodokļa bāzi, nodokļu atvieglojumiem, maksājamā nodokļa apmēru un citus datus, kas kalpo par pamatu nodokļu aprēķināšanai. nodoklis. (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 80. pants).

Avansa maksājuma nodokļa aprēķins

Šis ir oficiāls nodokļu maksātāja paziņojums, kas satur informāciju par nodokļu objektiem, saņemtajiem ienākumiem un veiktajiem izdevumiem, ienākumu avotiem, nodokļa bāzi, nodokļu atvieglojumiem, maksājamā avansa apmēru un citus datus, kas kalpo par pamatu avansa maksājuma aprēķināšana. (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 80. pants).

Nodokļu aģenta aprēķināto un ieturēto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu aprēķins (veidlapa 6-NDFL)

Šis ir dokuments, kas satur nodokļu aģenta vispārīgu informāciju par visiem privātpersonām kurš saņēma ienākumus no nodokļu aģenta ( atsevišķa apakšnodaļa nodokļu aģents), par viņam uzkrātajām un izmaksātajām ienākumu summām nodokļu atskaitījumi, par aprēķinātajām un ieturētajām nodokļa summām, kā arī citiem datiem, kas kalpo par pamatu nodokļa aprēķināšanai.

Finanšu pārskati

Šī ir informācija par organizācijas īpašumu un finansiālo stāvokli un tās gala rezultātiem saimnieciskā darbība noteiktā laika posmā.

Pārskats tiek iesniegts nodokļu iestādei nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā (nodevas maksātājs, nodokļu aģents). Nodokļu maksātāju nodokļu pārskatu iesniegšanas kārtību nodokļu iestādēm regulē Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 80. pants.

Prezentācijas metodes

Ir divas nodokļu un grāmatvedības pārskatu iesniegšanas iespējas:

• Uz papīra;
• Elektroniskā formā.

Iesniegšana uz papīra

Nodokļu deklarāciju (aprēķinu) var iesniegt atbilstoši noteiktajai veidlapai uz papīra.

Jūs varat iesniegt ziņojumus IFTS personīgi vai ar pilnvarota pārstāvja starpniecību.
Nodokļu deklarāciju var iesniegt gan organizācijas vadītājs (uzņēmējs) vai grāmatvedis, gan arī organizācijas pilnvarots pārstāvis (uzņēmējs).
Datums, kad organizācijas likumīgais vai pilnvarotais pārstāvis iesniedz nodokļu deklarācijas un finanšu pārskatus, ir datums, kad tie faktiski iesniegti nodokļu iestādei papīra formā.

Atbilstoši prasībām maksimālais gaidīšanas laiks rindā nedrīkst pārsniegt 15 minūtes! Ja esat gaidījis rindā vairāk nekā 15 minūtes, lūdzu, informējiet mūs.

• ja vidējais darbinieku skaits iepriekšējā kalendārajā gadā pārsniedz 100 cilvēkus;
• ja ir izveidota (tai skaitā reorganizēta) organizācija ar vairāk nekā 100 darbiniekiem;
• ja šāds pienākums ir paredzēts saistībā ar konkrēto nodokli. No 01.01.2014. šis noteikums attieksies uz pievienotās vērtības nodokli.

Informāciju par vidējo darbinieku skaitu iepriekšējā kalendārajā gadā organizācija (individuālais uzņēmējs, kas pieņēma darbā darbiniekus noteiktajā periodā) iesniedz nodokļu administrācijai ne vēlāk kā līdz kārtējā gada 20. janvārim un izveidošanas gadījumā. organizācijas (reorganizācija) - ne vēlāk kā tā mēneša 20. datumā, kas seko mēnesim, kurā organizācija tika izveidota (reorganizēta).

