Кой има право на данъчни облекчения за превозни средства? Кои граждани могат да получат облекчения за транспортния данък? Какви са освобождаването от данък върху автомобилите?

Трябва да се разбере, че транспортният данък е нещо задължително, което се начислява от държавата по предписания начин от почти всички превозни средства. Ако сте собственик на моторна шейна или джет ски, яхта, моторна лодка, лодка, ветроходен кораб; самолети и хеликоптери; всеки мотоциклет; самоходни машини и механизми на пневматични и гъсеници и, разбира се, кола, автобусно депо или такси с фиксиран маршрут, тогава автоматично ставате данъкоплатец.

Не е изненадващо, че рано или късно собствениците на всички видове превозни средства, както физически, така и юридически лица, проучват темата за преференциалното данъчно облагане.

Държавата е принудена непрекъснато, от година на година, да харчи огромни суми за поддръжка и ремонт на пътища, както и за опазване на околната среда, която бързо се влошава поради увеличаването на броя на моторните превозни средства. Следователно част от тези разходи бяха възложени на собствениците им.

Интересен факт е, че това решение е взето за първи път през 20-те години на миналия век, въпреки че по това време е имало малко средства за придвижване, предимно велосипеди, каруци, коне и четириколесни конски каруци. Но дори тогава Всесъюзният централен изпълнителен комитет одобри резолюцията „За бюджета на волостите“, а именно през 1924 г., в която вече имаше статия „Данък върху превозните средства“ в раздела „Източници на доходи“.

Съвременният данъчен кодекс казва, че данъчните ставки се определят от законите на съставните образувания на Руската федерация и отиват в техните регионални бюджети.

Ако говорим за автомобили с двигатели, като най-често срещаната категория превозни средства, тогава размерът на данъка се влияе от:

1. Мощност на двигателя превозно средствона конски сили.
2. Транспортна категория.
3. Възрастта на транспорта и продължителността на неговата експлоатация и (или) класа на околната среда на превозното средство.

Важно е също така, че можете да станете собственик на данъчно облекчение за плащане на транспортен данък според два критерия:

1. Като собственик на обекта на данъчно облагане - федерални ползи.
2. Като категория граждани, които имат право на обезщетения - федерални и регионални обезщетения.

Вие ще получите федерални данъчни облекчения за транспортен данък, в съответствие с член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, като физическо лице, ако сте собственик на обекта на данъчно облагане, а именно:

• лодки с гребла или моторна лодка с двигател до 5 l / s;
• специализиран автомобил за управление на хора с увреждания;
• лек автомобил с мощност на двигателя до 100 l/s, закупен от органите за социална защита;
• ако вашият автомобил се издирва и този факт е съответно документиран;
• като лицензиран частен собственик на морски и речен риболовен кораб; офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби.

По отношение на движимото имущество на юридически лица, тогава:

• селскостопанска техника и помощно специално оборудване за производство на селскостопанска продукция;
• автокранове;
• асфалтови валяци;
• снегорини;
• шайби за магистрали;
• транспортно оборудване, обслужващо производствените предприятия,
• пътнически и товарни (морски, речни и въздушни) плавателни съдове за превоз на пътници и (или) товари

Тези обекти не са обект на облагане, този данък не се взема от собствениците им.

Заинтересовани от много граждани, разберете подробностите на нашия сайт.

федерални обезщетения

Всеки знае, че Държавната дума определя основните разпоредби на закона за данъчното облагане на превозните средства, което е отразено в Данъчния кодекс на Руската федерация, а регионалните власти имат право на различни изменения на федерален закон. Те могат да бъдат както в посока на увеличаване, така и в посока на въвеждане. допълнителни ползиза определени категории граждани.

Законодателните актове на местните власти определят кой да субсидира, кой да намали данъка в процентно изражение и кой напълно да освободи от транспортен данък.

По този начин дори в съседните райони ставките, размерът на данъка и съставът на данъкоплатците могат да варират значително.

За удобство на гражданите на официалния уебсайт на данъчната служба има раздел " Електронни услуги". Всеки гражданин там Руска федерацияще можете да разберете пълната информация за ползите, като изберете името на данъка, региона и данъчния период. Също така тази информация може да бъде получена при лично посещение на данъчен офисна мястото на регистрация.

Правила за изчисляване на данъка и ползване на облаги

Интересното е, че правилата за изчисляване на размера на данъка се различават за данъкоплатците - лицаи данъкоплатци - юридически лица.

• за физически лица, през 2020 г. размерът на данъка все още се изчислява от специалисти данъчна службавъз основа на информацията, която получават от КАТ при регистрация на МПС. След това физическото лице получава известие за необходимостта от плащане на този данък в установените от закона срокове и разписка. Също така, цялата информация ще бъде отразена на портала за обществени услуги за граждани на Руската федерация "Gosuslugi" (www.gosuslugi.ru);

• юридическите лица продължават да изчисляват самостоятелно размера на данъка и авансовите вноски, както и през предходни години.

формула: SN \u003d ISN - SAP,

където SN е сумата на данъка, дължим към бюджета от юридически лица - данъкоплатци,

ISN е изчислената сума на данъка, SAP е сумата на авансовите данъци, дължими през данъчния период.

Юридическите лица са длъжни, съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, самостоятелно да изчисляват сумата на авансовите данъци тримесечно след изтичане на всеки отчетен период в размер на 1/4 от продукта на съответния данъчна основаи данъчната ставка, като се вземе предвид нарастващият коефициент.

Ръководителите на юридически лица трябва да помнят, че дори вашата организация да има право на преференциално данъчно облагане, тя е длъжна да подава декларация ежегодно и да посочва в нея основанието да не превежда пари в бюджета.

