რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლისა და რეგულირების ორგანოები და აგენტები. ვალუტის კონტროლის ორგანოები ვალუტის კონტროლი გამოიყენება მიზნებისათვის

სავალუტო კონტროლის ორგანოები იქმნება უცხოური ფულადი ერთეულებით ოპერაციების განმახორციელებელი ორგანიზაციების ქმედებების კანონიერების უზრუნველსაყოფად. კონტროლს ექვემდებარება როგორც ეროვნული ეკონომიკის რეზიდენტები, ასევე არარეზიდენტები.

იგი ხორციელდება ფედერალური კანონის შესაბამისად "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ".

ვალუტის კონტროლი და მისი მიზანი

ამ სფეროში კონტროლს ახორციელებენ ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები. მიზანია უზრუნველყოს მონაწილეთა საქმიანობის კანონიერება ქვეყნის შიგნით და მის ფარგლებს გარეთ. ამ ქმედებების მიზანია ქვეყნის ეკონომიკური უსაფრთხოების უზრუნველყოფა.

ასეთი კონტროლის მნიშვნელობა ყოველწლიურად იზრდება. ეს ხდება მსოფლიო ეკონომიკის განვითარების მზარდი ტემპის გამო. ამ განვითარების შედეგია ის ფაქტი, რომ იზოლირებული ეროვნული ეკონომიკა ახლა პრაქტიკულად არ არსებობს მსოფლიოში. ყოველი ქვეყნის ეკონომიკა ნებისმიერ შემთხვევაში მსოფლიო ეკონომიკის სუბიექტია.

მსოფლიო ვაჭრობა აკავშირებს ყველა ქვეყანას ურთიერთგავლენისა და ურთიერთდამოკიდებულების ერთი ძაფით. ქვეყნებს შორის განხორციელებული ტრანზაქციები უზრუნველყოფს საქონლისა და მომსახურების მუდმივ გაცვლას, მოსახლეობის მოთხოვნილებების სრულად დაკმაყოფილებას. იგივე ოპერაციები არის გლობალური ფინანსური ბაზრის საფუძველი, რომელიც ქმნის მსოფლიო ეკონომიკის ფინანსურ სექტორს. ეროვნული ეკონომიკის ინტერესებს ლახავს ტრანსნაციონალური კომპანიების გაფართოება, რომლებიც შეიძლება იყვნენ ერთდროულად რამდენიმე ქვეყნის რეზიდენტები, მაგრამ ხშირად ასახავს ერთი ქვეყნის ინტერესებს.

მუდმივი საერთაშორისო გადახდები ერწყმის ერთ ნაკადს, რაც მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს რეგიონების, ქვეყნების, სახელმწიფოებისა და ცალკეული მწარმოებლების მდგომარეობაზე. ღია საბაზრო ეკონომიკის მქონე ქვეყნები ექვემდებარებიან ძლიერ რისკებს, რომლებიც შედგება გავლენის ორი შტოსგან: უცხოელი მწარმოებლები, რომლებიც ცდილობენ შეაღწიონ მოცემული ქვეყნის ბაზარზე და შავი ბაზარი ქვეყნის შიგნით.

აქედან გამომდინარეობს დასკვნა: რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო კონტროლის არსებობის მიზანია მინიმუმამდე დაიყვანოს რისკები და საფრთხეები სხვა ქვეყნებიდან, ტრანსნაციონალური კორპორაციებიდან და ქვეყნის შიგნით უკონტროლო პროცესები.

ვალუტის კონტროლის ორგანიზაცია: ფორმები, ფუნქციები, პასუხისმგებლობები

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის ორგანიზება ხორციელდება სამი ფორმით.

1. ზოგადი ან არასპეციალიზებული. ეს არის ფინანსთა სამინისტროს საქმიანობა შინაგან საქმეთა სამინისტროს ორგანოებთან, FSB-სთან, პროკურატურასთან და საგადასახადო ინსპექციასთან სავალდებულო ურთიერთქმედებით, რათა უზრუნველყოს დოკუმენტაციის შესაბამისობა არსებულ ნორმებთან და წესებთან.
2. ბანკი. ვლინდება რუსეთის ბანკისა და მისი ყველა განყოფილების საკონტროლო ქმედებებში. კონტროლი მიზნად ისახავს საკრედიტო დაწესებულებებში განხორციელებული ოპერაციების კანონიერების უზრუნველყოფას.
3. საბაჟო. იგი ხორციელდება საბაჟო სამსახურის მოქმედებებით მის ყველა სტრუქტურულ და ტერიტორიულ ორგანოში, რომლებიც აკონტროლებენ ძვირფასი ნივთებისა და საქონლის საზღვრის გავლით გადატანას.

როლების ეს განაწილება საშუალებას აძლევს სამთავრობო უწყებებს გამოიყენონ თავიანთი სრული ძალაუფლება თავიანთი საქმიანობის მთავარი მიზნის - ეკონომიკური უსაფრთხოების უზრუნველყოფის მიზნით.

ვალუტის კონტროლი ასრულებს შემდეგ ფუნქციებს:

• ეკონომიკური სუბიექტების ქმედებების იდენტიფიცირება, რომლებიც არ შეესაბამება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობას;
• სავალუტო საქმიანობის დასაშვები დოკუმენტების არსებობის ან არარსებობის შემოწმება;
• სხვა სახელმწიფოების ფულად ერთეულებში განხორციელებული გადახდის ოპერაციების მოქმედების ხარისხის განსაზღვრა;
• კონტროლი უცხოურ ვალუტაში განხორციელებული ანგარიშსწორების აღრიცხვისა და ანგარიშგების დოკუმენტაციის მომზადების ადეკვატურობაზე.

ეკონომიკურ პროცესებში ყველა მონაწილეს ეკისრება თანაბარი სამართლებრივი პასუხისმგებლობა. კანონმდებლობა ითვალისწინებს შემდეგ ჯარიმებს:

• როგორც ფიზიკური, ისე იურიდიული პირების მიერ უკანონო გარიგების ან სხვა უკანონო ქმედებების შედეგად მიღებული ყველა მოგების აღდგენა;
• განმეორებითი უკანონო ქმედების შემთხვევაში, ჯარიმების გარდა, გამოიყენება ჯარიმაც, რომელიც აღემატება გარიგების ღირებულებას ხუთჯერ;
• ლიცენზიის შეჩერება ან მისი გაუქმება.