Mēs saņemam elektronisko parakstu

Kvalificētu elektronisko parakstu var iegūt Telekomunikāciju un masu komunikāciju ministrijas akreditētā sertifikācijas centrā Krievijas Federācija. Sertifikācijas centru saraksts ir pieejams Krievijas Federācijas Telekomunikāciju un masu komunikāciju ministrijas oficiālās vietnes sadaļā "Sertifikācijas centru akreditācija". Tajā pašā laikā pareizai autorizācijai pakalpojumā ieteicams izmantot kvalificētu elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikātu, kas izdots saskaņā ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2013. 04.08. rīkojuma Nr. ММВ-7-4/ [aizsargāts ar e-pastu]“Par Elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgu kvalificētu sertifikātu izmantošanas kārtības apstiprināšanu Krievijas Federālā nodokļu dienesta informācijas sistēmās.

Ziņojot par TCS, tas jāpārraida, izmantojot uzlabotu kvalificētu elektronisko parakstu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 80. pants).

Uzlabota kvalificēta elektroniskā paraksta jēdziens tika ieviests ar 2011. gada 6. aprīļa Federālo likumu Nr. 63-FZ “Par elektronisko parakstu” (likuma 5. pants).

Dokuments elektroniskā formā, parakstīts ar elektronisko parakstu, iegūst juridisku statusu, t.i. ir tas pats juridisks spēks, kā arī papīra dokumentu ar ar roku rakstītu parakstu un zīmogu.

Dokuments, kas parakstīts ar EDS verifikācijas atslēgas sertifikāta derīguma termiņā, kas izdots saskaņā ar 2002.01.10. federālo likumu. Nr.1-FZ "Par elektronisko ciparparakstu", bet ne vēlāk kā līdz 2013. gada 31. decembrim, tiek pielīdzināts elektroniskam dokumentam, kas parakstīts ar pastiprinātu kvalificētu elektronisko parakstu.

Mēs iegādājamies programmatūru

saderīga ar jūsu ierīcē instalēto programmatūru nodokļu birojs, un instalējiet to datorā ar piekļuvi internetam. Nepieciešamo programmatūru var nodrošināt telekomunikāciju operators.

Nosūtot nodokļu deklarāciju (aprēķinu) pa telekomunikāciju kanāliem, tās iesniegšanas diena ir tās nosūtīšanas datums.

Cik ilgs laiks nepieciešams, lai iesniegtu nodokļu deklarācijas IFTS?

Iesniedzot nodokļu deklarāciju (aprēķinu) personīgi, dokumenti tiek pieņemti uzreiz tās iesniegšanas brīdī. Tajā pašā laikā maksimālais vienas nodokļu deklarācijas pieņemšanas laiks nodokļu inspekcijā ir desmit minūtes.

Nodokļu deklarāciju IFTS var iesniegt gan personīgi, gan ar pilnvarota pārstāvja starpniecību. Priekšnoteikums tam ir, lai nodokļu maksātāja pārstāvim būtu notariāli apstiprināta pilnvara. Tas ir, tikai tad, ja ir notariāli apliecināta pilnvara, laulātais var pārstāvēt laulātā intereses attiecībās ar nodokļu iestādēm un jo īpaši iesniegt par to nodokļu deklarāciju.

Administratīvais slogs uzņēmumiem ir diezgan liels. Saglabājamā SIA pārskati ir sadalīti vairākos svarīgos sektoros: ienākumu un aktīvu deklarēšana, finanšu pārskati, ārpusbudžeta fondi, statistikā, personāla un to ienākumu uzskaitē. Papīru termiņi un formas ir dažādas, un visu šo “jūru” nav viegli saprast. Informāciju par to, kā un kāda veida pārskati SIA 2018. gadā jāiesniedz kontrolējošajām struktūrām, skatiet mūsu instrukcijās.

