طرق تقدير سيولة بنك تجاري: طريقة الفجوة ، الطريقة الإرشادية ، اختبار الضغط. تطوير طرق تقييم السيولة

للعمل ، يحتاج البنك التجاري إلى كمية كافية من الموارد السائلة التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد بأقل خسائر.

أنواع الأصول وأثرها على السيولة

أصول المؤسسة المصرفية لها ثلاث خصائص:

• الربحية
• السيولة.
• المخاطر.

رصيد الخصائص المذكورة أعلاه يحدد ملاءة البنك. لا يمكن الاعتماد على المؤسسة التي تتمتع بسيولة 100٪ ، حيث تتأثر أنشطة البنك سلبًا بمعدلات السيولة المنخفضة جدًا والمرتفعة جدًا.

توحد السيولة والمخاطر من خلال التغذية المرتدة: فكلما زادت سرعة تحويل الأصول إلى أموال حقيقية ، قلت فرصة خسارة المنظمة. إذا كان العائد على الأصول منخفضًا ، يكون الربح منها ضئيلًا. تشمل الأصول عالية السيولة ولكن منخفضة العائد ما يلي:

• النقود في مكاتب النقد وأجهزة الصراف الآلي للبنك ؛
• الحسابات غير النقدية المفتوحة مع مؤسسات مالية أخرى ؛
• معادن البنوك؛
• الأوراق المالية لبنوك الدولة ؛
• قروض بين البنوك التجارية ؛
• أوراق مالية داخل البنوك معدة للبيع ؛
• إصدار قروض للكيانات القانونية والأفراد لفترة قصيرة.

كلما زاد الوقت الذي يستغرقه البنك في تحويل الأصول إلى أموال ، انخفضت السيولة. يأتي معظم دخل البنك من الأصول منخفضة السيولة التالية:

• قروض طويلة الأجل؛
• عمليات العوملة؛
• الذمم المدينة؛
• الأوراق المالية الاستثمارية؛
• الممتلكات المصادرة
• معاملات التأجير.

لدى البنك أصول غير سائلة ، ولا تدر دخلاً. يجب على المؤسسات المالية تقليل:

• قروض متأخرة
• العقارات في الميزانية العمومية ؛
• بعض مجموعات الأوراق المالية.

عوامل

تتأثر سيولة المؤسسة المالية بالعوامل الداخلية والخارجية.

تشمل العوامل الداخلية:

• القدرة على بيع الأصول بسرعة بأسعار السوق.
• جودة الأموال التي تم جمعها. إذا كانت الودائع مستقرة ، يمكن للبنك سداد التزامات القروض الخاصة به بسرعة.
• مطابقة الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط. لا يتم لعب دور مهم من خلال حقيقة التناقض نفسه ، ولكن من خلال حجمه فيما يتعلق بجميع التزامات البنك.
• إدارة. تتولى الإدارة تنظيم عمل المؤسسة ، والمراقبة المنتظمة لمؤشرات السيولة.
• سمعة البنك مهمة للمقترضين والمودعين.

العوامل الخارجية التي تؤثر على السيولة لا تعتمد على البنك. وتشمل هذه حالة الاقتصاد والوضع السياسي في البلاد ، ومستوى تطور العلاقات بين البنوك ، وشروط إعادة التمويل من قبل بنك الدولة ، وفعالية عمل الخدمات الإشرافية.

درجة

هناك عدة طرق لتحديد سيولة المؤسسات المالية. أبسط طريقة المعامل ؛ تستخدم من قبل الدولة والبنوك المركزية. تتضمن الطريقة مقارنة الأداء الفعلي لبنك معين مع الحد الأقصى المسموح به.

يمكن استخدام طرق أخرى وفقًا لتقدير إدارة التفتيش:

• تحليل الفجوات النقدية.
• جدول الدفع؛
• موقف الدفع
• اختبار الإجهاد.

جنبا إلى جنب مع البنوك ، يتم تنفيذ عرض الخدمات المصرفية في السوق من قبل مختلف المؤسسات المالية والائتمانية ، ولكن الجهات الفاعلة الرئيسية في سوق الخدمات المصرفية هي البنوك التجارية ، وخاصة البنوك - القادة ، والتي يتم تحديد أهدافها في المقام الأول من وجهة نظر من الربحية والسيولة. فهم السيولة المصرفية في الأدبيات والممارسات الاقتصادية الحديثة لا لبس فيه.

يعني مصطلح "السيولة" (من اللاتينية liguidus - سائل ، سائل) بالمعنى الحرفي للكلمة سهولة تحقيق وبيع وتحويل القيم المادية والأصول الأخرى إلى نقد.

يمكن تمثيل سيولة الوكيل الاقتصادي على أنها قدرته على الوفاء بجميع التزاماته خلال فترة محددة. بطبيعة الحال ، تحتاج البنوك ، مثل أجزاء أخرى من الاقتصاد ، إلى الأموال في شكل سائل ، أي مثل هذه الأصول - والتي يمكن تحويلها إلى نقد مع وجود مخاطر خسارة قليلة أو معدومة.

اليوم ، أحد أهم المفاهيم المستخدمة عند مناقشة جوانب معينة لعمل كل من مؤسسات الائتمان الفردية والنظام الائتماني والمالي ككل هو السيولة.

في الأدبيات الاقتصادية المحلية ، لم يتم تعريف مفهوم السيولة بشكل كافٍ. غالبًا ما يتم تعريف السيولة المصرفية على أنها قدرة البنك على الحصول على النقد من البنك المركزي للاتحاد الروسي أو البنوك المراسلة بسعر معقول. بشكل عام ، تعني سيولة البنك القدرة على بيع الأصول السائلة وشراء الأموال من البنك المركزي وإصدار الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والادخار وأدوات الدين الأخرى.

إن إلحاح مشكلة وضع تعريف شامل وواضح لمعايير السيولة ، والتي يوفر تحليلها أقصى قدر من المعلومات لتقييم استقرار البنك ، تمليه الحاجة إلى رأي أكثر شمولاً حول الوضع المالي وآفاق التنمية في البنك. البنك لعملائه والمودعين والدائنين الآخرين ، والبنك المركزي الذي يشرف على أنشطة عمليات الائتمان.

السيولة هي الضامن لاستقرار النظام المصرفي ، وكذلك ضمان ثقة السكان. تتميز سيولة البنك بميزات مثل:

الموثوقية؛

الاستقرار المالي.

تحت الموثوقيةيعني ضمانًا بأن البنك في أنشطته ، جنبًا إلى جنب مع مصالحه التجارية الخاصة ، يضمن سلامة الأموال الموكلة إليه من قبل المودعين ويفي بالالتزامات الأخرى التي تم تحملها ، وعادة ما يتم تحقيق ذلك من خلال نهج متنوع عند وضع الموارد التي تم جذبها.

عند تحديد السيولة ، تجدر الإشارة إلى أنها لا تأخذ في الاعتبار عمليا وظيفة أخرى للبنوك ، والتي لها أهمية كبيرة في الظروف الاقتصادية الحديثة - قدرة البنك على إنشاء وسائل الدفع عن طريق إصدار إيداع وإصدار ائتمان. وبالتالي ، فإن جعل إمكانية وفاء البنك بالتزاماته تعتمد على استلام الأموال لسداد القروض من قبل المقترضين يعني استبعاد قدرة البنك على إصدار أموال الائتمان ، مما يؤثر على درجة اكتمال وتوقيت الوفاء بالالتزامات.

بالنسبة للبنك التجاري ، تعمل السيولة على أنها قدرة البنك على ضمان الوفاء النقدي في الوقت المناسب بالتزاماته المتعلقة بالتزاماته. يتم تحديد سيولة البنك من خلال رصيد الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للبنك ، والدرجة التي تتوافق معها شروط الأصول الموضوعة والمطلوبات التي يجتذبها البنك.

تحدد الوثيقة التنظيمية لبنك روسيا ("تعليمات" بتاريخ 16 يناير 2004 رقم 110-I) السيولة المصرفية على النحو التالي: "تُفهم السيولة المصرفية على أنها قدرة البنك على ضمان الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب".

في كتابه "التحليل المالي في البنوك التجارية" V.E. يفسر تشيركاسوف مفهوم السيولة على النحو التالي:

• 1. السيولة - قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المحدد ، وليس فقط حسب عمر الأموال المستثمرة مع دفع المكافأة المقابلة في شكل فائدة ، ولكن أيضًا عن طريق إصدار القروض.
• 2. السيولة - نسبة مبلغ الموجودات والمطلوبات بنفس تاريخ الاستحقاق ؛
• 3. يتم تحديد درجة سيولة الأصل من وجهة نظر إمكانية تحوله السريع إلى نقد.

في كتب O.I. يتحدث Lavrushin عن سيولة الميزانية العمومية. يعتبر الرصيد سائلاً إذا سمحت حالته ، من خلال البيع السريع للأموال للأصل ، بتغطية الالتزامات العاجلة على الالتزام.

تختلف جميع التفسيرات المذكورة أعلاه للسيولة عن بعضها البعض ، لكنها جميعًا تتفق على شيء واحد: أنت بحاجة إلى سداد التزاماتك في الوقت المناسب. للقيام بذلك ، يجب أن يكون لديك أصول يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد ، والالتزام بمراسلات الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط.

يقصد بمفهوم "سيولة البنك التجاري" قدرة البنك على ضمان الوفاء بالديون والتزاماته المالية بشكل كامل وفي الوقت المناسب تجاه جميع الأطراف المقابلة ، والتي يتم تحديدها من خلال وجود رأس مال كاف للبنك ، والتوظيف الأمثل و مقدار الأموال حسب الأصول والخصوم في الميزانية العمومية ، مع مراعاة الشروط ذات الصلة. وهو يقوم على الصيانة المستمرة لنسبة ضرورية موضوعية بين مكوناته الثلاثة: رأس مال البنك الخاص ، والأموال التي يجتذبها ويخصصها من خلال الإدارة التشغيلية لعناصرها الهيكلية.

السيولة هي مؤشر على صحة البنك ، ومشاكل السيولة هي أول أعراض الانهيار.

السيولة تعتمد بشكل مباشر على القدرة على الدفع. يتم تفسير الملاءة على أنها قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل (للمودعين - لدفع الودائع ، والمساهمين - لدفع الأرباح ، والدولة - لدفع الضرائب ، والموظفين - لدفع الأجور). ظلت مشكلة الملاءة المالية للبنك قائمة ولا تزال قائمة. في الوقت الحالي ، تنظم البنوك المركزية للاقتصادات المتقدمة ملاءة البنوك التجارية من خلال وضع قيود على التزاماتها ، ووضع حد لديون أحد المقترضين ، وإدخال رقابة خاصة على إصدار القروض الكبيرة ، وإنشاء نظام إعادة تمويل للبنوك التجارية والاحتياطيات الإجبارية من جزء من الأموال المقترضة ، وإجراء سياسة سعر الفائدة والقيام بعمليات مع الأوراق المالية في السوق المفتوحة.

في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، هناك طريقتان لتوصيف السيولة. يمكن فهم السيولة على أنها "مخزون" أو "تدفق". "المخزون" يميز سيولة البنك عند نقطة زمنية معينة ، وقدرته على الوفاء بالتزاماته ، خاصة على الحسابات تحت الطلب. "التدفق" - يقدر بفترة زمنية معينة أو للمستقبل.

لتقييم السيولة الإجمالية للبنك التجاري ، من الضروري في النظام النظر في السيولة الثابتة "مخزون" ، و "تدفق" السيولة الحالي و "توقعات" السيولة المحتملة.

تتأثر سيولة البنك بعوامل الاقتصاد الكلي والاقتصاد الجزئي.

تشمل عوامل الاقتصاد الكلي التي تحدد سيولة البنك التجاري ما يلي: مجموعة من القواعد التشريعية والقانونية والقانونية للبنوك. هيكل واستقرار النظام المصرفي ؛ حالة سوق المال وسوق الأوراق المالية.

تشمل عوامل الاقتصاد الجزئي الرئيسية: قاعدة موارد البنك التجاري ، وجودة الاستثمارات ، ومستوى الإدارة ، فضلاً عن الهيكل الوظيفي والدافع لأنشطة البنك.

يسعى كل بنك تجاري إلى إنشاء حد أدنى من احتياطي الأموال السائلة وضمان أقصى إمكانات ائتمانية ، بناءً على السيولة والموثوقية والربحية. ترتبط السيولة ارتباطًا وثيقًا بربحية البنك ، ولكن في معظم الحالات ، فإن تحقيق سيولة عالية يتعارض مع ضمان ربحية أعلى. تتمثل العقلانية في مجال إدارة السيولة في ضمان الجمع الأمثل بين السيولة والربحية.

يعد الحفاظ على النسب المثلى للسيولة والملاءة المالية للبنك في عملية إدارة الأصول والخصوم أهم طريقة للتغلب على المخاطر.

كلما زادت سيولة البنك ، انخفضت الربحية ، والعكس صحيح: كلما انخفضت السيولة ، زاد الربح المتوقع والمخاطرة بالضرورة. يفترض التوازن أنه كلما زادت السيولة ، كان الوضع المالي للبنك أقوى ، وقاعدة رأس ماله. من ناحية أخرى ، كلما انخفضت السيولة ، قل استقرار البنك ، قلت ملاءة رأس المال.

تعتمد سيولة البنك على:

أولاً ، طبيعة وحجم وهيكل الرواسب ؛

ثانيًا ، من قدرة البنك على الحصول بشكل عاجل على قرض من سوق الائتمان ؛

ثالثًا ، فيما يتعلق بمطابقة هيكل الأصول (الاستثمارات الائتمانية) من حيث مدة وطبيعة هيكل الخصوم (الموارد) ، نظرًا لأنه ، على سبيل المثال ، زيادة في حصة الأوراق المالية الحكومية (السندات والتزامات الخزانة) في أنظمة البنك

رابعًا ، من الوضع الاقتصادي ، حيث إن الركود الاقتصادي ، على سبيل المثال ، يشجع العملاء على سحب ودائعهم من البنوك ، الأمر الذي لا يؤدي فقط إلى تفاقم السيولة لديهم ، بل غالبًا ما يصبح سببًا لانهيار البنوك ؛

خامسًا ، من اضطراب التداول النقدي الناجم عن الاختلالات المستمرة في الاقتصاد.

سادساً ، من نمو الاحتياطيات النقدية للبنك ، حيث أن البنك الذي يتجاوز حجم الودائع حجم القروض المقدمة لديه الحد الأقصى من السيولة (في هذه الحالة ، ينخفض ​​ربح البنك).

يتم تنظيم السيولة بشكل أساسي من خلال إعادة التمويل (التأثير على العرض والطلب على الأموال المقترضة) والتأثير على الجدارة الائتمانية (التأثير على المعروض من القروض). التغيرات في سيولة البنوك هي جوهر السياسة النقدية التي ينتهجها البنك المركزي. تفترض قاعدة رأس المال القوية للبنك وجود قيمة مطلقة كبيرة لرأس المال السهمي. كلما زاد رأس مال البنك ، زادت السيولة.

السيولة هي الخاصية النوعية الأكثر أهمية لأنشطة البنك والتي تشهد على مصداقيته واستقراره. لضمان السيولة ، يحتاج البنك إلى تشكيل هيكل الميزانية العمومية الذي يمكن من خلاله تحويل الأصول إلى نقد في الوقت المناسب ، دون فقدان قيمتها ، حيث يتم طلب الالتزامات. هيكل الأصول السائلة للبنك رأي:

نقدا في مكتب النقدية بالبنك.

معادن قيمة.

أرصدة حسابات المراسلة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي.

ضمانات حكومية

القروض المقدمة من قبل البنك والتي تستحق خلال الثلاثين يومًا القادمة.

يتم تحويل المدفوعات الأخرى لصالح البنك ضمن هذه الشروط.

المؤشر الرئيسي لسيولة النظام المصرفي هو قيمة رصيد الأموال في الحسابات المراسلة للبنوك التجارية لدى البنك المركزي. يتم تنظيمها من خلال سحب الأموال الفائضة أو توفير أموال إضافية للبنوك من خلال أدوات مالية مختلفة: نسبة الاحتياطي ، عمليات الإيداع (معاملات إعادة الشراء ، قروض الرهن بضمان GKOs) ، معاملات SWAP.

فيما يتعلق بالميزانية العمومية للبنك التجاري ، يتم تمييز سيولة الأصول وسيولة المطلوبات. سيولة الخصوم هي السهولة التي يمكن للبنك من خلالها إصدار دين لشراء أرصدة المقاصة بتكلفة معقولة. سيولة الأصول هي القدرة على استخدامها كوسيلة للدفع (أو تتحول بسرعة إلى وسيلة دفع) وقدرة الأصول على الحفاظ على قيمتها.

يعتبر البنك سائلاً إذا كانت حالته تسمح له بتغطية الالتزامات العاجلة على الأصل بسبب البيع السريع للأموال الخاصة بالأصل. يمكن ترتيب جميع الأصول بالترتيب من الأكثر إلى الأقل سيولة. الأصول الأكثر سيولة هي الأرصدة النقدية في مكتب النقد والحسابات المراسلة للبنك ، والقروض قصيرة الأجل بين البنوك (بين عشية وضحاها) ، والأوراق المالية الحكومية والبنك المركزي. الاستثمار في العقارات والقروض طويلة الأجل من بين أقلها سيولة. يتم تحديد سيولة البنك من خلال هيكل أصوله: فكلما زادت حصة الأموال السائلة من الدرجة الأولى في إجمالي الأصول ، زادت سيولة البنك. تعتمد السيولة أيضًا على هيكل جانب المطلوبات في الميزانية العمومية ، على سبيل المثال ، تؤدي الزيادة في حصة الودائع لأجل إلى زيادة السيولة المصرفية.

يشير الاعتراف العام بأنشطة البنك ككيان مستقل إلى أن سعر المنتج الذي ينتجه في شكل خدمات مصرفية يجب ألا يكون سالبًا على الأقل.

تخضع أنشطة البنوك التجارية لمخاطر معينة. مثل أي مؤسسة تجارية ، يمكن أن تفلس ، وبالتالي ، يمكن أن تكون هناك فجوة في سلاسل دوران الأموال. لذلك ، لا يمكن تسمية الأموال الموجودة في الحسابات في البنوك التجارية بشكل قاطع بأنها عالية السيولة بسبب عدم استقرار الوضع السياسي والاقتصادي.

حدد البنك المركزي للاتحاد الروسي قيمًا لتنظيم والحفاظ على السيولة والملاءة المالية للبنوك التجارية المعايير الاقتصاديةمحسوبة ككل على أساس الميزانية العمومية للبنك. تم تصميم كل هذه المعايير لتقليل مخاطر الإفلاس.

مفهوم السيولة المصرفية- قدرته على الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين والدائنين والعملاء الآخرين في الوقت المناسب وبخسارة. تتكون مطلوبات البنك من حقيقية ومشروطة.

تنعكس الخصوم الحقيقية في الميزانية العمومية للبنك في شكل ودائع تحت الطلب وودائع لأجل وموارد جذب بين البنوك وأموال الدائنين.

يتم التعبير عن الخصوم الطارئة عن طريق سلبية خارج الميزانية العمومية (ضمانات وضمانات صادرة عن البنك ، وما إلى ذلك) والعمليات النشطة خارج الميزانية العمومية (خطوط الائتمان غير المستخدمة وخطابات الاعتماد الصادرة).

للوفاء بالالتزامات ، يستخدم البنك الأصول السائلة التالية:

1. النقدية في الأرصدة النقدية في مكتب النقدية وعلى حسابات المراسلة (مع بنك روسيا والمصارف التجارية الأخرى) ؛

2. الأصول التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد.

قروض بين البنوك ، والتي ، إذا لزم الأمر ، يمكن الحصول عليها من سوق ما بين البنوك أو من بنك روسيا ؛

3. الأموال المقترضة الأخرى ، على سبيل المثال ، إصدار شهادات الإيداع والسندات المصرفية.

التمييز بين السيولة المتراكمة من قبل البنك (النقدية ، الأوراق المالية عالية السيولة) ، والمشتراة (المكتسبة حديثًا) (جذب القروض بين البنوك ، وإصدار الكمبيالات البنكية ، وشهادات الإيداع والادخار). يعتمد الالتزام بالمؤشرات الرئيسية لسيولة البنك (الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب وبدون خسارة) على عوامل داخلية وخارجية تحدد جودة أنشطة البنك وحالة البيئة الخارجية.

تشمل العوامل الداخلية: جودة الأصول

التأثير على البنك ، وجودة الأموال المقترضة ، وعلاقة الأصول بالسيولة والمطلوبات حسب الاستحقاق ، والإدارة المختصة ، وصورة البنك ، والبنك. تعكس جودة أصول البنك ثلاث خصائص: السيولة ، والمخاطرة ، والربحية.

سيولة الأصول هي قدرة الأصول على التحول إلى نقد بدون خسائر من خلال بيعها أو سداد الالتزامات من قبل المدين (المقترض) ، في حين يتم تحديد درجة الخسائر المحتملة من خلال خطورة الأصول. حسب درجة السيولة ، يتم تقسيم أصول البنك إلى عدة مجموعات.

تتكون المجموعة الأولى من أصول سائلة من الدرجة الأولى:

1. أموال البنك في مكتبه النقدي وفي حسابات المراسلين.

2. الأوراق المالية الحكومية في محفظة البنك.

حصة أكبر من هذه المجموعة من الأصول السائلة (الاحتياطيات الأولية والثانوية) مطلوبة للبنوك ذات الودائع الكبيرة وغير المستقرة أو من المتوقع حدوث زيادة في الطلب على القروض.

المجموعة الثانية وتشمل:

1. القروض قصيرة الأجل للكيانات الاعتبارية والأفراد ؛

2. الاستثمارات في القروض بين البنوك وعمليات التخصيم.

3. الأوراق المالية للشركات المحتفظ بها للبيع.

لديهم فترة أطول للتحويل إلى نقد.

تغطي المجموعة الثالثة من الأصول الاستثمارات والاستثمارات طويلة الأجل للبنك ، بما في ذلك القروض طويلة الأجل وعمليات التأجير والأوراق المالية الاستثمارية.

المجموعة الرابعة من الأصول - الأصول غير السائلة في شكل قروض متأخرة ، وبعض أنواع الأوراق المالية والمباني والهياكل.

كلما كانت الأصول أقل سيولة ، زادت مخاطرها ، أي احتمال حدوث خسائر عند تحويل الأصول إلى نقد. وفقًا لدرجة المخاطرة ، يميز تعليمات بنك روسيا رقم 110-I بين 5 مجموعات من الأصول.

العائد على الأصولهي قدرتهم على توليد الدخل للبنك. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تقسيم الأصول إلى أصول مدرة للدخل (قروض ، استثمارات في الأوراق المالية ، إلخ) وأصول غير مدرة للدخل (أموال في حساب مراسل مع البنك المركزي للاتحاد الروسي ، مباني وهياكل ، إلخ. .).

يتم تحديد سيولة البنك أيضًا من خلال جودة الأموال المقترضة ، أي سيولة المطلوبات واستقرار الودائع والاعتماد المعتدل على الاقتراض الخارجي.

تحدد سيولة المطلوبات سرعة سدادها ودرجة تجددها للبنك مع الحفاظ على الحجم الإجمالي للأموال التي تم جذبها عند مستوى معين ، وتعكس هيكلها المدة.