პასუხისმგებლობა წარმოიქმნება შემდეგ ქმედებებზე, ისევე როგორც ეროვნული ეკონომიკის რომელიმე სუბიექტის უმოქმედობაზე:

• ანგარიშგების და ბუღალტრული აღრიცხვის დისციპლინის დარღვევა;
• დოკუმენტების მოთხოვნებზე პასუხის ნაკლებობა;
• მონაცემთა მიწოდება, რომელიც არ შეესაბამება რეალობას;
• ანგარიშგების ან მოთხოვნილი დოკუმენტების დროული წარუმატებლობა;
• დოკუმენტების დაცვა წესებისა და ფორმების მიხედვით, რომლებიც არ შეესაბამება სახელმწიფო მოთხოვნებს, ნორმებსა და სტანდარტებს.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები: მსგავსებები და განსხვავებები

Ხელოვნება. ფედერალური კანონის 22 „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ ნათქვამია, რომ ვალუტის კონტროლის აგენტები არიან:

• შესაბამისი უფლებებით მინიჭებული ბანკები;
• ბანკები, რომლებსაც არ გააჩნიათ სპეციალური უფლებამოსილებები, რომლებიც ახორციელებენ ფასიანი ქაღალდების ბრუნვასთან დაკავშირებულ საქმიანობას;
• საბაჟო სამსახური და მისი ყველა ტერიტორიული განყოფილება;
• საგადასახადო ოფისი.

ფედერალური კანონის იგივე ნაწილი განსაზღვრავს, რომ ვალუტის კონტროლის ორგანოებია:

• რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი;
• ყველა აღმასრულებელი ხელისუფლება, რომელსაც აქვს შესაბამისი უფლებამოსილება.

აგენტებს აქვთ შემდეგი უფლებები:

• ეკონომიკური სუბიექტების საქმიანობის ინსპექტირების განხორციელება;
• ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების სუბიექტების საქმიანობის კონტროლი;
• დოკუმენტებისა და ინფორმაციის მოთხოვნის გაგზავნა.

ვალუტის კონტროლის ორგანოებმა და აგენტებმა შეიძლება მოითხოვონ დოკუმენტაცია ორგანიზაციებისგან ან პირებისგან საკმაოდ ფართო ინფორმაციის დიაპაზონში. ასეთი სავალდებულო დოკუმენტები შეიძლება შეიცავდეს:

• პირადობის მოწმობები;
• სააღრიცხვო ინფორმაცია საგადასახადო სამსახურისგან;
• უძრავ ქონებაზე უფლებების დამადასტურებელი მოწმობები;
• ხელშეკრულებების, ხელშეკრულებების, კონტრაქტების, პროექტების, ტენდერის შედეგების და სხვა დოკუმენტაციის ასლები, რომლებიც წარმოიქმნება უცხოური ვალუტის გადახდების განმახორციელებელი ორგანიზაციის სამართლებრივი საქმიანობის პროცესში;
• დოკუმენტები უცხოურ ვალუტაში სესხების მიღების შესახებ;
• ინფორმაცია ოჯახური მდგომარეობის, ნათესავების და სავალუტო ოპერაციების პროცესში ჩართული სხვა პირების შესახებ.

ვალუტის კონტროლის ორგანოებს აქვთ შემდეგი უფლებამოსილებები:

1. საშინაო ბაზარზე და ქვეყნებს შორის ფინანსური ნაკადების დასარეგულირებლად შექმნილი კანონებისა და სხვა რეგულაციების ფორმირება.
2. საკონტროლო საქმიანობის განხორციელება სუბიექტის სავალუტო ოპერაციების მისი ლიცენზიის სპეციფიკასთან შესაბამისობის დასადგენად.
3. ნებისმიერი სავალუტო ტრანზაქციის შემოწმების ჩატარება როგორც რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეების, ასევე უცხოელების მხრიდან.
4. სტანდარტების შედგენა, რომელიც განსაზღვრავს ანგარიშგების და აღრიცხვის დოკუმენტების ფორმასა და შინაარსს.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები, სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებული უკანონო ქმედებების გამოვლენისას, დარღვევების შესახებ ინფორმაციას გადასცემენ სამთავრობო ორგანოებს, რომლებიც უფლებამოსილნი არიან გამოიყენონ სანქციები.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები და ვალუტის კონტროლის აგენტები რუსეთის ფედერაციაში ქმნიან სტრუქტურას, რომელიც შექმნილია ვალუტისა და ძვირფასი ნივთების მიმოქცევის სფეროში კანონმდებლობის შესაბამისობის მონიტორინგისთვის. წაიკითხეთ მეტი რა არის ეს ორგანოები სტატიაში.

რა ეხება ვალუტის კონტროლის ორგანოებს რუსეთის ფედერაციაში

2003 წლის 10 დეკემბრის კანონში No173-FZ „ვალუტის რეგულირებისა და კონტროლის შესახებ“ ვალუტის კონტროლის ორგანოები რუსეთის ფედერაციაშიწარმოდგენილია შემდეგ სტრუქტურაში:

მდებარეობს I დონეზე, მთავრობა და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი არის ვალუტის კონტროლის ორგანოები რუსეთის ფედერაციაშიდა ამავე დროს არიან ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოები- გამოსცემს საკანონმდებლო აქტებს, რომლებიც სავალდებულოა რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო ურთიერთობების ყველა მონაწილისთვის.

რა ეხება ვალუტის კონტროლის აგენტებს რუსეთის ფედერაციაში

ფედერალური კანონის მიხედვით No173-FZ ვალუტის კონტროლის აგენტები არიან:

• ავტორიზებული ბანკები (ცენტრალური ბანკის მიერ ავტორიზებული);
• ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეები (არა საკრედიტო ინსტიტუტები);
• სახელმწიფო კორპორაცია „ვნეშეკონომბანკი“.

ᲛᲜᲘᲨᲕᲜᲔᲚᲝᲕᲐᲜᲘ! 01/01/2017 წლამდე ვალუტის კონტროლის აგენტები რუსეთის ფედერაციაშიასევე მოიცავდა საბაჟო და საგადასახადო ორგანოებს. თუმცა, 07/03/2016 No285-FZ კანონის დებულებების ძალაში შესვლით, 01/01/2017 წლიდან როგორც ფედერალური საბაჟო სამსახური, ასევე ფედერალური საგადასახადო სამსახური (ისევე, როგორც მათი სტრუქტურული განყოფილებები) არის ვალუტის კონტროლის ორგანოები.

რა ფუნქციები და უფლებამოსილებები აქვთ ვალუტის კონტროლის ორგანოებსა და აგენტებს რუსეთის ფედერაციაში 2016-2017 წლებში?

2017 წელს ძალაში შესული სტრუქტურული ცვლილებები არ იმოქმედა დადგენილ ფუნქციონირებასა და უფლებამოსილებებზე ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები. როგორც ადრე, ფუნქციებს ახორციელებენ რუსეთის ფედერაციის მთავრობა და ცენტრალური ბანკი ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოები რუსეთის ფედერაციაში— განისაზღვროს სავალუტო ბაზარზე ზოგადი „თამაშის წესები“, აგრეთვე ამ წესების დაცვის მონიტორინგის ღონისძიებები.

