Valūtas kontroles un regulēšanas institūcijas un aģenti Krievijas Federācijā. Valūtas kontroles iestādes Valūtas kontrole tiek izmantota, lai

Valūtas kontroles institūcijas tiek izveidotas, lai nodrošinātu to organizāciju darbības likumību, kuras veic darījumus ārvalstu naudas vienībās. Kontrolei ir pakļauti gan tautsaimniecības rezidenti, gan nerezidenti.

Tas tiek veikts saskaņā ar federālo likumu “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli”.

Valūtas kontrole un tās mērķis

Kontroli šajā jomā veic valūtas kontroles iestādes un aģenti. Mērķis ir nodrošināt valūtas pārvietošanas dalībnieku darbību likumību valsts iekšienē un ārvalstīs. Šo darbību mērķis ir nodrošināt valsts ekonomisko drošību.

Šādas kontroles nozīme katru gadu pieaug. Tas notiek, pateicoties pieaugošajam pasaules ekonomikas attīstības tempam. Šīs attīstības rezultāts ir fakts, ka izolētas valstu ekonomikas šobrīd pasaulē praktiski nepastāv. Katras valsts ekonomika jebkurā gadījumā ir pasaules ekonomikas subjekts.

Pasaules tirdzniecība savieno visas valstis ar vienu savstarpējas ietekmes un savstarpējās atkarības pavedienu. Darījumi starp valstīm nodrošina pastāvīgu preču un pakalpojumu apmaiņu, pilnībā apmierinot iedzīvotāju vajadzības. Šīs pašas operācijas ir globālā finanšu tirgus, kas veido pasaules ekonomikas finanšu sektoru, pamatā. Tautsaimniecības intereses aizskar transnacionālo uzņēmumu paplašināšanās, kas var būt vairāku valstu rezidenti vienlaikus, bet bieži vien atspoguļo vienas valsts intereses.

Pastāvīgie starptautiskie maksājumi saplūst vienotās plūsmās, kas būtiski ietekmē reģionu, valstu, štatu un atsevišķu ražotāju stāvokli. Valstis ar atvērtā tirgus ekonomiku ir pakļautas spēcīgiem riskiem, kas sastāv no diviem ietekmes atzariem: ārvalstu ražotājiem, kas vēlas iekļūt konkrētās valsts tirgū, un melnā tirgus valsts iekšienē.

No tā izriet secinājums: valūtas kontroles pastāvēšanas mērķis Krievijas Federācijā ir līdz minimumam samazināt riskus un draudus no citām valstīm, transnacionālajām korporācijām un nekontrolētajiem procesiem valsts iekšienē.

Valūtas kontroles organizācija: formas, funkcijas, pienākumi

Krievijas Federācijā valūtas kontroles organizēšana tiek veikta trīs veidos.

1. Vispārīgi vai nespecializēti. Tā ir Finanšu ministrijas darbība obligātā mijiedarbībā ar Iekšlietu ministrijas, FSB, prokuratūras un nodokļu inspekcijas struktūrām, lai nodrošinātu dokumentācijas atbilstību esošajām normām un noteikumiem.
2. Banka. Izpaužas Krievijas Bankas un visu tās nodaļu kontrolējošajās darbībās. Kontroles mērķis ir nodrošināt caur kredītiestādēm veikto darījumu likumību.
3. Muita. To veic ar muitas dienesta darbību visās tā strukturālajās un teritoriālajās struktūrās, kas kontrolē vērtslietu un preču pārvietošanu pāri robežai.

Šāds lomu sadalījums ļauj valsts aģentūrām izmantot visas savas pilnvaras, lai sasniegtu savu darbības galveno mērķi - ekonomiskās drošības nodrošināšanu.

Valūtas kontrole veic šādas funkcijas:

• identificēt saimniecisko vienību darbības, kas neatbilst Krievijas Federācijas tiesību aktiem;
• ārvalstu valūtas maiņas darījumu atļauju dokumentu esamības vai neesamības pārbaude;
• citu valstu naudas vienībās veikto maksājumu darījumu derīguma pakāpes noteikšana;
• kontrole pār grāmatvedības un atskaišu dokumentācijas sagatavošanas atbilstību norēķiniem, kas veikti ārvalstu valūtā.

Uz visiem saimniecisko procesu dalībniekiem ir vienāda juridiskā atbildība. Tiesību akti paredz šādus sodus:

• visas peļņas piedziņa, ko gan fiziskas, gan juridiskas personas saņēmušas nelikumīga darījuma vai citu prettiesisku darbību rezultātā;
• atkārtotas prettiesiskas darbības gadījumā papildus sodiem tiek piemērots arī naudas sods, kas piecas reizes pārsniedz darījuma vērtību;
• licences apturēšana vai tās atsaukšana.

Atbildība rodas par šādām darbībām, kā arī jebkuru tautsaimniecības subjektu bezdarbību:

• atskaites un grāmatvedības disciplīnas pārkāpumi;
• atbildes trūkums uz dokumentu pieprasījumiem;
• realitātei neatbilstošu datu sniegšana;
• ziņojuma vai pieprasīto dokumentu savlaicīga neiesniegšana;
• dokumentu kārtošana pēc noteikumiem un veidlapām, kas neatbilst valsts prasībām, normām un standartiem.