Както за юридически, така и за физически лица, има еднакъв ред за изчисляване на този данък в зависимост от периода на собственост на превозно средство за по-малко от година. Формулата за изчисление е както следва:

SN = Данъчна ставка на региона * Мощност на превозното средство * Месеци собственост на превозното средство / година / 12 месеца,

където CH е сумата на данъка.

В случай, че притежавате автомобил за цяла календарна година, тогава размерът на вашия данък ще бъде изчислен по формулата:

SN = Данъчна ставка на региона * Мощност на превозното средство ,

където CH е сумата на данъка.

Ако притежавате автомобил на стойност 3 милиона рубли или повече, един от нарастващите коефициенти ще бъде приложен към изчисляването на размера на вашия транспортен данък в съответствие с чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация, а именно през 2020 г.:

Формулата за изчисляване на транспортния данък, като се използва умножаващ коефициент за автомобили, притежавани до 1 година, е както следва:

SN = Данъчна ставка на региона * Мощност на превозното средство * Месеци собственост на превозното средство / година / 12 месеца. * НАСТОЛЕН КОМПЮТЪР,

Формула за изчисление с помощта на множител за автомобили, притежавани повече от 1 година:

SN = Данъчна ставка на региона * Мощност на превозното средство * PC,

където CH е размерът на данъка, PC е умножаващият коефициент.

Как да се възползвате от данъчното облекчение при плащане на транспортен данък?

Трябва да се разбере, че ползата няма да се появи сама и правото на нея трябва да бъде доказано. Данъчната служба по мястото на регистрация трябва да предостави:

• в 2 екземпляра (един за данъчната служба, а вторият със знак за приемане остава при собственика на автомобила);
• технически паспорт за превозни средства (копие);
• паспорт на гражданин на Руската федерация (копие);
• TIN (копие);
• документ - основата за получаване на обезщетения (пенсионно удостоверение, удостоверение за инвалидност, удостоверение на участник във военни действия и др.).

Въпреки че според последните променив закона от януари 2018 г. кандидатът може да посочи в заявлението само документите – основанието за обезщетения, без да ги предоставя. След това инспекторът на IFTS е длъжен самостоятелно да отправи искане до органите, които са ги издали. В случай, че правомощията не са предоставени, инспекторът ще ги поиска от самия заявител.

Данъчната инспекция е длъжна да разгледа заявлението в срок от 10 работни дни и да вземе решение по него.

Ако е взето решение за предоставяне на обезщетения и собственикът на превозното средство има прекомерно изплатена сума, тогава тя трябва да бъде получена не по-късно от тридесет календарни дни по сметката за сетълмент на физическо лице.

Кой е освободен от плащане на данък?

Списъкът на федералните и регионалните бенефициенти - физически лица, които са напълно освободени от плащане на транспортен данък, не е многоброен. Тя включва като правило най-уязвимите категории лица и граждани, които имат особени заслуги към Отечеството, както и собственици на обекти на данъчно облагане с ниска мощност на двигателя и е предназначена да облекчи финансовото им състояние.

Пълно освобождаване от плащане на транспортен данък за организации се прилага само ако превозното средство е регистрирано на юридическо лице и се занимава с:

1. Селскостопанска дейност.
2. Превоз на товари и пътници по вода и въздух.
3. Превоз на хора с увреждания в специално оборудвани автомобили.
4. Строителство, ремонт, реконструкция, поддръжка на пътища.
5. Поддръжка на промишлени предприятия.

И също така напълно освободен от плащане на транспортния данък на кораба, регистриран в Руския международен корабен регистър; самолети и хеликоптери за въздушна линейка и медицинска помощ; и всички държавни превозни средства и военно оборудване.

Редът, сроковете и ставките за заплащане на транспортен данък през 2020 г. са регламентирани в глава 28 данъчен код RF. Транспортният данък се отнася до регионални видове данъци, което означава, че данъчните ставки и облекченията за тяхното плащане се определят от съответните закони на съставните образувания на Руската федерация.Данъкът се заплаща от данъкоплатеца директно в местния бюджет.

По правило обезщетенията се предоставят на един от родителите в голямо семейство за едно превозно средство - лек автомобил с мощност до 150 к.с. Законодателството може да установи допълнителни условия за получаване на обезщетения.

Така че в района на Воронеж многодетните семейства имат обезщетения само ако имат пет или повече деца, в Санкт Петербург обезщетението се предоставя при отглеждане на четири деца.

Условия за получаване на освобождаване от транспортен данък

Как да получите полза? За да се възползвате от предимствата, трябва да подадете данъчен органсъответно заявление с копия на подкрепящи документи. По правило заявлението се подава до 01 февруари на годината, следваща отчетната.

Тези документи включват:

• писмено изявление;
• копие от паспорта на превозното средство;
• документ, потвърждаващ привилегирован статус.

Когато притежавате превозно средство, лице или организация е данъкоплатец в тази област на таксите. Това предполага годишно приспадане на определена сума според разработените ставки за видовете превозни средства и други използвани средства. Но за посветени държавно нивогрупи от населението се ползват транспортни данъчни облекчения, ако са декларирани в срок.

Кой има право на освобождаване от данък върху превозните средства?