როგორც ზემოთ აღინიშნა, მთავრობა და ცენტრალური ბანკი ასევე ახორციელებენ სავალუტო კონტროლის ფუნქციებს. ამ სტატუსში:

• რუსეთის ფედერაციის მთავრობა, რომელიც იმყოფება I დონის კონტროლზე, კოორდინაციას უწევს მისი დაქვემდებარებული სტრუქტურების მუშაობას II დონის ვალუტის კონტროლის ორგანოებიდან. ამავდროულად, მთავრობა არეგულირებს ამ სტრუქტურების ურთიერთქმედებას რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკთან.
• რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი ახორციელებს კონტროლს სავალუტო ტრანზაქციების სფეროში კანონმდებლობის დაცვაზე მას ანგარიშვალდებულ სტრუქტურებში - ბანკებსა და მსგავს ორგანიზაციებში. ამავდროულად, ცენტრალური ბანკი, თავის მხრივ, კოორდინაციას უწევს თავისი აგენტების ურთიერთქმედებას მთავრობის წინაშე ანგარიშვალდებულ სტრუქტურებთან.
• ვალუტის კონტროლის აგენტები და II დონის კონტროლის ორგანოები თავიანთი კომპეტენციის ფარგლებში ახორციელებენ ღონისძიებების ერთობლიობას მათში გატარებული სავალუტო ტრანზაქციების გასაკონტროლებლად და ინფორმაციის გადაცემის სავალუტო რეგულირების სხვა სუბიექტებს - როგორც მაღალ დონეზე, ისე პარალელურად მომუშავეებს.

შეიძლება თუ არა ცენტრალური ბანკი ჩაითვალოს რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის მთავარ ორგანოდ?

როგორც ზემოთ აღინიშნა, რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოებიადა რუსეთის ფედერაციის მთავრობა და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი. ხელოვნებაში. No173-FZ კანონის 5, ორივე მითითებულია ეკვივალენტად - პრიორიტეტი არავის ენიჭება.

თუ გავითვალისწინებთ შესრულებულ ფუნქციონირებას და უფლებამოსილებების ერთობლიობას, ასევე ძნელია იმის დადგენა, არის თუ არა ამ წყვილებიდან ერთ-ერთი "უფრო მნიშვნელოვანი".

აქედან გამომდინარე, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ არსებითად არსებობს ვალუტის კონტროლის ორი ძირითადი ორგანო: მთავრობა და ცენტრალური ბანკი. ერთის გამოყოფა და მეორეზე მაღლა დაყენება რთულია.

შედეგები

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის რეგულირებისა და კონტროლის ორგანოები შედგება:

• რუსეთის ფედერაციის მთავრობისა და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკისგან, რომელიც აერთიანებს რეგულირებისა და კონტროლის ფუნქციებს;
• დარგობრივი და სექტორთაშორისი აღმასრულებელი ორგანოები (ვალუტის კონტროლის ორგანოები), რომელთა კომპეტენცია მოიცავს სავალუტო სამართლებრივი ურთიერთობების გარკვეულ ასპექტებს;
• ვალუტის კონტროლის აგენტები - ავტორიზებული ბანკები და მათ ეკვივალენტური სტრუქტურები, ასევე ვნეშეკონომბანკი. აგენტები ახორციელებენ სავალუტო რეგულირების სფეროში ინფორმაციის კონტროლისა და შეგროვებისა და გადაცემის ფუნქციებს.

შეუძლებელია ვალუტის კონტროლისა და რეგულირების ერთი ძირითადი ორგანოს გამოყოფა. უფლებამოსილებისა და ფუნქციონალური თვალსაზრისით, რუსეთის ფედერაციის მთავრობა და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი ექვივალენტურ მდგომარეობაში არიან.

რუსეთში ვალუტის კონტროლის ფუნქცია ენიჭება სპეციალურ ორგანოებსა და აგენტებს, რომელთა ჩამონათვალს არეგულირებს 2003 წლის 10 დეკემბრის ფედერალური კანონი No173-FZ (შესწორებული 2016 წლის 3 ივლისს) „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის შესახებ. კონტროლი.” სავალუტო კონტროლი არის სახელმწიფოს მიერ განხორციელებული ღონისძიებების ერთობლიობა, რომლის მიზანია უცხოური ვალუტით ოპერაციების განხორციელებისას სავალუტო კანონმდებლობის დაცვა. ეს კონტროლი ეფუძნება სახელმწიფო შეზღუდვებს მოქალაქეების მიერ უცხოური ვალუტის შეძენის უნარზე, ასევე არარეზიდენტების მიერ შიდა ვალუტის შეძენაზე. ეს შეზღუდვა, როგორც წესი, შემოღებულია ნაწილობრივ კონვერტირებადი ვალუტის მქონე ქვეყნების საჭიროებასთან დაკავშირებით, რათა თავიდან აიცილონ კაპიტალის გადინება. ეკონომიკური სტაბილურობის მაღალი დონისა და მისაღები საგადასახდელო ბალანსის მქონე ქვეყნებს არ სჭირდებათ ამ ინსტრუმენტის გამოყენება. ამრიგად, თავისუფლად კონვერტირებადი ვალუტები (აშშ დოლარი, ევრო და ფუნტი სტერლინგი) არ კონტროლდება გამომცემელი სახელმწიფოების მიერ.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის ორგანოები მოიცავს:

• ცენტრალური ბანკი, რომლის პასუხისმგებლობის სფერო მოიცავს კონტროლს სავალუტო ოპერაციებზე, რომლებსაც ახორციელებენ ფინანსური ბაზრის ძირითადი მონაწილეები, როგორიცაა ვალუტის გადამცვლელები და საკრედიტო ორგანიზაციები. სავალუტო კონტროლის მნიშვნელოვანი ნაწილია შესაბამისი ტრანზაქციების შესახებ ინფორმაციის გადაცემა ავტორიზებული ბანკებიდან საბაჟო ორგანოებისთვის. ეს პროცესი ასევე შედის ცენტრალური ბანკის, როგორც ვალუტის კონტროლის ორგანოს ფუნქციონირებაში;
• ფედერალური აღმასრულებელი ორგანო, რომელიც უფლებამოსილია რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ. ეს ორგანო აკონტროლებს სავალუტო ტრანზაქციებს ბაზრის მონაწილეებს შორის, რომლებიც არიან ქვეყნის რეზიდენტები და არარეზიდენტები და ამავე დროს მიეკუთვნებიან ბირჟებს ან საკრედიტო ორგანიზაციებს. ადრე ამ ფუნქციას ასრულებდა საფინანსო და საბიუჯეტო ზედამხედველობის ფედერალური სამსახური (როსფინადზორი), მაგრამ რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის 2016 წლის 02.02.2016 No41 ბრძანებულებით „სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის ზოგიერთ საკითხზე ფინანსურ და საფინანსოში. საბიუჯეტო სფერო“ გაუქმდა. ამჟამად ამ ფუნქციებს ახორციელებენ ფედერალური საბაჟო სამსახური და რუსეთის ფედერაციის ფედერალური საგადასახადო სამსახური.