Maksas un režīmi

Mūsu valsts galvenais fiskālais likums saka, ka uzņēmumi var izmantot abus kopējā sistēma budžeta maksājumi un īpašas, vienkāršotas nodokļu shēmas. Starp viņiem:

1. "Vienkāršots" (USN). Populārs režīms jauniem uzņēmumiem.
2. "Vmenenka" (UTII). Piemērots, ja uzņēmums jau saņem stabilus ienākumus "virs vidējā" un tam ir laba klientūra un līgumu pakete.
3. Lauksaimniecības nodoklis (ESKhN). Vienkāršotās nodokļu sistēmas lauksaimniekiem analogs.

Kāpēc mums ir vajadzīga šī īsā izglītības programma par nodokļu sistēmu? Fakts ir tāds, ka ziņošana un prasības tai ir atkarīgas no tā, kādu īpašo režīmu organizācija izmanto.

Nodokļu atskaites dokumentācijā ir norādīti ienākumi un aktīvi, no kuriem valsts saņem nomas maksu fiskālo nodevu veidā. Šādas atskaites galvenais dokuments ir deklarācija. Šis dokuments attiecas uz visām shēmām ar vienu "bet". OSNO ziņojuma dokumenti tiek aizpildīti un nodoti kontrolieriem par katru no trim fiskālajiem maksājumiem, un vienkāršotās shēmās LLC tos piegādā vienā eksemplārā.

Nodokļu atskaites dokumentācijā ir norādīti ienākumi un aktīvi, no kuriem valsts saņem nomas maksu fiskālo nodevu veidā. Šādas atskaites galvenais dokuments ir deklarācija.

Deklarāciju veidi

OSNO ir vairāki deklarāciju veidi:

1. Pēc PVN. Nodokļu maksātājs (mūsu gadījumā tā ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību) veic piegādi līdz nākamajai 25. dienai pēc pēdējiem trim mēnešiem. Veidlapa un dokumenta paraugs ir publicēti oficiālajā nodokļu portālā.
2. Par ienākuma nodokli. Ceturkšņa pārskatus iesniedz 28 dienu laikā pēc trīs kontroles mēnešu beigām. Gada pārskats - līdz nākamā gada 28.martam. Veidlapu var lejupielādēt nodokļu tīmekļa vietnē.
3. Par īpašuma nodokli. Aktīvu fiskālais nodoklis ir vietējais nodoklis, tāpēc federālās nozīmes teritoriju, reģionu un pilsētu administrācijas var patstāvīgi ieviest un atcelt maksājumu noteikumus. Vispārējā kārtībā aprēķinus par šo nodokli juridiskās personas iesniedz līdz tā mēneša 30. datumam, kas seko trīs kontroles mēnešiem, kas beidzas. Gala ziņojums nodokļu inspekcijā jāiesniedz līdz nākamā gada 30.martam. Kā aizpildīt deklarācijas un iesniegt aprēķinus, sk.

Uzņēmuma deklarācijas par "vienkāršoto":

1. Gada pārskats līdz nākamā gada 31. martam. Dokumenta sagatavošana un iesniegšanas procedūra ir detalizēti aprakstīta Federālā nodokļu dienesta interneta portālā.
2. Pārskats par īpašuma nodokli, kas novērtēts pēc kadastrālās vērtības. Procedūra ir tāda pati kā OSNO uzņēmumiem.

Uzņēmumi "imputācijas" failā:

1. Ceturkšņa pārskats līdz nākamā mēneša 20. datumam pēc termiņa beigām. Dokumenta veidlapu var iegūt nodokļu vietnē.
2. Īpašuma nodokļa atskaite novērtēta pēc kadastrālās vērtības (skatīt augstāk).

ESHN uzņēmumi iesniedz:

1. Ziņojums ne vēlāk kā līdz nākamā gada 31. martam.
2. Īpašuma nodokļa atskaite novērtēta pēc kadastrālās vērtības.

Esam sastādījuši galveno atskaites fiskālo dokumentu sarakstu, kurus katra juridiskā persona gaida atkarībā no izvēlētā nodokļu režīms. Bet, papildus iepriekšminētajam, uzņēmumam var būt papildu pienākumi.