По отношение на приетата нормативна уредба в страната се установява, че определени лица имат облекчения за транспортен данък. Според част 2 на член 358 от Данъчния кодекспри притежаване на следния вид транспорт процедурата за облагане не се извършва:

• гребни лодки;
• леки превозни средства с мощност не повече от 100 литра. С. със специално оборудван механизъм за управление на инвалиди;
• кораби, използвани за морски и речен риболов;
• плавателни съдове, използвани за превоз на товари и пътници по вода и собственост на оторизирана организация;
• оборудване за извършване на работа в селското стопанство, собственост на организация или лице с цел извършване на такава дейност;
• Превозни средства под юрисдикцията на органите на изпълнителната власт за изпълнение на военни или еквивалентни задължения;
• хеликоптери, самолети, издадени за медицински и санитарни заведения;
• средства, които собственикът служебно притежава, но се издирват по заявление до органите на вътрешните работи.

Събирането на данъци се регулира от регионалните власти, които одобряват своята програма за предоставяне на обезщетения на определени граждани. Във всеки предмет списъкът на физическите и юридическите лица е различен, но има определени групи, които са освободени от задължения или имат право да прилагат отстъпки при плащане на начислената сума.

ЗАБЕЛЕЖКА!По-подробна информация можете да получите, като посетите данъчната служба в региона на постоянно пребиваване или на уебсайта на Федералната данъчна служба в раздела, създаден за конкретен субект на Руската федерация.

пенсионери

Пенсионерите се считат за преференциална категория граждани при изчисляване на транспортния данък в редки региони на Русия. Често, за да кандидатствате за индулгенция, трябва да преминете официалната възраст за пенсиониране, установена в Руската федерация.

В повечето региони пенсионерите могат да ползват обезщетения не само за автомобили, но и за гребни лодки и мотоциклети. Основното условие е мощността на превозното средство, което е основният фактор за прилагане на предпочитанията:

• В Санкт Петербург, когато притежавате автомобил с мощност на двигателя не повече от 150 к.с. С. или моторна лодка, лодка с мощност до 30 к.с. С. гражданин след навършване на 55 години (жена) или 60 (мъж) се освобождава от такса.
• В Перм не можете да платите 50% от данъчната такса за автомобили (до 100 к.с.), мотоциклети, скутери, лодки.
• В Красноярския край размерът на данъчните облекчения за транспортен данък е 100% отстъпка за превозни средства с мощност не повече от 100 к.с. С. Ако броят на конските сили надвишава тази стойност, може да се използва по-малка отстъпка.

В Москва и Московска област лицата на пенсионна възраст нямат право на привилегии във връзка с начисления данък върху транспорта.

хора с увреждания

Хората с увреждания имат облекчения за плащане на задължения за транспортен данък почти в цялата страна. В крайна сметка с медицински преглед те получават специален статут. В този случай трябва да се спазват следните изисквания:

• финансирането на покупката на автомобила е извършено от органите по настойничество;
• при подаване на документи трябва да се приложи удостоверение за лице с увреждания или друг документ, потвърждаващ статута на гражданин.

Транспортен данък не се плаща от организации, занимаващи се с подкрепа и подпомагане на хора с увреждания, когато техният транспорт е оборудван със специален механизъм за превоз на хора.

При разглеждане на въпроса за инвалидността се вземат предвид лицата с новопридобит статут, както и ветерани с увреждания от Втората световна война, Чернобил. Те могат да имат специални привилегии при облагането на имуществото.

В Москва обезщетенията се предоставят на хора с увреждания от 1 и 2 група. В Башкирия и Саратовска област групата с увреждания 3 също дава привилегии.

В Ростов и прилежащите райони се прилагат концесии за закупуване на мотоциклети, скутери (до 50 к.с.) и автомобили, чиято мощност на двигателя варира до 100 к.с. С.

В Санкт Петербург лицата, които отговарят за лице с увреждания, имат право на обезщетения, ако превозното им средство не развива мощност над 150 к.с. С.

Многодетни семейства

Бюджетът на многодетните семейства се характеризира с липса на пари, което се отрази на осигуряването в социалните и други сфери на живота. Държавата подкрепя подобни категории, като прилага преференциални условия при плащане данъчни задължения. В предметите има правила един от родителите да не плаща такава такса за МПС с мощност до 150 к.с. С.

Подобни привилегии действат в Москва и Саратовска област. Размерът на отстъпката варира от 50-100%.

ВАЖНО!Големите семейства и семейства с ниски доходи губят помощи, когато едно от три деца навърши 18 години и не ходи на училище или навърши 23 години.

ветерани от труда

В някои региони преференциите в областта на данъчното облагане са обичайни за лицата, получили статут на ветеран от труда или притежаващи медали, ордени за труд през Втората световна война и следвоенния период. Властите вземат предвид условията за категоризиране за последващо прилагане на освобождаването:

• Герой на социалистическия труд;
• Герой на социалистическия труд и носител на орден „Трудова слава“;
• Герой на социалистическия труд, командир на Ордена на Трудовата слава и Герой на труда на Кубан.

Въз основа на получените награди размерът на отстъпката за кандидатите за получаване на обезщетения върху начисления данък върху превозните средства варира. Освен това се приема индулгенция при закупуване на леки автомобили с мощност 100-150 к.с. С.

В Москва няма транспортни данъчни стимули за граждани, които са се отличили с трудови заслуги, а в Московска област човек с този статут може да плати 50% по-малко за кола (до 150 к.с.) и мотоциклет (до 50 к.с.).).

В Санкт Петербург героите на социалистическия труд и кавалерите на трудовата слава имат право на преференции в размер на 100% отстъпка за всички категории превозни средства, ако мощността е не повече от 200 к.с. С. Докато в Ленинградска област преференциалното право е ограничено за леки автомобили с мощност до 150 к.с. С.

В регионите Воронеж и Ростов всички ветерани от труда без изключение не могат да плащат такси в регионалния бюджет за собствен транспорт.