Valūtas kontroles institūcijas un aģenti: līdzības un atšķirības

Art. Federālā likuma “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” 22. pantā noteikts, ka valūtas kontroles aģenti ir:

• bankām, kurām piešķirtas atbilstošas ​​tiesības;
• bankas, kurām nav īpašu pilnvaru, kas veic ar vērtspapīru apriti saistītas darbības;
• muitas dienests un visas tā teritoriālās nodaļas;
• nodokļu birojs.

Tā pati federālā likuma daļa nosaka, ka valūtas kontroles iestādes ir:

• Krievijas Federācijas Centrālā banka;
• visām izpildinstitūcijām, kurām ir attiecīgas pilnvaras.

Aģentiem ir šādas tiesības:

• saimniecisko personu darbības pārbaužu veikšana;
• kontrole pār grāmatvedības un pārskatu sniedzēju iestāžu darbību;
• dokumentu un informācijas pieprasījumu nosūtīšana.

Valūtas kontroles iestādes un aģenti var pieprasīt no organizācijām vai privātpersonām dokumentus diezgan plašā informācijas diapazonā. Šādi obligātie dokumenti var ietvert:

• ID kartes;
• grāmatvedības informācija no nodokļu dienesta;
• sertifikāti, kas apliecina tiesības uz nekustamo īpašumu;
• līgumu, līgumu, līgumu, projektu, konkursu rezultātu un citas dokumentācijas kopijas, kas izveidotas organizācijas, kas veic maksājumus ārvalstu valūtā, juridisko darbību procesā;
• dokumenti par ārvalstu valūtas aizdevumu saņemšanu;
• informācija par ģimenes stāvokli, radiniekiem un citām personām, kas iesaistītas valūtas darījumu procesā.

Valūtas kontroles iestādēm ir piešķirtas šādas pilnvaras:

1. Likumu un citu normatīvo aktu veidošana, kas paredzēti finanšu plūsmu regulēšanai vietējā tirgū un starp valstīm.
2. Kontroles darbību veikšana, lai noteiktu subjekta valūtas darījumu atbilstību tā licences specifikai.
3. Jebkuru valūtu darījumu pārbaužu veikšana gan Krievijas Federācijas pilsoņiem, gan ārvalstniekiem.
4. Standartu sastādīšana, kas nosaka pārskatu un grāmatvedības dokumentu formu un saturu.

Valūtas kontroles institūcijas un aģenti, konstatējot nelikumīgas darbības saistībā ar valūtas darījumiem, nodod informāciju par pārkāpumiem valsts iestādēm, kuras ir pilnvarotas piemērot sankcijas.

Valūtas kontroles iestādes un valūtas kontroles aģenti Krievijas Federācijā veido struktūru, kas izveidota, lai uzraudzītu tiesību aktu ievērošanu naudas un vērtslietu aprites jomā. Vairāk par to, kas ir šie orgāni, lasiet rakstā.

Kas attiecas uz valūtas kontroles iestādēm Krievijas Federācijā

2003.gada 10.decembra likumā Nr.173-FZ “Par valūtas regulējumu un kontroli” valūtas kontroles iestādes Krievijas Federācijā parādīts šādā struktūrā:

Atrodas I līmenī, Krievijas Federācijas valdība un Centrālā banka ir valūtas kontroles iestādes Krievijas Federācijā un tajā pašā laikā ir valūtas regulēšanas iestādes— izdot tiesību aktus, kas obligāti jāpiemēro visiem valūtas attiecību dalībniekiem Krievijas Federācijā.

Kas attiecas uz valūtas kontroles aģentiem Krievijas Federācijā

Saskaņā ar federālo likumu Nr.173-FZ valūtas kontroles aģenti ir:

• pilnvarotās bankas (centrālās bankas pilnvarotas);
• profesionālie vērtspapīru tirgus dalībnieki (ne kredītiestādes);
• Valsts korporācija "Vņešekonombank".

SVARĪGS! Līdz 01.01.2017 valūtas kontroles aģenti Krievijas Federācijā arī muitas un nodokļu iestādes. Tomēr, stājoties spēkā likuma 07.03.2016. Nr.285-FZ noteikumiem, no 01.01.2017. gan Federālais muitas dienests, gan Federālais nodokļu dienests (kā arī to struktūrvienības) ir valūtas kontroles iestādes.

Kādas ir valūtas kontroles iestāžu un aģentu funkcijas un pilnvaras Krievijas Federācijā 2016.-2017. gadā?

Strukturālās izmaiņas, kas stājās spēkā 2017. gadā, neietekmēja noteikto funkcionalitāti un pilnvaras valūtas kontroles iestādes un aģenti. Tāpat kā līdz šim, funkcijas veic Krievijas Federācijas valdība un Centrālā banka valūtas regulēšanas iestādes Krievijas Federācijā— nosaka vispārējos “spēles noteikumus” valūtas tirgū, kā arī pasākumus šo noteikumu ievērošanas uzraudzībai.