Likumdošana nosaka nodokļus un nodevas, par kurām atskaites tiks sagatavotas, tiklīdz parādīsies nodokļa objekts. Šādas fiskālas maksas ietver transportu, zemi, zemes dzīļu izmantošanu utt. Piemērs: tiklīdz uzņēmums iegādājas automašīnu, tam būs jāmaksā transporta nodoklis. Un mēs drosmīgi pieskaitām nodoklim deklarācijas sagatavošanu un iesniegšanu. Tāpēc galīgo sarakstu var veidot tikai katrā konkrētajā gadījumā.

Diemžēl dokumenti, kas jāiesniedz nodokļu inspekcijā, neaprobežojas tikai ar deklarācijām. Papildus tiem nodoklis no uzņēmuma sagaida:

1. Informācija par vidējo skaitu. Ikgadējā atmaksa ir jāiesniedz līdz 20. janvārim.
2. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaites. Tas ietver divas formas: 2-NDFL un 6-NDFL.

6-NDFL tiek iesniegts nodokļu inspekcijai reizi ceturksnī līdz nākamā mēneša 30. datumam pēc termiņa beigām. Noslēguma papīrs jāguļ uz galda pie inspektoriem līdz nākamā gada 1. aprīlim. Šajā deklarācijā ir atspoguļota kopējā samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa par periodiem no gada sākuma. 2-NDFL - deklarācija, kas reizi gadā jānosūta Federālajam nodokļu dienestam:

• Līdz 1.martam tiek iesniegta informācija par tiem darbiniekiem, no kuriem nav iespējams ieturēt nodokli. Piemēram, pagaidu darbinieki, kuri par savu darbu saņēma mazāk nekā 4 tūkstošus rubļu.
• Līdz 1.aprīlim - informācija par uzņēmuma, no kura tika ieturēts nodoklis, personāla pamatsastāvu.

Svarīgi: iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas papīra formā iesniedz, ja uzņēmumā strādā mazāk par 25 darbiniekiem. Pretējā gadījumā ziņojuma forma ir elektroniska.

Skaitļi un finanses

Finanšu (grāmatvedības) pārskati ir vēl viens milzīgs dokumentu slānis, kas nekavējoties jāiesniedz divatā uzraudzības iestāde. Tas ir FTS un reģionālais birojs statistikas aģentūra (Rosstat). Uzņēmumu pienākums ir noteikts likumā "Par grāmatvedību".

Šāda veida atskaites tiek iesniegtas reizi gadā, un tajā iekļauta informācija, kas uzkrāta uzņēmumā no 1.janvāra līdz 31.decembrim. Dokumenti ietver:

1. Konta atlikums. Dokumenta saturs atspoguļo uzņēmuma pašreizējo finansiālo stāvokli pārskata sagatavošanas brīdī.
2. Ziņojums par finanšu rezultātiem. Sīkāka informācija par peļņu un zaudējumiem.
3. Pašu kapitāla izmaiņu pārskats.
4. Naudas plūsmu pārskats.
5. Pielikumi - detalizēta tabula katram no dokumentiem ar paskaidrojumiem un komentāriem.

Uzņēmumiem, kas izmanto vienkāršus nodokļu režīmus (STS, UTII un UAT), ir tiesības iesniegt vienkāršotu grāmatvedību. Tajā iekļauti tikai pirmie divi saraksta dokumenti. Dokumentu iesniegšanas “termiņš” fiskālajai iestādei ir līdz pārskata gadam sekojošā gada 31. martam. Ja darbība netika veikta, atskaite joprojām tiek iesniegta nodokļu inspekcijai.

Uzņēmumiem, kas izmanto vienkāršus nodokļu režīmus (STS, UTII un UAT), ir tiesības iesniegt vienkāršotu grāmatvedību.