نوعية الودائع تعتمد على استقرارها. الودائع تحت الطلب هي الأكثر استقرارًا. من خلال فتح حساب جاري أو جاري ، يقيم العميل علاقات طويلة الأمد مع البنك ، وينفق بشكل منهجي ويجدد الأموال في الحساب. تعتبر أرصدة الودائع لأجل والودائع الادخارية أقل استقرارًا. يتأثر ارتباطهم ببنك معين بمستوى سعر الفائدة.

وترجع جودة قاعدة الموارد أيضًا إلى اعتماد البنك على مصادر خارجية (قروض بين البنوك). لا يشكل القرض بين البنوك ، ضمن حدود معينة ، تهديدًا للسيولة ، ويسمح بإزالة النقص قصير الأجل في الأموال السائلة. إذا احتلت المكانة الرئيسية في الموارد التي تم جذبها ، فقد يؤدي الوضع غير المواتي في سوق ما بين البنوك إلى انهيار البنك.

يحدث تأثير خطير على سيولة البنك من خلال اقتران الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط. يفترض وفاء البنك بالالتزامات تجاه العميل تنسيق الشروط التي يتم من أجلها استثمار الأموال مع تلك التي قدمها المودعون. يؤدي تجاهل هذه القاعدة من قبل البنك الذي يعمل بشكل أساسي على الموارد المقترضة إلى استحالة الوفاء في الوقت المناسب بالتزاماته تجاه الدائنين.

تحدد نسبة موجودات ومطلوبات البنك ، وكذلك مطلوباته الطارئة للفترة (اعتبارًا من تاريخ محدد) ، حالة مركز السيولة للبنك. عند تقييم تأثير مركز السيولة للبنك على السيولة لديه ، من المهم ألا يغيب عن الأذهان ليس فقط وجود تباينات في مبلغ الأصول والخصوم من حيث تاريخ الاستحقاق ، ولكن مستوى هذا التناقض فيما يتعلق بإجمالي المطلوبات ، فضلا عن ديناميات مثل هذه التناقضات.

في السنوات الأخيرة ، فيما يتعلق بتطوير العمليات النشطة والسلبية للبنوك بعملات مختلفة ، نشأت مشكلة ضمان سيولة النقد الأجنبي ، أي الامتثال للموجودات والمطلوبات بعملة معينة من حيث التوقيت والمبالغ.

تشمل العوامل الداخلية لسيولة البنك الإدارة ، أي نظام إدارة أنشطة البنك بشكل عام والسيولة بشكل خاص. يتم تحديد جودة إدارة البنك من خلال: محتوى السياسة المصرفية. هيكل تنظيمي عقلاني يسمح لك بحل المهام الاستراتيجية والحالية ؛ آلية لإدارة أصول البنك والتزاماته. وضوح الإجراءات ، بما في ذلك تلك المتعلقة باتخاذ قرارات مسؤولة.

تحدد سيولة البنك عاملاً مثل الصورة. إن الصورة الإيجابية للبنك تمنحه ميزة على البنوك الأخرى في جذب الموارد ، وتضمن استقرار قاعدة الودائع وتنمية العلاقات مع الشركاء الأجانب.

أصبحت العوامل التي يتم النظر فيها أكثر أو أقل أهمية اعتمادًا على خصائص ومدة عمل البنك ، والوضع المالي للمؤسسين ، ودائرة العملاء ، والتخصص ، وجودة فريق الإدارة ، إلخ.

يمكن إنشاء مشكلة السيولة للبنك من خلال هيكل وجودة قاعدة الموارد ، وجودة الأصول ، والإدارة ، ومجموعة من جميع العوامل. التعرف على الطبيعة متعددة العوامل للمشكلة

سيولة البنك ، من المهم أن تأخذ بعين الاعتبار فرديته ، لتسليط الضوء على النقاط "المؤلمة".

تشمل العوامل الخارجية لسيولة البنوك: الوضع السياسي والاقتصادي في البلاد ، وتطور سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ، ونظام إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل بنك روسيا ، وفعالية وظائفه الإشرافية.

يجب التمييز بين سيولة البنك وسيولة ميزانيته العمومية. تعتبر سيولة الميزانية العمومية للبنك أحد شروط سيولة البنك. إنه يعكس مثل هذا الهيكل للأصول والخصوم ، مما يسمح لهم بضمان توازنهم الداخلي من حيث درجة السيولة.

إلى جانب مصطلح "السيولة المصرفية" يُستخدم مصطلح "الملاءة المصرفية". في مواد البنك الدولي ، ترتبط الملاءة المالية بقيمة إيجابية لرأس مال البنك. في بعض البلدان ، يتم تحديد ملاءة البنك من خلال كفاية رأس المال فيما يتعلق بمخاطر الأصول.

في الأدبيات المحلية ، غالبًا ما يُنظر إلى الملاءة على أنها فئة أضيق فيما يتعلق بسيولة البنك. مع هذا التفسير ، فإن معيار سيولة البنك هو اقتران جميع أصوله ومطلوباته من حيث الشروط والمبالغ والقدرة على تزويد نفسه بأصول سائلة في حالة وجود تناقض ؛ معيار الملاءة - كفاية الأموال في الحساب المراسل لتاريخ معين لتسديد الدفعات.

يتم ضمان نجاح أعمال البنوك التجارية من خلال ثلاثة مكونات:

• - ربحية عالية للأعمال المصرفية ، مما يخلق فرصة لدفع أرباح الأسهم لمساهمي البنك ، وزيادة أمواله الخاصة (رأس المال) ، وإنشاء احتياطيات تأمين ، وصناديق تنمية ، إلخ.
• - السيولة ، أي القدرة على القيام بسرعة (إن أمكن دون خسارة الربحية أو التكاليف الإضافية) بتحويل أصول البنك إلى وسائل دفع لسداد التزامات ديونها في الوقت المناسب.
• - الملاءة ، أي القدرة ، في الوقت المناسب وبالكامل ، على الاستجابة لالتزامات الديون تجاه الدائنين - الدولة التي يمثلها البنك المركزي والبنوك التجارية - الشركاء (الائتمان بين البنوك) والمودعين - الأفراد والكيانات القانونية ، إلخ.

غالبًا ما يتم الخلط بين مفهومين - السيولة والملاءة.

في قلب "حياة" أي بنك تجاري هو ، أولاً وقبل كل شيء ، السيولة. في غياب السيولة ، من غير المرجح أن يكون البنك قادرًا على الوفاء بالديون. يؤدي فقدان السيولة من قبل البنك إلى إفلاسه ، وبعد ذلك يترتب على ذلك الإفلاس.

يتم تحديد سيولة البنك التجاري من خلال تقييم السيولة في ميزانيته العمومية. تعتبر الميزانية العمومية للبنك سائلة إذا سمحت أموال الأصل ، على حساب وسائل الدفع المتاحة ، أو البيع السريع للأصول على الأموال المخصصة ، لسداد التزامات الديون العاجلة على التزام الميزانية العمومية.

كلما زادت سيولة أي أصل في الميزانية العمومية للبنك ، انخفضت ربحيته ، والعكس صحيح.

عند إدارة سيولة بنك تجاري ، يمكن تصنيف جميع عملياته النشطة وفقًا للخصائص الاقتصادية التالية:

• 1) حسب مستوى الربحية - هذه هي العمليات ، ونتيجة لذلك يحصل البنك على أعلى دخل ؛
• 2) وفقًا لمستوى السيولة ، هذه هي العمليات التي توفر إمكانية استخدام الأصل كوسيلة للدفع أو تحويله بسرعة نسبيًا إلى مثل هذا ؛ فيما يتعلق بالميزانية العمومية للبنك ، تقع جميع بنود الأصول التي تعكس العمليات النشطة للبنك من أعلى إلى أسفل من حيث انخفاض مستوى السيولة ؛
• 3) وفقًا لدرجة المخاطرة ، هذه هي العمليات والخدمات النشطة للبنك التجاري والتي يوجد فيها احتمال محتمل بعدم عودة البنوك الموضوعة للموارد النقدية من أجل الحصول على الربح.

فكلما زادت ربحية أصول البنك ، زادت مخاطر العمليات عليها ، ولكن انخفض مستوى سيولة الميزانية العمومية ، وبالتالي أصبح البنك أقل قدرة على الوفاء بالعكس ، والعكس صحيح.

يعتبر توفير السيولة وإدارتها من المهام المعقدة والصعبة ليس فقط للبنوك التجارية نفسها ، ولكن أيضًا للنظام المصرفي بأكمله للدولة ككل.

بالنسبة للبنوك التجارية ، يكمن تعقيد حل هذه المشكلات في حقيقة أن مستوى سيولة البنك ودرجة الربحية لهما علاقة عكسية: فكلما ارتفع مستوى سيولة البنك ، انخفضت درجة ربحيته ، والعكس صحيح. بالعكس.

بنك روسيا ، انطلاقًا من مسؤولياته الوظيفية باعتباره "بنكًا للبنوك" والمهمة التشريعية المستهدفة - "تطوير وتعزيز النظام المصرفي الاتحاد الروسيبنك روسيا "، وكذلك لغرض تنظيم (الحد) من المخاطر التي تتحملها البنوك ، من خلال التعليمات" حول النسب المصرفية الإلزامية "رقم 100-I بتاريخ 16 يناير 2004" حددت القيم العددية و منهجية حساب النسب المصرفية الإجبارية.

يتمثل الدور التنظيمي للنسب الإلزامية التي وضعها بنك روسيا في ضمان الحفاظ على أنشطة البنوك على مثل هذه المستويات المستقرة والموثوقة والسائلة والمربحة والميسرة نسبيًا والتي من شأنها ضمان المصالح المتساوية لجميع المشاركين في الأعمال المصرفية : العملاء والبنك نفسه والدولة.

من أجل التحكم في الأنشطة المستدامة للبنوك التجارية من قبل بنك روسيا ، تم وضع معايير للسيولة الفورية والحالية وطويلة الأجل والسيولة الكلية:

1. تُعرَّف السيولة الفورية () بأنها نسبة مبلغ الأصول عالية السيولة () للبنك إلى مبلغ مطلوبات البنك في الحسابات تحت الطلب ():

الحد الأدنى المسموح به للمعيار هو 20٪. الامتثال لهذا المعيار يعني قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين في الوقت الحالي.

2. تُعرَّف السيولة الحالية () بأنها نسبة مبلغ الأصول السائلة () إلى مبلغ مطلوبات البنك في الحسابات تحت الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا ()

تم تعيين الحد الأدنى للقيمة المسموح بها عند 50٪. يوضح هذا المعيار إلى أي مدى يمكن استخدام الجزء السائل من جميع أصول الميزانية العمومية للبنك لسداد التزامات الطلب لمرة واحدة ، والتي يمكن للمودعين المطالبة باستردادها في أي لحظة تقريبًا. إن الحفاظ على المعيار عند المستوى المطلوب (وفقًا لمستوى السيولة) يعني أنه يجب على البنك التأكد من أن الشروط التي يتم من أجلها جذب مبالغ معينة من أموال المودعين ، وشروط ومبالغ الأموال التي من أجلها هذه الأموال المقترضة في شكل يتم إيداع الودائع "تحت الطلب" من قبل البنك من خلال عملياته وخدماته ومعاملاته النشطة.

من وجهة نظر الوظائف الإشرافية لبنك روسيا حول توفير الحد الأدنى المسموح به للمعيار من قبل البنوك التجارية ، هناك شكل مباشر لحماية الدولة لمصالح سكان البلاد فيما يتعلق بدائع المواطنين "على الطلب."

3. تُعرَّف السيولة طويلة الأجل () بأنها نسبة إجمالي ديون البنك على مدار عام () إلى رأس مال البنك (K) ، بالإضافة إلى التزامات البنك المتعلقة بحسابات الودائع والقروض المستلمة والتزامات الدين الأخرى لفترة تتجاوز السنة ():

الحد الأقصى المسموح به للمعيار هو 120٪. في هذه الحالة ، يعمل رأس المال المصرح به كضمان حقيقي لأداء البنك لالتزامات الديون ، وبالتالي ضمان السيولة والموثوقية.

4. السيولة الكلية ()يتم تعريفه على أنه نسبة الأصول السائلة () وإجمالي الأصول (أ) للبنك:

الحد الأدنى المسموح به للمعيار هو 20٪. يوضح هذا المعيار ما يجب أن يكون الحد الأدنى من حصة الأصول السائلة في المبلغ الإجمالي للأصول من أجل ضمان المستوى المناسب لسيولة الميزانية العمومية ومستوى عالٍ من ربحية البنك في العمليات النشطة في نفس الوقت. في حالة انخفاض الحد الأدنى المسموح به للقيمة المعيارية ، يفقد البنك السيولة ، وبالتالي قدرته على سداد التزامات الدين في الوقت المحدد. إذا تم المبالغة في تقدير الحد الأدنى للقيمة المسموح بها للمعيار ، فسوف يتكبد البنك خسائر حقيقية في الدخل من العمليات النشطة ، مما يشير إلى عدم قدرته على إدارة السيولة وتنفيذ الأنشطة بشكل فعال بشكل عام.

إلى جانب مجموعة النسب الإلزامية المتعلقة مباشرة بتقييم سيولة البنك (،) ، بنك روسيا ، من أجل زيادة الاستقرار المالي العام للنظام المصرفي الروسي وإمكانية اندماجه في المجتمع المصرفي العالمي ، التي أنشأها تعليمات رقم 110-I عدد من النسب الأخرى التي هي أقرب ما يمكن إلى المعايير العالمية ...

هذه المجموعة من المعايير ، التي تحدد مستويات الحد المسموح بها للمخاطر في أنشطة البنك ، في عملياته السلبية والفعالة ، والمعاملات ، والخدمات ، في حسابها المباشر لا تقيم سيولة البنك ، ولكن وفقًا لمتطلبات "القاعدة المصرفية الذهبية" ، كل معيار من هذه المجموعة هو الأكثر مباشرة وبالتالي يؤثر على تشكيل المستوى الحقيقي للسيولة للبنك ككل.

المفتاح في الممارسة المصرفية هو نسبة كفاية رأس المال المصرفي() ، والتي يتم تعريفها على أنها نسبة أموال البنك الخاصة إلى الحجم الإجمالي للأصول المرجحة بالمخاطر. يتم تحديد الحد الأدنى للقيمة المسموح بها للمعيار () اعتمادًا على حجم الأموال الخاصة بالبنك: أكثر من 5 ملايين يورو - 10٪ ؛ أقل من 5 ملايين يورو - 11٪.

المهم هو نسبة الحد الأقصى للمخاطر لكل واحد أو مجموعة من المقترضين المترابطين () ، والمُعرَّفة على أنها نسبة المطالبات على المقترض أو مجموعة من المقترضين المترابطين للحصول على قروض (بما في ذلك ما بين البنوك) ، والودائع المودعة ، وسندات الخصم ، والقروض. القيمة المقبولة للمعيار هي 25٪.

من أجل تزويد البنوك بالسيولة والملاءة المالية ، وضع بنك روسيا معيارًا مهمًا مثل الحجم الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة () ، والذي يتم تعريفه على أنه نسبة المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة وأموال البنك الخاصة . تعتبر مخاطر الائتمان الرئيسية هي المبلغ الذي يتم إصداره لمقترض واحد يزيد عن 5٪ من رأس مال البنك المُقرض. الحد الأقصى المسموح به للمعيار هو 800٪.

يعتبر المعيار الإلزامي الذي حدده بنك روسيا للحد الأقصى من القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي يقدمها البنك لمشاركيه (المساهمين) ، المعينين كـ. ينظم هذا المعيار مخاطر الائتمان للبنك فيما يتعلق بالمشاركين في البنك ويحدد الحد الأقصى لنسبة حجم القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي يقدمها البنك لمشاركيه في أموال البنك الخاصة.

إدارة سيولة البنوك التجارية.

لحل مشاكل تنظيم السيولة ، يتم استخدام ما يسمى بنهج المحفظة. إدارة المحافظ هي الإدارة المتزامنة لكل من أصول ومطلوبات البنك من أجل تحقيق السيولة والربحية والملاءة المالية ، مما يضمن استقرار وموثوقية عمله ككل.

عند تقييم سيولة البنك ، يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار مستوى السيولة لأصل معين ، ودرجة ربحيته ودرجة المخاطرة في نفس الوقت. كلما زادت ربحية أصول البنك ، زادت مخاطر العمليات عليها ، ولكن انخفض مستوى سيولة البنك ككل ، وبالتالي ملاءته المالية ، والعكس صحيح.

يعتمد مبدأ إدارة المحفظة في أصول البنك ، والسعي لتحقيق أهداف الربحية والملاءة والسيولة للبنك في نفس الوقت ، على تكوين "الاحتياطيات" وإدارتها. تمثل الاحتياطيات مجموعة من أصول البنوك وفقًا لمستوى السيولة لديها.

الطريقة الرئيسية لإدارة المطلوبات من أجل ضمان سيولة البنوك التجارية هي استخدام المطلوبات المدارة.

يتمثل جوهر طريقة إدارة السيولة هذه في أن البنوك التي تحتاج إلى أموال سائلة لسداد التزامات ديونها لا تنتظر العملاء ليأتيوا مع ودائعهم ، ولكنها تبحث بنشاط عن مصادر إضافية للأموال. فهي لا تقتصر على الودائع التقليدية ومنطقة ضيقة ، بل تدخل الأسواق الوطنية وفي بعض الحالات حتى الأسواق العالمية. وبالتالي ، فإن المطلوبات المدارة هي مصادر معينة للموارد النقدية التي يستطيع البنك جمعها بشكل مستقل باستخدام مجموعة من عدد من الأدوات المالية. وتشمل هذه: شهادات الإيداع حجم كبير، سندات ، قروض من بنوك أخرى ، قروض بعملة اليورو.

الميزة الرئيسية للخصوم المدارة هي القدرة على الحصول بسرعة على الموارد السائلة اللازمة لضمان التشغيل المستقر والموثوق للبنوك التجارية.

تطلب البنوك المركزية من البنوك التجارية الحفاظ على مستوى معين من رأس المال السهمي ، والذي يجب أن يكون كافياً لتغطية الخسائر المحتملة من التخلف عن السداد المحتمل من قبل المقترض للقروض في الوقت المحدد ، وكذلك ، إذا لزم الأمر ، لحماية المودعين من الإعسار وإفلاس البنك نفسه.

وبالتالي ، فإن رأس مال البنك كمصدر أولي لأموال البنك يحدد الحد الأدنى المسموح به من السيولة ، ويعمل كضامن لاستقرار وموثوقية أنشطة البنوك التجارية. الأدوات المالية لإدارة سيولة البنوك التجارية الروسية باستخدام الخصوم المدارة محدودة حاليًا. ويرجع ذلك إلى عدد من الأسباب المرتبطة بصعوبات وصعوبات معينة في تطوير علاقات السوق ، وكذلك بحقيقة أن النظام المصرفي لروسيا لا يزال في مرحلة التكوين.

وزارة المالية في الاتحاد الروسي

المؤسسة التعليمية للدولة الاتحادية

التعليم المهني العالي

"أكاديمية الميزانية وخزانة وزارة المالية للاتحاد الروسي"

فرع أومسك

عمل الدورة

حسب الانضباط:

مال. ائتمان. البنوك.

الطالب (الطلاب) Samokhvalova Ekaterina Vladimirovna

رقم المجموعة 3F3 رقم الدورة التدريبية 3

عنوان:

كلية المالية والمحاسبة

تخصص التمويل والائتمان

قسم بدوام كامل

المستشار العلمي Kosmina E.A.

___________________ ____________________ ___________________

تاريخ القبول القبول بحماية عمل الحماية

العمل في مكتب العميد تقييم توقيع المحاضر

توقيع المعلم

يعتبر النظام المصرفي من أهم مكونات آلية اقتصاد السوق الحديث وأهمها.

تتميز المرحلة الحالية من تطور النظام المصرفي بتحولات مؤسسية واسعة النطاق وتحول شروط عمل البنوك التجارية. في العقود الأخيرة ، أولت النظرية والتطبيق الاقتصادي العالمي اهتمامًا خاصًا لمشاكل زيادة استقرار مؤسسات الائتمان ، وأهمها مشكلة الإدارة الفعالة للسيولة في البنوك التجارية.

هذا مهم بشكل خاص لروسيا الحديثة ، حيث وصلت مرحلة الإدارة البديهية للبنوك التجارية إلى نهايتها ، وهناك حاجة إلى إدارة تستند إلى منهجية علمية حديثة ، والتي تتضمن منهجية الحلول النظرية لإدارة فعالة للسيولة من أجل ترجمتها إلى طائرة عملية.

عدم وجود نهج موحد لدراسة عملية إدارة السيولة بين الاقتصاديين والممارسين الروس والأجانب ؛ الأهمية الاجتماعية والاقتصادية الكبيرة للإدارة الفعالة للسيولة للبنوك التجارية حددت اختيار موضوع هذا العمل.

هدفالبحث في هذا المقرر الدراسي هو عمل بنك تجاري كممثل للنظام المصرفي في البلاد.

موضوعالبحث هو سيولة بنك تجاري.

الغرضهذا العمل هو الكشف عن الأسس النظرية والمنهجية للسيولة في بنك تجاري.

إن تنفيذ هذا الهدف حدد مسبقًا الحاجة إلى معالجة ما يلي مهام :

1. الكشف عن مضمون مفهوم السيولة للبنك التجاري.

2. تحديد العوامل المؤثرة على سيولة البنك.

3. النظر في الأساليب المختلفة للسيولة المصرفية.

4. الكشف عن الأساليب الحالية لإدارة السيولة المصرفية.

كان الأساس النظري والمنهجي لهذا العمل هو المؤلفات التربوية والدوريات والمنشورات عبر الإنترنت.

مصطلح "السيولة" (من اللاتينية Liquidus - سائل ، سائل) يعني حرفيًا سهولة التنفيذ والبيع وتحويل الأصول المادية إلى نقد.

اعتمادًا على المجال ، يتم تمييز المفاهيم التالية للسيولة:

· سوق- مبلغ كافٍ من الأموال من المشاركين في السوق لضمان سير العمل بشكل طبيعي ؛

· إناء- القدرة على سداد التزاماتها في الوقت المناسب ؛

· الرصيد- تطابق نسبة بنود الميزانية العمومية الفردية مع المعايير المعمول بها ؛

· الأصول- سرعة وتوافر الفرص لتحويل أنواعهم الفردية إلى نقود.

دعونا نقدم وجهة نظرنا الخاصة حول مفهوم "السيولة المصرفية". مع الأخذ في الاعتبار أصل كلمة (سائل ، سائل) المذكورة في القاموس الاقتصادي العظيم ، دعونا أولاً نفرد في هذا المفهوم إمكانية الحركة السهلة للعناصر المختلفة ، بما في ذلك رأس المال. لنتذكر أيضًا التفسير التقليدي للسيولة على أنه القدرة على ذلك بسرعة وسهولة ، دون خسائر كبيرة في تكلفة تحويل أي أصل إلى نقد. مع وضع هذا في الاعتبار ، نقوم بصياغة تعريف:

سيولة البنك التجاري- هذه هي قدرتها على تحويل الأصول المصرفية إلى أموال بسرعة وبأقل تكلفة للوفاء بالالتزامات الناشئة.