Kā minēts iepriekš, valdība un Centrālā banka veic arī valūtas kontroles funkcijas. Šajā statusā:

• Krievijas Federācijas valdība, būdama I līmeņa kontrolē, koordinē tai pakļauto struktūru darbu no II līmeņa valūtas kontroles institūcijām. Tajā pašā laikā valdība regulē šo struktūru mijiedarbību ar Krievijas Federācijas Centrālo banku.
• Krievijas Federācijas Centrālā banka kontrolē tiesību aktu ievērošanu valūtas darījumu jomā tai pakļautajās struktūrās - bankās un līdzīgās organizācijās. Tajā pašā laikā Centrālā banka no savas puses koordinē savu aģentu mijiedarbību ar struktūrām, kas ir atbildīgas valdībai.
• Valūtas kontroles aģenti un II līmeņa kontroles institūcijas savas kompetences ietvaros veic virkni pasākumu, lai kontrolētu tos šķērsojošos valūtas darījumus un nodotu informāciju citiem valūtas regulēšanas subjektiem - gan augstāka līmeņa, gan paralēli strādājošajiem.

Vai Centrālo banku var uzskatīt par galveno valūtas kontroles iestādi Krievijas Federācijā?

Kā minēts iepriekš, valūtas regulēšanas iestādes Krievijas Federācijā ir un Krievijas Federācijas valdība un Krievijas Federācijas Centrālā banka. Art. 5 likuma Nr.173-FZ, abi norādīti kā līdzvērtīgi - prioritāte netiek dota nevienam.

Ja ņemam vērā veikto funkcionalitāti un jaudu kopumu, ir arī grūti noteikt, vai kāds no šī pāra ir “svarīgāks”.

Līdz ar to varam secināt, ka būtībā ir divi galvenie valūtas kontroles orgāni: valdība un Centrālā banka. Ir grūti vienu izcelt un izvirzīt augstāk par otru.

Rezultāti

Valūtas regulēšanas un kontroles institūcijas Krievijas Federācijā sastāv no:

• no Krievijas Federācijas valdības un Krievijas Federācijas Centrālās bankas, apvienojot regulēšanas un kontroles funkcijas;
• nozaru un starpnozaru izpildinstitūcijas (valūtas kontroles institūcijas), kuru kompetencē ietilpst atsevišķi valūtas tiesisko attiecību aspekti;
• valūtas kontroles aģenti - pilnvarotas bankas un tām līdzvērtīgas struktūras, kā arī Vņešekonombank. Aģenti veic kontroles un informācijas savākšanas un pārsūtīšanas funkcijas valūtas regulēšanas jomā.

Nav iespējams izcelt vienu galveno valūtas kontroles un regulēšanas struktūru. Pilnvaru un funkcionalitātes ziņā Krievijas Federācijas valdība un Krievijas Federācijas Centrālā banka atrodas līdzvērtīgā situācijā.

Krievijā valūtas kontroles funkcija ir uzticēta īpašām iestādēm un aģentiem, kuru sarakstu regulē 2003.gada 10.decembra federālais likums Nr.173-FZ (ar grozījumiem, kas izdarīti 2016.gada 3.jūlijā) “Par valūtas regulējumu un valūtu. Kontrole.” Valūtas kontrole ir valsts veiktu pasākumu kopums, kas paredzēts, lai nodrošinātu valūtas likumdošanas ievērošanu, veicot darījumus ar ārvalstu valūtu. Šīs kontroles pamatā ir valdības ierobežojumi pilsoņu iespējām iegādāties ārvalstu valūtu, kā arī nerezidentu iespējas iegādāties vietējo valūtu. Šis ierobežojums parasti tiek ieviests saistībā ar valstu ar daļēji konvertējamām valūtām nepieciešamību novērst kapitāla aizplūšanu. Valstīm ar augstu ekonomiskās stabilitātes līmeni un pieņemamu maksājumu bilanci šis instruments nav jāizmanto. Tādējādi brīvi konvertējamās valūtas (ASV dolārs, eiro un sterliņu mārciņa) nekontrolē emisijas valstis.

Valūtas kontroles iestādes

Krievijas Federācijā valūtas kontroles iestādes ietver:

• Centrālā banka, kuras pienākumos ietilpst kontrole pār valūtas darījumiem, ko veic galvenie finanšu tirgus dalībnieki, piemēram, valūtas maiņas un kredītorganizācijas. Būtiska valūtas kontroles sastāvdaļa ir informācijas par attiecīgajiem darījumiem nodošana no pilnvarotām bankām muitas iestādēm. Šis process ir iekļauts arī Centrālās bankas kā valūtas kontroles institūcijas funkcionalitātē;
• federālā izpildinstitūcija, ko pilnvarojusi Krievijas Federācijas valdība. Šī institūcija kontrolē valūtas darījumus starp tirgus dalībniekiem, kuri ir valsts rezidenti un nerezidenti un vienlaikus pieder biržām vai kredītorganizācijām. Iepriekš šo funkciju veica Federālais finanšu un budžeta uzraudzības dienests (Rosfinnadzor), bet saskaņā ar Krievijas Federācijas prezidenta 2016. gada 2. februāra dekrētu Nr.41 “Par dažiem valsts kontroles un uzraudzības jautājumiem finanšu un budžeta sfērā” tā tika atcelta. Pašlaik šīs funkcijas veic Federālais muitas dienests un Krievijas Federācijas Federālais nodokļu dienests.