Grāmatvedības pārskatus iesniedz statistikas iestādēm ne vēlāk kā 3 mēnešus pēc gada beigām. Arī tur parādās ne tikai finanšu pārskati, bet arī vairākas papildu departamentu veidlapas. To saraksts un piegādes grafiks ir jānorāda jūsu reģiona nodaļas tīmekļa vietnē.

Apdrošināšana un pensija

Uzņēmuma pārskatu dokumentu pakete ir papildināta ar datiem, kas jānosūta uz ārpusbudžeta fondiem - Pensiju fonds (PFR) un Fonds sociālā apdrošināšana(FSS). Arī šis postenis ir obligāts, nevarēs ignorēt dokumentu masīvu.

Uzņēmumi ziedo ārpusbudžeta fondiem:

1. 4-FSS. To iznomā reizi ceturksnī līdz periodam sekojošā mēneša 20. datumam papīra formā vai līdz 25. datumam elektroniskā formā. Dokumenta veidlapu var atrast sociālās apdrošināšanas vietnē.
2. RSV-1. Laiks un biežums ir identisks 4-FSS.

Pamatdarbības apstiprināšanai tiek iesniegta šāda dokumentu pakete:

• Iesniegums par galvenā darba virziena (saimnieciskās darbības veida) apstiprinājumu.
• Palīdzība, kas ir pirmā dokumenta apstiprinājums.
• Bilances paskaidrojuma kopija (šis papīrs nav vajadzīgs maziem un vidējiem uzņēmumiem).

Papīru paka tiek nodota reizi gadā līdz 15.aprīlim. Uzņēmuma vadībai jāatceras, ka visas ziņošanas sadaļas ir obligātas, un pat vienas no tām neesamība ir saistīta ar nepatikšanām naudas sodu veidā un dažos gadījumos pat "iesaldēšanu" un darba apturēšanu. Tikai ikmēneša sistemātiska visu sagatavošana pieprasītie dokumenti garantē ziņošanu bez problēmām. Speciālisti norāda, ka “šīs zinātnes apgūšana” var aizņemt daudz laika, tāpēc iesaka uzņēmumiem, kas uzsāk darbu, noslēgt līgumu ar specializētām organizācijām, kas nodrošina grāmatvedības un nodokļu atbalstu uzņēmējdarbībai. Vai arī kā variantu paņemt valstij vienu kvalificētu darbinieku, kurš atbildēs par šo jomu.

Ziņošana ir galvassāpes visiem uzņēmējiem. Ikviens, kurš kaut reizi ir gatavojis šajā virtuvē, zina, cik grūti ir sekot līdzi visu svarīgo papīru piegādes termiņiem, un galu galā par nokavētu piegādi tiek iekasēta soda nauda un diezgan liela. Tiesa, uzņēmējiem šajā ziņā paveicās nedaudz vairāk nekā juridiskām personām, jo IP ziņošana nav tik apjomīga. Un dažos nodokļu režīmos un veiksmīgas apstākļu kombinācijas gadījumā jūs nevarat veikt grāmatvedību vispār. Apsveriet, kā ziņot nodoklim.

Kādas atskaites sniedz IP

Jums vajadzētu sākt ar grāmatvedības dokumentu klasifikāciju. Visus nodokļu pārskatus individuālajiem uzņēmējiem var iedalīt 6 kategorijās, no kurām katru vislabāk aplūkot atsevišķi:

• par obligātajiem nodokļiem, atšķirīgi dažādiem nodokļu režīmiem;
• algotajam personālam;
• par skaidras naudas darījumiem;
• par papildu nodokļiem, kuru samaksas nepieciešamība ir atkarīga no uzņēmējdarbības specifikas;
• statistikas;
• nulle.