في هذا التعريف ، نبرز ما يلي. نحن نفهم السيولة بشكل أساسي على أنها معدل تحويل الأصول إلى نقود ، أي أنها فئة تكنولوجية في المقام الأول.

لاحظ ، مع ذلك ، أن تحديد سيولة البنك (أو أي مؤسسة أخرى) في هذا التفسير نادرًا ما يتم مواجهته في المصادر الاقتصادية الروسية. في معظم المنشورات ، يعني مصطلح "سيولة بنك تجاري" قدرته على ضمان الوفاء بالديون والتزاماته المالية تجاه جميع الأطراف المقابلة في الوقت المناسب وبشكل كامل. في مثل هذه التعريفات ، يتم تقليل سيولة البنك بشكل أساسي إلى الملاءة المالية ، أي الوفاء الكامل بالالتزامات في الوقت المناسب.

يتم تقديم وجهة نظر خاصة حول هذه المسألة في مقال بقلم A.I. Ekushov. في رأيه ، فإن فئة "السيولة" تنطبق على أداة مالية ، أصل (على سبيل المثال ، ورقة مالية) ، ولكن ليس على الكيان الذي يعمل مع الأصول. عندما نقول "سيولة البنك" ، فإننا نعني حقًا ملاءتها. من الممكن أيضًا التطبيق المباشر لكلمة "سيولة" على البنك ، ولكن فقط إذا اعتبرنا البنك نفسه أصلًا لبيع محتمل.

من أجل فهم الاختلاف بين هذه المفاهيم ، سوف نلقي نظرة فاحصة على فئة الملاءة المالية. ضع في اعتبارك ملاءة البنك ، مع الأخذ في الاعتبار وجهة النظر المعتادة لهذا المفهوم على أنه القدرة على الدفع. بالطبع ، من الواضح أن هذا التفسير غير كاف. يتطلب تعريف الملاءة المالية كفئة اقتصادية توضيحات تشير بالضرورة إلى مصدر القدرة على الدفع.

من وجهة النظر هذه ، بالطريقة الأكثر طبيعية ، يجب أن ترتبط الملاءة المالية أولاً وقبل كل شيء بوجود موضوع دفع مثل هذا العدد من الأصول التي ، عند تحويلها إلى أموال ، ستكون قادرة على سداد كامل مبلغ الدين التزامات. الشيء الرئيسي هنا هو سيولة الأصول ، أي قدرتها على التحول بسهولة وسرعة إلى أموال. ولهذا السبب ، تعتبر السيولة شرطًا لا غنى عنه ومعترف به للملاءة المالية من قبل جميع الاقتصاديين. ومع ذلك ، فإن إلقاء نظرة أعمق على قدرة الكيان الاقتصادي على سداد ديونه يسمح لنا بفهم أن الخاصية المسماة للأصول ضرورية ، ولكنها ليست الشرط الوحيد للملاءة. عند مناقشة هذه الأطروحة ، نركز على حقيقة أن أي أصول ، وخاصة الأصول المالية ، التي تشكل نصيب الأسد من الجزء النشط من الرصيد المصرفي ، لا تمتلك فقط خاصية السيولة ، ولكنها تتميز أيضًا بدرجة معينة من مخاطرة.

من المعروف أنه في الميزانيات العمومية للبنوك ، يتم تسجيل بعض الأصول عالية المخاطر بقيمة أعلى بكثير من قيمتها السوقية الحقيقية. تشمل هذه الأصول ، على سبيل المثال ، القروض الصادرة عن البنك ، والتي يكون احتمال عائدها منخفضًا للغاية أو حتى صفر. يمكن أن يؤدي انخفاض القيمة الدفترية لهذه الأصول إلى القيمة السوقية إلى انخفاض في مقدار رأس مال البنك ، غالبًا إلى الصفر أو ، كحد أقصى ، إلى قيمة سلبية. ومع ذلك ، فمن المعروف أن البنوك ، بعد أن فقدت رأس المال ، تستمر في العمل والحفاظ على السيولة في ميزانياتها من خلال جذب أموال جديدة إلى حسابات الودائع.

بالنظر إلى هذا الظرف ، لا ينبغي لأحد أن يغيب عن بالنا حقيقة أن مثل هذه البنوك لا تخلق بالفعل قيمة مضافة جديدة ، بل على العكس من ذلك ، تمتصها. بالإضافة إلى ذلك ، يجب التأكيد على أن قدرة البنك على الوفاء بهذا التفسير ليست بأي حال من الأحوال شرطًا لا غنى عنه للسيولة على المدى القصير. بعبارة أخرى ، لا يؤثر فقدان الملاءة المالية بشكل مباشر على سيولة رصيد البنك ومع ذلك يؤدي إلى خسارته على المدى الطويل. في هذا الصدد ، يمكن القول أن السيولة هي السمة الحالية لعمل البنك ، والملاءة هي الشرط الأساسي لوجودها.

تشير التعريفات المقترحة للسيولة والملاءة المالية إلى أن هذه المفاهيم لا تختلف اختلافًا عميقًا في محتواها الاقتصادي فحسب ، بل تتضمن أيضًا استخدام أدوات وطرق وطرق محددة لقياس الظواهر التي تعكسها. ومن ثم ، فإن تحديدها في الواقع يؤدي إلى أخطاء في الحفاظ على السيولة والملاءة عند مستوى معين ، مما يقلل من كفاءة الأعمال المصرفية.

وبالتالي ، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية من تحليل فئتي "السيولة" و "الملاءة":

أولاً ، يجب أن يحتوي تعريف مفهومي "الملاءة" و "السيولة" على فرق أساسي: السيولة مرتبطة فقط بزمنية العمليات المصرفية ، أي بالحاجة إلى النظر في الأصول والخصوم في الميزانية العمومية من حيث من تزامنها مع الوقت ، والملاءة المالية تنطوي على تحليل عميق لمصادر تغطية الالتزامات ، بما في ذلك في حالات الأزمات.

ثانيًا ، السيولة هي السمة الحالية لعمل البنك ، وبالتالي فهي تنتمي إلى مجال اختصاص الإدارة التنفيذية ؛ والملاءة هي أساس أنشطة البنك وخصائصه الأساسية ومجال اختصاص الإدارة العليا - أصحاب البنك.

ثالثاً ، إدارة السيولة من أدوات إدرار الدخل ، ونتيجة لذلك فهي إحدى وسائل زيادة كفاءة الأنشطة المصرفية. إدارة الملاءة المالية هي إحدى الأدوات لزيادة استقرار البنك.

لتنفيذ الأنشطة التشغيلية المتعلقة بجمع الأموال ووضعها في ظروف عدم اليقين في السوق للطلب المستقبلي والتدفقات النقدية الداخلة لفترة معينة ، يحتاج البنك إلى الأموال في شكلها السائل ، أي الأصول التي يمكن تحويلها بسهولة وبسرعة إلى نقد مع القليل من مخاطر الخسارة أو عدم وجودها على الإطلاق.

في النظرية والممارسة المصرفية العالمية ، تُفهم السيولة عمومًا على أنها "مخزون" أو "تدفق". في نفس الوقت ، مثل السيولة "المخزون"، يتضمن تحديد مستوى قدرة البنك التجاري على الوفاء بالتزاماته تجاه العملاء في وقت محدد معين ، عن طريق تغيير هيكل الأصول لصالح بنودها عالية السيولة ، بسبب الاحتياطيات غير المستخدمة المتاحة في هذا المجال.

والسيولة - كيف "تدفق"، محللة من وجهة نظر الديناميات. وهذا يعني تقييم قدرة البنك التجاري على تغيير مستوى السيولة غير المواتي السائد خلال فترة زمنية معينة. ولمنع تدهور مستوى السيولة المحقق موضوعيا (للمحافظة عليه).

يتم تحقيق ذلك من خلال الإدارة الفعالة لبنود الأصول والخصوم المقابلة ، وجذب أموال إضافية مقترضة ، وزيادة الاستقرار المالي للبنك عن طريق زيادة الدخل.

في رأينا ، معايير السيولة للبنك التجارينكون:

• تزويدها بالمخزون الضروري من الأصول عالية السيولة ؛
• تصريف موجودات ومطلوبات البنك من حيث المبالغ والشروط ؛
• إمكانية تعبئة إضافية للأموال السائلة في سوق المال بأسعار مناسبة.

تأمل المعيار الأول... الغرض من احتياطي الأموال عالية السيولة هو تلبية الطلبات المفاجئة من دائني ومودعي البنك. لذلك ، يجب أن تتوافق مطلوبات الطلب باستمرار مع مبلغ معين من الأصول عالية السيولة. ترجع المراسلات المحددة وغير الكاملة بين الأصول والخصوم في هذه المجموعة العاجلة إلى عاملين: أولاً ، لا يتم سحب المبلغ الكامل لالتزامات الطلب من قبل الدائنين ، وثانيًا ، لا يجلب النقد دخلاً للبنك.

النظر في المعيار الثانيسيولة البنك التجاري ، تجدر الإشارة إلى أن اقتران الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط يتطلب إدارة إستراتيجية لجميع العمليات التي يقوم بها البنك ، سواء في الميزانية العمومية أو خارج الميزانية العمومية.

كمعيار ثالثسيولة البنك هي الفرصة مؤسسة ائتمانيةعلى وجه السرعة وبالحجم المطلوب لجذب موارد سوق المال. في الوقت نفسه ، تعتمد إمكانية التراكم الإضافي للأموال عن طريق إصدار أدوات جديدة أو الحصول على قروض بين البنوك إلى حد كبير على سمعة البنك وتاريخه الائتماني وثقة الدائنين والمودعين المحتملين في البنك ومؤهلات موظفي البنك .

وبالتالي ، فإن سيولة البنك التجاري تقوم على الصيانة المستمرة لنسبة ضرورية موضوعية بين مكوناته الثلاثة: رأس مال البنك الخاص ، والأموال التي يجتذبها ويخصصها من خلال الإدارة التشغيلية لعناصرها الهيكلية.

يرجع الامتثال لهذه المؤشرات على سيولة البنك (الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب وبدون خسارة) إلى عوامل داخلية وخارجية تحدد جودة أنشطة البنك وحالة البيئة الخارجية.

من بين العوامل الداخلية تشمل: جودة أصول البنك ، وجودة الأموال التي تم جذبها ، واقتران الأصول والخصوم من حيث الاستحقاق ، والإدارة المختصة ، وصورة البنك. ستتم مناقشة جودة موجودات ومطلوبات البنك أدناه. وهنا نلاحظ كيف تؤثر صورة البنك وإدارته على سيولة البنك.

الإدارة هي نظام لإدارة أنشطة البنك بشكل عام والسيولة بشكل خاص. يتم تحديد جودة إدارة البنك من خلال: محتوى السياسة المصرفية. هيكل تنظيمي عقلاني يسمح لك بحل المهام الاستراتيجية والحالية ؛ آلية لإدارة أصول البنك والتزاماته. وضوح الإجراءات ، بما في ذلك تلك المتعلقة باتخاذ قرارات مسؤولة.

تحدد سيولة البنك عاملاً مثل الصورة. إن الصورة الإيجابية للبنك تمنحه ميزة على البنوك الأخرى في جذب الموارد ، وتضمن استقرار قاعدة الودائع وتنمية العلاقات مع الشركاء الأجانب.

ل عوامل خارجية سيولة البنوك تشمل: الوضع السياسي والاقتصادي في البلاد ، تطور سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ، نظام إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل بنك روسيا ، فعالية وظائفه الرقابية.

بدأ الاقتصاديون ، بمن فيهم الروس ، في تطوير قضايا السيولة المصرفية في مطلع القرنين التاسع عشر والعشرين.

اتسم الوضع الاقتصادي والسياسي في العالم خلال هذه الفترة بعدم الاستقرار الشديد. كانت المخاطرة جزءًا لا مفر منه من الأعمال المصرفية.

تسببت مشكلة ظهور مخاطر السيولة في الحاجة إلى اتخاذ الخطوات العملية الأولى - إدخال قيود تشريعية على الأنشطة المصرفية.

في النصف الثاني من القرن التاسع عشر في روسيا ، "قواعد إنتاج كل عملية من قبل البنوك ، تم فرض قيود كبيرة على حجم القروض للأفراد ، ونسبة خمسة أضعاف من مطلوبات البنوك إلى رأس مالها النقدي و 10٪ تم تحديد مبلغ النقد إلى مبلغ مطلوبات البنوك "... كانت إحدى القواعد الإلزامية هي النص على تقييد مبلغ القرض لعميل واحد بمبلغ لا يزيد عن 10٪ من رأس المال المدفوع. تم إدخال رقابة الدولة على أنشطة البنوك ، وتم إقرار الحق في إخضاعها للرقابة الحكومية.

حاول العلماء والاقتصاديون إثبات معايير تحديد السيولة المصرفية علميًا.

رجل الدولة البارز والعالم ن. كتب موردفينوف في عام 1811 ، في عمل مكرس لتقديم أحد المشاريع الأولى للبنوك المساهمة الخاصة في روسيا: "يجب تمييز جميع الودائع بعناية من وجهة نظر قصر المدة أو مدتها الطويلة. من اعتمادهم المصرفي. الودائع من هذا النوع ، التي يمكن أن تصل إلى عدة أشهر ، يتم المطالبة بها مرة أخرى ، ويتم إصدارها فقط ضمن حسابات الفواتير قصيرة الأجل وخطابات القروض والشهادات القانونية وقروض البضائع. ... رؤوس الأموال طويلة الأجل يمكن إصدارها تحت حساب التزامات طويلة الأجل ... رؤوس أموال أبدية .. يمكن منحها في شكل قروض بضمان العقارات من 8 إلى 10 سنوات ".

الأستاذ إي. صاغ Voznesensky ، في عمل نُشر عام 1914 ، من أجل ضمان التشغيل المستقر للبنك ، متطلبات تحقيق أصوله بسرعة. ويشير إلى أن "جميع القيم التي تأتي تحت تصرف البنك لعملياته يجب أن يكون لها خاصية مشتركة واحدة ، وهي خاصية يمكن تحقيقها بسهولة وسرعة".

وهكذا ، في الأدبيات الاقتصادية في أواخر القرن التاسع عشر - أوائل القرن العشرين ، لم يتم استخدام مصطلح "السيولة" بعد ، ولكن تم بالفعل تشكيل المعيار الرئيسي لسيولة الأصول المصرفية (سهولة وسرعة التنفيذ) ، والضرورية يتم تسليط الضوء على شروط عمل البنك: تلبية متطلبات العملاء في الوقت المناسب ووضع الأموال المحصلة وفقًا لطبيعة الودائع.

لأول مرة ، تم تقديم مفهوم السيولة المصرفية (ولكن ليس السيولة) من قبل الاقتصاديين الألمان. قال البروفيسور ف. ليكسيس في عمله "الائتمان والبنوك" إن مؤسسات الائتمان "يجب أن تهتم دائمًا بالسيولة الكافية لأموالها".

يستخدم الاقتصادي الألماني ب. بوخوالد مصطلح "سيولة (سيولة) من رصيد البنك". تم فهم سيولة رصيد البنك على أنها أصول مؤسسة الائتمان ، والتي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد للوفاء في الوقت المناسب بالتزامات البنك ومدفوعاته. شمل البروفيسور بوشوالد النقد في الصندوق ، والأموال الأجنبية ، والقسائم ، وأرصدة القروض في البنوك الأخرى ، والقروض المضمونة بأوراق مالية حكومية ، والسندات الإذنية لمصدري السندات الإذنية من الدرجة الأولى ، وأوراق التقارير ، وكذلك الأوراق المالية الحكومية وسندات المدينة إلى "سهولة البيع" "بنود الأصول.

وهكذا ، تم تخفيض سيولة البنك في ذلك الوقت إلى سيولة ميزانيته العمومية وتم اعتبارها من وجهة نظر مخزونه من الأموال.

تتفاقم مشكلة توفير السيولة لبنك تجاري خلال فترات الأزمات الاقتصادية والسياسية. للحفاظ على سيولة مؤسسات الائتمان في أوقات الصدمات ، يقترح الاقتصاديون عدم استخدام مخزون الأموال السائلة في الميزانية العمومية للبنك فحسب ، بل أيضًا طرق مثل القروض من البنوك الأخرى ، وبيع الأوراق المالية من محفظة البنك ، و تدفق الأموال من سداد القروض.

وبحسب المصرفي الأمريكي كنيفين ، فإن السيولة تمثل قدرة البنك على "دفع ... مطالبات المودعين لإعادة الودائع من المبالغ المستلمة من سداد القروض". ينظر إلى السيولة على أنها "تدفق" لأموال البنوك.

في الأدبيات الأجنبية والمحلية الحديثة ، يسود أيضًا نهج لتوصيف السيولة المصرفية من حيث التدفق النقدي.

يعتبر العالم الأمريكي بي. روز أن البنك يتمتع بالسيولة إذا كان "لديه إمكانية الوصول إلى الأموال التي يمكن جمعها بسعر معقول وفي نفس اللحظة التي تكون فيها هناك حاجة إليها".

يولي عدد من الاقتصاديين ، مع الأخذ في الاعتبار مفهوم السيولة المصرفية ، اهتمامًا خاصًا بالتزامات البنك الناشئة في سياق أنشطته.

يفهم الخبير الاقتصادي الفرنسي ج. ماتوك سيولة مؤسسة مصرفية على أنها "قدرتها على الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بالديون في الإطار الزمني المناسب وبالمبلغ المناسب ، ودفع المبالغ النقدية المسحوبة من الحسابات تحت الطلب من خلال مكاتبها النقدية ، وإعادة الودائع لأجل في الوقت المناسب ، وكذلك للاستجابة للالتزامات المحتملة خارج الميزانية العمومية ". وهكذا ، يربط ج. ماتوك سيولة البنك بالوفاء ليس فقط بالديون ، ولكن أيضًا بالتزامات البنك خارج الميزانية العمومية. ويعتقد أستاذ البنوك والتمويل جوزيف ف. بمعنى آخر ، يربط الحفاظ على السيولة ليس فقط بالحاجة إلى الوفاء بالتزامات البنك في الوقت المناسب ، ولكن أيضًا تلبية الطلب على القروض من عملاء البنك.

يحدد تطوير العمليات السلبية للبنوك التجارية توسيع وجهات النظر حول مصادر الوفاء بالتزامات البنوك.

يعتبر الاقتصاديون الأمريكيون E.Reed و R. Cotter و E. Gill و R. Smith سائلاً للبنك "إذا كان مبلغ النقد والأصول السائلة الأخرى ، فضلاً عن القدرة على جمع الأموال بسرعة من مصادر أخرى ، كافياً في الوقت المناسب سداد الديون والالتزامات المالية .. ". يحدد المحللون الأمريكيون الاحتياطيات السائلة والقدرة على جمع الأموال من سوق المال كمصادر لدعم السيولة.

وهكذا ، في الأدبيات الحديثة ، تم تحديد جانبين من المناقشة حول نظرية السيولة المصرفية بوضوح: الأول يتعلق بتعريف مفهوم "السيولة المصرفية" ، أي جوهرها ؛ والثاني يكشف عن مضمون هذا المفهوم أي. الأساس ، تفاصيل أنواع مطلوبات البنوك ، ومصادر تغطيتها ، ومعايير ضمان السيولة.

فيما يتعلق بتعريف مفهوم "السيولة المصرفية" يمكن التمييز بين الصيغ التالية:

· "القدرة على الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بالديون في الإطار الزمني المناسب وبالمبلغ المناسب ... ، فضلاً عن تحمل المسؤولية عن الالتزامات المحتملة خارج الميزانية العمومية" ؛

سيولة البنك "إذا كان مبلغ النقد والأصول السائلة الأخرى ، وكذلك القدرة على تعبئة الأموال بسرعة من مصادر أخرى ، كافية لسداد الديون والالتزامات المالية في الوقت المناسب" ؛

السيولة هي "قدرة البنك على تلبية الحاجة إلى السيولة للوفاء الكامل بالتزاماته في الوقت المناسب".

السيولة هي "قدرة البنك على ضمان الوفاء الكامل بالديون والالتزامات المالية لجميع الأطراف المقابلة في الوقت المناسب وبشكل كامل ، والتي يتم تحديدها من خلال توفر رأس مال كاف للبنك ، والتوظيف الأمثل ومبلغ الأموال حسب الأصل و مسؤولية الميزانية العمومية ، مع مراعاة الشروط ذات الصلة ".

في التعريفات المدروسة ، يرى بعض المؤلفين جوهر سيولة البنك في القدرة (أو الفرصة) على الوفاء بجميع أنواع الالتزامات في الوقت المناسب وبالكامل ؛ أخرى - في القدرة على الحصول على كمية كافية من الأصول السائلة للوفاء بالتزاماتها في الوقت المناسب وبشكل كامل.

تستخدم أرصدة البنوك التجارية لتحليل وإدارة أنشطة المؤسسات المصرفية ، وتحديد مؤشرات السيولة الخاصة بها ، وإدارة المخاطر المصرفية ، وتحليل أرباح البنوك حسب العوامل. في ظل الظروف المصرفية الجديدة ، فإن الميزانية العمومية للبنك التجاري ليست فقط وسيلة للمحاسبة ، ولكن أيضًا وسيلة للمعلومات التجارية ، والإدارة المصرفية ، وكذلك وسيلة للإعلان الجاد للعملاء المحتملين الذين يسعون إلى فهم عميق ومهني أنشطة البنك. يرتبط الاهتمام المتزايد للبنوك نفسها بتحليل أنشطتها الاقتصادية والمالية بتغيير في وضعها ، والتحول من الهيئات الإدارية إلى مؤسسات تجارية محددة.

يتم ضمان سيولة الميزانية العمومية من خلال المراسلات بين توقيت إيداع الأموال وتوقيت جمع الموارد ، عندما يكون هناك توازن بين مبلغ وتوقيت الإفراج عن الأموال للأصل النقدي والمبلغ و مدة السداد القادم على التزامات البنك. يتم تقييم سيولة الميزانية العمومية للبنك من خلال مؤشرات خاصة تعكس النسبة بين موجودات ومطلوبات البنك ، وكذلك هيكل الأصول.

هيكل أصولها.كلما زادت حصة الأصول السائلة من الدرجة الأولى في إجمالي الأصول ، زادت السيولة في الميزانية العمومية للبنك. تعتمد سيولة الميزانية العمومية أيضًا على درجة المخاطرة،فرد عمليات نشطة.من المعتقد أنه كلما ارتفعت حصة الأصول عالية المخاطر في الميزانية العمومية للبنك ، انخفضت السيولة. هيكل مطلوبات الميزانية العمومية.إذا كان للمودعين عند الطلب الحق في طلب نقود في أي وقت ، فإن الودائع لأجل تكون تحت تصرف البنك لفترة طويلة أو أقل ، وبالتالي ، مع تساوي الأشياء الأخرى ، زيادة في حصة الودائع تحت الطلب وانخفاض في حصة الودائع لأجل يقلل من السيولة المصرفية. موثوقية الودائع والقروض ،التي يتلقاها البنك من مؤسسات ائتمانية أخرى ، تؤثر أيضًا على مستوى السيولة في الميزانية العمومية للبنك. يلعب استقرار الودائع والقروض دورًا أكثر أهمية من الامتثال للنسبة المحددة للبنود النشطة والسلبية المقابلة من حيث الاستحقاق.