რუსეთის ფედერაციის მთავრობა კოორდინაციას უწევს ზემოაღნიშნული ორგანოების საქმიანობას ვალუტის კონტროლის სფეროში და აკონტროლებს საბაჟო ორგანოების და ფასიანი ქაღალდების ბაზრის მონაწილეთა ურთიერთობას რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკთან.

გაცვლის კონტროლის აგენტები

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის აგენტები არიან:

• ბანკები, რომლებიც უფლებამოსილნი არიან და ანგარიშვალდებულნი არიან ცენტრალური ბანკის წინაშე;
• ბანკები, რომლებიც არ არიან ავტორიზებული;
• განვითარებისა და საგარეო ეკონომიკური საქმეთა ბანკი (ვნეშეკონომბანკი);
• საგადასახადო ორგანოები;
• საბაჟო;
• ფასიანი ქაღალდების ბაზრის მონაწილეები.

ძირითადი განსხვავება ვალუტის კონტროლის აგენტებსა და ხელისუფლებას შორის არის ის, რომ მათ არ აქვთ უფლება მიიღონ სადამსჯელო ზომები ბაზრის მონაწილეების მიმართ სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევისთვის და მოითხოვონ ამ დარღვევების განეიტრალება.

ვალუტის კონტროლის ორგანოების და აგენტების ფუნქციები

ორგანოებისა და აგენტების ფუნქციებს შორისაა შემდეგი:

• რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ განხორციელებული უცხოური ვალუტის ოპერაციების შესაბამისი სფეროს კანონმდებლობასთან შესაბამისობის ხარისხის კონტროლი;
• შეამოწმეთ ბუღალტრული აღრიცხვა და ანგარიშგება სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებით;
• შეამოწმეთ სავალუტო ანგარიშების გახსნასა და წარმოებასთან დაკავშირებული დოკუმენტაცია.

ვალუტის კონტროლის აგენტები ვალდებულნი არიან მიაწოდონ ვალუტის კონტროლის ორგანოებს ყველა საჭირო ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებით, რომლებშიც ისინი მონაწილეობენ. ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები ვალდებულნი არიან დაიცვან ოფიციალური, კომერციული და საბანკო საიდუმლოებები, რომლებზეც წვდომა მიიღეს მათი სამსახურებრივი უფლებამოსილების განხორციელებისას.

ამ სტატიაში განვიხილავთ, თუ როგორ ხდება ვალუტის კონტროლი ბანკში. ვნახოთ, რა არის სავალუტო რეგულაცია და რა ტრანზაქციები ექვემდებარება სავალუტო კონტროლს. გაიგებთ, რა ფუნქციებს ასრულებენ ვალუტის კონტროლის აგენტები და რა დოკუმენტები დასჭირდება ბანკს ტრანზაქციის განსახორციელებლად.

ვალუტის კონტროლი: კონცეფცია, მიზნები და მიმართულებები

რუბლი გამოიყენება ჩვენს ქვეყანაში განხორციელებული ტრანზაქციების ანგარიშსწორებისთვის. მაგრამ ზოგიერთ შემთხვევაში, ფინანსური ტრანზაქციის განსახორციელებლად საჭიროა სხვა ვალუტა. სწორედ ეს სიტუაციები ექვემდებარება რეგულირებას სავალუტო კანონმდებლობით. შემდეგი, ჩვენ გავაანალიზებთ ვალუტის კონტროლს საწარმოში და ბანკში და ასევე გავარკვევთ რა არის ეს.

მაშ, რას ნიშნავს ტერმინი "ვალუტის კონტროლი"? ავხსნათ მარტივი სიტყვებით. სავალუტო კონტროლი (CC) გულისხმობს ქმედებებს, რომლებიც უზრუნველყოფენ უცხოურ ვალუტაში გადახდებთან დაკავშირებულ კანონსა და რეგულაციებთან შესაბამისობას.

გლობალური გაგებით, ამ სტანდარტებთან შესაბამისობას აკონტროლებს:

• ცენტრალური ბანკი (შემდგომში რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი).
• საბაჟო კომიტეტი.
• მთავრობა.
• Ფინანსთა მინისტრი.
• აღმასრულებელი ხელისუფლება.

უშუალო კონტროლს ახორციელებენ ე.წ. კომერციული საბანკო ორგანიზაციები, რომლებსაც აქვთ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის უფლებამოსილებები. ისინი პასუხისმგებელნი არიან უზრუნველყონ ყველა გადახდების სწორად დამუშავება და ინფორმაციის სრულად მოწოდება.

თუ ვსაუბრობთ იმაზე, თუ რატომ და რა მიზნით არის საჭირო ზოგადად VC, მაშინ მისი მთავარი მიზანია უზრუნველყოს სავალუტო კანონმდებლობასთან სრული შესაბამისობა.

გარდა ამისა, კონტროლი ხდება შემდეგ სფეროებში:

• ოპერაციების კანონთან შესაბამისობის მონიტორინგი;
• რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის ვალდებულებების შესრულების შემოწმება;
• სავალუტო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგების სიზუსტის შემოწმება.

ახლა მოდით განვიხილოთ, რომელ ქვეყნებს აქვთ გაცვლითი კონტროლი. სახელმწიფოების დიდი ნაწილი იყენებდა VC ტექნიკას, როდესაც ისინი გადიოდნენ რთულ პერიოდებში თავიანთ ეკონომიკურ ცხოვრებაში. ისტორიიდან მაგალითების მოსაყვანად ასეთი კონტროლი აქტიურად გამოიყენებოდა ომის შემდგომ პერიოდში.

მოგვიანებით, VC განხორციელდა ისეთ დიდ ქვეყნებში, როგორებიცაა საფრანგეთი, იაპონია და გერმანია. დღესდღეობით, ყველაზე სტაბილური ქვეყნები არ ახორციელებენ კონტროლს სავალუტო ტრანზაქციებზე და საკმაოდ წარმატებით მართავენ მათ გარეშე. მაგრამ ზოგიერთი ძალა მაინც იყენებს ამ რეჟიმს. ეს რიცხვი მოიცავს 50-მდე ქვეყანას, როგორიცაა ჩეხეთი, თურქეთი, პოლონეთი და ისრაელი.

ჩვენს სახელმწიფოში VC-ის ყველა დახვეწილობა ასახულია კანონმდებლობაში და ამ რეჟიმის სუბიექტებიც იქ არის განსაზღვრული.

ვალუტის კონტროლის ფორმები და პრინციპები

VC ეფუძნება შემდეგ პრინციპებს:

• გამორიცხულია ხელისუფლების დაუსაბუთებელი ჩარევა ოპერაციებში;
• ერთიანია VC და ვალუტის რეგულირების სისტემა;
• ტრანზაქციების ყველა მონაწილის უფლებები დაცულია სახელმწიფო დონეზე.