Ziņošana dažādos režīmos

Šeit viss ir vienkārši: kādu nodokli maksā individuālais uzņēmējs - viņš iesniedz šādus pārskatus. Ja tā apvieno divus režīmus, tā iesniedz 2 deklarācijas.

Vispārējais režīms

OSNO tiek saukts par noklusējuma režīmu, jo tas tiek piešķirts tām personām, kuras reģistrācijas laikā USRIP nepieteicās citai sistēmai. Un automātiskajā režīmā un bez brīdinājuma. Ne daudzi cilvēki dod priekšroku palikt OSNO, jo tas ir arī visgrūtākais režīms, ko nevar izdarīt bez kompetenta grāmatveža palīdzības.

Individuālie uzņēmēji OSNO maksā visu veidu obligātos nodokļus. Tas ir iedzīvotāju ienākuma nodoklis, PVN un īpašuma nodoklis. Un ziņošana individuālais uzņēmējs kurš ievēlēja OSNO 2020. gadam, sastāv no 3 amatiem:

Vienkāršotais režīms

Ikviens, kurš izvēlējās strādāt pie vienkāršotās nodokļu sistēmas, var dziļi elpot, jo viņi mēģināja vienkāršot šo režīmu. Tajā jāiesniedz tikai viens ziņojums - deklarācija KND 1152017. Iepriecina arī iesniegšanas termiņš - līdz katra gada 30.aprīlim. Kāpēc viss ir tik vienkārši?

Individuālajam uzņēmējam pēc vienkāršotās sistēmas ir jāmaksā tikai viens nodoklis un tikai reizi gadā, un katru ceturksni veic avansa maksājumus, kas aprēķināti neatkarīgi. Nodokļu amatpersonas nepārbauda avansa aprēķinu pareizību, paļaujoties uz uzņēmēju apzinīgumu. Un kāpēc gan pēdējai būt ķīmiskai, ja pēc deklarācijas iesniegšanas visas kļūdas “atrodas” un starpība starp maksājamo un faktiski samaksāto summu būs jāsamazina līdz nullei.

Federālais nodokļu dienests neatbrīvo individuālos uzņēmējus vienkāršotā sistēmā no KUDIR - ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatas - uzturēšanas. Tas ir nepieciešams, lai uzskaitītu saņemtos un iztērētos līdzekļus uzņēmējdarbībai un pareizi aprēķinātu nodokļa bāzi un pēc tam pašu nodokli.

Vienotais lauksaimniecības nodoklis

Uz ESHN var pāriet tikai tie uzņēmēji, kuru darbība ir balstīta uz lauksaimniecības produktu ražošanu. Turklāt šai jomai būtu jānes 70% no visiem ienākumiem. Bet viņiem jāiesniedz tikai viena deklarācija KND 1151059. Tās iesniegšanas termiņš ir 31.marts.

Vienotā lauksaimniecības nodokļa maksātāji, tāpat kā visi pārējie uzņēmēji, nav atbrīvoti no KUDIR aizpildīšanas. Ir nepieciešams to nodrošināt IFTS tikai pēc pilnvarotās institūcijas pieprasījuma.

Vienots nodoklis no nosacītajiem ienākumiem

UTII uzņēmēji maksā nodokli nevis par faktiskajiem ienākumiem, bet gan no ideālajiem ienākumiem. Valsts to nosaka, un reģionālās iestādes ievieš īpašus koeficientus, lai samazinātu atskaitījumu apjomu. Tos var atrast FTS vietnē.

Visi IP ziņojumi par UTII tiek samazināti līdz vienai nodokļu deklarācijai KND 1152016, kas jāiesniedz reizi ceturksnī līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 20. datumam.

Tā kā aprēķinātie rādītāji reti mainās, un reāli ienākumi netiek ņemts vērā, pietiek vienreiz aprēķināt UTII nodokli un apzīmogot tās pašas deklarācijas. Bet, protams, tikai līdz brīdim, kad tiek mainīta kāda no vērtībām, vai arī līdz mainās fiziskais rādītājs (telpas platība, transportlīdzekļu skaits).