Krievijas Federācijas valdība koordinē iepriekš minēto struktūru darbību valūtas kontroles jomā un kontrolē muitas iestāžu un vērtspapīru tirgus dalībnieku attiecības ar Krievijas Federācijas Centrālo banku.

Apmaiņas kontroles aģenti

Krievijas Federācijā valūtas kontroles aģenti ir:

• bankas, kas ir pilnvarotas un atskaitās Centrālajai bankai;
• bankas, kas nav pilnvarotas;
• Attīstības un ārējo ekonomisko lietu banka (Vnesheconombank);
• nodokļu iestādes;
• Muita;
• vērtspapīru tirgus dalībnieki.

Galvenā atšķirība starp valūtas kontroles aģentiem un iestādēm ir tāda, ka viņiem nav tiesību veikt soda pasākumus pret tirgus dalībniekiem par valūtas likumdošanas pārkāpumiem un pieprasīt, lai šie pārkāpumi tiktu neitralizēti.

Valūtas kontroles institūciju un aģentu funkcijas

Starp orgānu un aģentu funkcijām ir šādas:

• kontrolē rezidentu un nerezidentu veikto ārvalstu valūtas darījumu atbilstības līmeni likumdošanai attiecīgajā jomā;
• pārbaudīt uzskaiti un atskaites par valūtas darījumiem;
• pārbaudīt ar ārvalstu valūtas kontu atvēršanu un apkalpošanu saistīto dokumentāciju.

Valūtas kontroles aģentiem ir jāsniedz valūtas kontroles iestādēm visa nepieciešamā informācija par valūtas darījumiem, kuros viņi piedalās. Valūtas kontroles institūcijām un aģentiem ir pienākums ievērot dienesta, komercnoslēpumus un banku noslēpumus, kuriem piekļuve iegūta, pildot dienesta pilnvaras.

Šajā rakstā apskatīsim, kā bankā notiek valūtas kontrole. Apskatīsim, kas ir valūtas regulēšana un kādi darījumi ir pakļauti valūtas kontrolei. Uzzināsiet, kādas funkcijas veic valūtas kontroles aģenti un kādi dokumenti bankai būs nepieciešami darījuma veikšanai.

Valūtas kontrole: koncepcija, mērķi un virzieni

Rubļus izmanto norēķiniem par darījumiem, kas veikti mūsu valstī. Bet dažos gadījumos finanšu darījuma veikšanai ir nepieciešama cita valūta. Tieši šīs situācijas ir pakļautas valūtas likumdošanas regulējumam. Tālāk mēs analizēsim valūtas kontroli uzņēmumā un bankā, kā arī uzzināsim, kas tas ir.

Tātad, ko nozīmē termins "valūtas kontrole"? Paskaidrosim vienkāršos vārdos. Valūtas kontrole (KK) attiecas uz darbībām, kas nodrošina ar maksājumiem ārvalstu valūtā saistīto likumu un normatīvo aktu ievērošanu.

Globālā nozīmē atbilstību šiem standartiem uzrauga:

• Centrālā banka (turpmāk - Krievijas Federācijas Centrālā banka).
• Muitas komiteja.
• valdība.
• Finanšu ministrija.
• Izpildvara.

Tiešo kontroli veic tā sauktās komercbanku organizācijas, kurām ir piešķirtas Krievijas Federācijas Centrālās bankas pilnvaras. Viņi ir atbildīgi par to, lai visi maksājumi tiktu apstrādāti pareizi un informācija tiktu sniegta pilnībā.

Ja mēs runājam par to, kāpēc un kādam nolūkam VC vispār ir vajadzīgs, tad tā galvenais mērķis ir nodrošināt pilnīgu atbilstību valūtu likumdošanai.

Turklāt kontrole notiek šādās jomās:

• uzraudzīt darbību atbilstību likumam;
• rezidentu un nerezidentu saistību izpildes pārbaude;
• ārvalstu valūtas darījumu pārskatu pareizības pārbaude.

Tagad apspriedīsim, kurās valstīs ir valūtas maiņas kontrole. Liels skaits valstu izmantoja RK paņēmienu, kad savā ekonomiskajā dzīvē piedzīvoja sarežģītus laikus. Sniedzot piemērus no vēstures, šāda kontrole tika aktīvi izmantota pēckara periodā.

Vēlāk VC tika ieviests tādās lielās valstīs kā Francija, Japāna un Vācija. Mūsdienās lielākā daļa stabilo valstu nepiemēro valūtas darījumu kontroli un diezgan veiksmīgi iztiek bez tām. Taču dažas pilnvaras joprojām izmanto šo režīmu. Šajā skaitā ir aptuveni 50 valstis, piemēram, Čehija, Turcija, Polija un Izraēla.

Visi mūsu valsts VC smalkumi ir atspoguļoti likumdošanā, un tur ir noteikti arī šī režīma subjekti.

Valūtas kontroles formas un principi

VC pamatā ir šādi principi:

• ir izslēgta nepamatota valdības iejaukšanās darbībās;
• RK un valūtas regulēšanas sistēma ir vienota;
• valsts līmenī tiek aizsargātas visu darījumu dalībnieku tiesības.