ასევე აღსანიშნავია რამდენიმე კონკრეტული პრინციპი. Კერძოდ:

1. კანონიერება.
2. ვალდებულება.
3. კომერციული და სამსახურებრივი საიდუმლოების უზრუნველყოფა.

სავალუტო კონტროლის სახეები, ფორმები და მეთოდები კანონმდებლობაში ცვლილებების შეტანის ფონზე ვითარდება. ახლა მოდით შევხედოთ თითოეულ პუნქტს ცოტა უფრო დეტალურად.

კონტროლის მეთოდები შეიძლება დაიყოს სპეციალიზებულ, ძირითად და დამატებით. სპეციალიზებული მეთოდების კონცეფცია მოიცავს შემოწმებას და აუდიტს.

ძირითადი მეთოდები მოიცავს დაკვირვებას და გადამოწმებას. დამატებითი, როგორც წესი, მოიცავს ინფორმაციის სხვადასხვა მოთხოვნას და მიღებული მონაცემების ანალიზს ანალიტიკური ტექნიკის გამოყენებით.

თუ გამოვყოფთ ვალუტის კონტროლის ცალკეულ ტიპებს, ისინი იყოფა:

• წინასწარი (ხდება ოპერაციის დასრულებამდე);
• მიმდინარე (განხორციელებული უშუალოდ გარიგების დროს);
• შემდგომი (შესრულებულია სავალუტო ტრანზაქციის დასრულების შემდეგ).

ასევე არსებობს პირდაპირი და ირიბი კონტროლის დაყოფა. პირველ შემთხვევაში, მას ახორციელებენ ხელისუფლება და ვალუტის კონტროლის აგენტები, მეორეში - რუსეთის ფედერაციის მთავრობა.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები

ვალუტის მარეგულირებელი და ვალუტის კონტროლის ორგანოები ახორციელებენ კონტროლს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე. ეს ორგანოები მოიცავს, პირველ რიგში, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს და რუსეთის ფედერაციის მთავრობას.

მათი ფუნქციონირება მოიცავს:

• რეგულაციების გამოქვეყნება, რომელიც უნდა დაიცვას ყველა მხარემ;
• სავალუტო ოპერაციებზე ზედამხედველობის განხორციელება;
• უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებზე დამოწმებული საქმიანობის განხორციელება.

ეს ორგანოები ასევე არეგულირებენ ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების პროცესს. კომპეტენტური ორგანოების თანამდებობის პირებს უფლება აქვთ შეამოწმონ დოკუმენტაცია, შეაჩერონ საქმიანობის ლიცენზიები და ა.შ. უფრო მეტიც, ამ პირების მიერ მიღებული ყველა ინფორმაცია უნდა იყოს დაცული როგორც სავაჭრო საიდუმლო.

ვალუტის სავალდებულო კონტროლს დაქვემდებარებული ოპერაციები

სავალდებულო სავალუტო კონტროლს ექვემდებარება მხოლოდ 3 ტიპის ტრანზაქცია:

გარიგებები, რომლებიც მოიცავს გარე და შიდა ფასიან ქაღალდებს. თუ ფასიანი ქაღალდები დენომინირებულია აშშ დოლარში ან სხვა ვალუტაში, მაშინ ტრანზაქციები ექვემდებარება VC.

დასახლებები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის. ყველა მხარემ უნდა დაიცვას კანონი, მაგრამ ამავდროულად, უფლება აქვს დაიცვას თავისი უფლებები.

გარიგებები სხვა ქვეყნების ვალუტაში ანგარიშსწორებით. თუ ვალუტა არის გადახდის საშუალება საზღვარგარეთ მდებარე კომპანიასთან დადებული ხელშეკრულებით, ეს ტრანზაქცია ექვემდებარება VC.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ყველა ოპერაცია არ ხორციელდება კონტროლის ქვეშ. რა ტრანზაქციები არ ექვემდებარება საბირჟო კონტროლს? VK მოიცავს მხოლოდ იმ სიტუაციებს, როდესაც საქონელი კვეთს ჩვენი ქვეყნის საზღვარს. ეს სავალუტო ოპერაციები არ კონტროლდება, როდესაც საქონელი რეალურად არ არის შემოტანილი რუსეთში.

გაცვლის კონტროლის აგენტები

ვალუტის კონტროლის აგენტები მოიცავს:

• საბანკო ორგანიზაციები, რომლებიც უშუალოდ ექვემდებარებიან რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს;
• არასაბანკო სტრუქტურები, კერძოდ ფედერალური საგადასახადო სამსახური;
• სახელმწიფო კორპორაცია - ვნეშეკონომბანკი.

ეს აგენტები, კონტროლის განხორციელებისას, ასრულებენ რიგ ფუნქციებს:

• მოამზადოს ერთი ან მეტი მიმდინარე ანგარიში ტრანზაქციის მონაწილეებისთვის;
• ამოწმებს ყველა დოკუმენტს რეალობასთან შესაბამისობაში;
• ტრანზაქციის შესახებ ყველა ინფორმაციის რეგისტრაცია შესაბამის მონაცემთა ბაზაში;
• განახორციელოს საოპერაციო პასპორტის გახსნა;
• დახურეთ ოპერაცია;
• შექმენით ანგარიში დასრულებული ტრანზაქციის შესახებ.

ვალუტის კონტროლის ეტაპები

ვალუტის კონტროლის პროცედურა რამდენიმე ეტაპისგან შედგება. მოდით შევხედოთ მათ ცოტა უფრო დეტალურად.

პრაქტიკაში, მთელი პროცესი ასე მიდის:

1. გროვდება დოკუმენტაციის სრული პაკეტი, რომელიც ადასტურებს გარიგების ლეგალურობას. ტრანზაქციის სახეობიდან გამომდინარე, ფასიანი ქაღალდების პაკეტი შეიძლება განსხვავდებოდეს.
2. ოპერაციას ატარებს ვალუტის კონტროლის აგენტი. ამისათვის შეიძლება დაგჭირდეთ დამატებითი გახსნა. ჩეკი.
3. გარიგების პასპორტი იხსნება (საჭიროების შემთხვევაში).
4. ინფორმაცია შედის ყველა მონაცემთა ბაზაში.
5. თანხები დაცულია ტრანზაქციის შესასრულებლად.
6. ტრანზაქციის შესრულების შემდეგ რეზერვი ბრუნდება.
7. ტრანზაქცია დახურულია და იქმნება ანგარიში.

ალგორითმის გაანალიზების შემდეგ, ჩვენ ვხედავთ, რომ ვალუტის კონტროლი რეგულარული ტრანზაქციის განუყოფელი ნაწილია. ის განხორციელდება, თუ გარიგება ერთ-ერთია, რომლის განხორციელებაც სახელმწიფო კონტროლის ქვეშ უნდა განხორციელდეს.