Ar UTII var aplikt nebūt ne visa veida darbības, tāpēc uzņēmēji bieži apvieno šo režīmu ar citiem, kas nozīmē, ka ziņošana tiek veikta saskaņā ar diviem režīmiem vienlaikus. Viss jau būtu labi, bet imputācija nav pieejama visos Krievijas Federācijas reģionos, piemēram, Maskavā tā nav.

Individuālo uzņēmēju, tostarp KUDIR, grāmatvedības pārskati nav nepieciešami imputētajā režīmā, taču tos var saglabāt, lai vienkāršotu uzskaiti.

Patents

PSN ir vienkāršākā nodokļu sistēma, kas paredzēta tikai uzņēmējiem. Organizācijas nevar nopirkt patentu, kura izmaksas aizvieto visu veidu nodokļus uzreiz un atbrīvo tos no ziņošanas.

Tā kā SPE darbību saraksts ir ierobežots un tas nevar pieņemt darbā vairāk par 10 cilvēkiem, daudzi uzņēmēji apvieno patentu ar citiem režīmiem. Šajā gadījumā jāiesniedz arī attiecīgas atskaites.

Pārskatu sniegšana IP darbiniekiem

Individuālajiem uzņēmējiem bez darbiniekiem šāda veida atskaites nevajadzētu sniegt, un viņiem paveicās, jo darbinieki, kas pieņēma darbā darbiniekus, nodod neizmērītu skaitu dokumentu:

Apdrošināšanas prēmiju aprēķins - jauns pārskats. Tas tika ieviests 2017. gadā un aizstāja tādas veidlapas kā RSV-1, RSV-2 un RV-3. Izmaiņas ir saistītas ar apdrošināšanas prēmiju pārskaitīšanu Federālā nodokļu dienesta jurisdikcijā, Pensijas fonds(PFR) un fondu veselības apdrošināšana(CHI) vairs nepieņem apdrošināšanas maksājumus un nekontrolē to maksājumus.

Un vēl viena nianse: to firmu īpašniekiem, kurās ir vairāk nekā 25 darbinieki, ir jānosūta ziņojums Federālajam nodokļu dienestam elektroniski, pārējais - papīrā.

Nulles ziņošanas IP 2020

Nulles ziņojumus var iesniegt tikai individuālie uzņēmēji vienkāršotā un vispārīgā režīmā, jo patents vispār nenozīmē pārskatu iesniegšanu, bet gan UTII. nodokļu bāze tiek pieņemti fiktīvi ienākumi, nevis reāli, un uz tiem nevar būt nulles rādītāji.

Pilnīgas prombūtnes laikā tiek iesniegti nulles IP ziņojumi naudas pārskaitījumi gan bankas kontā, gan kasē. PVN un iedzīvotāju ienākuma nodokļa vietā varat aizpildīt vienu vienkāršoto deklarāciju. Vienkāršotā pārskata iesniegšanas termiņš ir līdz pārskata ceturkšņa mēneša 20.datumam. Šis ir ceturkšņa pārskats, taču tas sastāv tikai no 2 lapām un to var aizpildīt par vairākiem nodokļiem vienlaikus.

Vienkāršotajā sistēmā viņi arī iesniedz nulles pārskatus, lai gan šajā gadījumā viņi aizpilda to pašu KND1152017 veidlapu, bet nedaudz atšķirīgā veidā:

• IP vienkāršotajā nodokļu sistēmā 6% ievadiet informāciju tikai titullapā, 1. lpp. 1.1 un lpp. 2.1.1.;
• IP vienkāršotajā nodokļu sistēmā 15% ievadiet informāciju titullapā, 1. lpp. 1.2. un lpp. 2.2.