Ветерани от бойните действия

Статутът ви позволява да претендирате за данъчни облекчения за транспорт, ако имате придружаващ документ за привилегирована позиция. В много региони те предвиждат анулиране на задължения:

• Москва;
• Тула;
• Адигея;
• Сахалин;
• Мурманск;
• Липецк;
• Кабардино-Балкария.

Но предпочитанието се отнася само за една техника. По някои предмети ветеран от DB има право на 100% обезщетение при плащане на транспортен данък в хазната, ако капацитетът е не повече от установения лимит:

• Ленинградска област - 80 л. С.;
• Хабаровск, Красноярска територия, Волгоград, Самара, Уляновска област, - 100 литра. С.;
• Воронежска област - 120 л. С.;
• Санкт Петербург, Саратов, Новосибирск - 150 л. С.

В района на Оренбург населението с присъден статут на WBD може да не плаща 50% от начислената такса, независимо от мощността на автомобила. В Иваново и Удмуртската република подобно намаление е типично за автомобил, който развива мощност не повече от 100 к.с. С.

Преференциалното данъчно облагане все още е валидно за превозните средства с ниска мощност, използвани по вода. По време на процедурата за регистрация на предпочитания трябва да посочите определен тип оборудване, за да предоставите отстъпка.

СПРАВКА!Законодателни субекти, когато умре. Те имат право на данъчни облекчения, при условие че живеят сами и не се женят повторно.

Предпочитания за оцелелите от Чернобил

Жертвите на Чернобил са не само ликвидаторите и участниците в аварията, но и други хора, участващи в процеса на отстраняване на последствията и живеещи извън изпускането на атомни частици. Има няколко категории участници в катастрофата в Чернобил, които при официална регистрация на статута получават обезщетения за транспортни задължения.

Съгласно акт от 15.05.1991 г. N 1244-1Чернобил може да се счита за човек, който е бил в утробата през 1986 г. Повече информация можете да намерите в член 13.

В много области такива граждани са освободени от плащане на таксата. Например, жителите на регионите на Москва, Ленинград, Пенза, Брянск, ако имат сертификат за Чернобил, може да не плащат данък за превозно средство. Но трябва да се изясни мощността на съществуващата кола.

За жителите на Москва трябва да се потвърди, че колата има не повече от 200 литра. с., а в Брянска област не повече от 100 литра. С. Но в последния случай гражданин на Чернобил може да разчита на данъчно облекчение при регистрация на мотоциклет като собственост.

В Карелия можете да получите 50% отстъпка за превозни средства с мощност не повече от 100 к.с. С.

ВАЖНО!Субекти като Белгород и прилежащата му територия, Рязанска област, не са въвели програма за преференциално данъчно облагане за собствеността на превозни средства.

Процедура за регистрация

Мнозина не знаят, че имат право на транспортни данъчни облекчения. В крайна сметка властите не разпространяват особено информация за помощите за държавни такси. Процедурата за регистрация включва писане на заявление, което е подкрепено от пакет документи:

• Паспорт и копия от главните му страници.
• Свидетелство за регистрация на МПС.
• Документ, удостоверяващ статута на бенефициент (пенсионно удостоверение, удостоверение за многодетно семейство, документи за присъждане на статут на ветеран от труда, военни операции, Чернобил).

Освен това е приложен TIN, но той може да отсъства, тъй като при попълване на заявление се посочва номерът на данъкоплатеца.

ВНИМАНИЕ!Заявление за освобождаване от данък за данък върху автомобила не се подава, ако таксата за това превозно средство не е предвидена в съответствие с федералния закон.

В други ситуации, когато изяснявате условията за предоставяне на отстъпка, трябва да съберете необходимия списък с документи и да се свържете с IFTS по един от следните начини:

• напишете изявление лично;
• попълнете електронна версия на уебсайта на данъчната служба;
• изпрати по пощата или чрез законен представител.

Ако има множество обезщетения, като статут на пенсионер и ветеран, заявлението изброява една база, от която да избирате. И това правило важи и за данъка върху един автомобил, подлежащ на облагане според приетите изисквания за физически лица.

За някои категории бенефициенти е предвидено различно данъчно облагане в сравнение с обикновените граждани. Всеки субект на Руската федерация установява своя собствена процедура за плащане на данъци и предоставяне на отстъпки. След като научите за правото си на намаляване на таксата или пълно освобождаване от нея, можете да кандидатствате за обезщетение до инспекцията на мястото на регистрация и да не плащате необходимата сума.

За всяка транспортна единица имущество се изискват данъчни облекчения. Те се дължат на собственика на автомобила. На някои групи от населението със специален статут, както на общоруските, така и на ниво местни власти, се предоставят отстъпки от транспортния данък. За да се регистрирате и предоставите обезщетения, достатъчно е да оставите заявление във всеки отдел на данъчната служба и да приложите доказателство за преференциалното право под формата на специален документ към него. Данъчни облекчения за превозни средства

Транспортен данък е събиране на средства в бюджета на местната власт, направени от собствениците на превозни средства. Данъчните суми, взети от платците, се използват за ремонт, експлоатация и реконструкция на пътища. Въпреки факта, че парите се прехвърлят към местните бюджетни власти, федералното правителство също участва в някои области, свързани с транспортното данъчно облагане:

• определят се обекти, от които се правят отчисления в бюджетната каса;
• уточнява методиката за определяне на данъчната основа;
• установява честотата на събиране на данъци;
• са посочени граничните стойности на данъчните ставки.

Следните функции попадат в юрисдикцията на местните власти:

• срок на плащане и
• определяне на отстъпките върху транспортния данък.