Ir arī vērts atzīmēt dažus konkrētus principus. It īpaši:

1. Likumība.
2. Apņemšanās.
3. Komercnoslēpumu un dienesta noslēpumu nodrošināšana.

Valūtas kontroles veidi, formas un metodes attīstās līdz ar izmaiņām tiesību aktos. Tagad apskatīsim katru punktu nedaudz sīkāk.

Kontroles metodes var iedalīt specializētās, pamata un papildu. Specializēto metožu jēdziens ietver pārbaudi un auditu.

Galvenās metodes ietver novērošanu un pārbaudi. Papildu parasti ietver dažādus informācijas pieprasījumus un saņemto datu analīzi, izmantojot analītikas metodes.

Ja mēs izceļam atsevišķus valūtas kontroles veidus, tos iedala:

• provizorisks (notiek pirms operācijas pabeigšanas);
• pašreizējais (tiek veikts tieši darījuma laikā);
• nākamais (tiek veikts pēc valūtas darījuma pabeigšanas).

Ir arī iedalījums tiešā un netiešā kontrolē. Pirmajā gadījumā to veic valūtas kontroles iestādes un aģenti, otrajā - Krievijas Federācijas valdība.

Valūtas kontroles iestādes

Valūtas regulēšanas un valūtas kontroles iestādes veic kontroli Krievijas Federācijas teritorijā. Šīs struktūras, pirmkārt, ir Krievijas Federācijas Centrālā banka un Krievijas Federācijas valdība.

To funkcionalitāte ietver:

• noteikumu publicēšana, kas jāievēro visām pusēm;
• ārvalstu valūtas darījumu uzraudzības veikšana;
• veikt pārbaudes darbības darījumiem ārvalstu valūtā.

Šīs institūcijas regulē arī uzskaites un atskaites procesu. Kompetento iestāžu amatpersonām ir tiesības pārbaudīt dokumentāciju, apturēt darbības licences un tā tālāk. Turklāt visa informācija, ko šīs personas saņem, ir jāglabā kā komercnoslēpums.

Darījumi, uz kuriem attiecas obligāta valūtas kontrole

Obligātai valūtas kontrolei attiecas tikai 3 veidu darījumi:

Darījumi ar ārējiem un iekšējiem vērtspapīriem. Ja vērtspapīri ir denominēti ASV dolāros vai citā valūtā, tad darījumi ir pakļauti VC.

Norēķini starp rezidentiem un nerezidentiem. Visām pusēm ir jāievēro likums, bet tajā pašā laikā tām ir tiesības aizsargāt savas tiesības.

Darījumi ar norēķiniem citu valstu valūtās. Ja valūta ir maksāšanas līdzeklis saskaņā ar līgumu ar uzņēmumu, kas atrodas ārvalstīs, šis darījums ir pakļauts VC.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka ne visas darbības tiek veiktas kontrolēti. Kādi darījumi nav pakļauti valūtas maiņas kontrolei? VK aptver tikai tās situācijas, kad preces šķērso mūsu valsts robežu. Šie valūtas darījumi netiek kontrolēti, ja preces faktiski netiek ievestas Krievijā.

Apmaiņas kontroles aģenti

Valūtas kontroles aģenti ietver:

• banku organizācijas, kas ir tieši pakļautas Krievijas Federācijas Centrālajai bankai;
• nebanku struktūras, jo īpaši Federālais nodokļu dienests;
• valsts korporācija - Vnesheconombank.

Šie aģenti, veicot kontroli, veic vairākas funkcijas:

• sagatavot vienu vai vairākus norēķinu kontus darījumu dalībniekiem;
• pārbauda visu dokumentu atbilstību realitātei;
• reģistrē visu informāciju par darījumu attiecīgajās datubāzēs;
• veikt operācijas pases atvēršanu;
• aizvērt operāciju;
• izveidot atskaiti par pabeigto darījumu.

Valūtas kontroles posmi

Valūtas kontroles procedūra sastāv no vairākiem posmiem. Apskatīsim tos nedaudz sīkāk.

Praksē viss process notiek šādi:

1. Tiek savākta pilnīga dokumentācijas pakete, kas apliecina, ka darījums ir likumīgs. Atkarībā no darījuma veida vērtspapīru pakete var atšķirties.
2. Operāciju veic valūtas kontroles aģents. Lai to izdarītu, iespējams, būs jāatver papildu. pārbaudiet.
3. Darījuma pase tiek atvērta (ja nepieciešams).
4. Informācija tiek ievadīta visās datu bāzēs.
5. Līdzekļi tiek rezervēti darījuma izpildei.
6. Kad darījums ir izpildīts, rezerve tiek atgriezta.
7. Darījums tiek slēgts un tiek ģenerēts pārskats.

Izanalizējot algoritmu, redzam, ka valūtas kontrole ir regulāra darījuma neatņemama sastāvdaļa. Tas tiks veikts, ja darījums būs viens no tiem, kuru īstenošana jāveic valsts kontrolē.

Dokumenti valūtas kontrolei

Paskaidrosim, ka banku organizācija var pieprasīt no jums tikai to dokumentāciju, kas ir tieši saistīta ar veicamo darījumu.