Pakārtotajiem dienestiem reti ir nepieciešami dokumenti, lai apstiprinātu nulles darbību, taču viņi var sazināties ar banku un pieprasīt izrakstu no uzņēmēja konta. Ja krāpšana tiks atklāta, pārkāpējs maksās naudas sodu.

Ziņo par KKM

Individuālie uzņēmēji, kas veic naudas darījumi lietojot kases aparātus, obligāti jāievēro kases disciplīna (kases uzskaite, kases limita ievērošana kasē).

Taču likumdevēji mazajiem uzņēmumiem ir samazinājuši kases atskaišu skaitu, 2020. gadā individuālajiem komersantiem netiek prasīta skaidras naudas glabāšana līdzvērtīgā statusā ar juridiskām personām un kases dokumentu noformēšana (kases grāmatiņa, PKO, RKO). No tiem tika atcelts arī ierobežojums skaidrā naudā pieejamo līdzekļu ierobežojuma veidā. Vienīgais, kas joprojām tiek uzdots uzņēmējiem, ir grāmatvedības algu sarakstu reģistrēšana, lai apstiprinātu darba samaksas izsniegšanu.

IP ziņošana Rosstat

Ir arī statistikas ziņojumi. Katru gadu Rosstat veic pētījumus, pamatojoties uz informāciju, kas saņemta no uzņēmumu vadītājiem. Šai iestādei nevajadzētu ziņot visām personām, bet tikai Rosstat izvēlētajām personām. Viņš nosūtīs viņiem paziņojumu ar nepieciešamajām veidlapām, kas jāaizpilda.

Individuālajam uzņēmējam, kurš interesējas par Rosstat, ir pienākums iesniegt pārskatus paziņojumā norādītajā termiņā - mēnesī, ceturksnī, gadā. Par prasības ignorēšanu jūs varat saņemt naudas sodu, kura apmērs ir norādīts kodeksa 13.19. pantā un svārstās no 10 līdz 40 tūkstošiem rubļu.

Pārējiem uzņēmējiem jāziņo iestādei ik pēc 5 gadiem. Kad šis termiņš tuvojas, Rosstat jums atgādinās par pienākumu, nosūtot paziņojumu ar aizpildāmām veidlapām.

IP obligāto statistikas pārskatu formu saraksts 2020. gadā ietver:

Saskaņā ar federālo likumu Nr.402 uzņēmējiem ir jānodrošina Rosstat ar Bilance un dokumenti par finanšu rezultātiem. Precizēt sarakstu varat pakļautajā reģionālajā iestādē.

Papildu atskaites

Atkarībā no biznesa virziena un uzņēmējdarbības specifikas uzņēmējs var izmantot akcīzes, bioresursus, ūdens resursi, minerāli, transports. Tas viss tiek aplikts ar nodokli, un daži no tiem ir jāatskaitās.

Nodokļu ziņošana pēc IP slēgšanas

Agri vai vēlu viss aizveras. Vieni biznesa paplašināšanās un organizācijas veidošanas nepieciešamības dēļ, citi peļņas trūkuma dēļ. Lai kā arī būtu, viens no obligātajiem likvidācijas procedūras punktiem ir IP atskaišu iesniegšana. Ar tā sagatavošanu un vajadzētu sākt.

Katram režīmam ir savi noteikumi pēdējo dokumentu piegādei:

• IE iesniedz pārskatus UTII pirms dokumentu iesniegšanas par slēgšanu;
• par vienkāršoto nodokļu sistēmu - līdz likvidācijai sekojošā mēneša 25.datumam;
• 3-NDFL - piecu dienu laikā no likvidācijas dienas;
• PVN deklarācija - līdz 22.aprīlim par gada 1.ceturksni.

Visi IP ziņojumi ir glabājami likumdevēju noteiktajā termiņā. Par dokumentu nozaudēšanu un sabojāšanu būs jāmaksā soda nauda, ​​kuras apmērs pārsniedz atjaunošanas izmaksas.