დოკუმენტები ვალუტის კონტროლისთვის

განვმარტავთ, რომ საბანკო ორგანიზაციას შეუძლია მოითხოვოს თქვენგან მხოლოდ ის დოკუმენტაცია, რომელიც პირდაპირ კავშირშია განხორციელებულ ტრანზაქციასთან.

ყველაზე ხშირად ეს არის:

• გარიგების მხარეთა პასპორტები;
• დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ მდგომარეობას რეგისტრაცია;
• სხვადასხვა საბაჟო დოკუმენტაცია (დეკლარაცია და ა.შ.);
• კონტრაქტები, მინდობილობები, ინვოისები;
• საჭიროების შემთხვევაში, დოკუმენტაცია ქონებისთვის.

ასევე მოწოდებულია დოკუმენტაცია, რომელიც ადასტურებს მხარეთა უფლებას განახორციელონ ასეთი გარიგებები. არ დაგავიწყდეთ საფინანსო ინსტიტუტიდან საბუთების აღება, რომლებიც ადასტურებენ, რომ სავალუტო ტრანზაქცია წარმატებით დასრულდა.

რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო კონტროლს ახორციელებენ სპეციალური უფლებამოსილების მქონე ორგანოები. ჩვენს სტატიაში უფრო დეტალურად მოგიყვებით, თუ რა არის ვალუტის კონტროლის ობიექტი და რომელი ორგანოები აკონტროლებენ სავალუტო ტრანზაქციებს.

ვალუტის კონტროლის კონცეფცია რუსეთის ფედერაციაში

სავალუტო კონტროლი (შემდგომში VC) არის ქვეყნის მონეტარული პოლიტიკის ერთ-ერთი სფერო, ვალუტის რეგულირების ინსტრუმენტი. იგი შედგება უფლებამოსილი ორგანოების მიერ საგარეო ეკონომიკური და ფულადი ტრანზაქციების მოთხოვნების შესრულებაზე ზედამხედველობისგან.

ამ მიზნით, ზედამხედველობა ხორციელდება:

• რუსეთის ფედერაციაში განხორციელებული ფულადი გადახდებისა და სხვა ქმედებებისთვის;
• ფულადი ერთეულების გადაადგილება რუსეთის ფედერაციის საზღვარზე;
• რუსეთის წინაშე მისი რეზიდენტების მიერ ფულით გამოხატული ვალდებულებების შესრულება.

რომელი პირები კლასიფიცირდება როგორც ორგანოები და აგენტები?

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლი ხორციელდებაჩამოთვლილი ხელოვნებაში. No173 კანონის 22-ე პირების მიერ, კერძოდ:

• რუსეთის ფედერაციის მთავრობა;
• VC ორგანოები;
• VK აგენტები.

ამავე დროს, აღნიშნული მუხლის მე-2 პუნქტი განმარტავს, რომ ვალუტის კონტროლის ორგანოები მოიცავს:

• Ცენტრალური ბანკი;
• ფედერალური აღმასრულებელი ორგანოები, რომლებსაც მთავრობა ანიჭებს შესაბამის უფლებამოსილებებს.

ბირჟის კონტროლის აგენტები არიანშემდეგი იურიდიული პირები:

• ბანკები, რომლებსაც აქვთ ასეთი უფლებამოსილება;
• ფასიანი ქაღალდების ბაზრის პროფესიონალი მონაწილეები, რომლებსაც არ აქვთ ბანკის სტატუსი.

გარდა ამისა, როგორც No173 კანონის ტექსტიდან ჩანს, VC-ის ერთ-ერთი აგენტია სახელმწიფო კორპორაცია Vnesheconombank.

რა ტრანზაქციებია სავალუტო

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლი ხორციელდებაგარკვეული ქმედებებისთვის. ქვემოთ მოცემულია რეზიდენტთა და არარეზიდენტთა ქმედებების ჩამონათვალი, რომლებიც მე-9 პუნქტის 1-ლი ნაწილის მიხედვით, მუხ. 173 კანონის 1 კლასიფიცირდება, როგორც სავალუტო ოპერაციები:

1. სავალუტო აქტივების შეძენა და გასხვისება, აგრეთვე მათი გამოყენება გადახდის საშუალებად, თუ გარიგების მხარეები არიან რეზიდენტები.
2. ვალუტისა და ფასიანი ქაღალდების გასხვისებაზე (მათ შორის, მათ, როგორც გადახდის საშუალებას), დადებული რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის, ასევე დასრულებული მხოლოდ არარეზიდენტებს შორის.
3. სახსრებისა და ფასიანი ქაღალდების გადაადგილება როგორც რუსეთში, ასევე რუსეთიდან.
4. ფულადი ოპერაციები ერთი და იგივე პირის ანგარიშებზე, თუ ეს ანგარიშები მდებარეობს სხვადასხვა ქვეყანაში (რუსეთი და სხვა სახელმწიფო).
5. ტრანზაქციები რუსეთში გახსნილ არარეზიდენტ ანგარიშებს შორის.
6. თანხის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე არსებული ანგარიშებიდან, რომელსაც ეკუთვნის ერთი რეზიდენტი, სხვა რეზიდენტი პირის ანგარიშებზე, რომელიც მდებარეობს როგორც რუსეთში, ასევე მის ფარგლებს გარეთ.

Ცენტრალური ბანკი

ცენტრალური ბანკი არის VC-ის ერთ-ერთი ორგანო. ამ ორგანოს შესაბამისი უფლებამოსილება აშკარაა არა მხოლოდ კანონი No173. ხელოვნებაში. 54 კანონის "რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის შესახებ (რუსეთის ბანკი)" 2002 წლის 10 ივლისის No 86-FZ, დასახელებულია მონეტარული მარეგულირებელი ორგანო და VC.

მუხლი 12 მუხ. No86 კანონის 4, რუსეთის ბანკის ფუნქციები მოიცავს VC-ის განხორციელებას მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად.

შეგვიძლია ვთქვათ, რომ რუსეთის ბანკი არის მთავარი ორგანო ამ სფეროში, რადგან ვალუტის მიმოქცევასთან დაკავშირებული საკითხების მნიშვნელოვანი რაოდენობა მის კომპეტენციაშია. მაგალითად, ცენტრალური ბანკი ახორციელებს შემდეგ უფლებამოსილებებს:

• ადგენს ბანკებს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესს (იხ. 2004 წლის 28 აპრილის ინსტრუქცია No1425-U);
• განსაზღვრავს საკრედიტო დაწესებულებების მიერ ვალუტის შეძენისას დოკუმენტების მოთხოვნებს (იხ. 2010 წლის 16 სექტემბრის No136-I ინსტრუქცია; 2018 წლის 1 მარტიდან იცვლება 2017 წლის 16 აგვისტოს No181-I ინსტრუქციით);
• ამტკიცებს მოთხოვნებს არარეზიდენტთა მიერ ანგარიშების გახსნის შესახებ;
• ადგენს მოთხოვნებს ფულადი გზავნილების მიმართ, მათ შორის, მათ ზომაზე შეზღუდვების დაწესება;

ახორციელებს ბევრ სხვა ფუნქციას VC და მარეგულირებელი მიზნებისთვის.