سيولة أصول الميزانية العمومية للبنك

عند تجميع بنود الميزانية العمومية ، مع مراعاة درجة السيولة ، يتم تمييز الأنواع التالية من الأصول:

الجدول 1 الأصول السائلة لرصيد البنك

لا يؤخذ قسم أصل الميزانية العمومية المتعلق بالقروض المقدمة للعملاء ، وكذلك المقبولات الصادرة عن البنوك على سندات إذنية لعملائها ، في الحسبان عند تحديد سيولة البنوك ويتضمن استثمارات بدرجة عالية من المخاطر. على الرغم من أن هذه العناصر هي الأكثر ربحية بالنسبة للبنوك ، إلا أن الزيادة المفرطة تؤثر سلبًا على السلامة المالية للبنوك. في بعض الحالات ، قد تعني زيادة الدخل في هذه الأقسام من الميزانية العمومية أن البنك يواجه صعوبات في سداد القروض التي سبق تقديمها إليه.

يعتبر الجزء الأكثر سيولة من الأصول في الممارسة المصرفية الدولية النقد في الصندوق... لا يشير فقط إلى النقد الموجود ، ولكن أيضًا إلى الأموال الموجودة في الحساب الجاري لهذه المؤسسة الائتمانية لدى البنك المركزي.

الاحتياطيات الأولية السيولةتعتبر المصدر الرئيسي لسيولة البنك. وهذا يشمل الأموال الموجودة في حسابات الاحتياطيات المطلوبة ، والأموال في حسابات المراسلة مع البنوك التجارية الأخرى ، والنقد في مكتب النقد وفي الخزينة ، ووثائق الدفع قيد التحصيل.

احتياطيات السيولة الثانوية- الأصول المربحة عالية السيولة التي يمكن تحويلها إلى نقد مع أدنى حد من التأخير ومخاطر خسارة ضئيلة. وتشمل هذه الأصول التي تشكل محفظة الأوراق المالية الحكومية ، وفي بعض الحالات ، الأموال المودعة في حسابات القروض (خاصة القروض قصيرة الأجل). الغرض الرئيسي من الموارد الثانوية هو أن تكون بمثابة مصدر لتجديد الموارد الأولية.

احتياطي السيولة العاميعتمد البنك التجاري على نسبة الاحتياطي المطلوبة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي ومستوى احتياطي السيولة الذي يحدده البنك بشكل مستقل لنفسه. يسعى كل بنك تجاري إلى إنشاء حد أدنى من احتياطي الأموال السائلة وضمان أقصى إمكانات ائتمانية ، بناءً على السيولة والموثوقية والربحية.

تميز بنفس الطريقة السيولة , المتراكمةبنك (نقدًا ، أوراق مالية عالية السيولة) ، و تم شراؤها(المكتسبة حديثًا) (قروض جذب بين البنوك ، إصدار سندات مصرفية ، شهادات إيداع وادخار).

حسب تصنيف آخر ، يمكن تقسيم أصول البنك إلى ثلاث مجموعات حسب درجة السيولة لديها.

1. سيولة فورية أو سيولة من الدرجة الأولى. من بينها: مكتب النقدية ، والأموال في حساب المراسل ، والسندات الإذنية من الدرجة الأولى والأوراق المالية الحكومية.

2. الأموال السائلة الموجودة تحت تصرف البنك والتي يمكن تحويلها إلى نقد. نحن نتحدث عن القروض والمدفوعات الأخرى لصالح البنك مع تواريخ استحقاقها خلال الثلاثين يومًا القادمة ، والأوراق المالية المتداولة بشروط والمسجلة في البورصة (بالإضافة إلى المشاركة في المؤسسات والبنوك الأخرى) ، والقيم الأخرى (بما في ذلك غير الملموسة الأصول).

3. الأصول غير السائلة هي القروض المتأخرة والديون المعدومة والمباني والهياكل العائدة للبنك والمتعلقة بالأصول الثابتة.

يؤثر هيكل الأصول بشكل مباشر على سيولة الميزانية العمومية للبنك: فكلما زادت حصة الأموال السائلة من الدرجة الأولى في إجمالي مبلغ الأصول ، زادت سيولة البنك. تعتبر المواد السائلة في البلدان المتقدمة بمثابة سندات تجارية قصيرة الأجل من الدرجة الأولى ، ويمكن للبنك إعادة عدها في البنك المركزي ، وهي أوراق مالية مضمونة من قبل الدولة. استثمارات البنوك في الأوراق المالية طويلة الأجل أقل سيولة ، لأن بيعها في وقت قصير ليس ممكنًا دائمًا. تعتبر القروض طويلة الأجل والاستثمارات في العقارات من الأصول التي يصعب السيولة عليها. بالإضافة إلى ذلك ، تعتمد سيولة البنك على درجة مخاطر العمليات الفردية النشطة: فكلما زادت حصة الأصول عالية المخاطر في الميزانية العمومية للبنك ، انخفضت السيولة. لذلك ، في الممارسة الحالية ، من المعتاد تصنيف النقد كأصول موثوقة ، والاستثمارات طويلة الأجل للبنوك كأصول عالية المخاطر.

تساهم المحاسبة المستمرة من قبل البنك للأصول بدرجة عالية من السيولة في توفير الاستقرار المالي الفعلي.

سيولة مطلوبات الميزانية العمومية للبنك

لتقييم استقرار اتجاه الأموال المحتملة للائتمان إلى الأصول ، فإن التحليل المصرفي لمصادر هذه الأموال (الخصوم) له أهمية خاصة.

تتكون مطلوبات البنك من حقيقية ومشروطة.

تنعكس الخصوم الحقيقية في الميزانية العمومية للبنك في شكل ودائع تحت الطلب وودائع لأجل وموارد جذب بين البنوك وأموال الدائنين.

يتم التعبير عن الخصوم الطارئة عن طريق سلبية خارج الميزانية العمومية (ضمانات وضمانات صادرة عن البنك ، وما إلى ذلك) والعمليات النشطة خارج الميزانية العمومية (خطوط الائتمان غير المستخدمة وخطابات الاعتماد الصادرة).

ل التزامات الديون لبنك تجاريمن المعتاد أن تنسب:

· الالتزامات الخاصة بإعادة الودائع لأجل للعملاء والفوائد عليها في الوقت المناسب.

· الالتزامات بسداد مدفوعات لعملاء البنك ضمن أرصدة أموال التسوية والحسابات الجارية.

· التزامات لسداد ديون البنك على القروض المستلمة من البنوك التجارية الأخرى أو البنك المركزي.

· التزامات السداد في الوقت المناسب للفواتير والسندات وشهادات الإيداع وشهادات الادخار الصادرة عن البنك.

إذا كان للمودعين عند الطلب الحق في طلب نقود في أي وقت ، فإن الودائع لأجل تكون تحت تصرف البنك لفترة طويلة أو أقل ، وبالتالي ، مع تساوي الأشياء الأخرى ، زيادة في حصة الودائع تحت الطلب وانخفاض في تقلل حصة الودائع لأجل من السيولة المصرفية. كما تؤثر موثوقية الودائع والقروض التي يتلقاها البنك من مؤسسات الائتمان الأخرى على مستوى سيولة الميزانية العمومية.

الخبير الاقتصادي أ. يشير Trifonov إلى الالتزامات المالية للبنك التجاري على أنها "التزامات البنك لتلبية طلبات القروض لعملائه". ومع ذلك ، تُفهم الخصوم المالية للمنظمات على أنها "مدفوعات إجبارية بسبب العلاقات المالية والتعاقدية". لا يمكن بأي حال من الأحوال أن يُعزى تقديم القروض الجديدة إلى المدفوعات الإلزامية. يجب فصلها في مجموعة منفصلة من الالتزامات.

في هذا الطريق، يتم تقسيم جميع التزامات البنكعلى ال:

· السندات.

· الالتزامات المالية المنصوص عليها في العلاقات التعاقدية (للتسويات مع الأطراف المقابلة في العلاقات الاقتصادية ، ودفع الأجور لموظفي البنوك).

· الخصوم المالية المستحقة للعلاقات المالية (للمدفوعات إلى الميزانية ، ودفع أرباح الأسهم لمساهمي البنك).

· الالتزامات بتقديم قروض جديدة للعملاء.

· مطلوبات البنك خارج الميزانية العمومية.

إلى مصادر الوفاء بالتزامات البنكمع الأخذ في الاعتبار تطوير العمليات السلبية ، ينبغي أن يعزى ما يلي:

· الاحتياطي النقدي (أرصدة نقدية وحسابات مراسلة لبنك تجاري).

· بيع الأصول السائلة للبنك (بشكل أساسي الأوراق المالية الحكومية واحتياطيات النقد الأجنبي).

· الحصول على قروض في سوق الائتمان بين البنوك وفي البنك المركزي.

· جذب أموال العملاء - كل من الودائع الجديدة والأموال إلى الحسابات القائمة ؛

· بيع شهادات الإيداع والادخار الخاصة بالبنك وإصدار السندات والأذون المصرفية.

وفقًا لدرجة الاستقرار ، تنقسم أموال الإمكانات الائتمانية لبنك تجاري إلى مستقرة تمامًا ومستقرة وغير مستقرة. المجموعة الأولى تشمل: أموال البنك الخاصة. الأموال المودعة لفترة معينة ؛ الأموال من القروض الواردة من البنوك الأخرى. الصناديق المستقرة- هذه كلها أموال مودعة عند عرض لجان البنك. غير مستقرهي أموال مودعة تظهر بشكل دوري ويصعب التنبؤ بدينامياتها.

إذا كانت المطلوبات البنكية والودائع والقروض بين البنوك ومصادر التمويل الأخرى قصيرة الأجل ، فإن البنك مجبر على الاحتفاظ بجزء كبير من الأصل في حالة سيولة ؛ إذا كانت المطلوبات ذات طبيعة طويلة الأجل ، فيمكن للبنك القيام باستثمارات طويلة الأجل. على الرغم من أن سيولة البنك ترتبط ارتباطًا وثيقًا بالتغيرات في هيكل الموارد المالية لأجل ، إلا أن شروط القروض التي يقدمها البنك لا تتوافق دائمًا مع شروط الموارد التي يتم جذبها. يستثمر البنك الودائع تحت الطلب ليس فقط في النقد والأموال في الحساب المراسل لدى البنك المركزي ، ولكن أيضًا في القروض قصيرة الأجل.

يوضح الرسم البياني التالي المجالات الأكثر شيوعًا لاستثمار أصول البنوك ، اعتمادًا على فترة الإيداع:

نظرًا لأن أنواعًا معينة من الأصول لها درجة مختلفة من التحول إلى نقد مجاني في وقت معين ، فإن البنك يحقق السيولة من خلال مزامنة وقت وضع رأس المال وسداد الالتزامات ، معتمداً على حد أدنى معين من الاحتياطي من الأموال السائلة. من المهم تحديد مبلغ احتياطي السيولة المطلوب من قبل البنك بشكل صحيح. يشير الحجم الزائد إلى عدم فعالية البنك ، وعدم كفاية - زيادة في مخاطر الأنشطة المصرفية.

يحدد المشرف مجموعة من مؤشرات السيولة الكمية التي يتم حسابها بناءً على معلومات حول أصول وخصوم المؤسسة المصرفية باستخدام خوارزميات موحدة لجميع البنوك. اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي للمؤشرات ، تضع سلطة الرقابة المصرفية المعايير - القيم القصوى أو الدنيا المسموح بها. يعد الامتثال لنسب السيولة الاحترازية أمرًا إلزاميًا للبنوك التجارية. تراقب السلطة الإشرافية الامتثال للمعايير على أساس التقارير التي تقدمها البنوك بشكل دوري.

إن استخدام الأسلوب التنظيمي للتحكم في وضع السيولة للبنوك التجارية له مزايا وعيوب. كما المزايا الرئيسيةيشمل تطبيق المعايير الإلزامية ما يلي.

1. الموضوعية.تقييم حالة السيولة في مؤسسة مصرفية من خلال حساب قيم مجموعة من المؤشرات وفقًا لخوارزمية مشتركة لجميع البنوك هو تقييم موضوعي بطبيعته ويستبعد ذاتية النهج من جانب السلطة الرقابية ومن جهة أخرى. جزء من بنك تجاري.

2. براعه.إن تقييم مركز السيولة للبنوك التي تنشط في قطاعات مختلفة من السوق المالية وتشكل محافظها من الأصول والخصوم بطرق مختلفة هو تقييم عالمي بطبيعته ، ويتم إجراؤه وفقًا لمنهجية واحدة وعلى أساس مبادئ موحدة.

3. المقارنة.إن استخدام خوارزمية موحدة لحساب المعايير الاحترازية والمبادئ العامة لتقييم النتائج التي تم الحصول عليها يجعل من الممكن مقارنة أوضاع السيولة لكل من البنوك "الصغيرة" و "الكبيرة" ، بغض النظر عن مدى تعقيد عملياتها.

في الوقت نفسه ، يجب أن تفي المعايير الإلزامية بما يلي المتطلبات:

● الفعالية والملاءمة والملاءمة للأهداف الضمنية:يجب أن تعكس مؤشرات السيولة حقًا قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته الخاصة ، وبالتالي الوضع الذي يفي فيه البنك ، من ناحية ، بمعايير السيولة الاحترازية ، ومن ناحية أخرى ، لا يكون قادرًا على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب بشكل كامل ، ينبغي استبعادها ؛

● الاكتمال والشمولية:يجب أن تغطي منهجية حساب النسب الإلزامية جميع أنواع المتطلبات والالتزامات ، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر الناشئة في أنشطة البنوك التجارية ؛

● الصلاحية العلمية:يجب أن تتوافق طرق الحساب وقيم المعايير الاحترازية مع ممارسة العمل المصرفي وفي نفس الوقت يكون لها أساس علمي ؛

● الامتثال للمعايير الدولية:يجب أن تتوافق معايير السيولة الاحترازية بشكل منهجي مع المعايير الدولية والمبادئ المقبولة عمومًا ؛

● المرونة:يجب ألا تحد نسب السيولة الإلزامية من قدرة البنك على الاختيار المستقل لاستراتيجية التنمية وآليات الرقابة وإدارة مركز السيولة ؛

● الوضوح والبساطة قدر الإمكان:المتطلبات الاحترازية التي يفرضها المشرف على البنوك التجارية ومبادئ تقييم السيولة يجب أن تكون واضحة ودقيقة للغاية ، ويجب أن تكون منهجية حساب المؤشرات بسيطة ؛

● الانفتاح:معتبرا أن الامتثال لنسب السيولة الاحترازية إلزامي للجميع المنظمات المصرفية، يجب أن يكون الوصول إلى المعلومات المتعلقة بالقيم الفعلية لمؤشرات السيولة للبنوك التجارية مجانيًا لجميع المستخدمين المهتمين.

بدأ تشكيل آلية لتقييم سيولة البنوك التجارية في روسيا في فترة ما بعد الاتحاد السوفيتي مباشرة بعد ظهور هيكل من مستويين للمؤسسات المصرفية.

حدد تحديد الوظائف بين بنك روسيا والبنوك التي تقدم خدمات الائتمان والتسوية للكيانات القانونية والأفراد الحاجة إلى تنظيم الدولة للسيولة في البنوك المنشأة حديثًا لضمان الثقة في النظام المصرفي.

خلال الفترة الماضية من تشغيل النظام المصرفي الجديد ، الملائم لظروف السوق ، ظل هذا النظام يتطور ويتحسن باستمرار مع مراعاة الخبرة الأجنبية والمحلية. يمكن تمييز عدة مراحل في تطورها.

تعود المرحلة الأولى إلى عام 1989 ، عندما أنشأ بنك الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية عددًا من المعايير الإلزامية للبنوك التجارية.

وشملت هذه الالتزامات:

• تحديد المطلوبات المصرفية (ك 1) ؛
• تقييد ودائع المواطنين (ك 2) ؛
• نسبة السيولة الحالية للميزانية العمومية للبنك (K 4) ؛
• نسبة السيولة متوسطة الأجل للميزانية العمومية للبنك (ك 5) ؛
• الحد الأقصى لمقدار المخاطرة لكل مقترض (ك 3).

افترض تحديد التزامات البنك (ك 1) إنشاء علاقة بين مجموع جميع التزامات البنك ومبلغ أمواله الخاصة. وتضمنت التزامات البنك ما يلي: أرصدة أموال التسوية والحسابات الجارية للمؤسسات. ودائع وودائع الكيانات القانونية ؛ ودائع السكان الأموال في المدفوعات ؛ قروض من بنوك أخرى ؛ 50٪ ضمانات وكفالات.

تم حساب الأموال الخاصة بالبنك على أنها مجموع أموال الأموال المصرح بها والاحتياطي والأموال الأخرى للبنك ، بالإضافة إلى الأرباح المحتجزة مطروحًا منها تحويل الأموال من الربح وتكلفة المباني والهياكل والحسابات المدينة والمشاركة في رأس المال في مؤسسات أخرى.

تم التمييز بين المستوى المعياري K 1 بواسطة أنواع مختلفة من البنوك. بالنسبة للبنوك التجارية ، لا يمكن أن تقل قيمتها عن 1/20 ، بالنسبة للبنوك التعاونية - لا تقل عن 1/12.

كما أدخل مؤشر القيود على ودائع المواطنين ك 2 قيودًا معينة على التزامات البنك ، ولكن فيما يتعلق بإيداعات المواطنين. تم احتساب هذا المؤشر على أنه نسبة ودائع المواطنين إلى حجم أموال البنك الخاصة. تم تحديد القيمة المعيارية لهذا المؤشر لجميع البنوك في حدود 1 ، أي يمكن لأي بنك جذب الودائع من السكان فقط ضمن أمواله الخاصة.

كانت نسبة السيولة الحالية للميزانية العمومية للبنك (K4) ونسبة السيولة متوسطة الأجل للميزانية العمومية للبنك (K 5) تهدف إلى تنظيم السيولة الحالية والمتوسطة الأجل بناءً على مقارنة المطلوبات والأصول المصنفة حسب تاريخ الاستحقاق .

تم حساب مؤشر K4 كنسبة الأصول السائلة إلى مطلوبات البنك ذات آجال الاستحقاق في غضون 30 يومًا. تشمل الأصول السائلة النقدية في مكتب النقد بالبنك وفي العبور ، والأرصدة في الحسابات مع المؤسسات الائتمانية ، والاستثمارات المصرفية في السندات الحكومية ، والقروض لمدة تصل إلى 30 يومًا.

تتكون المطلوبات المتداولة من ودائع تحت الطلب وودائع للمواطنين وودائع لأجل ذات آجال استحقاق تصل إلى 30 يومًا ، وضمانات وكفالات صادرة عن البنك بمبلغ لا يقل عن 30٪ من مجموع الالتزامات قصيرة الأجل.

تم حساب المؤشر K 5 على أنه نسبة الأصول التي تستحق أكثر من سنة إلى الخصوم ذات الاستحقاق نفسه. طالب بنك الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية من البنوك بالمراسلات الكاملة بين الأجزاء المحددة من الأصول والخصوم ، أي يجب ألا تزيد قيمة المؤشر K 5 عن 1.

كان مؤشر الحد الأقصى للمخاطر لكل مقترض (K 3) هو نسبة إجمالي دين المقترض (مع الأخذ في الاعتبار 50٪ من الالتزامات خارج الميزانية الصادرة لهذا المقترض) إلى أموال البنك الخاصة. يجب ألا تتجاوز القيمة المحددة لهذا المؤشر 0.5.

مع اعتماده عام 1990. من قانون روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "على البنك المركزي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية (بنك روسيا)" قام بنك روسيا بمراجعة نظام المعايير الاقتصادية التي كانت موجودة قبل ذلك الوقت. وفقًا للقانون ، قام بنك روسيا بتوسيع نطاق المعايير الاقتصادية ، وأدخل تقسيمها إلى معايير أساسية (إلزامية) وتقديرية (إرشادية) ، ووضع مستويات متباينة من القيم الحدية لهذه المؤشرات اعتمادًا على النوع والإجراء و سنة تأسيس البنك. شكلت هذه التغييرات بداية المرحلة الثانية في تنظيم سيولة البنوك.

منذ أبريل 1991 ، بدأت جميع البنوك التجارية في احتساب 10 مؤشرات ، تم تقسيمها إلى 4 مجموعات: المجموعة الأولى تميز كفاية رأس مال البنك. المجموعة الثانية هي حدود التزامات البنك ؛ المجموعة الثالثة - مؤشرات سيولة الميزانية العمومية للبنك. المجموعة الرابعة - الحد الأقصى للمخاطر لكل مقترض.

تنظيم السيولة في الميزانية العمومية للبنوك التجارية حتى عام 1995. تم تنفيذه من قبل بنك روسيا على أساس المؤشرات N 4 - N 8.

المؤشر H 4 تتميز نسبة حجم القروض الصادرة والأرصدة على حسابات التسوية والحسابات الجارية والودائع والودائع لأجل:

H 4 = أين

Kr - رصيد ديون القرض لمقترضين من البنك ؛

С - رصيد الأموال في حسابات التسوية والحسابات الجارية والودائع والودائع لأجل.

تم تحديد القيمة القصوى الممكنة لمعيار H 4:

• للبنوك التجارية الأخرى بمبلغ 0.7.

المؤشر H 5 تعكس نسبة مبلغ الأصول السائلة للبنك وأرصدة الأموال في حسابات التسوية والحسابات الجارية والودائع والودائع لأجل:

LA - الأصول السائلة.

تضمنت الأصول السائلة للبنك: الأموال النقدية وما يعادلها ، الأموال في حساب مراسل لدى بنك روسيا ، الأموال في حساب احتياطي لدى بنك روسيا ، القروض الصادرة عن البنك لمدة تصل إلى 30 يومًا ، الأوراق المالية الخاصة بـ حكومة الاتحاد الروسي.

تم تحديد الحد الأدنى للقيمة المسموح بها لمعيار H 5:

تم تقدير المؤشرين H 4 و H 5 ، أي تم استخدامها من قبل البنوك نفسها لإدارة الأصول والخصوم من أجل الحفاظ على سيولة الميزانية العمومية.

المؤشر H 6 تتميز نسبة مبلغ الأصول السائلة والمبلغ الإجمالي لجميع أصول البنك:

أ هو المبلغ الإجمالي لأصول البنك.

تم تحديد أدنى قيمة مسموح بها لمعيار H6:

• بالنسبة للبنوك التجارية المنشأة على أساس مؤسسات البنوك المتخصصة الملغاة ، بمبلغ 0.2 ؛
• بالنسبة للبنوك التجارية الأخرى بمبلغ 0.5.

المؤشر H 7 تلقي اسم مؤشر السيولة الحالية (قصيرة الأجل). تميز هذه النسبة نسبة مبلغ الأصول السائلة ومبلغ التزامات البنك لمدة 30 يومًا وتحددها الصيغة:

ОВ - التزامات البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا.

وتضمنت هذه الخصوم: أرصدة الأموال في حسابات التسوية والحسابات الجارية ، والودائع والودائع التي تنتهي صلاحيتها حتى 30 يومًا ؛ قروض مستلمة من بنوك أخرى بآجال استحقاق 30 يومًا ؛ الكفالات والكفالات الصادرة عن البنك بمهلة 30 يومًا.