Предмети на транспортното събиране съгл 358 от Данъчния кодекс на Руската федерацияса:

• автобуси;
• лодки и моторни лодки;
• автомобили;
• кораби;
• мотоциклети;
• скутери;
• трактори;
• моторна шейна;
• самолети;
• хеликоптери;
• ветроходни кораби, включително яхти;
• моторни шейни.

Тарифите за определяне размера на събираемостта на данъка върху транспорта зависят от два компонента:

1. Мощност или конски сили, използвани за леки и товарни видове транспорт:

• реактивна тяга - за въздушен транспорт с реактивен двигател;
• транспортна единица - за всички водни и въздушни средства;
• тонаж - за влекачи на вода.

Кой плаща транспортния данък

от член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерациявсички граждани, които разполагат с всякакъв вид транспорт, се включват в платците на събираемостта на транспортния данък. Дори колата да е била в ремонт или разглобена за резервни части дълго време, но в същото време е регистрирана в КАТ, собственикът й ще трябва да плаща годишна такса за нея. 357. Данъкоплатци

При наемане на автомобил задължението за приспадане на данъци също е на собственика му. При прехвърляне на транспорт към лизинг ситуацията за плащане на данък ще зависи от условията, посочени в сключения договор.

Ако собственикът на автомобила се смени няколко пъти през годината, то всеки от собствениците трябва да плати данъка за превозното средство. В този случай се взема предвид общият брой месеци, през които собственикът е притежавал автомобила. При смяна на поне 2 собственици за 1 транспортно средство се начислява данък за 13 месеца.

ФИФА не плаща транспортен данък, както и националните футболни асоциации.

Как да кандидатствате за освобождаване от данък върху превозни средства

Някои категории от населението имат право на отстъпка при изчисляване на данъчни облекчения за транспорт. За да получите обезщетения, трябва да подадете заявление, посочващо причината, поради която на определен гражданин трябва да се даде отстъпка. Формуляр за заявление е достъпен във всяка данъчна служба. Може да бъде изтеглен и от официалния уебсайт на Федералната данъчна служба https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или изтеглете, като щракнете върху това. Кой плаща данъка върху превозните средства

Формулярът за кандидатстване е предоставен на 4 страници. 1-вото се попълва без провал. Освен това, за да кандидатствате за данъчно облекчение за превозно средство, е необходимо да направите записи във 2-ри лист, 3-ти и 4-ти лист се съставят само ако трябва да получите отстъпка върху земя или данък върху собствеността.

Важно!Обезщетението се предоставя само за един автомобил на гражданина, който има право на преференции.

При попълване на заявлението трябва да посочите:

• основна информация за собственика на автомобила;
• вид, марка и регистрационен номер на автомобила;
• продължителност на обезщетението;
• преференциален документ и неговите основни данни: дата на издаване, серия и номер.

Всяко предимство има свой собствен код, който е одобрен в Заповед на МДН No BG-3-21/724 от 29.12.2003г.(клауза 6.2).

Можете да кандидатствате за обезщетения в рамките на 3 години от датата на получаване на такова право. Всички надплатени суми за предходни периоди ще бъдат върнати или използвани за компенсиране на погасяването на последващи плащания.

В допълнение към заявлението за данъчно облекчение към автомобила трябва да бъдат приложени следните документи:

• TIN на собственика;
• Заглавие на автомобила;
• документ или удостоверение, доказващо правото на собственост на автомобил;
• документ, потвърждаващ обезщетението: удостоверение за пенсия, удостоверение за инвалидност.

федерална полза

Съгласно член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерацияСледните категории собственици на превозни средства не плащат пълния данък:

• собственици на лодки, движението на които се извършва с помощта на гребла;
• собственици на плавателни съдове, извършващи риболовна дейност;
• собственици на селскостопанска техника;
• собствениците на откраднатия транспорт;
• хора с увреждания, чието превозно средство е преустроено, за да отговаря на техните нужди;
• бизнесмени, занимаващи се с пътнически превози.

Ако гражданинът се счита за собственик на няколко транспортни средства, тогава данъчната отстъпка се прилага само за тези вноски в бюджета, които имат документални доказателства за това.

Видео - Закон за освобождаване от данък върху електрически превозни средства

Регионални ползи

• Герои на Руската федерация и Съветския съюз;
• всички, които са участвали във военни действия, включително във Великата отечествена война;
• затворници от концентрационни лагери;
• лица с увреждания, потвърдени с удостоверения от I и II група;
• баща или майка от семейство с 3 или повече деца;
• собственици на превозни средства с ограничение на мощността до 70 к.с.;
• ликвидатори на аварията в Чернобил;
• участници в изпитанията на ядрени и термоядрени оръжия.

Важно!Не се очакват ползи за въздушен и воден транспорт, моторни шейни и моторни шейни.Определяне на транспортния данък

Ред и условия за плащане на данък автомобил

Времевият интервал за събиране на транспорт до данъчната служба е календарна година. От 2016 г. са определени нови срокове за плащането му. Сега отговорността на всеки собственик на автомобила е да направи вноски в местния бюджет преди 1 декември на годината, следваща изтеклата данъчен период. Например за 2017 г. данъкът върху автомобила трябва да бъде платен до 01.12.2020 г

Всяка година за всяко регистрирано МПС в КАТ на собственика му се изпраща уведомление с изчисления размер на транспортния данък. Тя трябва да бъде получена най-малко един месец преди датата на падежа. При наличие на такъв документ собственикът на автомобила в рамките на срока, определен от закона, трябва да заплати необходимата сума според данните, посочени в уведомлението. Можете да направите платежна транзакция:

• във всеки клон на банката;
• на банкомат;
• чрез интернет на уебсайта на Федералната данъчна служба в раздела „Плащане на данъци“.