ფედერალური ორგანოები ახორციელებენ ვალუტის ზედამხედველობას

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის ორგანოებიაჩამოთვლილი ხელოვნების მე-2 პუნქტში. No173 კანონის 22 პირები. ზოგიერთი მათგანი, როგორც ზემოთ აღინიშნა, არის აღმასრულებელი სამთავრობო უწყებები, რომლებსაც უფლება აქვთ ამის გაკეთება მთავრობის მიერ. ეს ფორმულირება საშუალებას გვაძლევს დავასკვნათ, რომ იმ ორგანოების სია, რომლებსაც აქვთ VC-ის განხორციელების უფლება არ არის ამომწურავი. მთავრობის გადაწყვეტილებიდან გამომდინარე, უფლებამოსილება შეიძლება მიენიჭოს სხვადასხვა პირს და ორგანოს.

მაგალითად, ადრე ერთ-ერთი ასეთი სუბიექტი იყო საფინანსო და საბიუჯეტო ზედამხედველობის ფედერალური სამსახური, რომელსაც მთავრობის დადგენილებით დაევალა აუცილებელი ფუნქციები. თუმცა, რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის 02.02.2016 No41 ბრძანებულებით, ეს სამსახური გაუქმდა და მისი ფუნქციები VC-ის სფეროში გადაეცა:

• საგადასახადო სამსახური;
• საბაჟო სამსახური.

ფედერალური საგადასახადო სამსახური

საგადასახადო სამსახურს ეკისრება უფლებამოსილება განახორციელოს საგადასახადო კოდექსი ფულადი რეგულირების სფეროში რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2004 წლის 30 სექტემბრის No506 (პუნქტი 1) დადგენილების შესაბამისად, რომელმაც დაამტკიცა ამ სახელმწიფოს შესახებ რეგულაციები. სხეული.

ამასთან, საგადასახადო სამსახურს არა აქვს უფლება მთლიანად გააკონტროლოს ყველა სავალუტო ტრანზაქცია, არამედ მხოლოდ მათი ნაწილი, რომელიც მის კომპეტენციაში შედის. ამრიგად, ფედერალური საგადასახადო სამსახური ახორციელებს ზედამხედველობას:

1. ფიზიკური და იურიდიული პირების მიერ, მიუხედავად იმისა, არიან თუ არა ისინი რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტები, სავალუტო კანონმდებლობის მოთხოვნებთან შესაბამისობის მონიტორინგი. საგადასახადო სამსახურის უფლებამოსილებები ამ შემთხვევაში შემოიფარგლება მხოლოდ დაბეგვრის მოცულობით.
2. მოქალაქეებისა და ორგანიზაციების მიერ განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების შესაბამისობა გაცემულ ნებართვებსა და ლიცენზიებში ჩამოთვლილ პირობებთან.
3. რეზიდენტები ასრულებენ ვალდებულებას, კანონით დადგენილ შემთხვევებში, აცნობონ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს უცხოურ ბანკებში ანგარიშების გახსნის, დახურვის ან სხვა მოქმედებების შესახებ, შემდგომში ამ ანგარიშებზე ფულის გადინების შესახებ ანგარიშების წარდგენით.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ფედერალური საგადასახადო სამსახური ზედამხედველობას ახორციელებს მხოლოდ იმ ნაწილში, რომელიც მას ენიჭება, სხვა მარეგულირებელი ორგანოების კომპეტენციაში შემავალ სფეროებზე ზემოქმედების გარეშე. მაგალითად, თუ ვალუტა გადადის საზღვარზე, მაშინ ფედერალური საგადასახადო სამსახური არ იქნება კონტროლის ორგანო. ეს ფუნქციები ექნებათ საბაჟო ორგანოებს.

ფედერალური საბაჟო სამსახური

კიდევ ერთი სახელმწიფო ორგანო, რომელიც უფლებამოსილია განახორციელოს საბაჟო კონტროლი მთავრობის მიერ დაკისრებული ფუნქციების შესაბამისად, არის საბაჟო სამსახური. ეს უფლებამოსილებები გათვალისწინებულია რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2013 წლის 16 სექტემბრის №809 დადგენილებით, რომელმაც დაამტკიცა ფედერალური საბაჟო სამსახურის შესახებ დებულებები.

საბაჟო ორგანოების მრავალ ფუნქციას შორის, როგორც აღნიშნულია დებულების 5.3.3 პუნქტში:

1. ზედამხედველობა სავალუტო ოპერაციებზე, რომლებიც ხორციელდება პროდუქციის გადაადგილებით EEC-ის საზღვარზე.
2. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე საქონლის იმპორტით განხორციელებული ოპერაციების ზედამხედველობა.
3. კონტროლი რუსეთის ფედერაციიდან საქონლის ექსპორტის დროს.
4. ჩამოთვლილი ოპერაციების გაცემულ ნებართვებსა და ლიცენზიებში მითითებულ პირობებთან შესაბამისობის მონიტორინგი.

ჩამოთვლილი უფლებამოსილებები, გარდა No809 დადგენილებისა, FCS-ს ენიჭება 2010 წლის 27 ნოემბრის No311-FZ კანონით „რუსეთის ფედერაციაში საბაჟო რეგულირების შესახებ“ კანონით (იხ. ქვეპუნქტი 10, პუნქტი 1, მუხლი 1). .

გაცვლის კონტროლის აგენტები

ხელოვნების მე-3 პუნქტში. №173 კანონის 22, VC აგენტებს შორის დასახელებულია ავტორიზებული ბანკები. ეს ორგანიზაციები გულისხმობენ საკრედიტო დაწესებულებებს, რომლებიც ერთდროულად აკმაყოფილებენ შემდეგ მოთხოვნებს:

• განათლება მიიღო რუსეთის ნორმებისა და კანონების შესაბამისად;
• დადგენილი წესით მიიღო ლიცენზია ცენტრალური ბანკისგან;
• უფლება აქვს განახორციელოს ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში.

კანონი No173 არ ასახელებს ვინ არიან ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეები, რომლებიც არ არიან ავტორიზებული ბანკების მიერ. ამავდროულად, ასეთი პირები აღწერილია კანონში "ფასიანი ქაღალდების ბაზრის შესახებ" 1996 წლის 22 აპრილი No39-FZ.