تم تحديد القيمة القصوى الممكنة لمعيار H 7:

• بالنسبة للبنوك التجارية المنشأة على أساس مؤسسات البنوك المتخصصة الملغاة ، بمبلغ 0.2 ؛
• بالنسبة للبنوك التجارية الأخرى بمبلغ 0.3.

المؤشر H 8 تتميز بسيولة طويلة الأجل. تعكس نسبة أصول البنك التي تستحق أكثر من عام ومطلوبات البنك على حسابات الودائع والقروض لمدة تزيد عن عام:

Cr - قروض صادرة عن البنك بآجال استحقاق تزيد عن سنة واحدة ؛

K هي رأس مال البنك ؛

OD - مطلوبات البنك على حسابات الودائع والقروض التي يتلقاها البنك والتي تستحق خلال أكثر من عام واحد.

تم تحديد القيمة القصوى المسموح بها لمعيار N 8:

• بالنسبة للبنوك التجارية ، المنشأة على أساس مؤسسات البنوك المتخصصة الملغاة ، بمبلغ 1.5 ؛
• للبنوك التجارية الأخرى بمبلغ 1.0.

في أبريل 1995. تم اعتماد طبعة جديدة القانون الاتحادي"على البنك المركزي للاتحاد الروسي". أثرت التغييرات على النظام الموصوف لتقييم سيولة البنوك.

أولاً ، غيّر القانون الجديد بشكل كبير مجموعة المعايير الاحترازية الموضوعة مركزيًا.

ثانياً ، تم تقديم مستويات معايير موحدة للمعايير الاقتصادية لأنواع مختلفة من البنوك.

ثالثًا ، تم إلغاء تقسيم المعايير إلى تقييمية وإلزامية.

بدأت نسب السيولة لدى البنوك التجارية تشمل:

1. نسبة السيولة الفورية (ن 2)
2. نسبة السيولة الحالية (ن 3)
3. نسبة السيولة طويلة الأجل (ن 4)
4. نسبة السيولة الإجمالية (ن 5)
5. نسبة السيولة لعمليات المعادن النفيسة (ن 14).

نسبة السيولة الفورية (ن 2)كانت نسبة مبلغ الأصول عالية السيولة إلى مبلغ مطلوبات البنك على الحسابات تحت الطلب:

Н 2 = أين

LA M - أصول عالية السيولة ؛

ОВ М - الخصوم المصرفية عند الطلب.

تم تحديد الحد الأدنى المسموح به للقيمة H 2 في حدود 20٪.

نسبة السيولة الحالية (ن 3)حسب الصيغة:

H 3 = أين

LA T - الأصول السائلة الجارية: الأصول عالية السيولة ، وكذلك القروض والودائع المودعة في البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا ؛

ОВ М - مطلوبات بنكية عند الطلب ولمدة في غضون 30 يومًا

نسبة السيولة طويلة الأجل (ح 4)حسب الصيغة:

ح 4 = ، أين

Cr - قروض صادرة عن بنك بآجال استحقاق تزيد عن عام واحد ، بالإضافة إلى ضمانات بنسبة 50٪ ، وكفالات صادرة عن أحد البنوك ذات أجل استحقاق يزيد عن عام واحد.

K هي رأس مال البنك ؛

OD - الخصوم طويلة الأجل للبنك.

تم تحديد القيمة القصوى المسموح بها لـ H 4 عند 120٪.

نسبة السيولة الإجمالية (ن 5)تعكس النسبة المئوية للأصول السائلة وإجمالي الأصول وتم حسابها باستخدام الصيغة:

LA T - الأصول السائلة الحالية للبنك ؛

أ - المبلغ المعدل (الحقيقي) لجميع أصول البنك في الميزانية العمومية ؛

Ro - الاحتياطيات المطلوبة للبنك.

نسبة السيولة لعمليات المعادن الثمينة (ن 14)حسب الصيغة:

H 14 = أين

LA DM - أصول عالية السيولة في معادن ثمينة في شكل مادي ؛

OV DM - الخصوم المتعلقة بالمعادن الثمينة عند الطلب وتستحق في الثلاثين يومًا القادمة.

تم تحديد أدنى قيمة مسموح بها لـ H 14 عند 10٪.

بالإضافة إلى ذلك ، نص الأمر رقم 1 على عدد من المؤشرات المنظمة لجذب الودائع التي تؤثر على سيولة البنك. وشملت هذه المعايير N 8 ، N 11 ، N 11.1.

أقصى تعرض لدائن واحد (مودع) (N8)تعكس نسبة مبلغ الودائع أو الودائع أو القروض التي يتلقاها البنك ، والضمانات والكفالات ، وأرصدة حسابات أحد الدائنين أو الدائنين المرتبطين (المودعين) ورأس مال البنك:

H 8 = أين

ОВ КЛ - المبلغ الإجمالي لالتزامات البنك تجاه واحد أو مجموعة من الدائنين المرتبطين ؛

الحد الأقصى لمقدار الودائع النقدية (الودائع) التي تم جذبها من السكان (العدد 11)تتميز بنسبة إجمالي مبلغ ودائع (ودائع) المواطنين وقيمة رأس مال البنك. يجب ألا يتجاوز هذا الرقم 100٪.

نورم ن 11.1تنظم الحد الأقصى لمبلغ التزامات البنك تجاه البنوك غير المقيمة والمؤسسات المالية غير المقيمة.

ح 11.1 = أين

О N - المبلغ الإجمالي لالتزامات البنك بالروبل ، بما في ذلك القروض الثانوية (القروض) في الجزء غير المدرج في حساب رأس مال البنك والعملة الأجنبية والمعادن الثمينة للبنوك غير المقيمة والمؤسسات المالية غير المقيمة ؛

تم تعيين الحد الأقصى المسموح به للقيمة H 11.1 عند 400٪.

في عام 2004. فيما يتعلق بإصدار تعليمات بنك روسيا رقم 110-I "بشأن النسب المصرفية الإلزامية" المرحلة الثالثة تنظيم الدولة لسيولة البنوك ، والذي يستمر حتى يومنا هذا.

وفقًا لهذه الوثيقة التنظيمية ، تم تغيير نظام تنظيم سيولة البنوك بشكل جذري.

أولاً ، تم تقليل تكوين مؤشرات السيولة ، والتي يتم مراقبة الالتزام بها من قبل بنك روسيا. هذا التغيير يعني تقليص نطاق التنظيم الحكومي للسيولة وينطوي على زيادة في دور التنظيم الذاتي للبنوك التجارية.

ثانياً ، تم تغيير منهجية حساب عدد من المؤشرات. إنه قريب من الممارسات الدولية ، والأهم من ذلك أنه يعكس بشكل أكثر واقعية تقييم مخاطر السيولة لدى البنك.

ثالثًا ، تم تغيير القيم الدنيا المسموح بها لنسب السيولة الحالية والحالية نحو التضييق.

رابعًا ، تم إدخال ممارسة حساب المعايير الاقتصادية على أساس يومي ، وهو ما يعني أيضًا زيادة متطلبات بنك روسيا لتنظيم سيولة البنوك التجارية.

في الممارسة الروسية الحديثة ، يتم استخدام طريقتين لتقييم السيولة: عن طريق النسب وعلى أساس التدفق النقدي. تعتمد طريقة النسبة على مؤشرات السيولة المقدرة التي وضعها بنك روسيا.

من أجل الحفاظ على السيولة من قبل البنوك التجارية ، أنشأ البنك المركزي للاتحاد الروسي نسبًا إلزامية معينة بين الأموال الخاصة بالبنك والموارد التي تم اجتذابها. هذه هي معايير السيولة الفورية والجارية وطويلة الأجل التي تنظم (تحد) مخاطر فقدان البنك للسيولة ويتم تعريفها على أنها النسبة بين الأصول والخصوم ، مع مراعاة التوقيت والمبالغ وأنواع الأصول والخصوم ، و عوامل اخرى.

يعد امتثال البنوك التجارية لهذه المعايير إلزاميًا ويتم مراقبته من قبل بنك روسيا على أساس شهري اعتبارًا من اليوم الأول. في عملية تحليل الميزانية العمومية للسيولة ، يمكن الكشف عن الانحرافات في اتجاه خفض الحد الأدنى للقيم المسموح بها وفائضها الكبير. في الحالة الأولى ، يتم توجيه البنوك التجارية بجعل نسب السيولة متوافقة مع القيم القياسية في غضون شهر. يمكن للبنوك القيام بذلك عن طريق تقليل القروض بين البنوك ، والحسابات الدائنة ، وزيادة الأموال الخاصة بالبنك. إذا انتهكت البنوك التجارية كل من نسب السيولة التوجيهية التي وضعها بنك روسيا ، فإن مقدار المساهمات في صندوق الاحتياطي المطلوب يزيد.

نسبة السيولة الفورية للبنك (ن 2) ينظم (حدود) مخاطر فقدان السيولة من قبل البنك خلال يوم تشغيل واحد ويحدد الحد الأدنى لنسبة مبلغ الأصول عالية السيولة للبنك إلى مبلغ مطلوبات البنك عند الطلب.

اساسي ح 2السيولة الفورية هي منهجياً نسبة السيولة بمعناها التقليدي. يمكن تفسيره على أنه احتمال حدوث انخفاض متزامن في أرصدة حساب الطلب.

يتم احتساب نسبة السيولة الفورية للبنك (ن 2) باستخدام الصيغة التالية:

H 2 = 15٪ أين

لام- الأصول عالية السيولة ، أي الأصول المالية التي يجب استلامها خلال اليوم التقويمي التالي و (أو) يمكن للبنك المطالبة بها على الفور و (أو) بيعها ، إذا لزم الأمر ، من قبل البنك لتلقي الأموال على الفور ، بما في ذلك الأموال على حسابات البنوك المراسلة في بنك روسيا ، في بنوك البلدان من بين "مجموعة البلدان المتقدمة" ، مكتب النقدية المصرفي.

Ovm- الخصوم (الخصوم) عند الطلب ، والتي قد يُطلب من المودع و (أو) الدائن سدادها على الفور.

تم تحديد الحد الأدنى للقيمة العددية المسموح بها لمعيار 2 عند 15٪.

المعنى الاقتصاديهذا المؤشر هو أنه مقابل كل 10 روبلات محتفظ بها في حسابات الطلب ، تدين البنوك التجارية بما لا يقل عن 1.5 روبل. ابق في الاحتياط. من خلال زيادة قيمة هذا المؤشر ، يقلل بنك روسيا من احتمالات إنشاء أموال جديدة في حسابات سلبية ، وبتخفيضها ، فإنه يوسع إمكانيات الانبعاث للبنوك. إذا كانت قيمة Н 2 للبنوك التجارية أكثر من 15٪ ، فهذا يعني أن البنك قادر على سداد المدفوعات في الوقت المناسب للمعاملات الحالية والمقبلة في الشهر التالي.

نسبة السيولة الحالية للبنك (ن 3) ينظم (حدود) مخاطر فقدان السيولة من قبل البنك خلال الثلاثين يومًا التالية من تاريخ حساب المعيار ويحدد الحد الأدنى لنسبة مبلغ الأصول السائلة للبنك إلى مبلغ البنك الخصوم على حسابات الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا تقويميًا.

النسبة Н 3 للسيولة الحالية هي منهجيًا معيار السيولة بالمعنى التقليدي وتختلف عن المعيار 2 فقط من حيث أنها تأخذ أيضًا في الاعتبار الأصول والخصوم لفترة تصل إلى 30 يومًا.

نظرًا لأنه ، بالمقارنة مع معيار H2 ، يتم أخذ حجم أكبر من التزامات البنك في الاعتبار ، فمن الطبيعي أن يكون احتمال العرض المتزامن لالتزامات البنك للدفع أعلى. وبالتالي ، يجب أن تكون قيمة المعيار كبيرة أيضًا.

يسمح لك حساب هذا المعيار بتنظيم العمليات النشطة والسلبية للبنوك من أجل الحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة في ميزانيتها العمومية. يمكن استخدام القيم الفعلية للمؤشر التقديري في العمل التحليلي لمؤسسات الجهاز المصرفي.

يتم احتساب نسبة السيولة الحالية للبنك (ن 3) باستخدام الصيغة التالية:

H 3 = 50٪ أين

لات- الأصول السائلة ، أي الأصول المالية التي يجب أن يستلمها البنك و (أو) يمكن المطالبة بها في غضون الثلاثين يومًا التالية و (أو) ، إذا لزم الأمر ، بيعها من قبل البنك خلال الثلاثين يومًا التالية من أجل تلقي الأموال في غضون الإطار الزمني المحدد ...

أوفت- الخصوم (الخصوم) عند الطلب ، والتي قد يُطلب من المودع و (أو) الدائن سدادها على الفور ، والتزامات البنك تجاه الدائنين (المودعين) المستحقة في الثلاثين يومًا القادمة.

تم تحديد الحد الأدنى للقيمة العددية المسموح بها لمعيار H 3 بنسبة 50٪.

إلى سيولة عالية ( لام) والسائل ( لات) الأصول تشمل فقط تلك الأصول المالية للبنك التي ، وفقًا للائحة بنك روسيا بتاريخ 26 مارس 2004 N 254-P "بشأن إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ، بتاريخ القرض والديون المعادلة "، المسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 26 أبريل 2004 N 5774 ، وكذلك وفقًا للائحة بنك روسيا N 232-P تشير إلى الفئة الأولى للجودة والثانية فئة الجودة.

نسبة السيولة طويلة الأجل للبنك (ن 4) ينظم (حدود) مخاطر فقدان السيولة من قبل البنك نتيجة وضع الأموال في أصول طويلة الأجل ويحدد الحد الأقصى للنسبة المسموح بها لمتطلبات الائتمان الخاصة بالبنك مع تاريخ الاستحقاق المتبقي الذي يتجاوز 365 أو 366 يومًا تقويميًا لأموال البنك الخاصة (رأس المال) والمطلوبات (الخصوم) مع تاريخ الاستحقاق المتبقي الذي يتجاوز 365 أو 366 يومًا تقويميًا. يتم احتساب نسبة السيولة طويلة الأجل للبنك (ن 4) باستخدام الصيغة التالية:

ح 4 = 120٪ أين

كرد- مطالبات الائتمان التي يتجاوز تاريخ استحقاقها المتبقي 365 أو 366 يومًا تقويميًا ، بالإضافة إلى المطالبات المطولة ، إذا كانت الفترات المتبقية حتى سدادها تتجاوز 365 أو 366 يومًا تقويميًا ، مع مراعاة تواريخ الاستحقاق الجديدة للمطالبات الائتمانية (الرمز 8996) ) ؛

التطوير التنظيمي- التزامات (خصوم) البنك على القروض والودائع التي يتلقاها البنك ، وكذلك التزامات ديون البنك المتداولة في السوق مع استحقاق متبقي يزيد عن 365 أو 366 يومًا تقويميًا.

تم تعيين الحد الأقصى للقيمة العددية المسموح بها لمعيار H 4 عند 120٪. وأشار إلى أن حجم القروض طويلة الأجل يجب ألا يتجاوز حجم الأموال الخاصة وموارد الدين التي يجتذبها البنك. إذا كانت القيمة الفعلية للمؤشر تتجاوز بشكل منهجي القيمة المحددة بشكل معياري ، فيجب على البنك تغيير استراتيجيته وتكتيكاته لتفعيل سياسة الودائع ، وتطوير الخدمات المصرفية المرتبطة بجذب الودائع من أجل توسيع إمكانات موارده.

الميزة الحسابية الرئيسية لهذا المؤشر هي المشاركة في حساب رأس مال البنك. في الواقع ، يربط هذا المعيار الحجم النسبي لفجوات السيولة طويلة الأجل بحجم رأس مال البنك التجاري. في الوقت نفسه ، تجد البنوك ذات رأس المال الأكبر نفسها في وضع أكثر فائدة من البنوك ذات رأس المال الأقل. وبالتالي ، فإن بنك روسيا يخلق ظروفًا غير متكافئة للمنافسة ، والتي تتعارض مع المعايير الدولية وليست نموذجية بالنسبة للبلدان ذات الاقتصادات السوقية.

في ظل الظروف الحديثة للسوق المالي المحلي ، يفقد هذا المعيار معناه ولا يصلح لمعظم البنوك على الإطلاق. هذا يرجع إلى حقيقة أن الموارد المقدمة لمدة تزيد عن عام (باستثناء الموارد المركزية) نادرة جدًا في سوق المال اليوم. في الواقع ، تعتبر القروض التي تزيد مدتها عن 6 أشهر على أنها طويلة الأجل ، وتسمى القروض لمدة تصل إلى 10 أيام قروضًا متوسطة الأجل لمدة 3 إلى 6 أشهر.

تتم مراقبة امتثال البنوك التجارية لهذه المعايير من قبل إدارات بنك روسيا في موقع هذه البنوك. أساس هذا الحساب هو أرصدة البنوك والقيم الفعلية للنسب المحددة. في حالة انتهاك مستوى السيولة في الميزانية العمومية ، يُطلب من البنوك التجارية اتخاذ تدابير لتحسين وضعها المالي في غضون شهر. فيما يتعلق بالبنوك التي تنتهك المعايير بشكل منهجي ، يمكن تطبيق عقوبات اقتصادية: زيادة في معيار إيداع الأموال (ولكن ليس أكثر من الحد الأقصى المحدد) ، والحد من مبلغ إعادة التمويل ، وما إلى ذلك)

إذا تبين أن القيمة الفعلية لنسبة السيولة التنظيمية الرئيسية أعلى بكثير من الحد الأدنى المسموح به ، فسيتم تقييم أنشطة هذا البنك سلبًا من قبل المساهمين (المساهمين) ، من وجهة نظر الفرص غير المستخدمة للقيام بذلك. ربح. في هذا الصدد ، تجدر الإشارة إلى أن تحليل سيولة الميزانية العمومية يجب أن يتم بالتزامن مع تحليل ربحية البنك. تظهر تجربة البنوك التجارية أن البنوك تحصل على ربح أكبر عندما تعمل على مشارف الحد الأدنى المسموح به لنسب السيولة ، أي. الاستخدام الكامل للحقوق الممنوحة لهم لجذب الأموال كمصادر ائتمانية. يتم تحليل حالة سيولة الأصول من خلال انحرافات القيم الفعلية عن النسب المحددة بشكل معياري لمجموعات مختلفة من بنود الميزانية العمومية النشطة ورأس مال البنك وحسابات الودائع وتخصيص الأصول السائلة ومقارنتها بإجمالي أصول الميزانية العمومية . إذا كانت نسبة القروض المصدرة ومقدار الحسابات الجارية والودائع والودائع تتجاوز بشكل منهجي النظام القانوني ، فيجب على البنك تغيير استراتيجيته وتكتيكاته لتفعيل سياسة الودائع ، وتطوير الخدمات المصرفية المرتبطة بجذب الودائع من أجل زيادة الموارد.

في الممارسة الأجنبية ، يتم قياس السيولة على أساس:

1) النسب المالية المحسوبة في الميزانية العمومية والتي تعكس سيولة الميزانية العمومية.

2) تحديد الحاجة إلى الأموال السائلة ، مع مراعاة تحليل معدل دوران الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للبنك في الفترات ذات الصلة.

طريقة المعامليتضمن إقامة علاقات كمية بين بنود الميزانية العمومية. في بعض البلدان ، يتم تحديد هذه النسب من قبل السلطات ، وفي بلدان أخرى ، كما هو الحال في الولايات المتحدة ، تقوم البنوك بتقديمها.

أدت الخبرة التي اكتسبتها البنوك إلى الاستخدام المتكرر لبعض المؤشرات.

عند تحديد نسبة الأصول السائلة والودائع ، يتم استخدام مؤشرين:

1) [الاحتياطيات الأولية (النقدية + حساب المراسل لدى البنك المركزي)] / الودائع ؛

2) [احتياطيات أساسية + ثانوية (أوراق حكومية)] / الودائع.

من خلال هذه المؤشرات ، يتم إنشاء رابط مباشر بين الأصول السائلة والمطلوبات في شكل ودائع يتعين الوفاء بها. تم اعتماد مستوى المؤشر الأول لضمان سيولة البنك بمبلغ لا يقل عن 5-10 ٪ ؛ المستوى الثاني 15-25٪ على الأقل. يتم استخدام المؤشر الثاني أيضًا في اليابان (باعتباره إلزاميًا لجميع البنوك) ، حيث يجب ألا يقل مستواه عن 30٪.

في الولايات المتحدة ، يتم تقييم السيولة مؤشرات نسبة حجم القروض والودائع المصدرة(كلما زاد عن 1 ، انخفضت سيولة البنك) وحصة القروض في المبلغ الإجمالي للأصول كانعكاس لتنويع الأصول (يعتبر هذا المؤشر هو الأمثل عند مستوى 65-70٪).

لتقييم السيولة ، يتم تطبيقه أيضًا مؤشر يعكس قدرة الأصل على تبادل النقود بسرعة . يتم حسابه كنسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول. تشمل الأصول السائلة فقط الأرصدة النقدية الموجودة ، والنقدية العابرة ، والحسابات بالعملات الأجنبية ، والأرصدة في حسابات NOSTRO لدى البنك المركزي والبنوك الأخرى. كلما ارتفع هذا المؤشر ، زادت السيولة وانخفضت الربحية. الهدف من الإدارة في مجال إدارة السيولة هو النسبة المثلى للسيولة والربحية.

يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل هيكل الموارد التي تم جذبها واستقرار قاعدة الودائع. من وجهة نظر الاستقرار ، تنقسم الودائع إلى أساسية (مستقرة) و "متقلبة". الودائع الأساسية (المستقرة) - الودائع التي يتم تخصيصها للبنك ولا تتركها. كلما زاد عددها ، زادت سيولة البنك. يمكن أن تكون الودائع الأساسية بين الودائع تحت الطلب والحسابات لأجل وحسابات التوفير والودائع. الجزء المستقر من الودائع أعلى بين الودائع تحت الطلب. يتم تعيين نسبة مئوية أعلى على الودائع لأجل والودائع الادخارية مقارنة بالودائع تحت الطلب. تختلف رسوم الودائع لأجل والودائع الادخارية في البنوك المختلفة ، فهي أكثر عرضة للحركة ، والتي تحدد اسمها - "متقلب".

مؤشر يميز ثبات الودائع، كنسبة من مبلغ الودائع الرئيسية إلى مبلغها الإجمالي. يعتبر البنك سائلاً إذا كانت حصة الودائع الأساسية في إجمالي مبلغ الودائع 75٪ على الأقل.

مؤشر آخر يعكس استقرار قاعدة الودائع هو نسبة الودائع لأجل والادخار إلى إجمالي مبلغ الودائع.تنتمي الودائع لأجل والادخار إلى موارد البنك ، فهي أكثر حساسية للتغيرات في أسعار الفائدة. تؤدي الزيادة في حصتها إلى زيادة حجم الودائع المتقلبة وتقليل سيولة البنك.

جودة قاعدة موارد البنكيتم تقييمه أيضًا من خلال مؤشر يشير إلى توافر بنك تجاري للمصادر الخارجية (الائتمان بين البنوك) (KVI):

KVI = أين

سبت - القروض المستلمة من البنوك الأخرى ، بما في ذلك البنك المركزي ؛

ATP - مقدار الأموال التي تم جمعها.