Visbiežāk tas ir:

• darījuma pušu pases;
• dokumenti, kas apstiprina stāvokli reģistrācija;
• dažāda muitas dokumentācija (deklarācijas u.c.);
• līgumi, pilnvaras, rēķini;
• ja nepieciešams, īpašuma dokumentācija.

Tiek nodrošināta arī dokumentācija, kas apliecina pušu tiesības veikt šādus darījumus. Neaizmirstiet paņemt papīrus no finanšu iestādes, kas apliecina, ka valūtas darījums ir veiksmīgi pabeigts.

Valūtas kontroli Krievijas Federācijā veic iestādes, kurām ir piešķirtas īpašas pilnvaras. Mūsu rakstā mēs jums pastāstīsim sīkāk par to, kas ir valūtas kontroles objekts un kuras iestādes kontrolē valūtas darījumus.

Valūtas kontroles jēdziens Krievijas Federācijā

Valūtas kontrole (turpmāk – VK) ir viena no valsts monetārās politikas jomām, valūtas regulēšanas instruments. To veido pilnvaroto institūciju uzraudzība pār prasību ievērošanu ārējo ekonomisko un monetāro darījumu jomā.

Šim nolūkam tiek veikta uzraudzība:

• par naudas maksājumiem un citām darbībām, kas veiktas Krievijas Federācijā;
• naudas vienību pārvietošana pāri Krievijas Federācijas robežai;
• naudā izteiktu saistību izpilde pret Krieviju no tās iedzīvotāju puses.

Kuras personas tiek klasificētas kā iestādes un aģenti?

Krievijas Federācijā tiek veikta valūtas kontrole kas uzskaitīti Art. 22 likuma Nr.173 personām, proti:

• Krievijas Federācijas valdība;
• VC korpusi;
• VK aģenti.

Tajā pašā laikā minētā panta 2. punktā ir paskaidrots, ka valūtas kontroles institūcijas ietver:

• Centrālā banka;
• federālās izpildinstitūcijas, kurām valdība ir piešķīrusi atbilstošas ​​pilnvaras.

Maiņas kontroles aģenti iršādas juridiskās personas:

• bankām, kurām ir piešķirtas šādas pilnvaras;
• profesionāliem vērtspapīru tirgus dalībniekiem, kuriem nav bankas statusa.

Turklāt, kā izriet no likuma Nr.173 teksta, valsts korporācija Vnesheconombank ir viens no VC aģentiem.

Kādi darījumi ir ārvalstu valūtas maiņa

Krievijas Federācijā tiek veikta valūtas kontrole noteiktām darbībām. Zemāk ir saraksts ar rezidentu un nerezidentu darbībām, kuras saskaņā ar 9.punkta 1.daļas 1.punktu. Likuma Nr. 173 1 klasificēti kā valūtas darījumi:

1. Valūtas aktīvu iegāde un atsavināšana, kā arī to izmantošana par maksāšanas līdzekli, ja darījuma puses ir rezidenti.
2. Darījumi par valūtas un vērtspapīru atsavināšanu (ieskaitot to izmantošanu kā maksāšanas līdzekli), kas noslēgti starp rezidentiem un nerezidentiem, kā arī veikti tikai starp nerezidentiem.
3. Līdzekļu un vērtspapīru pārvietošana gan uz Krieviju, gan no tās.
4. Naudas darījumi uz vienas un tās pašas personas kontiem, ja šie konti atrodas dažādās valstīs (Krievijā un citā valstī).
5. Darījumi starp Krievijā atvērtiem nerezidentu kontiem.
6. Naudas pārskaitījumi no Krievijas Federācijas teritorijā esošajiem kontiem, kas pieder vienam iedzīvotājam, uz cita rezidenta kontiem, kas atrodas gan Krievijā, gan ārvalstīs.

Centrālā banka

Centrālā banka ir viena no VC struktūrām. Šīs struktūras atbilstošās pilnvaras izriet ne tikai no likuma Nr. 173. Art. 54. likuma “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banku)” 2002. gada 10. jūlija Nr. 86-FZ, to sauc par monetāro regulējošo iestādi un VC.

12. punkts art. 4. likuma Nr. 86, Krievijas Bankas funkcijas ietver VC ieviešanu saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem.

Var teikt, ka Krievijas Banka ir galvenā institūcija šajā jomā, jo tās kompetencē ir ievērojams skaits ar valūtas apriti saistītu jautājumu. Piemēram, Centrālā banka īsteno šādas pilnvaras:

• nosaka kārtību, kādā tiek veikti valūtas darījumi starp bankām (sk. 2004.gada 28.aprīļa instrukciju Nr.1425-U);
• nosaka prasības dokumentiem, kredītiestādēm pērkot valūtu (sk. 2010.gada 16.septembra instrukciju Nr.136-I; no 2018.gada 1.marta to aizstāj ar 2017.gada 16.augusta instrukciju Nr.181-I);
• apstiprina prasības nerezidentu kontu atvēršanai;
• nosaka prasības naudas pārvedumiem, tajā skaitā ieviešot ierobežojumus to apjomam;

veic daudzas citas funkcijas VC un regulatīvos nolūkos.