ხელოვნებაში. ამ დოკუმენტის 2 განსაზღვრავს, რომ ეს მონაწილეები არიან ორგანიზაციები, რომლებიც ჩამოყალიბებულია რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც ეწევიან შემდეგ საქმიანობას:

• ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა რეესტრის მართვის შესახებ;
• დეპოზიტარი;
• ფასიანი ქაღალდების მართვაზე;
• დილერი, ფორექსის დილერების ჩათვლით;
• საბროკერო.

VK-ის მესამე აგენტი არის სახელმწიფო კორპორაცია Vnesheconombank. მისი მიზნები და ამოცანები განისაზღვრება სპეციალური მარეგულირებელი აქტით - კანონი „განვითარების ბანკის შესახებ“ 2007 წლის 17 მაისის No82-FZ. მისი იურიდიული სტატუსი, როგორც VK-ის აგენტი, დადგენილია ქვეთავში. 5 პუნქტი 3 ხელოვნება. ამ კანონის 3.

ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოები რუსეთის ფედერაციაში

კანონი No173 განასხვავებს „სავალუტო კონტროლის“ და „ვალუტის რეგულირების“ ცნებებს. თუ, ზოგადი გაგებით, VC არის დადგენილ მოთხოვნებთან შესაბამისობის ზედამხედველობის საქმიანობა, მაშინ სავალუტო რეგულირება არის სახელმწიფო საქმიანობის მრავალი სფეროდან, რომლის არსი არის სავალუტო ოპერაციების მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების გამოცემა.

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოებია VC ორგანოები უკვე განიხილეს ზემოთ:

• Ცენტრალური ბანკი;
• მთავრობა.

მონეტარული რეგულირების განხორციელება სიმბოლურად შეიძლება დაიყოს 2 დონეზე:

1. ნორმატიული. არსი არის სავალუტო ოპერაციების სფეროში სამართლებრივი აქტების შემუშავება, მათი შემდგომი დამტკიცება.
2. Ინდივიდუალური. იგი მოიცავს არსებული სამართლებრივი აქტების პირდაპირ გამოყენებას კონკრეტულ სიტუაციაზე, სამართლებრივ ურთიერთობებზე, რომლებიც წარმოიშვა სავალუტო ოპერაციების ფონზე.

იმიტომ რომ რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოებიარუსეთის ბანკს და მთავრობას, პირველ რიგში, ევალება სახელმწიფოს მონეტარული პოლიტიკის განხორციელების ამოცანები.

სუბიექტების უფლება-მოვალეობები

VC-ის თითოეულ ორგანოსა და აგენტს კანონით ენიჭება ინდივიდუალური უფლებამოსილება განახორციელოს ზედამხედველობა, რომლის ფარგლები დამოკიდებულია კონკრეტული ორგანოს კომპეტენციაზე. თუმცა, ზოგადი გაგებით, ყველა ამ ორგანოს აქვს უფლება:

• განახორციელოს აუცილებელი შემოწმებები, რათა უზრუნველყოს პირების დაცვა საკანონმდებლო აქტების მოთხოვნებთან ფულადი ურთიერთობების სფეროში;
• განახორციელოს რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ წარდგენილი დოკუმენტების შემოწმება განხორციელებულ ფინანსურ ტრანზაქციებზე მათი სანდოობისა და სრულყოფის მიზნით;
• მოითხოვოს საჭირო ინფორმაციის ან დოკუმენტების მოპოვება რეზიდენტი ან არარეზიდენტისაგან, თუ არსებობს კავშირი ანგარიშების გახსნასთან და ფულადი ოპერაციების განხორციელებასთან.

ამ შემთხვევაში, VC ორგანოებს დამატებით ენიჭებათ შემდეგი უფლებამოსილებები:

• როდესაც აღმოჩენილია კანონმდებლობის დარღვევა VC-ის სფეროში, გასცემს შესაბამის ბრძანებებს დამნაშავე პირებზე დარღვევების სავალდებულო აღმოფხვრის მოთხოვნით;
• სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევის შემთხვევაში პასუხისმგებელი პირები ადმინისტრაციულ (ადმინისტრაციული კოდექსის 15.25) ან სისხლის სამართლის (რუსეთის ფედერაციის სისხლის სამართლის კოდექსის 193-ე მუხლი) პასუხისმგებლობას დაეკისროს.

ადმინისტრაციულ პასუხისმგებლობამდე მიყვანის ზოგიერთი საკითხი შეგიძლიათ იხილოთ სტატიაში იურიდიული პირების ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა - ცნება.

უფლებამოსილებების გარდა, VC აგენტებს ენიჭებათ შემდეგი პასუხისმგებლობები:

• განახორციელოს ზედამხედველობა პირების მიერ სავალუტო კანონმდებლობის დაცვაზე;
• მათი მონაწილეობით განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების შესახებ ინფორმაციის VC ორგანოებისთვის წარდგენის შესახებ.

ვალუტის კონტროლის ორგანოები და აგენტები: ძირითადი განსხვავებები

შეჯამებისთვის, უნდა აღინიშნოს განსხვავებები VC ორგანოების, VC აგენტებისა და მონეტარული მარეგულირებელი ორგანოების ფუნქციებსა და უფლებამოსილებებს შორის. როგორც ზემოთ აღინიშნა, ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოები არიანრუსეთის ბანკი და მთავრობა, და მათი მთავარი განსხვავება სხვა VC სუბიექტებისგან არის ის, რომ მათ შეუძლიათ გამოსცეს რეგულაციები, რომლებიც სავალდებულოა იმპლემენტაციისთვის.

უფრო მეტიც, ცენტრალურ ბანკს, რომელიც ამავდროულად არის VC-ის ორგანო, ისევე როგორც ფედერალური საგადასახადო სამსახური და ფედერალური საბაჟო სამსახური, უფლებამოსილია არა მხოლოდ გამოსცეს სამართლებრივი აქტები მათი კომპეტენციის ფარგლებში, არამედ ზედამხედველობა გაუწიოს მათ შესრულებას. ხოლო სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევის შემთხვევაში პასუხისმგებელი პირების მიმართ გამოიყენოს შესაბამისი ჯარიმები.

ამ ორგანოებისგან განსხვავებით, VC აგენტებს აქვთ უფლებამოსილების ნაკლებად ფართო სპექტრი. ზოგადად, მათი მთელი საქმიანობა ემყარება მათ მიერ განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების მონიტორინგს და საჭირო ინფორმაციის VC ორგანოებისთვის გადაცემას.

ასე რომ, ვალუტის კონტროლს რუსეთის ფედერაციაში ახორციელებს რუსეთის ბანკი, ასევე საგადასახადო და საბაჟო მომსახურება. საზედამხედველო ფუნქციების განხორციელებაში ჩამოთვლილ ორგანოებს ეხმარებიან ე.წ. საგადასახადო აგენტები - ავტორიზებული ბანკები და ფასიანი ქაღალდების ბაზრის პროფესიონალი სუბიექტები, ასევე ვნეშეკონომბანკი.