القدرة ، إذا لزم الأمر ، وبرسوم معقولة ، على جذب الموارد بسرعة من سوق ما بين البنوك ومن البنك المركزي والقضاء على النقص المؤقت في الأموال السائلة ، يُنظر إليها على أنها علامة على السيولة العالية للبنك ، وحصة كبيرة من الخارج. يشير الاقتراض إلى انخفاض سيولة البنك. لذلك ، يتم تحليل ما يلي بشكل إضافي:

1. تكرار الاقتراض.

2. شروط الاقتراض (مع أو بدون ضمان).

3. أسباب جمع الأموال.

4. الفوائد على القروض.

في العديد من البلدان ، يتم احتساب نسب السيولة للبنوك التجارية على أساس نسبة بنود الميزانية العمومية النشطة والسلبية ، مجمعة حسب تاريخ الاستحقاق. في فرنسا ، هذه الفترة هي ثلاثة أشهر بقيمة 60٪ على الأقل ، في إنجلترا - شهر واحد (نسبة السيولة لا تقل عن 12.5٪). في ألمانيا ، تقدم البنوك التجارية تقارير شهرية إلى البنك الفيدرالي الألماني حول وضع السيولة في الميزانية العمومية. يشير المستوى المطلوب من المعاملات في حدود 100٪ إلى إمكانية التغطية الجزئية للاستثمارات طويلة الأجل بموارد أقل على المدى القصير. إلى جانب طريقة المعاملات في اليابان والولايات المتحدة والعديد من الدول الأوروبية ، تم تطوير تقييم سيولة البنوك على أساس التدفق النقدي. في الخارج ، تولى أهمية كبيرة للحد من مخاطر الائتمان لضمان سيولة البنوك.

في الخارج وفي روسيا ، من بين أنظمة التصنيف الحكومية لتقييم موثوقية أنشطة البنوك ، نظام CAMEL الأمريكي معروف على نطاق واسع ، وهو مزيج من الأحرف الأولية لجميع المؤشرات التي تم تحليلها ويتم فك شفرته على النحو التالي:

مع - ساريا / كفاية رأس المال (كفاية رأس المال).يحدد النظام مقدار رأس المال المصرفي الذي يمكن استخدامه لحماية الدائنين (المودعين) ومدى كفاية قيمته ؛

أ - جودة الأصول (جودة الأصول).يقوم النظام بتقييم درجة "استرداد" الأصول ، مع التركيز على الأثر المالي للقروض المتعثرة ؛

م - mapagemept (جودة الإدارة).يحدد النظام جودة إدارة البنك بناءً على تقييم نتائج العمل ونظام الرقابة المعتمد ؛

ه - earпiпgs (الربحية).يقوم النظام بتقييم ربحية أنشطة البنك وتحديد مدى كفاية الربح لتطويره ؛

إل - السيولة (السيولة).يحدد النظام ما إذا كانت سيولة البنك كافية للوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب ؛

ينتمي هذا النظام إلى نوع أنظمة التصنيف التي تستخدم طريقة "المراقب المطلع". يجب التأكيد على أن معظم المؤشرات التي تستند على أساسها تقييمات نظام التصنيف الأمريكي يتم تحديدها على أساس المعلومات التي تتلقاها وكالات الرقابة المصرفية. ومع ذلك ، إذا لزم الأمر ، من أجل توضيح جوانب معينة من أنشطة البنك ، من المتوخى إجراء فحوصات إشرافية في الموقع.

النظام بسيط للغاية ، لذلك يتمتع بشعبية معينة. تُستخدم المبادئ والأساليب الأساسية لنظام CAMELS في أنشطة المراقبة من قبل السلطات الإشرافية في العديد من البلدان لبناء أنظمتها الخاصة لتقييم موثوقية البنوك.

حصة مطلوبات الطلب في الأصول

CamL1 = مطلوبات الطلب / أصول البنك.

المعنى الاقتصادي: تظهر النسبة في أي جزء من أصول البنك يتم تكوينه على حساب الالتزامات غير المستقرة.

يجب أن يكون لحصة مطلوبات الطلب اتجاه تنازلي للبنك لزيادة استقرار قاعدة موارد البنك.

حصة القروض التي تم جذبها بين البنوك

CamL2 = القروض بين البنوك / الأصول المصرفية.

المعنى الاقتصادي: يميز المعامل نسبة أصول البنك المتكونة على حساب القروض بين البنوك ، والتي تنتمي أيضًا إلى الجزء الأكثر طلبًا من الالتزام.

يوضح مجموع مؤشري CamL1 و CamL2 النسبة التي يتشكل فيها رصيد البنك على حساب المطلوبات الأكثر تقلباً.

تغطية مطلوبات الطلب حسب الأصول النقدية

CamL3 = الأصول النقدية / المطلوبات عند الطلب.

المنطق الاقتصادي: يجب أن يدفع البنك التزامات الطلب على الفور. بالنسبة للمدفوعات الفورية ، يمتلك البنك بالفعل أصولًا نقدية.

إذا كانت السيولة الآنية للرصيد أعلى من المتوسط ​​وكان هناك مستوى كافٍ من السيولة الحالية ، فيمكن للبنك تقليل كمية الأصول النقدية غير المربحة.

تغطية المطلوبات عند الطلب بالأصول السائلة

CamL4 = الأصول السائلة / مطلوبات الطلب.

المعنى الاقتصادي هو نفسه بالنسبة لـ CamL3 ، فقط مع فترة شهر واحد.

يجب أن يكون لتغطية المطلوبات عند الطلب بالأصول السائلة للبنك اتجاه متزايد. يعكس النمو في السيولة الحالية الحالة المستقرة للسيولة المتراكمة للبنك. كلما ارتفع مستوى السيولة الحالية ، زادت ضمانات البنك للعمل المستقر في المستقبل.

عند تقييم ربحية البنك وفقًا لنظام CAMELS ، يتم استخدام نظام تصنيف من خمس نقاط.

تقدر سيولة بنك فردي من 1 إلى 5 ، مع الأخذ في الاعتبار تقلب الودائع ، ودرجة اعتماد البنك على موارد الائتمان ، وتقلب سعر الفائدة ، وتوافر الأصول السائلة ، وكفاءة الأصول والخصوم إدارة:

تقييم 1 - قوي (قوي)- يتم تحديدها إذا كان مستوى السيولة لدى البنك مضمونًا بأكثر من حجم كافٍ من الأصول السائلة وحرية الوصول إلى المصادر الخارجية لجمع الأموال ؛

تقييم 2 - مرضية (مرض) -مخصص للبنك عندما تكون مؤشرات السيولة عند أو أعلى قليلاً من المعايير المعتمدة وفقًا لحجم وطبيعة العمليات المصرفية. تُمنح التصنيفات المُرضية عادةً للبنوك ذات السيولة المتناقصة والاعتماد المتزايد على الاقتراض ؛

تصنيف 3 -عدل (متوسط) -مخصص للبنك عندما يكون حجم الأصول السائلة غير كافٍ لتغطية الخصوم المتداولة وتلبية احتياجات العملاء للحصول على قروض دون زيادة الأموال المقترضة ، وكذلك إذا كان مبلغ الأموال المقترضة قد وصل بالفعل أو تجاوز النسب المثلى ؛

تقييم 4 - هامشي (محدد) -يتم إصدارها للبنك عندما تكون مؤشرات السيولة أقل بكثير من المعايير المقبولة ، وحجم الأصول السائلة ضئيل ، ووجود البنك تحت التهديد. مع هذا التصنيف ، تصبح البنوك غير قادرة على المنافسة ، ويتعين على البنك أن يدفع ثمناً باهظاً للأموال المقترضة ؛

تتمثل ميزة نظام CAMELS في أنه طريقة موحدة لتقييم أداء البنوك. تكشف تصنيفات كل مؤشر عن الاتجاهات الرئيسية لتغييرها ، ويعبر التقييم الموجز عن درجة التدخل اللازم من قبل السلطات التنظيمية فيما يتعلق بالبنك.

المبادئ الأساسية للتقييممن كل عنصر من عناصر مصداقية البنك هي:

أ) إبراز المؤشر الرئيسي (المعامل) الذي يميز حالة كل عنصر ؛

ب) مقارنة القيمة الفعلية للمؤشر الرئيسي مع المستوى القياسي المقابل ؛

ج) مقارنة القيمة الفعلية للمؤشر الرئيسي بمستوى مؤشرات البنوك الأخرى ؛

د) تصحيح الاستنتاج حول حالة العنصر المقابل من خلال نتائج تحليل الاتجاه والتحليل الهيكلي والعوامل ونتائج دراسة نظام التحكم ؛

ه) توقع الموثوقية للمستقبل.

تطبيق التقنية CAMEL في روسيا

كما تم تحديده بالفعل ، فإن نظام التصنيف CAMEL يسترشد بتحليل شامل ومتعمق للأنشطة المالية والاقتصادية للبنك ، يتم إجراؤه بواسطة محللين مؤهلين. يعتمد هذا النظام على توافر قاعدة معلومات موثوقة بشأن كل بنك ومجموعات البنوك المماثلة. بالنظر إلى عدم وجود مثل هذه المعلومات في بلدنا ، يمكننا التحدث عن عدم واقعية استخدام هذا النظام بالكامل في روسيا في الوقت الحاضر. بالإضافة إلى ذلك ، فإن تطبيق نظام CAMEL يعوقه الخصائص المميزة لمعايير المحاسبة والإبلاغ الخاصة بالبنوك التجارية الروسية ، فضلاً عن حقائق إعداد التقارير غير الدقيقة. في بيئة غير مستقرة النمو الإقتصاديمن المستحيل الحصول على قيم مبررة لمؤشرات النموذج ، ولا تزال مستويات المعايير المبررة للمؤشرات المختارة غائبة عمليا.

يعد استخدام عناصر معينة من نظام تصنيف CAMEL في روسيا لتقييم موثوقية البنوك التجارية الروسية أمرًا معقولاً للغاية. هذه العناصر هي ، في المقام الأول ، معايير وبعض المؤشرات لتقييم موثوقية البنوك التجارية. كمعايير لتقييم موثوقية البنوك ، يُنصح باستخدام مؤشرات كفاية رأس المال وجودة الأصول والسيولة والربحية والإدارة وبعض المؤشرات الأخرى ، على وجه الخصوص: نسبة إجمالي رأس المال الثابت إلى مقدار المخاطر الأصول المرجحة حصة الودائع الثابتة من إجمالي مبلغ الودائع ؛ حصة القروض بين البنوك في المبلغ الإجمالي للموارد التي تم جذبها ؛ نسبة صافي الربح إلى متوسط ​​قيمة الأصول ؛ مؤشر جودة الأصول الإجمالية.

السبب الرئيسي الذي يعيق تطبيق النظام في الممارسة المصرفية الروسية هو عدم وجود معايير في العديد من المؤشرات (باستثناء نسبة كفاية رأس المال) ، أي قيمهم المعيارية.

يتضمن تطبيق هذا النظام تحليل وتقييم جودة الأصول. في البنوك الروسية ، تم حل هذه المشكلة جزئيًا فقط فيما يتعلق بمحفظة القروض ومحفظة الأوراق المالية. بالنسبة لأنواع الأصول الأخرى ، لا توجد منهجية لتحليل جودتها.

تم استخدام مبادئ نظام تصنيف CAMEL كأساس لتطوير منهجية لتقييم أداء البنوك التجارية من قبل عدد من المراكز التحليلية الروسية (وكالة المعلومات المصرفية (ABI) ، صحيفة كوميرسانت اليومية ، مركز تحليل المعلومات المالية (AFFI). ) ، مركز معلومات التصنيف ، وكالة المعلومات المالية "Interfax-lOO" ، MBO "Orgbank").

استخدم كل منهم نظام المؤشرات الخاص به ونهج تغييره الكمي.

في عملية إدارة سيولة البنك ، يجب على المديرين في وقت واحد حل المهام المحددة تقليديا التالية ، تسمى وظائف إدارة السيولة المصرفية:

· تلبية الطلب على القروض.

· تلبية رغبات المودعين في سحب الودائع.

· إثبات موثوقية البنك في السوق.

· عدم إهدار الأموال بسبب البيع غير المربح للأصول.

· الحد من تكلفة الموارد التي تجتذب إلى السوق.

· تعظيم الاستفادة من إجمالي ربح البنك.

على الرغم من أن المهام تبدو للوهلة الأولى متناقضة تمامًا ، نظرًا لأن تلبية الطلب على أي قروض لا تكاد تتوافق مع الحد من تكلفة الموارد التي تم جذبها ، وتلبية متطلبات سحب الودائع مع التخلص غير المربح من الأصول ، ومع ذلك ، في إطار قيود معقولة (نظام الحدود الإستراتيجية) ، فهي قابلة للحل تمامًا. وبالتالي ، كما هو الحال في أي عملية إدارية ، من الضروري التمييز الاستراتيجية والتكتيكية مكونات عملية إدارة السيولة المصرفية.

تاريخيًا ، مع تطور الأسواق المالية ، وقطاعاتها الفردية ، والأنظمة الحكومية للتنظيم النقدي ، والنظام المصرفي ، تطورت نظريات مختلفة لإدارة السيولة المصرفية: نظرية القروض التجارية ، ونظرية التحويل ، ونظرية الدخل المتوقع ، و نظرية إدارة المسؤولية ، إلخ. كل منهم له عيوبه وفي شكله النقي يكاد يكون قابلاً للتطبيق عند اختيار استراتيجية وتكتيكات لإدارة موارد البنك (انظر الجدول . واحد). ومع ذلك ، اعتمادًا على الموقف ، يتم استخدام الأساليب المقترحة من قبل هذه النظريات في الممارسة الحقيقية وتسمح بتنظيم السيولة والملاءة المالية للبنك.

الجدول 2 نظريات إدارة السيولة المصرفية

بناءً على تحليل النظريات الحالية لإدارة السيولة والممارسة المصرفية الحقيقية ، من الممكن تحديد مناهج بديلة للحفاظ على ملاءة البنك: يجب أن يكون لدى مديريه دائمًا المبلغ الضروري من وسائل الدفع (الأصول السائلة) في المخزون ، أو القدرة على جذبهم في أي وقت ، عند الحاجة ، في الأسواق المالية. تحدد هذه البدائل محتوى الرئيسي استراتيجيات إدارة السيولة: استراتيجيات إدارة الأصول ، استراتيجيات إدارة الخصوم ، استراتيجيات إدارة الأصول والخصوم. وترد أحكامها الرئيسية في الجدول . 2.

الجدول 3 الأحكام الرئيسية لاستراتيجيات إدارة السيولة المصرفية

في الممارسة الحديثة ، تستخدم البنوك النوع الأخير من استراتيجية إدارة السيولة ، لأنها تسمح في نفس الوقت بمراعاة نقاط القوة في استراتيجيات إدارة الأصول وإدارة المطلوبات ، وتحييد عواقبها السلبية (انخفاض في مستوى الربحية عند إنشاء احتياطيات سيولة زائدة و a ارتفاع مستوى سعر الفائدة ومخاطر الإعسار عند التركيز على الحفاظ على السيولة من خلال شراء الأصول في سوق المال وقت تكوين فجوات السيولة).

تتأثر سيولة البنك بمعايير مختلفة ، والتي تنقسم إلى خارجية وداخلية. لقد تم وصفهم في وقت سابق. عند تطوير استراتيجية لإدارة سيولة البنك ، يجب على مديريه التنبؤ مسبقًا بالحالات المحتملة لتطور البيئة الخارجية وتطوير معايير أكثر أو أقل صرامة لإنشاء احتياطيات السيولة ومكوناتها الفردية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تنص استراتيجية إدارة السيولة على تغيير متعمد في الأصول والخصوم ونسبها الرئيسية نحو تشكيل هيكل أكثر استقرارًا للعمليات المصرفية.

لتنفيذ استراتيجية إدارة السيولة المختارة في عملية التخطيط طويل الأجل ، يمكن لمديري البنوك استخدام مجموعة متنوعة من الأساليب. وبالتالي ، تتطلب استراتيجية إدارة الأصول اتباع نهج لحساب المبلغ المطلوب من وسائل الدفع ، والتي يجب الاحتفاظ بها في شكل سائل لضمان الوفاء بالالتزامات المصرفية في الوقت المناسب. هنا تقوم النظرية بتسمية طريقتين بديلتين: طريقة تجمع الأسهمو طريقة تحويل الأموال.

طريقة تجمع الأسهميفترض إنشاء احتياطيات سيولة بناءً على تحليل هيكل الموارد التي يجتذبها البنك ، والتي يتم تحديد معدل الاحتياطي لكل نوع منها. وفقًا لذلك ، يتم حساب مبلغ الأموال المحفوظة في شكل سائل (بما في ذلك حصة احتياطيات المرحلة الأولى والمرحلة الثانية). يتم اتخاذ المزيد من القرارات بشأن وضع الالتزامات في الأصول العاملة بغض النظر عن نوع وتوقيت جذبها. تتمثل المهمة الرئيسية للمدير في تعظيم هامش الفائدة للبنك عبر مجموعة العمليات بأكملها.

طريقة تحويل الأمواللا يفترض فقط التمايز بين معدلات الحجز اعتمادًا على نوع الالتزامات ، ولكن أيضًا تحديد الاتجاهات الرئيسية لتخصيص الموارد من مختلف الأنواع. على سبيل المثال ، ودائع السكان - في شكل قروض للسكان والأوراق المالية ؛ ودائع العملاء من الشركات - في القروض المقابلة ، إلخ. يتم إدارة دخل الفوائد هنا في إطار مجموعات منفصلة من العمليات.

يرتبط باستراتيجية إدارة الالتزامات الخاصة بالبنك طريقة إدارة الموقف الاحتياطي ، بافتراض حساب حجم حدود الائتمان المفتوحة للبنك كاحتياطيات من الأولوية الثانية. في هذه الحالة ، لا يقوم البنك بتكوين هذه الاحتياطيات مسبقًا في شكل محافظ أوراق مالية سائلة يمكن بيعها بسهولة ، ولكنه يضع الموارد التي تم جذبها في أصول أكثر ربحية ، ولكن أيضًا أقل سيولة ، مع احتساب ، في حالة سحبها ، إلى شراء الحجم المطلوب من المطلوبات في السوق. تسمح هذه الطريقة ، من ناحية ، بزيادة ربحية عمليات البنك النشطة ، ولكن من ناحية أخرى ، تؤدي إلى زيادة مخاطر ارتفاع أسعار الموارد في السوق ، أو على الرغم من الانفتاح. حدود ، لن يكون البنك قادرًا على شراء الكمية المطلوبة من الموارد.

في الآونة الأخيرة ، انتشرت طريقة أخرى متعلقة بإدارة المسؤولية في الغرب: طريقة إدارة الائتمان . جوهرها هو مراعاة مقدار الأموال التي يمكن تحريرها من الاستثمارات الائتمانية ، إذا لم تقم بتجديد القروض ، والاعتماد ليس فقط على تلك الأصول العاجلة التي يأتي أجل استحقاقها ، ولكن أيضًا لبيع القروض الحالية ، مع الأخذ في الاعتبار مقترضو السندات الإذنية في البنك المركزي ومؤسسات الائتمان الأخرى ، وإجراء عمليات التخصيم والمصادرة ، إلخ. للقيام بذلك ، يُنصح بإصدار قروض ليس فقط من خلال إبرام اتفاقيات القروض ، ولكن أيضًا باستخدام السندات والسندات الإذنية. (طريقة توريق محفظة القروض), وكذلك حقوق التنازل عن القرض.

ترتبط ارتباطًا وثيقًا بالطرق المختلفة لإدارة السيولة وهي أيضًا مناهج لتقييم احتياجات السيولة. أهمها طريقة هيكل الأموال ، والتي تربط حجم احتياطيات السيولة اللازمة والتطبيقات للحصول على قروض قياسية مع حجم الأصول السائلة المتاحة ، طريقة مؤشرات السيولة ، بافتراض حساب نسبة أحجام الأصول من مختلف الأنواع والمطلوبات المجمعة وفقًا لذلك ، طريقة المصادر واستخدام الأموال , افتراض تقدير حجم الأصول السائلة على أساس المحاسبة عن مبلغ الأموال الواردة والصادرة في اللحظات المنصوص عليها في الاتفاقات والمعاملات التي يبرمها البنك. نحن نتحدث عن المحاسبة لكل من المتطلبات والالتزامات الأساسية (سداد وإصدار القروض ، جذب وعودة الودائع) ، ودفعات الفوائد بموجب هذه الاتفاقيات. يجب أن تأخذ هذه الحسابات في الاعتبار ليس فقط أصول وخصوم الميزانية العمومية ، ولكن أيضًا المطالبات والالتزامات المتعلقة بالمعاملات الآجلة والمطالبات والالتزامات الأخرى خارج الميزانية العمومية.

يُنصح أيضًا بمراعاة الدخل الكبير من غير الفوائد ومصاريف البنك: المبلغ المتوقع لرسوم العمولة ، ونفقات التشغيل المخططة المرتبطة بالدفع مقابل خدمات الأطراف المقابلة للبنك ، والمصروفات غير التشغيلية للحفاظ على البنك وموظفيها ، وكذلك النفقات الرأسمالية لتطوير البنك. من المهم بشكل خاص تسجيل مثل هذه النفقات العادية الكبيرة مثل دفع الأجور والإيجار والدفع مقابل خدمات المعلومات والاتصالات.

تركز الطريقتان الأوليان بشكل أكبر على إدارة السيولة الفورية للبنك ، حيث إنهما تظهران الحاجة الحالية للأصول السائلة ، لكنهما لا تسمحان لنا بتقدير مقدار التغيير في المستقبل ، عندما يتعين على البنك الوفاء بالتزامات معينة العملاء والعملاء في الخطوط الأمامية. الطريقة الأخيرة تجعل من الممكن التنبؤ بديناميات فائض / نقص السيولة على مدى آفاق تخطيط طويلة بما فيه الكفاية ، وفي رأيي ، هي أكثر الوسائل فعالية لدعم القرارات المتعلقة بإدارة السيولة.

طريقة هيكل الأموال يأخذ في الاعتبار احتمالية وقوع أحداث مختلفة عند تحديد مبلغ الأموال السائلة المطلوبة لتأمين الودائع والقروض. في هذه الحالة ، يمكن لمدير الأصول والخصوم تحديد أفضل وأسوأ ، وربما بعض مراكز السيولة الوسيطة ، التي قد يجد البنك نفسه فيها ، واحتمال حدوث جميع المواقف المحتملة. مؤخرا احتياجات البنك المتوقعة من الأموال السائلة = احتمالية النتيجة * العجز أو الفائض المتوقع في الحالة أ + احتمال النتيجة ب * العجز أو الفائض المتوقع في الحالة ب +... +...

لجميع النتائج المحتملة ، يتم استيفاء الشرط التالي: احتمالية النتيجة أ + احتمال النتيجة ب +... = 1.

يتمثل العيب الرئيسي لطريقة هيكل الأموال في التنبؤ بسيولة البنك دون مراعاة تواريخ انتهاء الودائع والقروض المحددة للبنك: احتياطي السيولة الذي تم إنشاؤه بالطريقة الموضحة أعلاه قد يكون إما مفرطًا أو غير كافٍ عند إجراء المدفوعات الحالية.