Federālās iestādes, kas veic valūtas uzraudzību

Valūtas kontroles iestādes Krievijas Federācijā ir panta 2. punktā uzskaitītie. 22 likuma Nr.173 personas. Dažas no tām, kā minēts iepriekš, ir valdības izpildaģentūras, kuras valdība ir pilnvarojusi to darīt. Šis formulējums ļauj secināt, ka to struktūru saraksts, kurām ir tiesības ieviest RK, nav pilnīgs. Atkarībā no valdības lēmuma pilnvaras var tikt piešķirtas dažādām personām un struktūrām.

Piemēram, iepriekš viena no šīm struktūrām bija Federālais finanšu un budžeta uzraudzības dienests, kuram ar valdības lēmumiem tika uzticētas nepieciešamās funkcijas. Tomēr ar Krievijas Federācijas prezidenta 2016. gada 2. februāra dekrētu Nr. 41 šis dienests tika likvidēts, un tā funkcijas VC jomā tika nodotas:

• Nodokļu dienests;
• Muitas dienests.

Federālais nodokļu dienests

Nodokļu dienestam ir piešķirtas pilnvaras ieviest Nodokļu kodeksu monetārā regulējuma jomā saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības 2004. gada 30. septembra dekrētu Nr. 506 (1. punkts), ar kuru tika apstiprināti noteikumi par šo valsti. ķermeni.

Tajā pašā laikā nodokļu dienestam nav tiesību pilnībā kontrolēt visus valūtas maiņas darījumus, bet tikai daļu no tiem, kas ietilpst tā kompetencē. Tādējādi Federālais nodokļu dienests veic uzraudzību:

1. Uzraudzīt, vai fiziskas un juridiskas personas, neatkarīgi no tā, vai tās ir vai nav Krievijas Federācijas rezidenti, ievēro valūtas tiesību aktu prasības. Nodokļu dienesta pilnvaras šajā gadījumā ir ierobežotas tikai ar nodokļu jomu.
2. Pilsoņu un organizāciju veikto ārvalstu valūtas maiņas darījumu atbilstība izsniegtajās atļaujās un licencēs uzskaitītajiem nosacījumiem.
3. Iedzīvotāji ievēro pienākumu likumā noteiktajos gadījumos paziņot Federālajam nodokļu dienestam par kontu atvēršanu, slēgšanu vai citām darbībām, kas veiktas ārvalstu bankās, pēc tam iesniedzot pārskatus par naudas plūsmu caur šiem kontiem.

Citiem vārdiem sakot, Federālais nodokļu dienests veic uzraudzību tikai tajā daļā, kas tam ir uzticēta, neskarot jomas, kas ir citu regulējošo iestāžu kompetencē. Piemēram, ja valūta pārvietojas pāri robežai, tad Federālais nodokļu dienests nebūs kontroles iestāde. Muitas iestādēm būs šīs funkcijas.

Federālais muitas dienests

Vēl viena valsts iestāde, kas ir pilnvarota veikt muitas kontroli saskaņā ar valdības noteiktajām funkcijām, ir muitas dienests. Šīs pilnvaras ir noteiktas Krievijas Federācijas valdības 2013. gada 16. septembra dekrētā Nr. 809, ar kuru tika apstiprināti noteikumi par Federālo muitas dienestu.

Starp daudzajām muitas iestāžu funkcijām, kas noteiktas Noteikumu 5.3.3.

1. Ārvalstu valūtas maiņas darījumu uzraudzība, pārvietojot produktus pāri EEK robežai.
2. Operāciju uzraudzība, ievedot preces Krievijas Federācijas teritorijā.
3. Kontrole preču eksporta laikā no Krievijas Federācijas.
4. Uzraudzīt uzskaitīto darbību atbilstību izsniegtajās atļaujās un licencēs noteiktajiem nosacījumiem.

Uzskaitītās pilnvaras papildus Rezolūcijai Nr. 809 FCS ir piešķirtas ar likumu “Par muitas regulējumu Krievijas Federācijā” 2010. gada 27. novembrī Nr. 311-FZ (sk. 10. apakšpunkta 1. punktu, 1. pantu). .

Apmaiņas kontroles aģenti

panta 3. punktā. Likuma Nr. 173 22. pantu pilnvarotās bankas ir minētas starp RK aģentiem. Šīs organizācijas ir kredītiestādes, kas vienlaikus atbilst šādām prasībām:

• izglītots atbilstoši Krievijas normām un likumiem;
• noteiktā kārtībā saņēmis Centrālās bankas licenci;
• ir tiesības veikt darījumus ar ārvalstu valūtu.

Likumā Nr.173 nav atklāts, kas ir profesionālie vērtspapīru tirgus dalībnieki, kuri nav banku pilnvaroti. Tajā pašā laikā šādas personas ir aprakstītas 1996. gada 22. aprīļa likumā “Par vērtspapīru tirgu” Nr. 39-FZ.

Art. Šī dokumenta 2. punkts nosaka, ka šie dalībnieki ir organizācijas, kas izveidotas saskaņā ar Krievijas Federācijas likumiem un kas nodarbojas ar šādām darbībām:

• par vērtspapīru īpašnieku reģistra kārtošanu;
• depozitārijs;
• par vērtspapīru pārvaldību;
• tirgotājs, ieskaitot forex tirgotājus;
• starpniecība.