След извършване на плащането, разписката трябва да се запази.

Транспортни данъчни облекчения за юридически лица

Юридическите лица, които имат МПС в баланса си, са длъжни да заплатят данъчна такса за всяко от тях. За разлика от физическите лица, изпращането на известия до организации с готова цифра за сетълмент за плащане не е предвидено. Данъчният сбор се изчислява директно в предприятието. Условията за плащане на транспортния данък на юридически лица от физически лица също се различават. Организацията трябва да заплати транспортната такса до 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Например данъкът за 2017 г. трябва да бъде изчислен и платен от компанията до 1 февруари 2020 г.

Не само гражданите имат данъчни кредити за превозното средство. Предпочитания се установяват и за някои организации, ако се занимават със следните дейности:

• превоз на пътници с обществен транспорт;
• представители на специални икономически зони;
• предприятия за пътни съоръжения;
• сиропиталища;
• организации, предлагащи погребални услуги;
• лечебни заведения;
• образователни институции;
• превозни средства, използвани в организацията с по-малко от 70 к.с

Организацията има право да издаде приспадане за намаляване на данъчната такса за автомобил с тегло над 12 тона. Размерът на намалението се взема от сумата на плащането за обезщетение за щети по пътищата.

Важно!За разлика от физическите лица, организациите са длъжни да посочват ежегодно в изчисленията, представени в данъчната служба, които правят сами, основанията за отпускане на обезщетения.

Обезщетения за пенсионери

Властите във всеки регион решават дали да предоставят данъчни облекчения за превозните средства за пенсионерите. Има различни условия за получаване на преференциална отстъпка:

• пълно освобождаване от данък, но само за 1 автомобил;
• частична отстъпка под формата на 20% -50%;
• отстъпка за автомобили местно производство;
• освобождаване за превозни средства до определен капацитет.

За московските пенсионери, ако не са ветерани от бойните действия или инвалиди, обезщетението не се предоставя. За възрастните хора на Санкт Петербург има пълно освобождаване от данъци, ако автомобилът е местно производство и мощността му е под 150 к.с. Пенсионерите от района на Киров плащат само 50% за превозни средства с мощност до 150 к.с. Красноярският край освободи своите граждани на пенсионна възраст от пълно плащане на данък, ако мощността на автомобила е по-малка от 100 к.с.

Отказ за предоставяне на обезщетения

Отказът за предоставяне на отстъпка за автомобил в данъчния орган възниква в следните ситуации:

1. Обезщетенията се предоставят в КАТ, където е регистриран автомобилът. Ако гражданин живее в друг район, където отговаря на категорията на бенефициент, и където автомобилът е регистриран, няма такова обезщетение, тогава той няма право да го иска.
2. Ако собственикът на автомобила не е предоставил пълен пакет от необходими документи;
3. Количеството конски сили не съответства на посоченото в списъка с предимства.

Освен това собственикът на превозното средство може сам да откаже да му предостави данъчна отстъпка. За да направите това, до Федералната данъчна служба се подава заявление, в което се посочва периода, за който отстъпката ще бъде отменена. Ако крайният срок не е посочен в заявлението, обезщетението се анулира завинаги.

Видео - Относно облекченията за транспортен данък

Изчисляване на данъчните облекчения

Методът за определяне на размера на данъка е предписан в член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Изчислението се извършва по формулата:

Сън \u003d Sn * Mts * Km / 12 * Kp,

където Snal е транспортният данък;

Сн - данъчна ставка;

Mts - стойността на мощността на превозното средство;

Km - месеци на притежание на автомобил;

Kp е индикатор за увеличението на данъка, който се счита за равен на 1 за евтини автомобили с цена до 3 милиона рубли.

Данъчната ставка се прилага в съответствие с. Неговите компоненти са цената и годината на производство на машината. Процедура за изчисляване на транспортния данък

Коефициентът на нарастване е представен в таблицата.

Пример 1. Мощността на автомобила, взета от PTS, е 140 к.с. Собственикът му го притежава от около 8 месеца. Покупната цена на превозното средство не надвишава 3 милиона рубли.

Sleep = 140 к.с * 3,5₽ * (8 месеца/12 месеца) = 326,67₽ Срокове за плащане на пътен данък

При разглеждане на този пример, като се има предвид, че мястото на регистрация е в Москва, се прилагат тарифите за този регион. Данъчната такса е равна на:

Sleep = 140 к.с * 35₽ * (8 месеца/12 месеца) = 3266,67₽

Пример 2. Автомобилната мощност е 210 к.с. Цената е 4500000₽. Собственикът на автомобила го е закупил преди година.

Sleep = 210 к.с * 7,5₽ * 1,1 = 1732,5 ₽

Всеки собственик на автомобил в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация е длъжен да плати данъчна такса за превозни средства, които се използват за разработка и ремонт магистрали. Такъв данък се кредитира в бюджета на региона. Някои сегменти от населението, както и организации, получават определени отстъпки при плащане на данък. Те могат да бъдат частични, когато е зададен процент от общото събиране. Ползите могат да се натрупват от намалена данъчна ставка. Също така регионите могат напълно да освободят някои категории от плащането на данъка за транспорт към местния бюджет.

Не всички собственици на превозни средства: автомобили, мотоциклети, са длъжни да плащат транспортен данък. Гражданите, които са навършили пенсионна възраст, или са получили инвалидност по други причини, се чудят дали имат право на обезщетение.