يجب أن يستوفي الإجراء المصرفي لإدارة السيولة المتطلبات التالية:

· مراعاة تدفق المدفوعات لجميع أنواع الأصول / الخصوم / المطلوبات خارج الميزانية العمومية للبنك ؛

· القيام بالتحليل اليومي المستمر والتحكم في حالة السيولة.

· مراعاة ديناميكيات البيانات من الفترات السابقة عند وضع توقعات للأحداث المستقبلية ؛

· الاعتماد على عدة خيارات لتطور الأحداث في المستقبل (نمذجة السيناريو) ؛

· أن تكون أداة تقارير إدارية لإدارة البنك لاتخاذ قرارات بشأن جذب الأموال ووضعها وتحديد سياسة سعر الفائدة في البنك.

تسمح المتطلبات المعلنة لتقنية إدارة السيولة ، من ناحية ، بتحليل الوضع الحالي واتخاذ قرارات الإدارة التشغيلية ، من ناحية أخرى ، للتنبؤ بحالة سيولة البنك في ظل سيناريوهات مختلفة.

في الوقت الحالي ، يميل معظم الباحثين في مشكلة سيولة البنوك إلى استخدام التنبؤ بالتدفقات النقدية (تقويم السداد) كأداة رئيسية لإدارة السيولة ، مما يوفر التنبؤ الأكثر موثوقية وموضوعية لحالة سيولة البنك.

الأساس المنطقي لاختيار هذا الشكل من تحليل السيولة هو مهمة إدارة سيولة البنك. إنها أداة لتحليل سيولة البنك لا مثيل لها قادرة على الإجابة على سؤال النقص المحتمل في الأموال خلال فترة زمنية معينة. يسمح تقييم التدفقات النقدية الحالية والمستقبلية بالتنبؤ بمشاكل السيولة ، وبالتالي اتخاذ الإجراءات اللازمة على الفور للتغلب على المشاكل وتعديل سياسة البنك.

النتيجة المستقلة للتنبؤ هي تطوير وتنفيذ العناصر الفردية لنمذجة السيناريو لاحتياجات السيولة للبنك من خلال مجموعة من معايير التنبؤ التي تحدد السيناريوهات البديلة. هناك ثلاثة سيناريوهات رئيسية (على الرغم من إمكانية تحديد المزيد من السيناريوهات في البنك):

· سيناريو معياري لبنك عامل بدون ظواهر أزمة مع تدفق متوقع للمدفوعات بناءً على إحصائيات البيانات التاريخية ؛

· سيناريو "الأزمة في البنك" المرتبط بالعوامل غير المواتية لأنشطة البنك في ظل غياب ظاهرة الأزمات في الأسواق المالية.

· سيناريو "أزمة السوق" المصاحب لأزمة الأسواق المالية.

توقيت التنبؤ. يتم استخدام توقعات السيولة للعام المقبل كنطاق التنبؤ الأمثل. أسباب هذا الاختيار لفترة التوقعات هي كما يلي. من ناحية أخرى ، يجب أن توفر فترة التنبؤ نظرة مجانية إلى حد ما للمستقبل وتنتهي "ليس غدًا" ، من ناحية أخرى ، إذا كانت التوقعات طويلة جدًا (على سبيل المثال ، من عام إلى 3 سنوات وما بعدها) ، يزداد احتمال حدوث خطأ في التنبؤ.

سبب آخر لاختيار التنبؤ السنوي باعتباره التوقع الأمثل هو حقيقة أن البنوك تقوم بتطوير خطة عمل للسنة التقويمية التالية ، وبالتالي يمكن وينبغي أن تؤخذ توقعات التدفق النقدي المقابلة في الاعتبار عند تطوير برنامج تطوير قصير الأجل لـ البنك.

التحفظ في التوقعات. بشكل عام ، يجب أن تعتمد السرية في تحليل وتوقع السيولة على الأهداف المحددة. في حالة الإدارة الفورية للسيولة ، يلزم توقع السيولة اليومية. مع الأخذ في الاعتبار فترة التنبؤ المقترحة (حتى عام) والأهداف ، يُقترح استخدام توقعات التدفق النقدي الشهرية كنهج أساسي.

تفصيل تدفقات المدفوعات حسب الأصول / المطلوبات / المطلوبات خارج الميزانية العمومية. يقترح تصنيف التدفقات النقدية إلى نوعين بالخصائص التالية.

العميل تيارات- حركة الأموال على حسابات العملاء والكيانات الاعتبارية والأفراد بما في ذلك حركة الأموال على عمليات الإقراض. على الرغم من حقيقة أنه من الممكن التأثير على هذه المؤشرات (من خلال اتباع سياسات الائتمان وجمع الأموال المناسبة) ، فإن حركة الأموال عبر شبكات العملاء متقلبة ويصعب التنبؤ بها. في الحالة العامة ، يمكن أن يكون سداد / إصدار القروض وسحب العملاء للأموال العاجلة المودعة في البنك أمرًا حتميًا نسبيًا.

عمليات البنك الخاصة- العمليات مع الأوراق المالية ، وحركة الأموال في عمليات الإقراض بين البنوك ، والعمليات مع بنك روسيا (REPO ، والقروض ، والودائع) ، أي الأدوات ذات الحركة الحتمية للأموال.

يرجع السبب الرئيسي للتجميع المقترح للمعاملات إلى الاختلاف الأساسي في مناهج إدارة التدفقات النقدية للعملاء والأموال الخاصة. تتمثل مهمة أي تقنية لإدارة سيولة البنك في تقديم نهج لتقييم التدفقات النقدية للعميل والتنبؤ بها ، وبناءً على نتائج التوقعات ، ضع في اعتبارك خيارات الإجراءات المحتملة في موقف مستقبلي (مع وجود فائض أو نقص في الأموال) : تعويض فجوات السيولة من خلال العمليات المصرفية أو التأثير على الموقف بأدوات انتهازية ، على سبيل المثال ، من خلال اتباع سياسة العميل المناسبة.

تقييم التدفقات النقدية المستقبلية للبنك. لتقييم السيولة الديناميكية للبنك ، هناك حاجة إلى جهاز رياضي يسمح للشخص بالحصول على تقييم موضوعي للحالة المستقبلية لسيولة البنك وتوقعات التدفقات النقدية للعميل.

تعتمد الطرق الرئيسية الحالية لتحليل البيانات المصرفية على التحليل الإحصائي للبيانات الحالية. كقاعدة عامة ، في معظم الحالات ، يتم تشجيع الممارسين على إجراء دراسة حول التبعيات الإحصائية السابقة من أجل الحصول على السلوك الاحتمالي للبيانات المقابلة في المستقبل. ومع ذلك ، يتبين أن الأساليب القائمة على ديناميكيات المؤشرات أكثر فاعلية من الناحية العملية من الأساليب التي تفترض الطبيعة الثابتة للبيانات المدروسة وتقدم فقط تقييمًا احتماليًا للتغييرات في مؤشرات البنك في المستقبل ، دون التقسيم إلى فترات زمنية .

من أجل الجمع بين مزايا كلا النهجين (الاحتمالية والديناميكية) ، يعتبر من المناسب استخدام نتائج تحليل السلاسل الزمنية في نموذج التنبؤ بالقيم المستقبلية المحتملة لبيانات البنك. كبيانات أولية ، من الممكن استخدام قيم التدفقات النقدية للعملاء أو الالتزامات المصرفية الفردية (على سبيل المثال ، الأموال التي يتم جذبها من الأفراد إلى الودائع ، والكيانات القانونية إلى الحسابات الجارية ، وما إلى ذلك).

كصدمات خارجية ، يُنصح باستخدام مؤشرات الاقتصاد الكلي ، مثل عرض النقود ، والتضخم في الدولة ، وأسعار المواد الخام المصدرة ، فضلاً عن المؤشرات التي تعكس الزيادات السياسية والبنية التحتية المختلفة (على سبيل المثال ، ظهور استثمارات غير مصرفية موثوقة منتجات).

الميزة الرئيسية لاستخدام نماذج السلاسل الزمنية هي تكرارها ، أي القدرة على إعادة حساب النماذج باستمرار في كل فترة زمنية جديدة باستخدام البيانات الجديدة التي ظهرت بالفعل.

البنية التحتية للمعلومات الخاصة بالبنك. لإدارة سيولة البنك ، هناك حاجة إلى بيانات تشغيلية حول جميع العمليات التي تجري في البنك ، بما في ذلك إصدار القروض (بدءًا من مرحلة التخطيط) ، وجذب الودائع ، وتنفيذ المعاملات خارج الميزانية وكل ما يمكن أن يؤثر على حالة سيولة البنك.

يمكن حل مسألة توافر وإمكانية الوصول إلى معظم هذه المعلومات من خلال نظام مصرفي موحد للمعلومات ، والذي يجب أن يكون أساس إدارة أي منظمة. يُفهم النظام المصرفي الموحد على أنه مجموعة معقدة من تقنيات المعلومات التي تسمح للبنك بالعمل كآلية واحدة وزيادة كفاءة الإدارة ككل.

يتكون تنفيذ المشروع مما يلي مراحل :

1. تصنيف تدفقات المدفوعات ... تم تطوير منهجية لتصنيف تدفقات المدفوعات من خلال العمليات النشطة وغير النشطة ، في سياق العميل والعمليات المصرفية ، إلى الواردة والصادرة ، والمخطط لها والمتوقع. يتضمن البرنامج والتنفيذ التكنولوجي للمنهجية ، كمكون ، قاعدة البيانات الحالية لتقويم الدفع ، بالإضافة إلى قاعدة الميزانية العمومية التحليلية للبنك ونظام المحاسبة الداخلية للعقود المبرمة والمخطط لها.

2. جمع وتنظيم البيانات المتعلقة بهيكل المدفوعات للفترة التاريخية (العامان الماضيان) وتنفيذ التكنولوجيا لجمع وتجميع البيانات عن المدفوعات الحالية لمزيد من التحليل الإحصائي.

3. تحديد وتحليل مصادر مخاطر السيولة ... تنقسم مصادر مخاطر السيولة إلى هيكلية ، تتعلق بالهيكل الفعلي للموجودات / المطلوبات والمطالبات / المطلوبات من حيث الاستحقاق ، والاحتمالية ، المتعلقة بحدوث أحداث غير مواتية محتملة أو عشوائية تغير سلبًا هيكل تدفقات المدفوعات على يوم المدفوعات.

المنهجية المطورة تسلط الضوء على المصادر التالية أو عوامل مخاطر السيولةالناشئة عن مجموعات مدفوعات من نوع معين:

1) الهيكلية: مخاطر فقدان السيولة الناشئة عن التدفق المخطط للمدفوعات بسبب عدم التوازن من حيث المطالبات والالتزامات التعاقدية ، والتي تولد أحجام تدفقات الدفع الإلزامية في سياق الشروط ؛

2) مخاطر تدفق الأموال المقترضة إلى الخارج.

3) مخاطر عدم تسليم أو عدم إرجاع الأصل المرتبط بتحقيق مخاطر الائتمان ؛

4) مخاطر فقدان السيولة المرتبطة بإدراك مخاطر السوق ، أي استحالة بيع الأصل بحلول هذا التاريخ في السوق المالية بالسعر المتوقع المخطط له في حجم المدفوعات الواردة ؛

5) مخاطر فقدان السيولة المرتبطة بتنفيذ مخاطر التشغيل ، أي أخطاء في الإجراءات أو حالات فشل تشغيلية في العمليات التي تضمن التنفيذ السلس للمدفوعات المصرفية ؛

6) مخاطر السيولة المرتبطة بإغلاق مصادر السيولة المشتراة للبنك ، على سبيل المثال ، في إغلاق حدود البنك في سوق الإنتربنك.

تكمن الصعوبة الرئيسية في تنفيذ منهجية إدارة السيولة في السيناريو تحديدًا في حقيقة أن البنوك الروسية لم تنفذ بعد مستودعات بيانات معلومات كافية ، ولم تجمع بعد إحصاءات كافية حول هيكل المدفوعات في سياق المجموعات والمصطلحات والأدوات والهيكلية. الوحدات التي تسمح باستخدام الأساليب الإحصائية للتحليل والنمذجة.

إذا كانت جميع المدفوعات في البنك متوقعة ، فسيكون من الممكن الاعتماد على الرصيد المستقبلي للأصول السائلة كحجم أولي بالإضافة إلى ميزان المدفوعات. ثم يتم حل مشكلة التنبؤ بالسيولة ببساطة: إذا كان رصيد الأصول السائلة في أفق التحليل المدروس أكبر من الصفر ، يتم توفير السيولة ، إذا كانت أقل من الصفر ، يجب اتخاذ التدابير. لنفكر في أكثر الطرق شهرة للتنبؤ بالسيولة.

تحليل المعامل

نسبة السيولة عبارة عن كسر مع مجموعة من الأصول (سائلة عادةً) في البسط ومجموعة من المطلوبات (عادةً عند الطلب أو قصيرة الأجل) في المقام. الأمثلة النموذجية هي نسب السيولة CBR. توجد مجموعة متنوعة من نسب السيولة ، لكن جوهر استخدامها هو نفسه تقريبًا: مراقبة ديناميكيات النسب ، وتعيين قيم العتبة و "الإشارة" عند الوصول إليها. مزايا هذه الطريقة هي بساطة الحساب والوضوح. تشمل العيوب عادةً تقديرات ثابتة ونهجًا رسميًا للغاية ونقصًا في أدوات التنبؤ.

طريقة كسر أو تحليل الفجوة

يقارن مجموعات الأصول والخصوم التي لها نفس تاريخ الاستحقاق للبيع / الاستحقاق. إذا كان هناك عدد أقل من الأصول (أي أن هناك فجوة) ، فهناك مخاطر سيولة. كلما كبرت الفجوة ، زادت المخاطر. المشكلة الرئيسية هي كيفية تحديد تاريخ الأصول والخصوم ذات النضج غير المحدد ، وهناك الكثير منها ، كما ذكر أعلاه. طريقة المصفوفة هي التعديل المتقدم لتحليل الفجوة. إنه يعطي صورة أكثر إثارة للاهتمام ، لكن له نفس العيوب. مع التطور الحديث لتقنيات المعلومات ، يمكن اعتبار هذه الأساليب قديمة.

تحليل التدفق النقدي

تحليل التدفق النقدي ، أو ببساطة أكثر تقويم الدفع هو نهج أكثر حداثة. إن بنائه ، كما يعتقد الكثيرون ، هو مفتاح تحليل السيولة. بالنسبة لتلك المواقف التي لا تحتوي فيها العقود على تعليمات حول توقيت ومقدار المدفوعات ، يحاول المحللون التنبؤ بها. في الواقع ، إنه صعب مثل التنبؤ بأسعار الدولار أو النفط. قم بإجراء مقابلة مع خبراء مختلفين ، وستحصل على مجموعة من التنبؤات التي من الأفضل عدم معرفتها عنهم. ومع ذلك ، فإن هذا النهج يحتوي على حبة ملح. يكمن الخطأ غالبًا في حقيقة أن بناء التقويم يتحول إلى غاية في حد ذاته ، على الرغم من أنه في الحقيقة مرحلة وسيطة (أو أداة) للتنبؤ بالسيولة وتحليلها.

حساب وسادة السيولة

هذا نهج آخر يحتوي على أفكار مفيدة - حساب مخزون الأصول السائلة التي تحتاجها للوفاء بمدفوعات العملاء غير المتوقعة. تتم مقارنة المخزون المحسوب مع الأصول المتاحة. في الإصدارات المتقدمة ، يتم تنظيم الحجم الإجمالي للوسادة في عدة مستويات من السيولة. تعتبر طريقة الوسادة ، إلى حد ما ، بديلاً لمحاولة التنبؤ بالتدفقات النقدية ، وهي أكثر ملاءمة للتحليل الإحصائي. من الأسهل بكثير تقدير حدود عمليات السحب المحتملة للعملاء خلال فترة زمنية بدلاً من التنبؤ بتواريخ المدفوعات ومبالغها. إذا لم نتمكن من معرفة موعد السداد ، فسنحتفظ باحتياطي من السيولة جاهزًا. تكمن الصعوبة الرئيسية في كيفية تحديد المبلغ الأمثل للاحتياطي. غالبًا ما يتصرفون هنا ببساطة شديدة: يقسمون الالتزامات إلى مجموعات ، ويأخذون نسبة معينة من كل مجموعة ويجمعونها. ومن ثم فإنهم يفسدون فكرة جيدة ، ويختزلون كل شيء في النهاية إلى تحليل معامل تافه.

من الناحية العملية ، يمكن أن تكون كل هذه الأساليب جزءًا فقط من نظام تحليل السيولة وإدارتها وحل مهام فرعية معينة فقط. وبالتالي ، قد تكون هناك مجموعات جيدة من هذه الأساليب تعطي نتائج أفضل.

كمثال ، دعنا نحلل مجموعة مشتركة من طرق تقويم الدفع ووسادة السيولة (الاحتياطي).

سنقسم جميع المدفوعات إلى نوعين: تعاقدية وحسب الطلب. العقود التعاقدية أكثر قابلية للتنبؤ بشكل ملحوظ. نحن نبني تقويم السداد فقط من مدفوعات العقود ، وبالنسبة للمدفوعات عند الطلب ، سنوفر احتياطيًا ("احتياطيًا") للأصول السائلة المطلوبة لتأمينها. سيتم أخذ المركز في الاعتبار إما في تقويم السداد أو في حساب احتياطي السيولة.

إذا كانت توقعات رصيد الأصول السائلة ، بناءً على مثل هذا التقويم ، أكبر من احتياطي السيولة ، فإننا نفترض وجود فائض في السيولة. إذا كان أقل هو عيب.

يتم إدراج كل من العقود النشطة والعقود المخطط لها / المتوقعة (مع مراعاة خطط الأعمال) في تقويم الدفع. بالنسبة للمواقف ، التي يكون تأثيرها كبيرًا جدًا والتي لا يمكن التخطيط / التنبؤ بها بشكل لا لبس فيه ، يتم النظر في المتغيرات (السيناريوهات). سيكون من المبالغة القول أنه لا يمكن وضع افتراضات موثوقة حول حسابات الطلب. يمكنك التخطيط / التنبؤ بالاتجاه السنوي بدقة تامة. يُنصح أيضًا بإدراجه في التقويم ، وتوفير احتياطي سيولة تكتيكي للتقلبات حول الاتجاه.

عند تحليل سيولة البنك ، فإن التنبؤ باحتياطي السيولة المطلوب له أهمية كبيرة.

احتياطي السيولة التكتيكي من الملائم تعريفه على أنه مجموع عدة مكونات ، كل منها يهدف إلى ضمان المدفوعات لمجموعة المواقف الخاصة به. يجب أن يغطي إجمالي هذه المراكز بالضرورة جميع حسابات الطلب ، ومن المستحسن تغطية الحدود غير المستخدمة على خطوط الائتمان ، وفي بعض الحالات مراعاة المراكز الأخرى أيضًا. الجزء الرئيسي ، كقاعدة عامة ، هو الاحتياطي عند الطلب. يعتمد مبدأ حساب الاحتياطي على المنطق التالي: الأموال التي دخلت فجأة في الحسابات تعامل على أنها "ساخنة" (غير مستقرة) ، وهي محجوزة بنسبة 100٪. فقط بعد "تسوية" الحسابات (الاستقرار) ، ينخفض ​​احتياطيهم إلى حصة معينة (20 - 50٪).

كجزء من الاحتياطي التكتيكي ، من المفيد تسليط الضوء احتياطي السيولة التشغيلي مطلوب للحفاظ على السيولة في أفق يصل إلى 3 أيام. يمكن تعريفه على أنه جزء من الرصيد الحالي يساوي الحد الأقصى ، مع احتمال معين (على سبيل المثال ، 0.95) ، من صافي نسبة الشطب لمجموعة الحسابات المقابلة في غضون 3 أيام.

خلق الاحتياطي الاستراتيجي للأصول السائلة يمكن اعتباره مظهرًا من مظاهر سياسة إدارة السيولة الحكيمة ، بمعنى آخر ، إنه إجراء استباقي في حالة تدهور الوضع.

في الأساس ، يمكن تقسيم آليات تنظيم السيولة إلى نوعين: داخلي وخارجي (نظامي).

تظهر آليات تنظيم السيولة بشكل تخطيطي في الرسم البياني التالي:

الآليات الداخلية.تُفهم الأدوات الداخلية على أنها أدوات يمكن للبنك استخدامها بشكل مستقل وتخطيط أنشطته بناءً عليها.

في المقابل ، يمكن تقسيم الأدوات الداخلية إلى تشغيلية واستراتيجية.

ل التشغيلتشمل المعاملات مع الأوراق المالية السائلة والمشتقات أدوات مالية، مخاطر العملات ومعدلات الفائدة للبنوك. ومن الأمثلة أيضًا خطوط الائتمان المفتوحة لبنوك الطرف الثالث ، وأدوات إعادة التمويل لبنك روسيا ، بالإضافة إلى جذب القروض طويلة الأجل في أسواق الديون (في جوهرها ، هذه هي عمليات البنوك الخاصة ، الموضحة أعلاه).

العيب الرئيسي لاستخدام هذا النوع من الأدوات هو عدم الاستقرار النسبي في السوق المصرفية الروسية. يتم التعبير عن هذا ، على سبيل المثال ، مع ظهور صعوبات في الاقتراض الخارجي وقيود على إعادة التمويل من قبل بنك روسيا في حالة الشك في وجود مشاكل محتملة مع البنك.

الحل في هذه الحالة هو الحاجة إلى مخزون من الأصول عالية السيولة في إطار السيناريو التطوري. يمكن تحديد المخزون الأمثل للأصول ، بدوره ، باستخدام النماذج الرياضية (على سبيل المثال ، فاصل الثقة للتنبؤ الذي تم الحصول عليه للسلسلة الزمنية).

إلى بريز إستراتيجيوتشمل الآليات الداخلية تغييرا في استراتيجية البنك في السوق. هذا ، أولاً وقبل كل شيء ، تصحيح استراتيجية تطوير البنك من خلال تغيير معايير تخطيط الأعمال وسياسة أسعار الفائدة للبنوك ، مما يؤدي في النهاية إلى تغيير حجم المعاملات مع العملاء وحجم واتجاهات التدفقات النقدية. وتجدر الإشارة إلى أن الآليات الاستراتيجية ليست مجرد أدوات لتنظيم السيولة (على عكس الأدوات التشغيلية).

ادوات النظام.هذه الأدوات ليست مجرد أدوات لإدارة السيولة ، ولكنها ذات أهمية قصوى في تطوير تقنيات إدارة السيولة للبنوك التجارية.

1. نظام تأمين الودائع. في يناير 2004 ، على أساس القانون الاتحادي الصادر في 23 ديسمبر 203 "بشأن تأمين ودائع الأفراد في بنوك الاتحاد الروسي" ، تم إنشاء وكالة تأمين الودائع. في الممارسة العملية ، يجب أن ينعكس تشغيل النظام في تدفق أموال إضافية من السكان إلى البنوك وفي تقليل التقلبات وإمكانية تدفق أموال الأفراد في وقت ظهور أزمات البنوك على اختلاف أنواعها.

في جانب التكنولوجيا المدروسة لإدارة السيولة ، يمكن أن ينعكس تأثير نظام تأمين الودائع على النحو التالي:

• ستؤدي زيادة موثوقية البنوك في نظر السكان إلى تقليل احتياطي السيولة في حالات الأزمات ؛
• إن إدخال نظام التأمين على الودائع سوف يكون قادراً على "إزالة مراتب" ودائع السكان ، الأمر الذي سيؤثر على التغيير في ديناميكيات نمو الودائع المستقطبة.