Trešais VK aģents ir valsts korporācija Vnesheconombank. Tās mērķi un uzdevumi ir noteikti īpašā normatīvajā aktā - likumā “Par Attīstības banku” 2007.gada 17.maijā Nr.82-FZ. apakšnodaļā noteikts viņas kā VK aģentes juridiskais statuss. 5. panta 3. punkts art. Šā likuma 3.

Valūtas regulēšanas iestādes Krievijas Federācijā

Likumā Nr.173 ir nošķirti jēdzieni “valūtas kontrole” un “valūtas regulēšana”. Ja vispārīgā nozīmē VK ir noteikto prasību ievērošanas uzraudzības darbība, tad valūtas regulēšana ir viena no daudzajām valsts darbības jomām, kuras būtība ir ārvalstu valūtas darījumus regulējošu tiesību aktu izdošana.

Valūtas regulēšanas iestādes Krievijas Federācijā ir VC struktūras, kas jau tika apspriestas iepriekš:

• Centrālā banka;
• valdība.

Monetārā regulējuma ieviešanu simboliski var iedalīt 2 līmeņos:

1. Normatīvs. Būtība ir tiesību aktu izstrāde ārvalstu valūtas darījumu jomā, to turpmāka apstiprināšana.
2. Individuāls. Tas sastāv no esošo tiesību aktu tiešas piemērošanas konkrētai situācijai, tiesiskajām attiecībām, kas radušās ārvalstu valūtas darījumu fona.

Jo valūtas regulēšanas iestādes Krievijas Federācijā ir Krievijas Bankai un valdībai galvenokārt ir uzticēti valsts monetārās politikas īstenošanas uzdevumi.

Subjektu tiesības un pienākumi

Katrai RK struktūrai un aģentam ar likumu ir piešķirtas individuālas uzraudzības veikšanas pilnvaras, kuru apjoms ir atkarīgs no konkrētās institūcijas kompetences. Tomēr vispārīgā nozīmē visām šīm iestādēm ir tiesības:

• veic nepieciešamās pārbaudes, lai nodrošinātu personu atbilstību tiesību aktu prasībām monetāro attiecību jomā;
• veic rezidentu un nerezidentu iesniegto dokumentu par veiktajiem finanšu darījumiem pārbaudes to ticamības un vispusības dēļ;
• izsaka pieprasījumus iegūt nepieciešamo informāciju vai dokumentus no rezidentiem vai nerezidentiem, ja ir saistība ar kontu atvēršanu un naudas darījumu veikšanu.

Šajā gadījumā RK struktūrām papildus tiek piešķirtas šādas pilnvaras:

• Konstatējot tiesību aktu pārkāpumus VK jomā, izdod vainīgajām personām attiecīgus rīkojumus ar prasību obligātu pārkāpumu novēršanu;
• valūtas likumdošanas pārkāpumu gadījumā saukt atbildīgos pie administratīvās (Administratīvā kodeksa 15.25. pants) vai kriminālatbildības (Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 193. pants) atbildības.

Atsevišķi jautājumi par saukšanu pie administratīvās atbildības atrodami rakstā Juridisko personu administratīvā atbildība - jēdziens.

Papildus pilnvarām VC aģentiem tiek piešķirti šādi pienākumi:

• veikt uzraudzību pār personu atbilstību valūtu likumdošanai;
• par informācijas iesniegšanu RK iestādēm par valūtas darījumiem, kas veikti ar viņu piedalīšanos.

Valūtas kontroles iestādes un aģenti: galvenās atšķirības

Rezumējot, jāatzīmē RK institūciju, RK aģentu un monetāro regulējošo iestāžu funkciju un pilnvaru atšķirības. Kā minēts iepriekš, valūtas regulēšanas iestādes ir Krievijas Banka un valdība, un to galvenā atšķirība no citām riska kapitāla struktūrām ir tā, ka tās spēj izdot noteikumus, kas ir obligāti izpildāmi.

Turklāt Centrālajai bankai, kas vienlaikus ir VC struktūra, kā arī Federālajam nodokļu dienestam un Federālajam muitas dienestam ir tiesības ne tikai izdot tiesību aktus savas kompetences ietvaros, bet arī uzraudzīt to izpildi, un valūtas likumdošanas pārkāpumu gadījumā piemērot atbilstošus sodus atbildīgajiem.

Atšķirībā no šīm struktūrām VC aģentiem ir mazāks pilnvaru klāsts. Kopumā visas viņu darbības ir saistītas ar viņu starpniecību veikto valūtas darījumu uzraudzību un nepieciešamās informācijas nodošanu riska kapitāla iestādēm.

Tātad valūtas kontroli Krievijas Federācijā veic Krievijas Banka, kā arī nodokļu un muitas dienesti. Uzraudzības funkciju veikšanā uzskaitītajām institūcijām palīdz tā dēvētie nodokļu aģenti - pilnvarotas bankas un vairākas profesionālas vērtspapīru tirgus vienības, kā arī Vņešekonombank.