Размерът на обезщетенията се определя индивидуално за всеки пенсионер, в съответствие с характеристиките на автомобила и броя на превозните средства, регистрирани на името на пенсионера.

Коя категория граждани в Руската федерация се отнася до пенсионерите

В Русия пенсионерите са онези граждани, които редовно получават пенсия от държавата.

В Русия пенсия от държавата могат да получават лица:

• Достигната възраст за пенсиониране;
• Тези, които са получили увреждане;
• Загубил хранител;
• Служи 20 години на военна служба или участва във военни действия.

Пенсията за старост започва да се изплаща на граждани, навършили пенсионна възраст.

Във връзка с инвалидност се назначава пенсия на лица, които имат хронично заболяване или нараняване, получени при изпълнение на служебните си задължения в предприятието. Също така се отпуска пенсия на жертвите на радиация.

Държавата обръща специално внимание на военните пенсионери - граждани, които са служили 20 години и са били уволнени по здравословни причини или поради навършване на пенсионна възраст.

Средностатистическите граждани могат лесно да плащат транспортен данък, но хората с увреждания, които се издържат от държавата, не винаги имат възможност да работят и поради тази причина плащането на транспортен данък е болезнена точка за мнозина. Дори малкото намаление на данъка може да улесни живота на пенсионера. Въпреки това, за да го получите, трябва да дойдете в клона на Федералната данъчна служба.

Обезщетения за пенсионери при плащане на транспортен данък

Отстъпки могат да бъдат предоставени на пенсионер, ако регионът, в който живее гражданинът, предоставя облекчения за транспортен данък. По правило правото на данъчни облекчения се предоставя въз основа на отделна глава в закона на съставното образувание на Руската федерация „За транспортния данък“.

На жителите на Московска област не се предоставят транспортни обезщетения, ако достигнат определена възраст. Въпреки това, ветераните от Втората световна война и хората с увреждания от 1-2 групи могат да получат малка отстъпка, но само ако мощността на двигателя не е висока. Не може да надвишава 200 конски сили. Хората с увреждания, живеещи в Санкт Петербург, могат да разчитат на обезщетения, ако притежават един автомобил.

В Новосибирск пенсионерите за старост имат право да не плащат данък само ако притежават мотоциклет, а пенсионерите, които притежават автомобил, имат право да плащат 10 -5% от данъчните ставки. В Краснодарския край пенсионерите - ликвидатори на ядрени аварии са напълно освободени от данъчни задължения по отношение на транспорта. Лицата, които получават пенсия във връзка с навършване на определена възраст, могат да разчитат на 50% отстъпка от размера на данъка.

В областите Иваново, Калининград, Калуга и Ростов не се предоставят транспортни данъчни облекчения.

Всеки регион има свои собствени тарифи, а за да разберете дали има право на отстъпки, само при контакт с данъчната служба. Естеството на данъчните облекчения е уведомяване. Докато пенсионерът не подаде писмено заявление и пакет от документи в данъчната служба, той трябва да заплати транспортния данък изцяло. В този случай не се извършва преизчисляване.

Съгласно закона превозните средства не подлежат на данъчно облагане:

• Ремонтиран, за да отговаря на нуждите на хората с увреждания.В този случай те са освободени от данъци, без да се отчита възрастта на пенсионера. Назначават и обезщетение, ако има място в автомобила, оборудван за дете с увреждане;
• Автомобили със слаб двигател, не повече от 100 конски сили, закупени чрез социално осигуряване за членове с увреждания Отечествена война, участници в битки в "горещи точки" и хора с увреждания, които са пострадали в резултат на техногенна катастрофа.

В тези случаи хората с увреждания получават 100% обезщетение. Има и няколко категории граждани, които имат право на 100% освобождаване от данъци, но решението за освобождаване от данъци се взема от местните власти.

Може да се получи 100% полза:

• Герои на СССР;
• Ликвидатори на ядрени и техногенни аварии;
• Съпруги и съпруги на граждани, загинали при изпълнение на военен дълг;
• Военни пенсионери.

При анализиране и обобщаване на руското законодателство е възможно да се идентифицират модели в предоставянето на обезщетения за хора с увреждания.

Може да се предоставят ползи:

1. Пенсионери за старост или лица, които са имали право на пенсия за старост съгласно действащото законодателство към 31 декември 2018 г.;
2. Лице с увреждания, което има повече от едно превозно средство, обезщетението се дава само за един автомобил;
3. За автомобил или мотоциклет с ниска мощност на двигателя, не повече от 150 - 200 конски сили. Цифрата варира в различни региони.

Федералната данъчна служба определя дали обезщетението ще бъде предоставено изцяло или частично.

Всеки регион на Руската федерация има свои собствени закони относно предоставянето на отстъпки на пенсионерите върху транспортния данък и обезщетенията могат да се предоставят само в съответствие с местното законодателство. В зависимост от състоянието на регионалния бюджет, местните власти вземат решение за назначаването на обезщетения на пенсионерите.

При вземане на решение за назначаване на обезщетения, законодателните норми на региона се прилагат по мястото на регистрация на превозното средство, а не по местоживеене на пенсионера.

Въпросът за предоставянето на обезщетения на пенсионер се решава на ниво регионално законодателство. Федералното законодателство установява облекчения за транспортния данък само за пенсионери - участници във Втората световна война, герои на СССР и други категории граждани.

Процедурата за получаване на преференциални условия за пенсионер

Кандидатстването за обезщетения не отнема много време. Всичко, което трябва да направите, е да подадете пакет документи и заявление до данъчния орган. Голямо предимство на кандидатстването за освобождаване от транспортен данък е, че не е необходимо да кандидатствате пред органи на трети страни.