إذا كان نظام التأمين على الودائع أكثر من عامل البنية التحتية القادر على زيادة ثقة الجمهور في النظام المصرفي ككل ، فإن الآليات المصرفية الموضحة أدناه مصممة لتوفير سيولة إضافية للبنوك الروسية.

2. تطوير سوق الالتزامات الائتمانية الثانوية كأداة لإعادة تمويل البنوك. كقاعدة عامة ، فإن البنوك التي لديها مخزون من الأصول السائلة هي الأكثر استعدادًا لأزمة سيولة محتملة ، وأكثرها جاذبية هي الأوراق المالية المدرجة في قائمة لومبارد لبنك روسيا.

ومع ذلك ، فإن الربحية المنخفضة لهذه الأوراق المالية ، فضلاً عن المنافسة الشديدة في سوق الائتمان سريعة النمو ، تجبر البنوك على البحث عن مصادر إضافية متوسطة وطويلة الأجل للسيولة. لا تشمل هذه القروض قصيرة الأجل من بنك روسيا ، لأن البنوك مجبرة على جمع الأموال محليًا (اتباع سياسة صارمة لجذب العملاء) أو استخدام الأموال المقترضة من سوق رأس المال طويل الأجل.

في حين أن الأول مكلف نسبيًا ، نظرًا لأن الحملة الشرسة ترتبط بارتفاع تكاليف زيادة الحصة السوقية ، فإن الأخير (خاصة التمويل الأجنبي) ليس ممكنًا دائمًا ، خاصة بالنسبة للبنوك المتوسطة والصغيرة.

في هذا الصدد ، من الأهمية بمكان تطوير سوق الالتزامات الثانوية ، الأوراق المالية الصادرة عن البنوك ، المضمونة بقروض تصدر للبنوك (توريق محفظة القروض).

القضية الرئيسية التي تنشأ في هذه الحالة هي مخاطر ضمان هذه الالتزامات ، وبالتالي جودة إدارة البنوك لمخاطر الائتمان الخاصة بها. لا يمكن حل مسألة شفافية السوق لمثل هذه الالتزامات الخاصة بالبنوك إلا في حالة وضع معايير موحدة لتقييم جودة محافظ قروض البنوك (أو مجموعات القروض المتجانسة).

حاليًا ، تعمل البنوك الروسية الفردية بالفعل على إصدار وتوحيد دوران الأوراق المالية المضمونة بقروض الرهن العقاري للسكان. إذا بدأ مثل هذا السوق في العمل ، سيكون لدى البنوك مصدر إضافي للسيولة ، والذي يمكن استخدامه في كل من التطور التطوري للبنك وفي حالات الأزمات المختلفة.

3. ممارسة تنظيم السيولة من قبل بنك روسيا. سيتم مناقشة هذه الآلية بمزيد من التفصيل أدناه.

تلعب آليات البنك المركزي للاتحاد الروسي دورًا مهمًا في تنظيم سيولة الروبل من أجل تكوين الاحتياطيات المطلوبة ، فضلاً عن إعادة تمويل مؤسسات الائتمان.

آلية حساب متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة هي الأداة الأكثر سهولة لتنظيم السيولة الحالية. يكمن جوهرها في حقيقة أن مؤسسة الائتمان تتلقى الحق في عدم تحويل جزء من الاحتياطيات المطلوبة إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى مبلغ معين ، ولكن الاحتفاظ برصيد معين غير قابل للاختزال في حسابها المراسل مع البنك المركزي.

في أبريل 2005 ، بدأ بنك روسيا في تقديم قروض لومباردية بأسعار فائدة ثابتة لمدة سبعة أيام تقويمية. يمكن الحصول على هذه القروض في أي يوم ، وليس مرة واحدة في الأسبوع ، كما كان الحال خلال مزادات لومبارد. بالإضافة إلى ذلك ، تم توسيع قائمة الأوراق المالية المقبولة كضمان للقروض. ديناميات أسعار الفائدة لاستخدام قرض مرهن لمدة 7 أيام معروضة في الجدول أدناه.

الجدول 4 معدلات الفائدة على استخدام قرض الرهن

منذ دخول لائحة بنك روسيا حيز التنفيذ بتاريخ 4 أغسطس 2003 رقم 236-P "بشأن إجراءات تقديم القروض من قبل بنك روسيا للمؤسسات الائتمانية المضمونة برهن (تجميد) الأوراق المالية" ، لقد أبرم العديد من البنوك التجارية بالفعل اتفاقيات مناسبة مع البنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن تقديم قروض يومية وائتمانات ليلية.

كقاعدة عامة ، تستخدم مؤسسات الائتمان بنشاط إمكانيات القروض اليومية والليلة للحفاظ على السيولة الفورية / الحالية. في الوقت الحالي ، معدل الفائدة على قروض الرهن من بنك روسيا لمدة يوم واحد ثابت عند 8.25٪. ويمكن رؤية ديناميكيات سعر القرض "بين عشية وضحاها" في الجدول أدناه:

الجدول 5 سعر الفائدة على الائتمان لليلة واحدة

تظهر تجربة الحفاظ على سيولة البنوك أن إمكانية استخدام القروض اليومية تتيح لها تقليل الأرصدة في الحسابات المراسلة والحسابات الفرعية ، وبالتالي تحرير الأموال لعمليات نشطة أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يزداد معدل دوران الأموال في الحسابات المراسلة الدائنة بشكل كبير ، مما قد يشير إلى تسارع التسويات في الاقتصاد (تتجاوز مؤشرات دوران المؤسسات الائتمانية التي تستخدم قروضًا من بنك روسيا القيم المتوسطة المعتادة).

كجزء من تطوير طرق إعادة التمويل للمؤسسات الائتمانية ، في 28 أغسطس 2005 ، لائحة بنك روسيا رقم 273-P "بشأن إجراءات منح بنك روسيا قروض مضمونة بتعهدات السندات الإذنية ، وحقوق المطالبة بموجب الائتمان دخلت اتفاقيات المنظمات أو ضمانات مؤسسات الائتمان "حيز التنفيذ.

تحدد هذه الوثيقة إجراءات تقديم القروض من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى المؤسسات الائتمانية المضمونة برهن السندات الإذنية ، وحقوق المطالبة بموجب اتفاقيات ائتمان المنظمات أو ضمانات مؤسسات الائتمان من أجل الحفاظ على السيولة في النظام المصرفي.

رفع بنك روسيا بشكل غير متوقع معدل إعادة التمويل من 10 إلى 10.25٪. ولكن إذا كان رد فعل المشاركين في السوق بهدوء تجاه الزيادة الحالية في معدل إعادة التمويل ، فإنهم يشعرون بالحيرة بسبب الزيادة إلى 6.25٪ من الحد الأدنى لمعدل إعادة التمويل المباشر - معدل إعادة التمويل الرئيسي للنظام المصرفي. أوضح بنك روسيا نفسه إجراءاته من خلال إجراءات مكافحة التضخم ، على الرغم من أنه طمأن المؤسسات الائتمانية حتى اللحظة الأخيرة بنيته الحفاظ على سيولة النظام المصرفي.

إذا قمنا ببساطة بزيادة متطلبات الاحتياطي ، فإن هذا يعني سحب السيولة من البنوك بنحو 77 مليار روبل. وأوضح أليكسي أوليوكاييف أن الزيادة في متوسط ​​النسبة تعيد لهم السيولة بنحو 55 مليار روبل ، أي أن إجمالي صافي السحب سيصل إلى 22 مليار روبل.

وفقًا للاقتصاديين ، لن يؤدي نمو المعدلات على عمليات البنك المركزي إلى انخفاض خطير في التضخم ، ولكنه قد يؤدي إلى حدوث عجز في السيولة.

يتم تقديم القروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى المؤسسات الائتمانية - المقيمين في الاتحاد الروسي الذين يستوفون معايير معينة ، على سبيل الاستعجال والدفع والسداد والأمن ، لمدة لا تتجاوز 180 يومًا تقويميًا ، وأسعار الفائدة عليهم تم تعيينها أنظمةبنك روسيا.

من المعروف أن بنك روسيا هو مقرض الملاذ الأخير ، وبالتالي ، لا ينبغي النظر إلى السحب على المكشوف على حساب مراسل لدى بنك روسيا كبديل مشابه للأدوات الأخرى لجمع الأموال (على سبيل المثال ، القروض بين البنوك ، بين البنوك الودائع ، حسابات Loro ، التزامات الديون المصرفية الأخرى ، الكمبيالات ، شهادات الإيداع ، السندات).

بالطبع ، يمكن للبنك أيضًا تكوين بعض التزاماته باستخدام موارد البنوك المقيمة وغير المقيمة التي تجتذب في سوق ما بين البنوك. في الوقت نفسه ، يمكن استهداف هذه الموارد وتوفيرها على المدى الطويل ، أو استخدامها كوسيلة مؤقتة للحد من نقص السيولة الحالية وتوفيرها لفترة تصل إلى يوم مصرفي واحد. إن انتشار الفئة الأولى من الموارد يزيد من السيولة المقدرة للبنك ، والثاني يقللها. لذلك ، يجب على البنك أيضًا أن يحسب لنفسه مبلغًا آمنًا للاقتراض في سوق ما بين البنوك لفترة قصيرة.

بشكل عام ، يتم استخدام قرض السحب على المكشوف من بنك روسيا من قبل مؤسسة ائتمانية فقط عندما يتم استنفاد الاحتمالات الأخرى لعمليات التمويل. قد يشير الاستخدام المنتظم لقرض السحب على المكشوف من بنك روسيا إلى تدني جودة إدارة السيولة من قبل مؤسسة الائتمان وقد يؤدي إلى انخفاض تصنيفها في سوق الخدمات المالية.

مع الأخذ في الاعتبار ما ورد أعلاه ، يمكننا أن نستنتج أن جذب القروض الليلية من بنك روسيا يمكن أن يكون مبررًا إما للحفاظ على السيولة الحالية ، أو لوضعها في أصول محددة عالية العائد. على أي حال ، فإن استخدام القروض الليلية من بنك روسيا للائتمان بين البنوك كمصدر دائم لقاعدة الموارد أمر غير مناسب.

بالإضافة إلى ذلك ، أكد وزير المالية استعداده لإيداع أموال الموازنة الحرة بشكل مؤقت على ودائع البنوك. صحيح ، أطلق المسؤول على الفور اسم "الحد الأقصى" لإعادة الشحن - 600 مليار روبل. سيتم وضع الأموال على أساس المزاد ، وقد تم بالفعل تحديد معايير مشاركة البنوك في التداول - مبلغ رأس المال المصرح به لا يقل عن 5 مليارات روبل ولا يقل التصنيف عن BB-.

والبنك المركزي من جهته مستعد لتوسيع قائمة الأصول المقبولة كضمان من خلال اتفاقيات القروض والضمانات عليها. كما تعهد بتقليل الخصم على السندات المضمونة وإدخال آلية إعادة شراء متجددة يمكن أن تسرع اقتراض البنوك. سيتم تخفيض متطلبات التصنيفات الدولية للبنوك المقترضة بدرجة واحدة ، مما سيسمح لعدد أكبر من البنوك بالحصول على قروض من البنك المركزي. مبدئيا ، سيتم تنفيذ هذه الإجراءات في أبريل من هذا العام.

في غضون ذلك ، تستعد البنوك للمدفوعات القادمة (وفي أواخر أبريل - أوائل مايو ، سيتعين عليهم تحويل حوالي 800 مليار روبل من مدفوعات الضرائب). تضاعف حجم الأموال التي تم جذبها من خلال معاملات الريبو المباشرة تقريبًا في يوم واحد فقط: من حوالي 30 مليار روبل في 27 مارس إلى 71 مليار روبل في 28 مارس.

من بين الجوانب الإيجابيةإن تقديم القروض من قبل البنك المركزي جدير بالذكر أن بنك روسيا يقوم باستمرار بتوسيع قائمة لومبارد للأوراق المالية التي يمكن أن تكون بمثابة ضمان للمعاملات الجارية. يتيح ذلك للبنوك التي ليس لديها أوراق مالية حكومية في محافظها الحصول على تمويل بضمان التزامات الشركات.

بالمقابل عامل سلبيهو أن بنك روسيا لا يمارس الإقراض المتوسط ​​والطويل الأجل للبنوك التجارية ، وكذلك حقيقة أن التمويل بضمان الأوراق المالية هو عملياً الأداة النظامية الوحيدة للحصول على سيولة إضافية في حالة الأزمات.

في الختام ، أود أن أشير مرة أخرى إلى أن قيم السيولة المنخفضة ومستواها المفرط تشير إلى اتجاهات سلبية. في الحالة الأولى ، هو عدم القدرة على خدمة المدفوعات ، في الحالة الثانية - لإدارة الموارد المجانية بشكل فعال. لذلك فإن المستوى الأمثل للسيولة في الجهاز المصرفي من ركائز استقراره. تتمثل مهمة البنوك في الوقت الحاضر في إدارة السيولة الخاصة بها بكفاءة وفعالية ، باستخدام الأدوات التي يقدمها البنك المركزي للاتحاد الروسي على وجه الخصوص.

في هذا العمل ، تم تحليل سيولة البنك التجاري وجوهر هذا المفهوم وإدارته من مختلف الجوانب.

سيولة البنك التجاري- هذه هي قدرتها على تحويل الأصول المصرفية إلى أموال بسرعة وبأقل تكلفة للوفاء بالالتزامات الناشئة. ومع ذلك ، في العديد من التعريفات ، يتم تقليل سيولة البنك بشكل أساسي إلى الملاءة المالية ، أي الوفاء الكامل بالالتزامات في الوقت المناسب. في هذا العمل ، تم إحداث فرق بين هذه المفاهيم. بالإضافة إلى ذلك ، عرضت الورقة تطور مصطلح "السيولة المصرفية". لذلك ، في البداية ، كانت سيولة البنك وإدارته تُفهم فقط على أنها سرعة تحويل الأصول إلى نقد ، ولكن الآن سيولة البنك هي عملية معقدة تعتمد على عدد من العوامل الخارجية والداخلية.

تشمل العوامل الخارجية لسيولة البنوك: الوضع السياسي والاقتصادي في البلاد ، وتطور سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ، ونظام إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل بنك روسيا ، وفعالية وظائفه الإشرافية.

تشمل العوامل الداخلية: جودة أصول البنك ، وجودة الأموال المقترضة ، وتوحيد الأصول والخصوم من حيث الاستحقاق ، والإدارة المختصة ، وصورة البنك.

يتم لعب دور مهم في تحليل سيولة البنك من خلال تحليل ميزانيته العمومية لوجود البنود السائلة للأصول والخصوم.

يعتبر رصيد البنك التجاري سائلاً ،إذا كانت حالته تسمح ، من خلال بيع الأموال للأصل ، بتغطية الالتزامات العاجلة على الالتزام. في الوقت نفسه ، يتم ضمان التوازن في التوازن بين مبلغ وتوقيت الإفراج عن الأموال للأصل نقدًا ومبلغ وتوقيت الدفعة القادمة على التزامات البنك.

هناك عدد من العوامل التي تؤثر على سيولة الميزانية العمومية للبنك. بادئ ذي بدء ، إنه كذلك هيكل أصولها.

تعتمد سيولة الميزانية العمومية أيضًا على درجة المخاطرة،فرد عمليات نشطة.

الجدارة الائتمانية للمقترضينللبنك تأثير على سداد القروض في الوقت المناسب وبالتالي على سيولة الميزانية العمومية للبنك: كلما زادت حصة القروض عالية المخاطر في محفظة قروض البنك ، انخفضت السيولة. بالإضافة إلى ذلك ، تعتمد السيولة أيضًا على هيكل مطلوبات الميزانية العمومية.

الفصل الثاني مخصص لتقييم السيولة في أحد البنوك التجارية. تم التركيز بشكل رئيسي على الممارسة الروسية. أولاً ، تم النظر في تطور طرق تقييم السيولة المصرفية في روسيا. خلال فترة التطور بأكملها ، كان هناك اتجاه نحو انخفاض في عدد المؤشرات القياسية. وهذا يشير أولاً وقبل كل شيء إلى أن الدولة تبتعد عن التنظيم والرقابة الصارمة على أنشطة البنوك التجارية لصالح التنمية بعيداً عن الاستقلال.

كما تم في هذا الفصل النظر في التجربة الأجنبية لتقدير سيولة البنك. على أساسها تم بناء منهجية التقييم الروسية وفقًا للمعايير الدولية.

من الأمور ذات الأهمية الخاصة في هذا الفصل لمحة عامة عن الابتكارات في مجال تقييم السيولة المصرفية ، والتي ينبغي أن يقدمها البنك المركزي في المستقبل القريب. يدرس بنك روسيا قضية تغيير نهج تقييم سيولة البنوك. نحن نتحدث عن رفض حساب المعايير على أساس رصيد الأموال في حسابات الميزانية العمومية. لتقييم سيولة البنوك وإدارة مخاطر السيولة ، يقدم المنظم الروسي مفهوم تحليل التدفق النقدي المستخدم في الممارسة الدولية.

أما الفصل الثالث فقد خصص للإفصاح عن طرق إدارة سيولة البنوك التجارية. إذا كانت جميع المدفوعات في البنك متوقعة ، فسيكون من الممكن الاعتماد على الرصيد المستقبلي للأصول السائلة كحجم أولي بالإضافة إلى ميزان المدفوعات. ثم يتم حل مشكلة التنبؤ بالسيولة ببساطة: إذا كان رصيد الأصول السائلة في أفق التحليل المدروس أكبر من الصفر ، يتم توفير السيولة ، إذا كانت أقل من الصفر ، يجب اتخاذ التدابير.

في الواقع ، كل شيء أكثر تعقيدًا. تتعامل سياسة السيولة مع حل معضلة السيولة والربحية. لذلك ، يواجه البنك مهمة تعظيم ربحية عملياته في ظل وجود هذا القيد ، وهناك عامل واضح لعدم اليقين ، لأن إدارة البنك لا تستطيع التنبؤ على وجه اليقين متى وإلى أي مدى سوف مشكلة السيولة. تنشأ.

طورت الممارسة عددًا من طرق إدارة السيولة. وهي تستند إلى إدارة الأصول أو الخصوم أو كليهما في نفس الوقت. مقارنة بالآخرين ، فإن كل طريقة من طرق إدارة السيولة لها مزايا وعيوب. تعود الجدوى الاقتصادية لاستخدام طريقة أو أخرى لإدارة السيولة إلى خصائص المحفظة المصرفية ، وخصائص العمليات المصرفية ، والبيئة التي يعمل فيها البنك.

لقد غطى هذا الفصل العديد من التقنيات لإدارة السيولة والتنبؤ بها. يتم النظر في الطريقة الأكثر شيوعًا لنهج السيناريو بمزيد من التفصيل. يعتمد بشكل دقيق على التنبؤ بمستوى السيولة ، وهو أمر مهم بشكل خاص في الوقت الحالي. كما تم النظر في آليات البنك المركزي لتنظيم سيولة البنوك. يهتم البنك المركزي بالحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة من قبل البنوك ، لذلك فهو لا يحدد هذه المستويات فحسب ، بل يجعل من الممكن أيضًا تحقيقها في حالات الأزمات من خلال تقديم قروض متنوعة على أساس الفائدة.

وهكذا ، أثناء كتابة هذا العمل ، تبين أن سيولة البنك هي مفهوم متعدد الأوجه إلى حد ما يتضمن العديد من الجوانب ، ولا يسمح باتباع نهج أحادي الجانب لتحديد جوهره.

أنظمة

1 - تعليمات البنك المركزي الصادرة في 31 آذار / مارس 2004 رقم 112-I "بشأن المعايير الإلزامية لمؤسسات الائتمان التي تصدر سندات مضمونة بالرهن العقاري"

المنشورات التعليمية

1. فيشكين يو. التحليل الاقتصادي لأنشطة البنك التجاري: كتاب مدرسي / Yu.G. فيشكين ، ج. أفاجيان. - م: ماجستر ، 2007. - 350 ثانية.
2. البنوك: كتاب مدرسي / Fin. أكاديمية تحت حكومة الاتحاد الروسي ، أد. O.I. لافروشين. - م: KnoRus ، 2007. - 766 ثانية.
3. بيتروف أ. تحليل شامل للنشاط المالي للبنك / A.Yu. بيتروف و في. بيتروف. - م: المالية والإحصاء ، 2007. - 560s.
4. باتراكوفا إل جي. التحليل الاقتصادي لأنشطة البنك التجاري. إد. الثاني ، مراجعة. وإضافية: كتاب مدرسي للجامعات. - م: الشعارات ، 2005. - 368 ثانية.

دورية

1. Vasiliev A. سيولة البنك التجاري // المال. - 2004. - رقم 15
2. فلاسوف س. إدارة سيولة البنك التجاري // البنوك. - 2001. - رقم 9. - ص.12-14
3. نشأة التنمية ونظرة حديثة لمحتوى السيولة المصرفية // jourclub.ru / البنوك والمصارف. - 2007. - رقم 10
4. أ. إكوشوف تحليل السيولة وتطبيقها في إدارة الأصول والخصوم للبنك // الإدارة في مؤسسة الائتمان. - 2007. - رقم 3
5. مؤشر النشاط المستدام للبنك // السوق والمال والائتمان. - 2006. - رقم 9
6. S.N. كابوستين هل البنك الذي تتعامل معه موثوق؟ // التمويل والائتمان. - 2003. - رقم 24. - ص.13-18
7. كوزنتسوفا إل جي. الملاءة والسيولة: توضيح المفاهيم // المال والائتمان. - 2007. - رقم 8. - مع. 26-29
8. مامونوفا آي د. سيولة البنك التجاري // Elitarium - مركز التعليم عن بعد. - 2007
9. Moiseev S.R. دور ممر سعر الفائدة للبنك المركزي في إدارة السيولة المصرفية // البنوك. - 2008. - رقم 2. - مع. 15-19
10. بومورينا م. في بعض مناهج إدارة السيولة المصرفية // المصرفية. - 2001. - رقم 9. - مع. 5-11
11. سافوستيانوف ف. إدارة السيولة للبنوك التجارية // التدقيق والتحليل المالي. - 2001. - رقم 2
12. Uzkikh K. الطريقة التنظيمية للتحكم في سيولة البنوك التجارية // Bankaiski Vestnik ، kastrychnik. - 2002.
13. شالنوف ف. إدارة السيولة: آلية للتنبؤ بالتدفقات النقدية للبنوك // المصرفية. - 2005. - رقم 9. - مع. 56-61

مصادر الإنترنت

1. www.cbr.ru - الموقع الرسمي للبنك المركزي للاتحاد الروسي
2. www.banki.ru - يعتزم بنك روسيا تغيير نسب السيولة في عام 2008
3. www.banki.ru - يمنح البنك المركزي البنوك 8 أيام
4. www.banki.ru - تبرع البنك المركزي بالسيولة لمحاربة التضخم
5. www.banki.ru - ابتكار البنك المركزي: حساب السيولة باستخدام طريقة التدفق النقدي
6. www.finansy.ru - مرة أخرى حول إدارة السيولة المصرفية من خلال أدوات البنك المركزي للاتحاد الروسي