Как да кандидатствам

За да получите обезщетения за ползване на автотранспорт, трябва да се свържете с данъчната служба и да напишете заявление, което трябва да бъде придружено от документ, потвърждаващ статута на пенсионер. Обезщетенията започват да действат от момента, в който заявлението е написано и подадено до Федералната данъчна служба.

Преди да кандидатствате, трябва да се уверите, че пенсионерът отговаря на условията за обезщетение. Законът не установява един образец на заявление, така че пенсионерите могат да напишат заявление в свободна форма, но в трябва да се предостави следната информация:

• Паспортни данни на кандидата;
• Номер на законодателния акт, в съответствие с който гражданинът има право да получава обезщетения;
• Пълни, точни данни за автомобила - марка, мощност на двигателя, дата на регистрация.

Пенсионерът в заявлението трябва да заяви искането си и да постави подписа си.

Когато пишете заявление, трябва:

• В горния десен ъгъл посочете името на данъчния орган, до който се подава заявлението;
• След това се посочват името и длъжността на служителя на Федералната данъчна служба, до когото е подадено заявлението;
• По-долу са вашето пълно име и дата на раждане;
• Номерът на платеца се пренаписва от данъчната разписка;
• Също така в заявлението е необходимо да се посочат паспортните данни, местоживеенето и контактите на пенсионера.

Искането се прави последно в приложението. След изявлението на искането е необходимо да се изброят всички документи, приложени към заявлението, след което се поставят датата и подписът.

Какви документи са необходими

Когато се свържете с данъчната служба, трябва да имате следния пакет документи със себе си:

• Паспортът;
• Изявление;
• Удостоверение за пенсионер;
• Документ, потвърждаващ правото на собственост на автомобил;

Предоставя се и технически паспорт на автомобила, който съдържа данни за необходимата мощност на двигателя при определяне на размера на обезщетението. Пълен списък с документи можете да намерите, като посетите клона на Федералната данъчна служба или на електронния уебсайт.

Всички тези документи се предоставят под формата на оригинали и копия. Не е необходимо да заверявате копия при нотариус, това може да стане от данъчен служител. Препоръчително е преди да отидете в клона или да изпратите по пощата, да проверите наличността на всички задължителни документии копия, това ще опрости регистрацията на обезщетенията.

Може да се изисква и доказателство за инвалидност: удостоверение от органа, който е взел решението за установяване на инвалидност, военен документ, удостоверение за загуба на хранител или удостоверение на ликвидатора на аварията в Чернобил.

Документите се подават преди получаване на известие за плащане на транспортен данък. Ако уведомлението вече е получено, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, където ще бъде направено преизчислението.

Всички документи трябва да бъдат представени лично на Федералната данъчна служба, но ако по някаква причина човекът с увреждания не може да дойде, той може да изпрати копия от документите по пощата. При изпращане на необходимите копия от документи по пощата, гражданинът трябва да ги завери. Не е нужно да ходите до нотариалната кантора, за да направите това. Пенсионерът може да подпише всеки документ и да посочи, че подписът е правилен.

Пенсионерът също има право да кандидатства за в електронен формат, чрез уебсайта на обществените услуги или на уебсайта на Федералната данъчна служба, докато документите могат да се изпращат в сканирана форма. За да се регистрирате в портала на FTS, трябва да въведете потребителско име и парола. Логин и парола могат да бъдат получени, като се свържете с данъчния отдел по мястото на регистрация, където ще бъде издадена регистрационната карта.

При изпращане на документи по пощата проверката на данните може да бъде значително забавена, особено ако се събира непълен пакет документи. Когато се явявате във Федералната данъчна служба, можете да кандидатствате за обезщетение за един ден.

Как да изчислим плащането

При изчисляване на данъчното плащане се прилага само един вид отстъпка. Ако пенсионерът попада в няколко категории, се избира една, най-голямата отстъпка от всички дължими.

За изчисляване на данъчното облекчение при транспорта се използва следната формула:

Данък върху превозните средства = данъчна ставка * конски сили на автомобила * продължителност на собствеността на автомобила

Ако инвалидността е установена в началото или средата на годината и гражданинът се е обърнал към данъчната служба, след като е получил удостоверение за пенсия, тогава данъкът трябва да се изчислява само за периода, в който пенсионерът е притежавал автомобила преди да получи инвалидност и право на обезщетения.

В съответствие с данъчното законодателство на Руската федерация, обезщетение може да бъде възложено само на едно превозно средство.

Плащане на транспортен данък: процедура и срокове

Данъкът се заплаща след връчване на съобщението за необходимост от плащане на данък върху МПС. Изпратеният по пощата документ не е платежен документ, той само потвърждава факта, че плащането е начислено.

Ако пенсионерът не може да използва уебсайта на обществените услуги, той може да плати данък в банката, като получи разписка от служителя за плащане. Можете също да платите данъка в Руската поща.

В съответствие с действащото законодателство в Русия лицата, които не са платили данъка през 2018 г., могат да го платят през 2019 г. Въпреки това, според правилата, транспортният данък трябва да бъде платен не по-късно от 1 декември на текущата година.

Навременното обжалване пред данъчния орган ще позволи на пенсионера да разбере дали има право на обезщетения и в случай на отстъпки да изготви документи възможно най-скоро и да избегне надплащане. Списъкът с необходимите документи се различава в различните региони на Русия, можете да го разберете, като се свържете с отдела на Федералната данъчна служба.

Данъчните кредити за превозни средства за пенсионери, дори ако са на 50 процента или по-малко, спестяват пари, което е особено важно за неработещите пенсионери.